LVEZ, SEDE REGIONAL COATEPEQUE.

FACULTAD DE CIENC
JJJ

Fecha de entrega: 30
de Mayo.

1. Delitos que puede cometer cualquier persona

individual o jurdica en contra de los Bancos y Grupos
Financieros:
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS
ARTICULO 96. Delito de intermediacin financiera. Comete delito de
intermediacin financiera toda persona individual o jurdica, nacional o extranjera,
que sin estar autorizada expresamente de conformidad con la presente Ley o
leyes especficas para realizar operaciones de tal naturaleza, efecta
habitualmente en forma pblica o privada, directa o indirectamente, por s misma o
en combinacin con otra u otras personas individuales o jurdicas, en beneficio
propio o de terceros, actividades que consistan en, o que se relacionen con, la
captacin de dinero del pblico o de cualquier instrumento representativo de
dinero, ya sea mediante recepcin de especies monetarias, cheques, depsitos,
anticipos, mutuos, colocacin de bonos, ttulos u otras obligaciones, incluyendo
operaciones contingentes, destinando dichas captaciones a negocios de crdito o
financiamiento de cualquier naturaleza, independientemente de la forma jurdica
de formalizacin, instrumentacin o registro contable de las operaciones. En el
caso de personas jurdicas son responsables de este delito los administradores,
gerentes, directores y representantes legales.
El o los responsables de este delito sern sancionados con prisin de cinco a diez
aos inconmutables, la cual excluye la aplicacin de cualesquiera de las medidas
sustitutivas contempladas en el Cdigo Procesal Penal, y con una multa no menor
de diez mil ni mayor de cien mil unidades de multa, la cual tambin ser
impuesta por el tribunal competente del orden penal.
Simultneamente a la imposicin de la multa indicada, dicho tribunal ordenar la
cancelacin de la patente de comercio de las personas individuales, as como la
liquidacin de las personas jurdicas a que se refiere este artculo conforme al
procedimiento establecido en ley; en este ltimo caso, una vez concluida su
liquidacin, ordenar al Registro Mercantil la cancelacin de la inscripcin
respectiva.
ARTICULO 97. Grupos financieros de hecho. Toda empresa que sin ser integrante
de un grupo financiero acte como si fuera parte del mismo ser sancionada por la
Superintendencia de Bancos con multa diaria de quinientos a cinco mil unidades
de multa, a partir de la fecha de notificacin de la sancin y hasta que regularice
su situacin, sin perjuicio de que, si transcurridos dos meses no regulariza su
situacin legal, se le apliquen los regmenes de suspensin de operaciones y/o de
liquidacin establecidos en esta Ley.

DEL CODIGO PENAL

DELITO CAMBIARIO
ARTCULO 342-A. Comete delito cambiario:
1. Quien no venda al Bando de Guatemala o a los bancos del sistema habilitados
para operar en cambios, las divisas que estuviere obligado a negociar, dentro del
tiempo legal establecido.
2. Quien, sin estar legalmente autorizado, se dedique, habitualmente y con fines
de lucro a comprar y vender divisas.
3. Quien para efectuar importaciones o exportaciones, hiciere o usare factura u
otro documento falso o que contenga datos falsos o inexactos acerca del valor,
cantidad, calidad u otras caractersticas de aquellas operaciones.
4. Quien efecte exportaciones sin haber obtenido previamente la licencia
cambiaria de exportacin u otra autorizacin legalmente necesaria.
5. Quien mediante fraude o engao, obtenga licencia para adquirir divisas del
mercado, destinado a pagos esenciales o del mercado de licitaciones o quien
utilice dichas divisas para destino diferente del autorizado.
Los responsables del delito cambiario, sern sancionados con prisin de dos a
cinco aos. Adems, se les impondr multa equivalente al monto del acto ilcito,
cuando la cuanta del mismo pueda determinarse, o de quinientos a cinco mil
quetzales, en caso contrario.
ARTICULO 342 B.* Pnico financiero.
Comete delito de pnico financiero quien elabore, divulgue o reproduzca por
cualquier medio o sistema de comunicacin, informacin falsa o inexacta que
menoscabe la confianza de los clientes, usuarios, depositantes o inversionistas de
una institucin sujeta a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de
Bancos. Se entender que se menoscaba la confianza de los clientes, usuarios,
depositantes o inversionistas de una institucin cuando, como consecuencia de los
referidos actos, se atente contra su reputacin o prestigio financiero o que la
misma sea objeto de retiro masivo de depsitos o inversiones, mayores o
superiores a su flujo normal u ordinario.
El responsable de la comisin de este delito ser sancionado con prisin de uno a
tres aos y con multa de cinco mil a cincuenta mil Quetzales.
Si el delito fuere cometido conociendo o previendo los daos o perjuicios a causar
a la institucin, el responsable ser sancionado con prisin de cinco a diez aos
inconmutables y con una multa de cien mil a ochocientos mil Quetzales. En este
caso, no se podr otorgar cualquiera de las medidas sustitutivas contempladas en
el Cdigo Procesal Penal.
Las sanciones a que se refiere el presente artculo sern aumentadas en una
tercera parte cuando el responsable del delito sea accionista, director,
administrador, gerente, representante, funcionario o empleado de institucin sujeta
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a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos, o autoridad,

