Contabiliadd Simplificada

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
A
B
C
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
FECHA DE
FECHA
CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
CDIGO UNICO
DE PAGO
Y/O PAGO
DE LA OPERACIN
O DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
1/1/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/6/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
1/3/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/17/2010
1/20/2010
1/19/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/26/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
2/2/2010
2/3/2010
January-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
COMPROBANTE DE PAGO
N SERIE O
TIPO
N DE SERIE DE LA
(TABLA 10)
MAQUINA REGISTRADORA
01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
01
01
03
03
01
01
01
01
01
01
03
001
001
001
002
002
002
003
003
003
004
004
004
005
005
005
006
006
006
007
007
007
008
008
008
009
009
009
VALOR
BASE
FACTURADO
IMPONIBLE
APELLIDOS Y NOMBRES
DE LA
DE LA
DENOMINACIN
EXPORTACIN
OPERACIN
INFORMACIN DEL CLIENTE
O DOCUMENTO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
TIPO
(TABLA 2)
2153
2154
12153
2219
2220
2221
2222
2229
2230
2231
2232
2233
2234
2187
2188
2189
2178
2179
2180
2171
2172
12154
2225
2218
2200
2181
2206
6
6
1
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
1
6
6
6
6
6
NMERO
10268473000
20843000010
10447585463
10422876763
36798123903
10329594333
10289534913
10448576123
10292929013
20085264203
10978463002
10421589233
10262030083
20847516322
10854687124
32801462321
20008910405
32740020908
10857400103
10297546823
20527697884
10445685103
10258394833
10438915893
10298476100
20859674132
10874623545
O RAZN SOCIAL
Los Pinos S.A.C.

Los Cristales EIRL
Juan Perez Perez
Encinas Exportaciones S.A.
ADI PRO SCRL
Waldir XAM S.A.
JAM EIRL
Llanos Portugal, Geronimo
Rosatel SCRL
Express MAM S.A.
Progresistas EIRL
Lopez Mendez Gabriela
Sarmiento Bernal Girzly
Los Azulejos EIRL
Andenes S.A.
Tumis S.A.
El Roble SCRL
Intrandina EIRL
Ventura S.A.
Torres Gemelas SCRL
Monterrico S.A.
Juan Llamosas Perez
Herrera Bustinza Daphne
RAM S.A.
Orion EIRL
Aries S.A.
Laureles S.A.
TOTALES
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA
ISC
EXONERADA
INAFECTA
GRAVADA
14,500.00
650.00
850.00
300.00
234.00
180.00
300.00
540.00
990.00
234.00
3,450.00
2,000.00
1,500.00
3,410.00
1,200.00
700.00
3,000.00
2,100.00
432.00
5,420.00
631.00
1,000.00
500.00
13,200.00
1,200.00
1,600.00
850.00
60,971.00
O
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
IGV Y/O IPM
2,755.00
123.50
161.50
57.00
44.46
34.20
57.00
102.60
188.10
44.46
655.50
380.00
285.00
647.90
228.00
133.00
570.00
399.00
82.08
1,029.80
119.89
190.00
95.00
2,508.00
228.00
304.00
161.50
11,584.49
OTROS TRIBUTOS
IMPORTE
Y CARGOS QUE
TOTAL
NO FORMAN PARTE
DEL
DE
COMPROBANTE
CAMBIO
BASE IMPONIBLE
DE PAGO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TIPO
DE LA
17,255.00
773.50
1,011.50
357.00
278.46
214.20
357.00
642.60
1,178.10
278.46
4,105.50
2,380.00
1,785.00
4,057.90
1,428.00
833.00
3,570.00
2,499.00
514.08
6,449.80
750.89
1,190.00
595.00
15,708.00
1,428.00
1,904.00
1,011.50
72,555.49
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N DEL
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
December-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
NMERO
FECHA DE
FECHA
COMPROBANTE DE PAGO
CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
CDIGO UNICO
DE PAGO
Y/O PAGO
DE LA OPERACIN
O DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
12/1/2010
12/2/2010
12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/22/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/29/2010
12/30/2010
12/31/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/28/2010
12/30/2010
12/31/2010
1/1/2011
1/2/2011
INFORMACIN DEL CLIENTE
N SERIE O
TIPO
N DE SERIE DE LA
(TABLA 10)
MAQUINA REGISTRADORA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
NMERO
TIPO
(TABLA 2)
2208
2209
2210
2211
2212
2213
2214
2215
2216
2217
2218
2219
2220
2221
2222
2223
2224
2225
2226
2227
2228
2229
2230
2231
2232
2233
2234
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
NMERO
10857400103
10268473000
10297546823
10268473000
10978463002
20859674132
32978299771
10854687124
20008910405
32740020908
10438915893
10422876763
36798123903
10329594333
10289534913
10847192163
20008070903
10258394833
20847516322
20527697884
10437862943
10448576123
10292929013
20085264203
10978463002
10421589233
10262030083
VALOR
BASE
FACTURADO
IMPONIBLE
APELLIDOS Y NOMBRES
DE LA
DE LA
DENOMINACIN
EXPORTACIN
OPERACIN
O RAZN SOCIAL
Ventura S.A.
Los Pinos S.A.C.
Torres Gemelas SCRL
Los Pinos S.A.C.
Progresistas EIRL
Aries S.A.
Girasoles EIRL
Andenes S.A.
El Roble SCRL
Intrandina EIRL
RAM S.A.
Encinas Exportaciones S.A.
ADI PRO SCRL
Waldir XAM S.A.
JAM EIRL
Guillen Mendoza Ondina
Azul S.A.
Herrera Bustinza Daphne
Los Azulejos EIRL
Monterrico S.A.
Carlos Velasquez Rondon
Llanos Portugal, Geronimo
Rosatel SCRL
Express MAM S.A.
Progresistas EIRL
Lopez Mendez Gabriela
Sarmiento Bernal Girzly
TOTALES
GRAVADA
9,500.00
242.00
2,000.00
3,650.00
1,500.00
2,560.00
450.00
345.00
2,870.00
6,560.00
11,456.00
600.00
1,200.00
3,120.00
800.00
450.00
1,000.00
2,500.00
300.00
170.00
230.00
1,900.00
750.00
1,500.00
1,200.00
340.00
345.00
57,538.00
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN
OTROS TRIBUTOS
IMPORTE
EXONERADA O INAFECTA
Y CARGOS QUE
TOTAL
ISC
EXONERADA
IGV Y/O IPM
INAFECTA
1,805.00
45.98
380.00
693.50
285.00
486.40
85.50
65.55
545.30
1,246.40
2,176.64
114.00
228.00
592.80
152.00
85.50
190.00
475.00
57.00
32.30
43.70
361.00
142.50
285.00
228.00
64.60
65.55
10,932.22

