UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE MXICO

FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES ACATLN

LICENCIATURA EN DERECHO

PROGRAMA DE ASIGNATURA
ACATLN

CLAVE: 1902

SEMESTRE: NOVENO
DERECHO CONSTITUCIONAL FINANCIERO

MODALIDAD
(CURSO, TALLER, LABORATORIO, ETC.)

CURSO

ASIGNATURA
PRECEDENTE

CARACTER

HORAS
SEMESTRE

OBLIGATORIO

45

HORA / SEMANA
TEORA
PRCTICA

CRDITOS
6

DERECHO FINANCIERO

ASIGNATURA
CONSECUENTE

OBJETIVO: El alumno evaluar las bases constitucionales de la actividad financiera del

Estado.

Nmero de
horas

Unidad 1

EL DERECHO CONSTITUCIONAL FINANCIERO

Objetivo: Analizar los conceptos de Derecho Constitucional, Teora del Estado,

Derecho Constitucional Financiero.

Temas:
1.1 El Derecho Constitucional y sus diferencias con la Teora del Estado
1.2 El Derecho Constitucional Financiero como rama del Derecho Constitucional
1.3 Las ramas del Derecho Constitucional Financiero

1.4 Resea histrica del Derecho Constitucional Financiero

Nmero de
Unidad 2
horas

LA POTESTAD FINANCIERA DEL ESTADO

Objetivo: Diferenciar la potestad y la competencia financiera del Estado con la

finalidad de distinguir su distribucin entre las posibilidades de actuacin
de la autoridad
2.1 El Poder del Estado
2.2 La potestad financiera como gnero y sus especies: tributaria, crediticia,
administradora y erogatoria
2.3 La competencia financiera como gnero y sus especies: tributaria, crediticia y
erogatoria
2.4 La distribucin de la potestad financiera del Estado entre los Poderes
Legislativo, Ejecutivo y Judicial, y entre la Federacin, las entidades
federativas y los municipios

Nmero de Unidad 3
horas

LOS LMITES A LA COMPETENCIA TRIBUTARIA

Objetivo: Analizar los lmites constitucionales a la competencia tributaria a fin de

distinguir las posibilidades de actuacin de la autoridad

Temas:
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7

Las garantas constitucionales como lmite a la competencia tributaria

La garanta de legalidad tributaria
La garanta de proporcionalidad y equidad tributarias
La garanta del gasto pblico
La garanta de igualdad y prohibicin de leyes privativas
La garanta de irretroactividad de las leyes fiscales
La libertad de trabajo y la prohibicin de gravar excesivamente los productos

del trabajo
3.8 Los tributos especiales en tiempo de guerra
3.9 Las exenciones y la garanta de la libre competencia
3.10 Libre circulacin de mercancas y la prohibicin de aduanas interiores
3.11 La garanta de seguridad jurdica y las formalidades de las visitas domiciliarias
3.12 El Derecho de peticin en materia fiscal
3.13 La aplicacin de bienes hecha por autoridad judicial para el pago de impuestos
o multas
3.14 La prisin por deudas fiscales
3.15 La prohibicin de costas judiciales
3.16 La garanta de audiencia en materia administrativa
3.17 La prohibicin de tribunales especiales

Nmero de
Unidad 4
horas

11

BASES CONSTITUCIONALES PARA LA RECAUDACIN

Objetivo: Analizar las bases constitucionales para la recaudacin tributaria de

cada uno de los Poderes de la Unin, con el propsito de distinguirlas y
su aplicacin en el ejercicio profesional

Temas:
4.1 Facultades del Poder Legislativo para legislar en materia tributaria: exclusivas
de la Federacin y concurrentes con las entidades federativas
4.2 El Sistema de Coordinacin Fiscal
4.3 Facultades del Poder Ejecutivo en materia tributaria: intervenir en el proceso
legislativo, elaborar reglamentos, decretos ley y delegados, aplicar leyes e
impartir justicia a travs del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
4.4 Facultades del Poder Judicial en materia tributaria: para conocer del juicio de
amparo en materia fiscal, para conocer del recurso de revisin, para emitir
jurisprudencia

Nmero de
Unidad 5
horas

BASES CONSTITUCIONALES DEL CRDITO PBLICO

Objetivo: Analizar la regulacin constitucional de los emprstitos y de la deuda

pblica con la finalidad de intervenir en la solicitud de los mismos y el
pago de la deuda pblica
Temas:

5.1 Fundamentos constitucionales para la contratacin de emprstitos

5.2 Fundamento constitucional para el pago de la deuda pblica

Nmero de Unidad 6

BASES CONSTITUCIONALES PARA LA ADMINISTRACIN DEL

horas

PATRIMONIO DEL ESTADO

Objetivo: Analizar las bases constitucionales para la administracin del patrimonio

del Estado

Temas:
6.1 El territorio nacional
6.2 Propiedad originaria y propiedad privada
6.3 La expropiacin
6.4 La concesin