funcionario o empleado del Banco de Guatemala o de la Superintendencia de
Bancos.
Se excluyen del alcance del presente artculo, a los autores de los estudios,
anlisis y opiniones de carcter cientfico o acadmico que, con base a
Informacin autntica y verificable, estn orientados a evaluar o calificar el sistema
financiero o sus actores, buscando maximizar su eficiencia y desarrollo.
*Adicionado por el Artculo 1, del Decreto Nmero 64-2008 el 21-11-2008
TIPOS PENALES ESPECIALES RELACIONADOS CON EL MBITO
FINANCIERO Y BANCARIO EN LA DOCTRINA Y LA LEGISLACIN
COMPARADA
A partir del desarrollo del derecho penal econmico, la doctrina y la legislacin han
ido configurando distintos tipos de delitos vinculados con la actividad comercial,
industrial y financiera, con lo que se ha construido un catlogo de delitos que
pueden ser perseguidos por las instancias encargadas de hacer cumplir la ley.
1. Concentracin crediticia
Este es un delito el cual presenta las regulaciones correspondientes que guardan
relacin con el otorgamiento de crditos a personas relacionadas con la entidad
bancaria (accionistas y directivos) o prstamos a una sola personas superior al 25
% del capital del banco.
Por ello es que se plantea prohibir a los bancos conceder directa o indirectamente
a una sola persona natural o jurdica, incluyendo aquellas otras que conformen
con ella un grupo econmico, prstamos o facilidades crediticias, u otorgar alguna
garanta o contraer alguna otra obligacin a favor de dicha persona, cuyo total
exceda en cualquier momento el veinticinco por ciento (25%) de los fondos del
capital del banco.
O bien conceder, directa o indirectamente, prstamos o facilidades crediticias no
garantizadas, que excedan del cinco por ciento (5%) de sus fondos de capital;
prstamos con garantas reales que no sean depsitos que excedan del diez por
ciento (10%) de sus fondos de capital; y prstamos garantizados con depsitos en
el propio banco que exceden del cincuenta por ciento (50%) de los fondos de
capital, a favor de uno o ms de sus directores o cualquier persona natural o
jurdica que posea directa o indirectamente el cinco por ciento (5%) o ms de las
acciones del banco, ya que sea que se les conceda mancomunada
solidariamente.
Se deben penalizar enrgicamente este tipo de conducta, sancionndose al o los
funcionarios que aprobaran el prstamo, toda vez que el perjuicio que se puede
causar puede llevar a la insolvencia del banco y como consecuencia la prdida del
dinero de los ahorrantes.
2. Delito de banca paralela
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Este delito tipifica la captacin habitual de dinero por parte del pblico en forma de
depsito sin estar debidamente autorizado para ello por la entidad
correspondiente. Por ello es que se establece que el negocio de banco solo podr
ser ejercido por personas que hayan obtenido la licencia respectiva.
De esta manera se penara una prctica realizada por algunas personas que
ilegalmente captan dinero del pblico, ofrecindoles una cantidad de dinero
superior a la depositada luego de transcurrido determinado tiempo, sin contar la
entidad depositaria de algn ente que las fiscalice peridicamente. Este delito se
conoce en Guatemala como delito de intermediacin financiera, regulado en el
Artculo 76 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Habrn personas que sealaran que se puede tipificar dicha situacin con el delito
de estafa, sin embargo, puede darse el caso de que no haya engao, tan slo
malos manejos en la utilizacin de los fondos, resultando complicado demostrar el
engao, elemento esencial en el delito de estafa.
3. Obtencin indebida de crditos
Esta conducta va dirigida a las personas que mediante la presentacin de
informacin falsa obtiene crditos a su favor. Actualmente mediante la utilizacin
de los tipos penales de falsificacin de documentos pblicos y privados se
sanciona las citadas conducta, sin embargo, debe especializarse esta figura con
relacin a la presentacin de informacin falsa a los bancos, toda vez que el
perjuicio no slo recae en el banco como institucin, sino en los ahorrantes que
mantienen su dinero depositado.
4. Utilizacin de informacin confidencial
Esta conducta conlleva dos aspectos importantes, por un lado la divulgacin de
informacin confidencial de la institucin bancaria ya sea de aspectos de
seguridad u operacional que pueda permitir la realizacin de conductas delictivas
en perjuicio del banco y por otro lado la divulgacin de informacin confidencial de
los usuarios de los servicios bancarios tales como: nmeros de cuentas, nmeros
de tarjeta de crditos, claves de utilizacin de tarjetas de crdito y dbitos.
El Cdigo Penal regula la revelacin de secretos de manera general y slo hace
referencia a una manera especfica, y es en el evento regulado en el Artculo 422,
en el que el funcionario o empleado pblico que maneje informacin por razn de
su cargo, viole la confidencialidad de dicha informacin siendo sancionado de
manera leve porque nicamente tiene una multa de doscientos a dos mil
quetzales. Siendo entonces necesario tipificar de manera especial el secreto
bancario tan importante dentro del sistema financiero.
5. Pnico financiero

