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Contenido
Resumen Ejecutivo..................................................................................................................2
Introduccin.............................................................................................................................3
Definicin del objeto de estudio..............................................................................................4
Delimitacin temtica..............................................................................................................4
Justificacin.............................................................................................................................4
Objetivo general.......................................................................................................................4
Objetivos especficos...............................................................................................................5
Alcances y limitaciones de la investigacin............................................................................5
Referente Institucional.............................................................................................................5
Resultados................................................................................................................................8
Lneas de crdito..................................................................................................................9
Lnea 2000, pensionados Compaa RCC............................................................................9
Lnea 4000, pensionados sin fiador....................................................................................12
Lnea 5000, trabajadores del MEP en propiedad (estado actual).......................................14
Lnea 6000, para trabajadores del MEP interinos..............................................................16
Conclusiones y recomendaciones..........................................................................................19
Bibliografa............................................................................................................................21
Anexos...................................................................................................................................22

Resumen Ejecutivo
Este trabajo tiene como ttulo: Evaluacin de los factores financieros en la Junta de
Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional. Con la realizacin de este trabajo se
logra investigar las distintas lneas de crdito con las que cuenta la entidad, mismas que se
mencionan a continuacin: lnea 2000 para pensionados y agremiados del RCC, lnea 4000
para pensionados sin que sea necesario un fiador, lnea 5000 para trabajadores del MEP que
estn propiedad y por ltimo la lnea 6000 que es para trabajadores del MEP que se
encuentren interinos.
Se le llama trabajadores que estn en propiedad a las personas que estn nombradas
oficialmente por el MEP, estas personas cuentan con ms beneficios desde el punto de vista
de cantidad de dinero que se les puede prestar, esto por la estabilidad que tienen por el
nombramiento.
Los trabajadores interinos son los que an no se les nombra oficialmente, puede ser
que se encuentren cubriendo una incapacidad, un permiso con o sin goce de salario o por
alguna situacin que defina el patrono; el punto importante es que no se encuentran en
propiedad y por esta razn pueden ser removidos en cualquier momento, situacin que pone
en riesgo el pago del prstamo en caso de ser otorgado.
Dentro del trabajo se encuentran tablas donde se especifica es el monto que puede
solicitar un agremiado, su respectiva cuota, el lquido que debe de tener el solicitante y el
lquido que debe de tener el fiador en caso de necesitarlo.
El trabajo se encuentra bien sustancioso y se espera sea del inters de sus lectores.

Introduccin
Actualmente el adquirir un bien o un servicio a crdito se ha convertido en una
prctica muy comn, tanto a nivel nacional como internacional. En muchas ocasiones el
crdito es la nica forma de pago para poder accesar a alguna cosa material o a alguna
prestacin que se est necesitando; por esta razn es importante gozar de una buena
reputacin crediticia.
Por otro lado, es igualmente importante averiguar en todos los comercios, empresas
e instituciones posibles por el mismo bien o servicio para validar en cul de todos los
lugares conviene ms comprar o por ejemplo, solicitar un prstamo de dinero.
Por estas razones es que consideramos relevante trabajos investigativos como estos,
en este Curso, Matemtica Financiera, se ensea a dar resultados a todas las interrogantes
que normalmente se han las personas sobre qu ser mejor, comprar a crdito o a contado?;
qu programa de prstamo de dinero elegir?, en cul banco, cooperativa o institucin
conviene ms hacer el trmite? Y dems dudas que muchas veces ni los colaboradores o
funcionarios de esas entidades saben responder; porque a ellos simplemente se les brinda un
programa en una computadora y se les capacita para utilizarlo, pero no conocen el por qu
de los datos o el por qu es importante el tiempo, la tasa de inters, por mencionar dos
aspectos que entran en juego a la hora de adquirir una deuda.
En este trabajo se analiza el comportamiento financiero que tiene la Junta de
Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional.