TIPO
NO FORMAN PARTE
DEL
DE
DE LA
COMPROBANTE
CAMBIO
BASE IMPONIBLE
DE PAGO
11,305.00
287.98
2,380.00
4,343.50
1,785.00
3,046.40
535.50
410.55
3,415.30
7,806.40
13,632.64
714.00
1,428.00
3,712.80
952.00
535.50
1,190.00
2,975.00
357.00
202.30
273.70
2,261.00
892.50
1,785.00
1,428.00
404.60
410.55
68,470.22

N DEL
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
A
B
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
FECHA DE
FECHA
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO
COMPROBANTE
AO DE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
O CDIGO
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI
(TABLA 11)
1/2/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/6/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/13/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/16/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/21/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/26/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
1/4/2010
1/3/2010
1/5/2010
1/7/2010
1/8/2010
1/9/2010
1/10/2010
1/10/2010
1/12/2010
1/14/2010
1/15/2010
1/17/2010
1/17/2010
1/19/2010
1/20/2010
1/22/2010
1/23/2010
1/24/2010
1/24/2010
1/24/2010
1/27/2010
1/28/2010
1/29/2010
1/30/2010
1/31/2010
2/2/2010
2/3/2010
01
01
01
01
02
02
14
14
01
01
01
01
02
02
14
14
01
01
01
01
02
02
14
14
02
02
01
INFORMACIN DEL
DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL
SERIE O
UNICO DE LA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
33
60
63
65
N DEL COMPROBANTE DE PAGO,
O DOCUMENTO
OPERACIN
January-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
COMPROBANTE DE PAGO
NMERO
CORRELATIVO
FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN
001-566
002-6599
001-6542
001-6523
001-786
001-423
65846
8456
571038
569934
558828
568723
570034
559702
559881
553393
582064
558747
558298
576441
558426
001-6342
003-6891
005-7396
001-854
5512312
002-9028
ADQUISICIONES GRAVADAS
PROVEEDOR
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
20292584755
32859748512
10298547652
20847516325
10287456321
10761485135
30857418526
30857496132
20007982136
10457819345
10761485135
20427828133
10438915153
20441025283
10426729983
20854879132
10437825713
10457896312
20874516312
20078513455
30854652126
20873928174
20004500312
10298547652
10457613824
2038920153
10431838023
APELLIDOS
Cuenta
DESTINADAS A
DESTINADAS A
Relacionada
OPERACIONES GRAVADAS
Y NOMBRES,
a la
DENOMINACIN
Compra
Y/O DE EXPORTACIN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
60
60
60
60
63
63
63
63
60
60
63
60
60
63
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
Y A OPERACIONES
NO GRAVADAS
O RAZN
Los Andes S.A.