A nivel doctrinario se establece que: Incurre en delito de Pnico Financiero, la

persona que realiza maniobras fraudulentas con el fin de procurar la alteracin, en
el precio de las acciones o valores negociables.
En Guatemala, a travs del Decreto 64-2008, que adiciona el Artculo 342 B al
Cdigo
Penal vigente se crea el delito de pnico financiero, el cual establece que: Quien
elabore, divulgue o reproduzca por cualquier medio o sistema de comunicacin,
informacin falsa o inexacta que menoscabe la confianza de los clientes, usuarios,
depositantes o inversionistas de una institucin sujeta a la vigilancia e inspeccin
de la Superintendencia de Bancos. Se entender que se menoscaba la
confianza.cuando como consecuencia de los referidos actos se atente contra su
reputacin o prestigio financiero o que la misma sea objeto de retiro masivo de
depsitos o inversiones, mayores o superiores a su flujo normal u ordinario.
Dicha regulacin todava no cubre todos los elementos que determinan ese ilcito
porque no se ampli hacia la realizacin de actos fraudulentos que traigan como
consecuencia la alteracin en el precio de las acciones y valores negociables.

2. Delitos que pueden cometer los empleados de los

bancos y grupos financieros en contra de su misma
institucin:
El sistema bancario guatemalteco, se apoya en una estructura institucional con la
que solo cuentan algunos sectores de la economa. Esto implica que el sistema de
la responsabilidad civil, siendo de derecho comn, se aplicar en esta materia,
atendiendo tambin al cumplimiento de las disposiciones especiales que inciden
en su desenvolvimiento dirigido y controlado por las autoridades competentes.
La manera y razn de comprometer dicha responsabilidad civil vara atendiendo a
diferentes criterios. Los bancos principalmente se relacionan e interactan con el
pblico mediante los servicios que ofrecen, y es a travs de los contratos
bancarios, de variadas caractersticas y especie, que se alcanzan los mismos. De
donde, una gran parte de los casos de responsabilidad civil bancaria se encontrar
sometida a las reglas de la responsabilidad civil contractual. No obstante, debido a
la importancia y a las graves consecuencias econmicas y sociales que se derivan
de la actividad bancaria, la misma est sometida a un rgimen jurdico especial, de
orden pblico, en el cual el
Estado se ha visto precisado a intervenir estableciendo controles en aras de
garantizar un servicio revestido de la mayor seguridad, as como la canalizacin
de recursos a determinadas reas de la economa nacional que en un momento
dado lo requieran.
Por lo que, en la actividad bancaria, existe una relacin Estado-Banco que
determinar una eventual responsabilidad administrativa del banco y sus
funcionarios, la que adems implica comprometer la responsabilidad penal y la
civil frente a los miembros de la sociedad en general, que de manera particular se