Definicin del objeto de estudio


Cul es el programa (s) de crdito que utiliza la entidad escogida para el trabajo de
investigacin del Curso Matemtica Financiera?

Delimitacin temtica
Cul es el programa (s) de crdito que utiliza la Junta de Pensiones y Jubilaciones
del Magisterio Nacional para sus agremiados, en el ltimo trimestre del ao 2012?

Justificacin
Realizar un trabajo investigativo sobre uno o varios programas de crdito con el que
cuenta una institucin en especfico es de suma importancia, porque permite conocer la
realidad de lo que se explica en cada clase, adems de validar que lo que se ha aprendido en
los temas cubiertos en la universidad, son los mismos con los que las personas trabajan da a
da en estos lugares. Es interesante empaparse de cmo es que funciona el crdito, por qu
es necesario, quines tienen acceso a ste, cmo funcionan los planes de pago? Y otros
detalles ms que se abarcan en el desarrollo del presente trabajo.

Objetivo general
Evaluar el programa (s) de crdito que utiliza la Junta de Pensiones y Jubilaciones
del Magisterio Nacional para sus agremiados, en el ltimo trimestre del ao 2012.

Objetivos especficos
1. Conocer los factores financieros con los que trabaja la entidad en estudio.
2. Investigar sobre las lneas de crdito, requisitos, sujetos de crdito y datos
adicionales que surjan de la entrevista con la encargada que atendi al equipo
de trabajo.
3. Identificar los beneficios de optar por la Junta de Pensiones como proveedor
de un prstamo.

Alcances y limitaciones de la investigacin


Este trabajo sirve para todas aquellas personas que deseen conocer sobre la entidad
en estudio y acerca de sus lneas actuales de crdito, ya sea por cultura general o bien por
inters personal de adquirir algn prstamo.
La nica limitacin que se tuvo consiste en que se mostr al equipo de trabajo un
plan de pagos de un cliente pero ste no fue facilitado porque lo consideran confidencial.
Este documento se obtuvo por otro medio.

Referente Institucional
La Institucin
La Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional es un ente pblico no
estatal, con personera jurdica y patrimonio propio. Como tal, est sujeta a las normas de la
ley que la rigen, as como al ordenamiento jurdico administrativos pblico y
particularmente a la fiscalizacin de la Superintendencia de Pensiones.

Los trabajadores que se benefician de los servicios que la Junta ofrece, son todos
aquellos docentes y administrativos de los centros de enseanza pblica y privada de
educacin preescolar, primaria y secundaria, adems los trabajadores de centros estatales
universitarios, colegios universitarios y del Instituto Nacional de Aprendizaje (INA), as
como todos los pensionados y jubilados del Magisterio.
Le corresponde a la Junta de Pensiones tramitar y otorgar los derechos de pensin y
jubilacin del Rgimen Transitorio de Reparto (RTR) bajo la supervisin y control de la
Direccin Nacional de Pensiones del Ministerio de Trabajo. La administracin financiera y
pago de las pensiones del RTR corre a cargo del Estado.
A la Junta le compete la administracin financiera, actuarial y legal del Rgimen de
Capitalizacin Colectiva (RCC) creado al amparo de la Ley 7302 y al que pertenecen todos
aquellos trabajadores que empezaron a laborar por primera vez en educacin a partir del 15
de julio de 1992.
Tambin, la Junta de Pensiones es propietaria, junto con la Caja de Ande y la
Sociedad de Seguros de Vida del Magisterio Nacional, de la Corporacin de Servicios
Mltiples del Magisterio Nacional y la Operadora de Pensiones Vida Plena. (Pgina Oficial
de la Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional)

Historia

La Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional tiene su origen en la


