ESTUDIO FINANCIERO DE EMPRESA INDUSTRIAL

Proyecto para el montaje de una empresa para la Fabricacion de L

Capacidad productiva 250 Ladrillos Hora

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
Arriendo Bodega
1
$2,500,000.00
Divisin Almacenamiento Cemento
1
$480,000.00
Divisin Almacenamiento Arena
1
$480,000.00
Division Almacenamiento Tierra
1
$480,000.00
Mano de obra (das)
3
$25,000.00
Total

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCC

DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES
Prensa Ladrillo

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

$2,100,000

Total

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
Palas Redondas
10
Carretillas
4
Zarandas
6

COSTO UNITARIO
$10,550.00
$93,870.00
$10,000.00

Total

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINIS

DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
Escritorio Tipo gerencia
1
$300,000.00
Escritorio Tipo secretaria
1
$300,000.00
Software
1
$380,000.00
Computador
1
$1,800,000.00
Impresora
1
$345,000.00
Archivador
1
$350,000.00
Extintor
2
$95,000.00

Sillas Escritorio

$140,000.00

Total

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
LICENCIAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

CARGO
Operario Prensa (6)
Auxiliar (4)
Subtotal
Subtotal
TOTAL MANO DE OBRA

A.
Cemento
Arena
Tierra

REMUNERACIN
MENSUAL

REMUNERACIN
ANUAL

$
$

$
51,480,000.00
$
30,928,800.00
$
82,408,800.00
$
82,408,800.00
$247,226,400.00

4,290,000.00
2,577,400.00
_
_
6,867,400.00

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y

ITEM
9 ICBF, SENA Y CAJA
8.33 CESANTIAS
8.33 PRIMAS
4.17 VACACIONES
8.5 SALUD
12 PENSIONES
1.045 RIESGOS
0.5 DOTACION
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
53.875 TOTAL

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones

UNIDAD DE
MATERIAL
CANTIDAD
MEDIDA
MATERIALES DIRECTOS
Bulto
1,440
metros
144
metros
144

Subtotal Materiales Directos

B. MATERIALES INDIRECTOS
Facturas
Papel
Esferos
Subtotal Materiales Indirectos

Caja
Resma
Caja

12
50
10

TOTAL

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

MEDIDA
CANTIDAD
Kw_ hora
4,500
Cargo fijo
12
Cargo fijo
12
Mts3
120
Promedio
12
Bimensual
6
Mensual
12

SERVICIO
Energa Elctrica
Alumbrado pblico
Aseo
Acueducto y Alcantarillado
Telfono
Mantenimiento Equipo
Arrendamiento
TOTAL

No. 10 GASTOS POR DEPR

ACTIVO
Prensa Ladrillo
Software
Computador
Impresora
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

VIDA UTIL

COSTO ACTIVO

10
5
5
5

$2,100,000
$380,000
$1,800,000
$345,000

No. 11 GASTOS POR DEPREC

ACTIVO

VIDA UTIL

Activos de Administracin
Total activos de administracin

CARGO
B. ADMINISTRACION
GERENTE

COSTO ACTIVO

10
$

$3,945,000
3,945,000.00

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

REMUNERACIN REMUNERACIN
MENSUAL
ANUAL
$

700,000.00 $

8,400,000.00

AUX. CONTABLE
CONTADOR (HONORARIOS)
DIR. ADMINISTRATIVO
DIR. COMERCIAL
VENDEDORES

$
$
$
$
$

subtotal

500,000.00
350,000.00
650,000.00
600,000.00
700,000.00

$
$
$
$
$

6,000,000.00
4,200,000.00
7,800,000.00
7,200,000.00
8,400,000.00

3,500,000.00 $ 42,000,000.00

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

UNIDAD DE
CANTIDAD
MEDIDA
ao
1
ao
1
ao
1

SERVICIO
tiles y papelera
Servicios pblicos
Cafetera
TOTAL

No 14. AMORTIZACION A
PLAZO (en aos) COSTO DEL
AMORTIZACIN ACTIVO

ACTIVO INTANGIBLE

Gastos preoperativos

$4,402,520.00

AMORTIZAR
PLAZO (en aos) COSTO DEL
AMORTIZACIN ACTIVO

ACTIVO INTANGIBLE

Amortizacin en cifras fsicas

4,015,000.00

8,417,520.00

TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION ANUAL

No 15. Gastos de venta (primer ao de operacion

SERVICIO

Publicidad
Transporte

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

MES
MES

12
12

TOTAL

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO

COSTO
VARIABLE

COSTO FIJO

Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
Servicios
Mantenimiento

$ 126,806,541
$ 70,474,320
$ 435,000
$ 714,999
$ 714,999

Subtotal

$ 34,554,433
$
$ 232,270,294

Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
Depreciacin

$ 62,364,750
$ 811,009
$ 1,683,504
$ 173,646
$ 65,032,909

Subtotal
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes
Sueldos y prestaciones
Depreciacin

$ 6,288,000
$ 6,288,000

Subtotal
TOTAL
COSTOS TOTALES

$ 72,035,908

precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (pto equilibrio)