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vean directamente afectados de las violaciones a las normas legales previstas

para garantizar un servicio libre de riesgos previsibles.
Tambin es identificable, por otro lado, una eventual responsabilidad civil derivada
de la mala gestin de los administradores de la institucin bancaria. En estos
casos podra tratarse de las violaciones a las reglas de orden pblico en que
pueden incurrir los fundadores de la sociedad comercial durante el proceso
constitutivo de la institucin, o de los excesos de los administradores en la
ejecucin del mandato que estatutariamente o legalmente les es conferido para el
ejercicio de sus funciones. Este tipo de responsabilidad civil se puede contraer
frente a los accionistas del banco y-o frente a los terceros eventualmente.
Resulta igualmente interesante examinar desde el punto de vista de la
responsabilidad civil, aquellos casos de faltas profesionales, y especficamente la
que se relaciona con el respeto al secreto bancario, as como, la que se deriva del
deber de informar, cumplir con las obligaciones relacionadas con el cheque, las
leyes procesales, el pago, y los casos de falsificacin, alteracin de cheques o sus
firmas.
Como se puede apreciar, la responsabilidad civil de los bancos y sus funcionarios
est matizada por su amplio espectro. Existen, sin embargo, reas de las
anteriormente sealadas en las que el banco est ms expuesto que otros.
- En primer lugar: los bancos son personas morales, por lo que cualquier
responsabilidad civil delictual o cuasi delictual que se le pudiese imputar, lo ser
siempre por el hecho de otro.
- En segundo lugar: la responsabilidad civil del funcionario bancario ser por su
hecho personal, capaz de comprometer la del banco por existir una relacin de
comitente a banco.
- En tercer lugar: al banco jams se le podr sancionar penalmente ya que en el
sistema jurdico guatemalteco el principio de la personalidad de los delitos y de las
penas tiene un rango constitucional.
- En cuarto lugar: que la responsabilidad civil delictual que se le podra aplicar a
los bancos, tendra que derivarse de una extralimitacin del funcionario bancario.
- En quinto lugar: que la responsabilidad contractual por el hecho personal del
banco, estara matizada por el incumplimiento de obligaciones legales y tambin
contractuales. Pudindose incluso aplicar clusulas sobre responsabilidad civil,
siempre que en la violacin del contrato el funcionario o representante bancario no
incurra en falta grave.
El sistema bancario guatemalteco se encuentra sometido a una organizacin
institucional que tiene en la cspide al Banco Central y la Junta Monetaria; Sin
embargo los rganos rectores de la banca o sistema de intermediacin financiera
guatemalteco continan siendo: El Banco de Guatemala, la Junta Monetaria, y la
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Superintendencia de Bancos, cada uno con sus funciones especficas, encargadas

