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ACTIVO NO CORRIENTE
---------------------------------BIENES DE USO
32.000 Obras en Curso
1.000 Edificios
1.010 Amortizaciones Acumuladas de edificios
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO TOTAL
PASIVO
-----------PASIVO CORRIENTE
----------------------------DEUDAS
160.000 Proveedores
100 Waldo & Maier
200 SMP Gmbh
175.000 IVA Dbito Fiscal
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
PASIVO TOTAL
PATRIMONIO NETO
--------------------------CAPITAL
70.000 Capital Social
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CUENTAS DE RESULTADO
------------------------------------RESULTADO POSITIVO
-------------------------------820.000 Cta, Transitoria venta de activos fijos
250.000 Resultado venta activos fijos
RESULTADO NEGATIVO
--------------------------------211.200 Amortizaciones del periodo
476.900 Gastos generales
En el sistema SAP R/3 vamos a encontrar bajo la denominacin de
customizing lo que se entiende por parametrizacin del sistema.
En este caso no incursionaremos en la parametrizacin por razones de
tiempo, por lo tanto cuando accedan a cada uno de los mdulos estos ya
se encontrarn parametrizados con las tablas codificadas que cada
operacin requiere.
En la parte funcional del sistema se ejecutan todas las transacciones
o sea todas las operaciones que afectan a cada uno de los circuitos.
Cada evento en SAP es una transaccin . P. ej. emitir una factura (SD),
visualizar el saldo de una cuenta (FI - GL ), emitir un pago (FI - AP),
registrar un cobro ( FI - AR ) , registras una entrada de mercaderas (MM),
distribuir gastos dentro del area de controlling
( CCA - CO )
En SAP la estructura de balance esta en el mdulo FI GL ( financial
accounting - general ledger ).
A este mdulo llega la informacin procesada en cualquiera de los otros
mdulos que tenga que ver con la registracin contable, dado que el
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Cdigo de operacin
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Tipo de operacin
(clave de contabilizacin )
------------------------------------------------------------------25
Salida de pagos
31
Factura
40
Contabilizar en el debe
50
Contabilizar en el haber
310.000 Mercaderas
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
---------------------------------BIENES DE USO
32.000 Obras en Curso
1.000 Edificios
1.010 Amortizaciones Acumuladas de edificios
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO TOTAL
PASIVO
-----------PASIVO CORRIENTE
----------------------------DEUDAS
160.000 Proveedores
100 Waldo & Maier
200 SMP Gmbh
175.000 IVA Dbito Fiscal
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
PASIVO TOTAL
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PATRIMONIO NETO
--------------------------CAPITAL
70.000 Capital Social
CUENTAS DE RESULTADO
------------------------------------RESULTADO POSITIVO
-------------------------------820.000 Cta, Transitoria venta de activos fijos
250.000 Resultado venta activos fijos
RESULTADO NEGATIVO
--------------------------------211.200 Amortizaciones del periodo
476.900 Gastos generales
c) PROCESAMIENTO DE LA EMISION DE ORDENES DE COMPRA
Se trabaja dentro del mdulo MM y requiere de la siguiente informacin
para ser cargada en el sistema :
Se debe crear un pedido para un proveedor existente. En nuestro caso
ser el proveedor 100
Dentro de cada compaia se ha indicado quienes son las personas que
estan capacitadas para gestionar ese material o sea negociar las
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Marisa Mendez
001
Mario de la Vega
002
Andrea Garcia
003
Sandra Muscato
Pedido standard
VU
Pedido de traslado
11.500
Banco Deutsche
----------------------------------------
11.500
-------------------------------------------
17
1.500
1.500
---------------------------------------
CAPITAL
70.000 Capital Social
CUENTAS DE RESULTADO
------------------------------------RESULTADO POSITIVO
-------------------------------820.000 Cta, Transitoria venta de activos fijos
250.000 Resultado venta activos fijos
RESULTADO NEGATIVO
--------------------------------211.200 Amortizaciones del periodo
476.900 Gastos generales
Analicemos los saldos existentes en las cuentas involucradas en este
caso en este momento cotejando con las obtenidas en el momento
anterior y veamos cules se han modificado identificando el motivo de la
variacin.
e) RECEPCION DE MATERIALES CON PEDIDOS REGISTRADOS
PREVIAMENTE
Se lleva a cabo en el modulo MM que se utliza para registrar la recepcin
de los materiales cuyos pedidos se han registrado anteriormente,
definindose en esa oportunidad que cantidad va al stock de productos y
que cantidad se imputa a determinada obra.