Ley 2248 que cre el Sistema de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional, el 5 de
septiembre de 1958.
Un hecho relevante en la historia de la institucin, acontece con la aprobacin de la
Ley 7531, del 13 de julio de 1995, que vino a reducir la fuente de ingresos para el efectivo
funcionamiento de la Junta, por lo que se ve obligada a hacer un recorte de personal a partir
del 31 de julio del mismo ao. Sin embargo, a partir del 1 de agosto dichosamente se
normaliza su funcionamiento con la firme conviccin de reponerse y sobrevivir y, a pesar
del revs sufrido, renovar sus esfuerzos en beneficio del Magisterio Nacional, como lo ha
hecho hasta la fecha. (Pgina Oficial de la Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio
Nacional)
Misin
Somos una institucin de seguridad social, orientada a garantizar el retiro, mejorar
la calidad y el nivel de vida de los Jubilados, pensionados y trabajadores de la educacin
costarricense y sus beneficiarios, mediante la defensa y ampliacin de las prestaciones
econmicas y sociales, as como la eficiente y sostenible administracin de los fondos bajo
nuestra responsabilidad. (Pgina Oficial de la Junta de Pensiones y Jubilaciones del
Magisterio Nacional)

Visin

Seremos una Institucin de Seguridad Social slida, modelo de gestin, con capital
humano calificado, infraestructura y tecnologa adecuada, que coadyuva en el otorgamiento
de los derechos jubilatorios y de pensin, mediante una eficiente administracin de los
riesgos y recursos financieros; que a la vez, permita mejorar la calidad de vida de las
personas trabajadoras y pensionadas de la educacin. (Pgina Oficial de la Junta de
Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional)
Generalidades
La Junta de Pensiones se ubica en San Jos Centro, entre Avenida 10 y 8 y Calle 21.
La institucin tiene 11 sucursales ubicadas en los siguientes lugares: Alajuela, San Carlos,
San Ramn, Liberia, Santa Cruz, Cartago, Heredia, Puntarenas, Ciudad Neily, Prez
Zeledn y Limn.
Es una de las instituciones con el porcentaje de morosidad ms bajo, segn la
SEGEF, por la razn que los pagos mensuales son por rebajo automtico del total
depositado por concepto de pensin.

Resultados
En la actualidad, la Junta cuenta con diversas lneas de crditos para los
pensionados, las cuales pretenden solventar diversas necesidades econmicas de sus
clientes.
Adems con la aprobacin de la Ley 8721, la Junta puede ahora destinar recursos de
los fondos del RCC, en prstamos personales, microempresa y vivienda dirigidos a todos los

afiliados del rgimen, incluidos los activos, para lo cual se promulgaron los respectivos
reglamentos con las condiciones y requisitos para acceder a dichas lneas de crdito.
Existen cuatro lneas de crdito utilizadas actualmente (2000, 4000, para
pensionados; 5000 y 6000 para activos), mismas que se iniciaron a implementar en
diciembre del ao 2009; stas se detallan a continuacin:
Lneas de crdito
Lnea 2000, pensionados Compaa RCC
Para poder accesar a esta lnea se debe de ser pensionado por la Junta de Pensiones,
adems de pertenecer al Rgimen RCC, adems debe de contar con un fiador.
Requisitos para el deudor:
1. Fotocopia de la cdula de identidad vigente por ambos lados.
2. Documento de calificacin de la SUGEF (revisar que est completo y que se
imprima correctamente). Debe solicitarse en cualquier entidad bancaria con
la que el cliente tenga relacin, segn el acuerdo SUGEF 7-06 (artculo 7 y
9). Se rechazaran deudores con calificacin mala o deficiente.
3. Estados de cuenta de las operaciones con otras instituciones que presenten las
siguientes condiciones: que no se reporten en la planilla, con menos de un
mes de haber sido formalizadas, o que presentan atrasos en sus operaciones
activas segn SUGEF.
4. Aportar el nombre, la direccin exacta y el telfono de dos personas a travs
de las cuales le podamos contactar, residentes en el territorio nacional, que no
vivan con el solicitante.