Estrella S.A.C.
Transportes El Rpido EIRL
Universal SCRL
Chavez Huamn, Alberto
Morantes Montes, Daniel
Electrica Rayo S.A.
Agua para todos S.A.
Peru System Computer S.A.
Guzman Farias, Rolando
Girzly EIRL
RAM S.A.
Toshiba S.A.
Guillen Mendoza Gabriela
El Sol S.A.
Araujo Huayna Fernando
Cosi Aragn Miriam
Zavaleta Baldeon Juan
Comercial Acero S.A.
Dolores S.A.
Servicentro Petrol S.A.
Alfa S.A.
Rodriguez Ramos, Alan
MTV S.A.C
Zevallos Arenas, Brenda
TOTALES
0
41465
2860
0
1,540.00
1,000.00
2,584.00
1,460.00
895.00
645.00
2,900.00
2,600.00
650.00
1,923.00
200.00
300.00
6,500.00
430.00
1,250.00
6,250.00
3,150.00
548.00
349.00
125.00
540.00
200.00
2,356.00
1,000.00
4,560.00
43,955.00
IGV
292.60
190.00
490.96
277.40
170.05
122.55
551.00
494.00
123.50
365.37
38.00
57.00
1,235.00
81.70
237.50
1,187.50
598.50
104.12
66.31
23.75
102.60
38.00
447.64
190.00
866.40
8,351.45
BASE
IGV
IMPONIBLE
P
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
DESTINADAS A
VALOR
OPERACIONES
DE LAS
NO GRAVADAS
ADQUISICIONES
OTROS
ISC
NO
BASE
RETENCIONES
CARGOS
4TA CATEGORA
370.00
CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)
TOTAL
EMITIDO POR
SUJETO NO
1,832.60
1,190.00
3,074.96
1,737.40
120.00
250.00
1,065.05
767.55
3,451.00
3,094.00
773.50
2,288.37
238.00
357.00
7,735.00
511.70
1,487.50
7,437.50
3,748.50
652.12
415.31
148.75
642.60
238.00
2,803.64
1,190.00
5,426.40
52,676.45
N DE
DE PAGO
AA
AB
AC
NMERO
FECHA
DE
DE
CAMBIO
EMISIN
51256232
1/5/2010
AD

TIPO
DOMICILIADO (2)
120.00
250.00
COMPROBANTE
IMPORTE
GRAVADAS
IGV
IMPONIBLE
TRIBUTOS Y
N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
DE PAGO O
DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
A
B
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
FECHA DE
FECHA
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO
COMPROBANTE
N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

AO DE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
O CDIGO
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI
12/1/2010
12/2/2010
12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/8/2010
12/9/2010
12/10/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/16/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/22/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/29/2010
12/30/2010
12/31/2010
12/3/2010
12/4/2010
12/5/2010
12/7/2010
12/9/2010
12/11/2010
12/11/2010
12/12/2010
12/12/2010
12/14/2010
12/15/2010
12/17/2010
12/18/2010
12/19/2010
12/19/2010
12/21/2010
12/21/2010
12/23/2010
12/24/2010
12/25/2010
12/26/2010
12/28/2010
12/28/2010
12/30/2010
12/31/2010
1/1/2011
1/4/2011
(TABLA 11)
01
07
01
02
03
01
08
14
14
14
01
07
01
02
03
01
08
14
14
09
10
02
14
01
01
07
08
INFORMACIN DEL
DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL
SERIE O
UNICO DE LA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
December-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
O DOCUMENTO
OPERACIN
33
60
63
63
65
COMPROBANTE DE PAGO
NMERO
CORRELATIVO
FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
APELLIDOS
Cuenta
DESTINADAS A
Relacionada
Y NOMBRES,
a la
DENOMINACIN
Compra
O RAZN
EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN
003-78524
001-6523
005-4578
001-652
001-2131
004-8959
001-2122
556323
573233
563211
559920
571038
569934
558828
568723
570034
559702
559881
553393
582064
558747
558298
576441
558426
001-6342
003-6891
005-7396
PROVEEDOR
20893412560
20444682103
20444682103
10448000123
10302040506
20847516325
20847516325
32857495122
30857418526
30857496132
20731984652
20007982136
10457819345
10761485135
20427828133
10438915153
20441025283
10426729983
20854879132
10437825713
10457896312
20874516312
20078513455
30854652126
20873928174
20004500312
10298547652
Norandina S.A.
Casablanca EIRL
Casablanca EIRL
Alvarez Guillen, Rafael
Fabregas Ros, Rosala
Universal SCRL
Universal SCRL
Movil Fono S.A.
Electrica Rayo S.A.
Agua para todos S.A.
La Peruanita EIRL
Peru System Computer S.A.
Guzman Farias, Rolando
Girzly EIRL
RAM S.A.
Toshiba S.A.
Guillen Mendoza Gabriela
El Sol S.A.
Araujo Huayna Fernando
Cosi Aragn Miriam
Zavaleta Baldeon Juan
Comercial Acero S.A.
Dolores S.A.
Servicentro Petrol S.A.
Alfa S.A.
TOTALES
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
Y/O DE EXPORTACIN
BASE
SOCIAL
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
M
0
52922
4362
145
14500
IMPONIBLE
60
60
60
63
65
60
60
63
63
63
60
60
60
60
60
63
63
60
60
60
60
63
60
60
63
60
60
12,500.00
-2,850.00
1,750.00
14,500.00
100.00
542.00
110.00
65.00
3,000.00
1,200.00
2,500.00
2,900.00
670.00
170.00
200.00
6,500.00
729.00
2,300.00
4,500.00
265.00
900.00
578.00
120.00
800.00
345.00
54,394.00
IGV
2,375.00
-541.50
332.50
2,755.00
19.00
102.98
20.90
12.35
570.00
228.00
475.00
551.00
127.30
32.30
38.00
1,235.00
138.51
437.00
855.00
50.35
171.00
109.82
22.80
152.00
65.55
10,334.86
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
DESTINADAS A
DESTINADAS A
VALOR
OPERACIONES
DE LAS
Y A OPERACIONES
NO GRAVADAS
ADQUISICIONES
NO GRAVADAS
BASE
ISC
TRIBUTOS Y
RETENCIONES
CARGOS
4TA CATEGORA
3,035.00
CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)
TOTAL
EMITIDO POR
SUJETO NO
N DE
DE PAGO
14,875.00
-3,391.50
2,082.50
2,890.00
145.00
17,255.00
119.00
644.98
130.90
77.35
3,570.00
1,428.00
2,975.00
3,451.00
797.30
202.30
238.00
7,735.00
867.51
2,737.00
5,355.00
315.35
1,071.00
687.82
142.80
952.00
410.55
67,763.86
COMPROBANTE
DOMICILIADO (2)
2,890.00
145.00
IMPORTE
GRAVADAS
IGV
IMPONIBLE
OTROS
NO
BASE
IGV
IMPONIBLE
AA
AB
AC