Antes de hacer una recepcin se hace la liberacin de la orden que es
como una aprobacin de esta para poder continuar. Esta liberacin puede
hacerse en el momento de entregar el anticipo a un proveedor. Si no se
libera la orden no se podr posteriormente registrar la recepcin de los
materiales.
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ENTRADA DE MERCADERIAS
ANULACION DE MERCADERIAS
DEVOLUCION DEL PROVEE.
ENTRADA SIN PEDIDO STOCK
.................................................
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500 PR S.A.
Otros Crditos
154.000 Iva Crdito Fiscal
159.010 Iva sobre anticipos
159.000 Anticipo a Proveedores
100 . Wald & Maier
BIENES DE CAMBIO
191.000 Mercaderas Pendientes de Facturacin
310.000 Mercaderas
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
---------------------------------BIENES DE USO
32.000 Obras en Curso
1.000 Edificios
1.010 Amortizaciones Acumuladas de edificios
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO TOTAL
PASIVO
-----------PASIVO CORRIENTE
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DEUDAS
160.000 Proveedores
100 Waldo & Maier
200 SMP Gmbh
175.000 IVA Dbito Fiscal
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
PASIVO TOTAL
PATRIMONIO NETO
--------------------------CAPITAL
70.000 Capital Social
CUENTAS DE RESULTADO
------------------------------------RESULTADO POSITIVO
-------------------------------820.000 Cta, Transitoria venta de activos fijos
250.000 Resultado venta activos fijos
RESULTADO NEGATIVO
--------------------------------211.200 Amortizaciones del periodo
476.900 Gastos generales
h) COMPENSAR LOS ANTICIPOS ENTREGADOS
Se trabaja en el modulo AP
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100.000 CAJA
141.000 DEUDORES POR VENTAS
500 PR S.A.
n) OBTENCION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Se trabaja en el mdulo SISTEMA INFO, dentro de este en los menues
de finanzas y contabilidad, libro mayor, balance.
Se debe elegir el plan de cuentas que se utilizar para preparar este
balance de una tabla previamente definida, se indicar el nmero de
sociedad y el cdigo de estructura de balance de otra tabla previamente
definida por ej. RT 9 y USA y ejecutar.
La pantalla permite ver el ao actual y el anterior para cada una de las
cuentas definidas en la estructura de balance elegida.
Se trasladarn al papel de trabajo los saldos que las cuentas que en este
caso se utilizan tengan a esta altura del trabajo para compararla con los
saldo existentes al inicio del mismo
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL....*DE NOVIEMBRE DE
1999 - EMPRESA 1.000 AG S.A.
---------------------------------------------------------------------------------------* Indicar el da en que se obtienen los saldos del ejemplo existente en la
Universidad.
ACTIVO
------------ACTIVO CORRIENTE
---------------------------CAJA Y BANCOS
100.000 Caja
113.100 Banco Deutsche
CREDITOS
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Por Ventas :
141.000 Deudores por Ventas
500 PR S.A.
Otros Crditos
154.000 Iva Crdito Fiscal
159.010 Iva sobre anticipos
159.000 Anticipo a Proveedores
100 . Wald & Maier
BIENES DE CAMBIO
191.000 Mercaderas Pendientes de Facturacin
310.000 Mercaderas
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
---------------------------------BIENES DE USO
32.000 Obras en Curso
1.000 Edificios
1.010 Amortizaciones Acumuladas de edificios
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO TOTAL
PASIVO
31
-----------PASIVO CORRIENTE
----------------------------DEUDAS
160.000 Proveedores
100 Waldo & Maier
200 SMP Gmbh
175.000 IVA Dbito Fiscal
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
PASIVO TOTAL
PATRIMONIO NETO
--------------------------CAPITAL
70.000 Capital Social
CUENTAS DE RESULTADO
------------------------------------RESULTADO POSITIVO
-------------------------------820.000 Cta, Transitoria venta de activos fijos
250.000 Resultado venta activos fijos
RESULTADO NEGATIVO
--------------------------------211.200 Amortizaciones del periodo
476.900 Gastos generales
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