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Requisitos para el fiador:


1. El fiador puede ser un trabajador activo del Magisterio Nacional, que cotice
para el Rgimen de Pensiones del Magisterio Nacional, con nombramiento
en propiedad y que haya reportado al menos 12 cotizaciones consecutivas o
un pensionado por derecho propio del Rgimen de Pensiones del Magisterio
Nacional. Deben cumplir con los requisitos nmero 1, 2 y 3 de los requisitos
del deudor.
2. Constancias y desgloses de los salarios nominales y lquidos de los ltimos
tres meses, libres de embargos. Slo se considerar el ingreso fijo que reporte
su patrono como servidor del Magisterio Nacional y no se tomar en cuenta
los recargos. Los documentos debe tener la firma y sello correspondientes.
Del ingreso lquido, se deducirn las cuotas de fianzas de crditos vigentes
con esta institucin, as como las fianzas cruzadas en crditos nuevos. Su
patrono debe especificar el tipo de nombramiento que posee (interino o
propiedad). Para el caso de los extranjeros los salarios deben ser de los
ltimos seis meses. Los trabajadores del MEP y los pensionados o jubilados
por derecho propio del Magisterio Nacional no debern presentar las
constancias ni desgloses de salario.
3. Los fiadores pueden sustituirse por una garanta hipotecaria en primer grado
a favor de la Junta de Pensiones, sujeta a avalo, el cual deber se cubierto
por el solicitante. Para iniciar el trmite debe presentar: copia certificada del
plano catastrado, certificacin del Registro Nacional, certificacin de la

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municipalidad que muestre que la propiedad se encuentra al da en el pago de


impuestos municipales.
Hasta tres millones no necesita fiador, adems puede pignorar su pliza mutual
con la Sociedad de Seguros de Vida o suscribir una de saldos deudores. Se tres a diez
millones segn detalle:

1,00
3.000.000,00 Sin fiador
3.000.001,00 6.000.000,00
1 fiador
6.000.001,00 10.000.000,00 2 fiadores

Monto
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
7.000.000,00
8.000.000,00
9.000.000,00
10.000.000,00

Cuota
16.995,20
33.990,35
50.985,50
67.980,65
84.975,85
101.971,00
118.966,15
135.961,30
152.956,50
169.951,65

Lquido Lquido del fiador


33.990,40
0
67.980,70
0
101.971,00
0
135.961,30
101.970,98
169.951,70
127.463,78
203.942,00
152.956,50
237.932,30
178.449,23
271.922,60
203.941,95
305.913,00
229.434,75
339.903,30
254.927,48

Lnea 4000, pensionados sin fiador


Como bien lo indica el nombre de esta lnea de crdito, este prstamo es sin fiador.
Para este programa los requisitos son los mismos que tiene el mencionado anteriormente,
(requisitos nmero 1, 2 y 3) adems se agregan los siguientes:

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1. Proporcionar satisfactoriamente los datos (personales y de familiares


cercanos, residentes en el territorio nacional) solicitados por el rea de
Crdito del Departamento Financiero Contable al momento de la
formalizacin.
2. En caso de ser necesario, deber presentar y cumplir con los documentos,
requisitos y garantas adicionales que le solicite el rea de Crdito del
Departamento Financiero Contable, para resguardar los intereses de la
institucin.
3. Autorizar la pignoracin de la pliza mutual de la Sociedad Seguros de Vida
del Magisterio Nacional.
Hasta tres millones sin fiador, pignorando la pliza mutual con la Sociedad Seguros
de Vida del Magisterio Nacional.
Monto
200.000,00
400.000,00
600.000,00
800.000,00
1.000.000,00
1.200.000,00
1.400.000,00
1.600.000,00
1.800.000,00
2.000.000,00
2.200.000,00
2.400.000,00
2.600.000,00
2.800.000,00
3.000.000,00