N0 17

$
$

$ 232,270,294
$ 304,306,202

400 Lo da el ejercicio
3,744,000 en el ao
72,035,908
232,270,294
62.0380059
213,148

Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

UNIDADES AO

COSTO FIJO

0
2000000
2300000
2750000
3000000

$
$
$
$
$

72,035,908
72,035,908
72,035,908
72,035,908
72,035,908

COSTO VARIABLE

$
$
$
$

0
124,076,012
142,687,414
170,604,516
186,114,018

3744000

$ 72,035,908

$ 232,270,294

Fabricacion de Ladrillos de Arena, Cemento y Tierra,

0 Ladrillos Hora por Prensa

COSTO TOTAL
$2,500,000.00
$480,000.00
$480,000.00
$480,000.00
$75,000.00
$4,015,000.00

UIPO DE PRODUCCIN
COSTO TOTAL

VIDA UTIL (aos)

$12,600,000

10

$12,600,000

COSTO TOTAL
$105,500.00
$375,480.00
$60,000.00

VIDA UTIL (aos)

1
1
1

$540,980

UIPOS DE ADMINISTRACIN
COSTO TOTAL
$300,000.00
$300,000.00
$380,000.00
$1,800,000.00
$345,000.00
$350,000.00
$190,000.00

VIDA UTIL (aos)

10
10
5
5
5
10
10

$280,000.00
$3,945,000

10

S
$
$
$
$
$
$
$

COSTO
650,000.00
725,000.00
442,520.00
750,000.00
1,200,000.00
385,000.00
250,000.00
4,402,520

OBRA
PRESTACIONES
SOCIALES
$
27,734,850.00
$
16,662,891.00
$
44,397,741.00
$
44,397,741.00
$ 133,193,223.00

PRIMER AO
$
$
$
$
$

79,214,850.00
47,591,691.00
126,806,541.00
126,806,541.00
380,419,623.00

IONES SOCIALES Y APORTES

ao de operaciones)
COSTO UNITARIO

TOTAL AO

$27,158
$197,825
$20,000

$39,107,520
$28,486,800
$2,880,000

70,474,320.00

$300,000
$375,000
$60,000
435,000.00

70,909,320.00

$25,000
$7,500
$6,000

rimer ao)
COSTO UNITARIO
$380
$9,500
$27,000
$5,804
$120,000
$45,000
$2,500,000

TOTAL AO
$1,710,000
$114,000
$324,000
$696,433
$1,440,000
$270,000
$30,000,000
$34,554,433

GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

DEPRECIACION ANUAL
1

$210,000
$76,000
$360,000
$69,000
715,000.00

$210,000
$76,000
$360,000
$69,000
715,000.00

$210,000
$76,000
$360,000
$69,000
715,000.00

4
$210,000
$76,000
$360,000
$69,000
$ 715,000.00

ASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

DEPRECIACION ANUAL
1
$

$394,500
173,646.00

2
$

L ADMINISTRATIVO
PRESTACIONES
SOCIALES
$

4,525,500.00 $

$394,500
394,500.00

AOS

12,925,500.00

3
$

$394,500
394,500.00

4
$394,500
$ 394,500.00

$
$
$
$
$

3,232,500.00
4,202,250.00
3,879,000.00
4,525,500.00

$
$
$
$
$

9,232,500.00
4,200,000.00
12,002,250.00
11,079,000.00
12,925,500.00

20,364,750.00

62,364,750.00

ISTRATIVOS
COSTO UNITARIO
$
$
$

TOTAL AO 1

250,000.00
436,009.00
125,000.00

$
$
$

250,000.00
436,009.00
125,000.00

811,009.00

AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

VALOR AMORTIZACION ANUAL
1

$880,504.00

$880,504.00

$880,504.00

$880,504.00

$880,504.00

$880,504.00

$880,504.00

$880,504.00

VALOR AMORTIZACION ANUAL

1

803,000.00 $

803,000.00 $

803,000.00

803,000.00

803,000.00 $

803,000.00 $

803,000.00

803,000.00

1,683,504.00

o de operaciones).
COSTO UNITARIO

$ 450,000
$ 74,000

1,683,504.00

1,683,504.00

$1,683,504.00

Rubros necesarios, para dar a conocer el producto, ej.

Pagos al personal de ventas, gastos de distribucin, gastos
publicitarios y de promocin.

AO 1

$ 5,400,000
$ 888,000

$ 6,288,000

PUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costo
totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
Para su clculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
C Fijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de los niveles de
produccin de la empresa. Ej. Depreciacin, Gastos de Admionitracin como
arrendamiento, sueldos del personal administrativo.

C. Variables. Presentan vaiacin ante cambios en los niveles de produccin. Ej.

Materiales directos e indirectos, servicios asociados a la planta de produccin, Man
de obra directa (operarios, supervisores de produccin)
Qo = Costos Fijos
Precio de Venta-Costo de Venta unitario

COSTO TOTAL

$ 72,035,908
$ 196,111,920
$ 214,723,322
$ 242,640,424
$ 258,149,926

INGRESO TOTAL

$0
$ 800,000,000
$ 920,000,000
$ 1,100,000,000
$ 1,200,000,000

$ 304,306,202

$ 1,497,600,000

VALOR
RESIDUAL
5
$210,000
$76,000
$360,000
$69,000
$ 715,000.00

$1,050,000
$0
$0
$0
$1,050,000.00

VALOR
RESIDUAL
5
$394,500
$ 394,500.00

$1,972,500
$ 868,230.00

o, ej.
n, gastos

$880,504.00
$880,504.00

803,000.00

803,000.00

$1,683,504.00

n iguales a los costos

riable.

de los niveles de
tracin como
produccin. Ej.
de produccin, Mano

Inversin obras fisi

inversin en maquin

Prensa
6 Prensas

1590000
5639300

Produc. Hora
250
1500

Produc. Dia
2000
12000

Produc. Mes
52000
312000

Produc. Ao
624000
3744000