BIBLIOGRAFA BSICA

Arrioja Vizcano, Adolfo. (2005). Derecho Fiscal . Editorial Themis. Mxico

Bettinger Barrios Herbert (2002) Estudio prctico sobre los convenios impositivos para
evitar la doble tributacin. Dos Tomos. Ediciones Fiscales ISEF 10. Edicin. Mxico.
Burgoa Orihuela, Ignacio. (2001). Derecho Constitucional Mexicano. Editorial Porra
Mxico
Carrasco Iriarte, Hugo. (1999). Derecho Fiscal Constitucional. Editorial. Harla. Mxico
Carrasco Iriarte, Hugo. (2003). Derecho Fiscal Editorial. IURE Mxico
Castrejn Garca Gabino Eduardo. (2002). Derecho Tributario. Crdenas Editores. Mxico.
Fix-Zamudio, Hctor. (2005). Derecho Constitucional Mexicano y Comparado. 4. Edicin.
Editorial Porra, S.A. Mxico.
Garza, Sergio Francisco de la. (2005).
Porra

Derecho Financiero Mexicano. Mxico Editorial

Girn Alicia. (2005) Mxico: Los Bancos que perdimos: De la Desregulacin a la

Extranjerizacin del Sistema Financiero. Instituto de Investigaciones Econmicas.
UNAM.Mxico.
Latap Ramrez, Mariano. (1999). Introduccin al Estudio de las Contribuciones. Editorial
Mc Graw Hill. Mxico
Mabarak Cerecedo, Doricela. (2000) Derecho Financiero Pblico. Mc Graw Hill. Mxico.
Priego Alvarez Freddy A. (2004) Introduccin al Derecho Presupuestario. Editorial Porra,
S.A.. Mxico.
Sartori, Giovanni. (1996). Ingeniera Constitucional Comparada. Traduccin Roberto Reyes
Mazzoni. Editorial Fondo de Cultura Econmico. Mxico

Tena Ramrez, Felipe. (2004). Derecho Constitucional Mexicano. 36. edicin Editorial
Porra. Mxico
Tena Ramrez, Felipe. (1997). Leyes Fundamentales de Mxico. Editorial Porra. Mxico

BIBLIOGRAFA COMPLEMENTARIA

Bazant, Jan. (1989) Historia de la Deuda Exterior de Mxico (1823-1946). Prlogo de

Antonio Ortz Mena. Edita Colegio de Mxico
Chapooy Bonifaz, Dolores Beatriz. (1997) Derecho Financiero, UNAM. Mxico.

Ortz Reyes, Gabriel (1995). El Control y la Disciplina en la Administracin Pblica

Federal. Edita FCE. Secretara de la Funcin Pblica. Mxico
Solel, Leopoldo. (1996) Crisis Econmica-Financiera 1994.
Econmica. Mxico

Editorial Fondo de Cultura

Villegas, Hctor. (1993). Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario. Editorial De

Palma. Argentina

LEGISLACIN

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos

Cdigo Fiscal de la Federacin
Ley Orgnica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
Ley de Ingresos de la Federacin
Ley de Coordinacin Fiscal
Ley de Fiscalizacin Superior de la Federacin
Ley General de Deuda Pblica.

SUGERENCIAS DIDCTICAS

Exposicin del maestro

(X)

Exposicin audiovisual

( )

Ejercicios dentro de clase

(X)

Seminarios

( )

Lecturas obligatorias

(X)

Trabajos de investigacin

(X)

Prcticas de campo

(X)

Discusin de casos reales en grupo

(X)

Proyeccin de lminas y acetatos

( )

Investigacin de campo

( )

Conferencias por profesores invitados

(X)

Ejercicios fuera de clase

( )

OTRAS: A ELECCIN DEL PROF.

(X)

Solucin de casos prcticos por los ( )

alumnos

El titular de la asignatura podr de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aqullas que considere las ms
adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer ms eficiente el proceso de enseanzaaprendizaje.

SUGERENCIAS DE EVALUACIN

Exmenes parciales

(X)

Trabajos y tareas fuera de clase

(X)

Exmenes finales

(X)

Participacin en clase

(X)

Asistencia a prcticas

( )

Concurso entre los alumnos sobre

un (os) tema (s) a desarrollar

(X)

Asistencia a clases

(X)

OTRAS: A CRITERIO DEL PROF.

(X)

PERFIL PROFESIOGRFICO

Licenciado en Derecho

Estudios en Derecho Constitucional y Financiero

Experiencia docente

Experiencia en la Administracin Pblica