Cuota
Lquido
3.399,05
6.798,10
6.798,10 13.596,20
10.197,10 20.394,20
13.596,15 27.192,30
16.995,20 33.990,40
20.394,20 40.788,40
23.793,25 47.586,50
27.192,30 54.384,60
30.591,30 61.182,60
33.990,35 67.980,70
37.389,40 74.778,80
40.788,40 81.576,80
44.187,45 88.374,90
47.586,50 95.173,00
50.985,50 101.971,00

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Lnea 5000, trabajadores del MEP en propiedad (estado actual)


Requisitos para el deudor:
1. Ser trabajador activo, con nombramiento en propiedad y cotizante del
Rgimen del Magisterio Nacional.
2. Constancias y desgloses de los salarios nominales y lquidos de los ltimos
tres meses, libres de embargos. Slo se considerar el ingreso fijo que reporte
su patrono como servidor del Magisterio Nacional y no se tomar en cuenta
los recargos ni ingresos adicionales. Los documentos debe tener la firma y
sello correspondientes. Del ingreso lquido, se deducirn las cuotas de fianzas
de crditos vigentes con esta institucin, as como las fianzas cruzadas en
crditos nuevos. Para el caso de los extranjeros los salarios deben ser de los
ltimos seis meses. No se debern presentar las constancias, desgloses o
acciones de personal siempre que la Junta pueda accesar a la pgina web del
MEP.
3. Fotocopia de la cdula de identidad vigente por ambos lados.
4. Documento de calificacin de la SUGEF (revisar que est completo y que se
imprima correctamente). Debe solicitarse en cualquier entidad bancaria con
la que el cliente tenga relacin, segn el acuerdo SUGEF 7-06 (artculo 7 y
9). Se rechazaran deudores con calificacin mala o deficiente.
5. Estados de cuenta de las operaciones con otras instituciones que presenten las
siguientes condiciones: que no se reporten en la planilla, con menos de un

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mes de haber sido formalizadas, o que presentan atrasos en sus operaciones


activas segn SUGEF. Deben mostrar el monto de la cuota.
6. Certificacin de la cuenta cliente (17 dgitos).
7. Aportar el nombre, la direccin exacta y el telfono de dos personas a travs
de las cuales le podamos contactar, residentes en el territorio nacional, que no
vivan con el solicitante.
8. Para el crdito sin fiador, el solicitante debe haber aportado al Rgimen del
Magisterio Nacional, al menos 12 cotizaciones consecutivas.
Requisitos para el fiador:
El fiador puede ser un pensionado por derecho propio, del Rgimen de Pensiones del
Magisterio Nacional, o un activo que cumpla con los requisitos nmero 1, 2, 3, 4, y 5,
adems tener al menos 12 cotizaciones consecutivas a este rgimen.
Los fiadores pueden sustituirse por una garanta hipotecaria en primer grado a favor
de la Junta de Pensiones, sujeta a avalo, el cual deber ser cubierto por el solicitante. Para
iniciar el trmite debe presentar: copia certificada del plano catastrado, certificacin del
Registro Nacional, certificacin de la municipalidad que muestre que la propiedad se
encuentra al da en el pago de impuestos municipales.

1,00
2.000.000,00 Sin fiador
2.000.001,00 4.000.000,00
1 fiador
4.000.001,00 10.000.000,00 2 fiadores

Monto
1.000.000,00

Cuota
17.551,25

Lquido
35.102,50

Lquido del fiador


0

15

2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
7.000.000,00
8.000.000,00
9.000.000,00
10.000.000,00

35.102,50
52.653,70
70.204,95
87.756,15
105.307,40
122.858,60
140.409,85
157.961,10
175.512,30

70.205,00
105.307,40
140.409,90
175.512,30
201.614,80
245.717,20
280.819,70
315.922,20
351.024,60

0
78.980,55
105.307,43
131.634,23
157.961,10
184.287,90
210.614,78
236.941,65
263.268,45

Lnea 6000, para trabajadores del MEP interinos


Los requisitos para obtener esta lnea de crdito son los mismos solicitados en el
programa anterior, lo que cambia es la informacin que se da a continuacin:

1,00
1.000.000,00 Sin fiador
1.000.001,00 2.000.000,00
1 fiador
2.000.001,00 10.000.000,00 2 fiadores

Monto
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
7.000.000,00
8.000.000,00
9.000.000,00
10.000.000,00

Cuota
17.551,25
35.102,50
52.653,70
70.204,95
87.756,15
105.307,40
122.858,60
140.409,85
157.961,10
175.512,30

Lquido Lquido del fiador


35.102,50
0
70.205,00
52.653,75
105.307,40
78.980,55
140.409,90
105.307,43
175.512,30
131.634,23
201.614,80
157.961,10
245.717,20
184.287,90
280.819,70
210.614,78
315.922,20
236.941,65
351.024,60
263.268,45

Aspectos importantes para ambas lneas:

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1. La recepcin de documentos o pago de avalo no compromete a la Junta de


Pensiones a la aprobacin del crdito.
2. El monto del avalo no es reembolsable si se desiste de la operacin o si el
crdito es denegado en crditos con garanta hipotecaria.
3. Mximo 2 fianzas por persona.
4. Si el prstamo es solicitado para compra de deudas, el solicitante debe de
indicarlo y facilitar un estado de cuenta de la empresa o institucin con la que
tiene la deuda, para que el pago por parte de la Junta se directo a dicha
empresa o institucin.
5. La tasa de inters es revisable y ajustable en los meses de Enero, Abril, Julio,
Octubre de cada ao.
6. La tasa actual para las lneas 2000 y 4000 es de 16.39%.
7. La tasa actual para las lneas 5000 y 6000 es de 17.27%.
8. El plazo mximo es de 10 aos, sujeto a variaciones segn lo estime el rea
de crdito.

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Conclusiones y recomendaciones
No cabe duda alguna de que los agremiados al sistema del Magisterio Nacional
tienen oportunidad de poder obtener un prstamo. Pudiese parecer que los requisitos son
bastantes pero cabe mencionar que, primeramente las lneas de crdito mencionadas tienen
tres aos de estar a disposicin del sector beneficiado, con lo que se quiere decir, que son
bastante nuevas; segundo punto, la Junta de Pensiones no se dedica exclusivamente ni es su
funcin principal la de prstamos de dinero y por ltimo la institucin trata por todos los
medios de que se recupere todo el dinero prestado ms los intereses. Esto solamente se logra
siendo rgido en la aceptacin de deudores para correr el menor riesgo posible.
Se nos inform que actualmente la cartera de clientes es grande (no se indic nmero
exacto), lo que indica que resulta beneficiosa para las personas que tienen el derecho de
acudir a esta entidad y solicitar el prstamo.
Por otra parte, la atencin que se brinda a los clientes es muy buena; comentaba la
encargada que atendi al equipo, que los plataformistas son capacitados por alrededor de
dos meses porque no slo es ensearles a utilizar un sistema sino deben asesorar al cliente y

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guiarlo para que escoja la opcin que ms le funcione y segn las necesidades. La ideologa
del rea de crdito no es prestar dinero por prestar, sino que es acompaar al cliente a
solucionar los inconvenientes que se le presenten, tendindole la mano en el momento
preciso y oportuno.
Con respecto a las recomendaciones, bsicamente es una; ellos informan que el plan
de pagos no se lo dan al cliente ya que es una informacin confidencial de la Junta de
Pensiones, situacin que pensamos, no es correcta, por que el cliente tiene todo el derecho a
saber cmo se va comportando su deuda. Segn se indic en clase este documento se debe
de entregar por ley, funcionarios de la Junta explican que no es as, que para ello se les
entrega estados de cuenta cuando el cliente as lo solicite.

19

Bibliografa

1. Pgina Oficial de la Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional.


(s.f.). Recuperado el 12 de Noviembre de 2012, de http://www.pensiones.co.cr.

20

Anexos
1. Ejemplo de plan de pagos proyectado.