de dirigir la poltica bancaria y monetaria de la nacin, as como el control y la
supervigilancia de las actividades bancarias.
Las violaciones a las normas dictadas por las leyes financieras implica una
responsabilidad administrativa del banco frente al Estado, pero tambin podra
implicar una responsabilidad civil delictual de la institucin, sus funcionarios,
accionistas y administradores frente a los particulares. De las arriba indicadas
disposiciones de la Ley Monetaria y Financiera se ve claramente lo siguiente:
1) Que toda responsabilidad sobre los efectos y resultados derivados del
ejercicio de actividades de intermediacin financiera sern siempre de la
responsabilidad de la entidad de intermediacin financiera autorizada.
2) Que el personal de la administracin monetaria y financiera estar sometido
a un cdigo de conducta que regir la obtencin de financiamiento a estas
personas. Y dicho personal estar sometido a un rgimen de
responsabilidad administrativa personal, sin perjuicio de la civil o penal que
corresponda.
3) Que con relacin al rgimen de las infracciones y sanciones la Ley
Monetaria y Financiera involucra la responsabilidad personal tanto de las
entidades de intermediacin financiera, as como de los que ostenten
cargos de administracin o direccin en las mismas. Pero tambin, las
personas fsicas y jurdicas que posean participaciones significativas en el
capital de las entidades de intermediacin financiera y a quienes ostenten
cargos de administracin o direccin en las personas jurdicas que
participen significativamente en el capital de dichas entidades de
intermediacin financiera, siempre y cando comprometan su
responsabilidad personal.

3. Servicios que prestan los Bancos y Grupos

Financieros
El Artculo 41 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros establece lo siguiente:
Operaciones y servicios. Operaciones y servicios. Los bancos autorizados
conforme esta Ley podrn efectuar las operaciones en moneda nacional o
extranjera y prestar los servicios siguientes:
a) Operaciones pasivas:
1. Recibir depsitos monetarios;
2. Recibir depsitos a plazo;
3. Recibir depsitos de ahorro;

4. Crear y negociar bonos y/o pagars, previa autorizacin de la Junta

Monetaria;
5. Obtener financiamiento del Banco de Guatemala, conforme la ley orgnica
de ste;
6. Obtener crditos de bancos nacionales y extranjeros;
7. Crear y negociar obligaciones convertibles;
8. Crear y negociar obligaciones subordinadas; y,
9. Realizar operaciones de reporto como reportado.
b) Operaciones activas:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Otorgar crditos;
Realizar descuento de documentos;
Otorgar financiamiento en operaciones de cartas de crdito;
Conceder anticipos para exportacin;
Emitir y operar tarjeta de crdito;
Realizar arrendamiento financiero;
Realizar factoraje;
Invertir en ttulos valores emitidos y/o garantizados por el Estado, por los
bancos autorizados de conformidad con esta Ley o por entidades privadas.
En el caso de la inversin en ttulos valores emitidos por entidades
privadas, se requerir aprobacin previa de la Junta Monetaria;
9. Adquirir y conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles, siempre
que sean para su uso, sin perjuicio de lo previsto en el numeral 6 anterior;
10. Constituir depsitos en otros bancos del pas y en bancos extranjeros; y,
11. Realizar operaciones de reporto como reportador.
c) Operaciones de confianza:
1. Cobrar y pagar por cuenta ajena;
2. Recibir depsitos con opcin de inversiones financieras;
3. Comprar y vender ttulos valores por cuenta ajena; y,
4. Servir de agente financiero, encargndose del servicio de la deuda, pago de
intereses, comisiones y amortizaciones.
d) Pasivos contingentes.
1.
2.
3.
4.

Otorgar garantas;
Prestar avales;
Otorgar fianzas; y,
Emitir o confirmar cartas de crdito.

e) Servicios:
1. Actuar como fiduciario;
2. Comprar y vender moneda extranjera, tanto en efectivo como en
documentos;
3. Apertura de cartas de crdito;
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4. Efectuar operaciones de cobranza;

5. Realizar transferencia de fondos; y,
6. Arrendar cajillas de seguridad.