TIPO
NMERO
AD
FECHA
DE
DE
CAMBIO
N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
10/20/2010
01
005-4545
A
1
39
40111D
40111C
"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
No. Corr. o
Cdigo Unico Fecha o
de la
periodo de la
operacin
operacin
0001
0002
0003
0004
0005
Del mes
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
1/1/2010
Glosa o descripcin de la
operacin
Asiento de apertura
Traslado cargas diferidas
Traslado AFP
Traslado CTS
Traslado prstamo bancario
TOTALES
Movimiento deudor
Movimiento acreedor
Saldos mensual
Chequeo
TRASLADO CUENTAS DEL PCGR AL PCGE

20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
ACTIVOS
10
11,029.54
12
24,018.68
16
18
4,850.00
20
33
38
34
36,411.47
112,298.86
2,850.00
-2,850.00
3,000.00
-16,060.15
2,850.00
40171
-1,865.42
-10,872.84
11,029.54
24,018.68
4,850.00
2,850.00
36,411.47
112,298.86
0.00
3,000.00
-16,060.15
0.00
-1,865.42
-10,872.84
11,029.54
0.00
11,029.54
0.00
24,018.68
0.00
24,018.68
0.00
4,850.00
0.00
4,850.00
0.00
2,850.00
0.00
2,850.00
0.00
36,411.47
0.00
36,411.47
0.00
112,298.86
0.00
112,298.86
0.00
2,850.00
-2,850.00
0.00
0.00
3,000.00
0.00
3,000.00
0.00
0.00
-16,060.15
-16,060.15
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-1,865.42
-1,865.42
0.00
0.00
-10,872.84
-10,872.84
0.00
40172
403
41
42
45
46
47
50
AA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
PASIVOS
-356.00
407
-4,545.00
PATRIMONIO
-7,285.83
-34,136.37
-34,920.00
-7,000.00
Chequeo
-356.00
-4,545.00
-3,000.00
-12,213.06
-34,136.37
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-356.00
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-4,545.00
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0.00
-12,213.06
-12,213.06
0.00
0.00
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-34,136.37
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0.00
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-31,920.00
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-4,927.22
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-35,000.00
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0.00
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-7,000.00
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0.00 237,155.78
-37,489.71
###
-37,489.71
-0
0.00
-
3,000.00
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59
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0
0
0
0
-37,489.71
-0
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58
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4,927.22
2
3
4
5
6
PERODO:
RUC:
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
No. Corr. o
Cdigo Unico Fecha o
de la
periodo de la
operacin
operacin
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0003
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0007
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0018
0019
0020
0021
0022
0023
0024
Del mes
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1/2/2010
1/2/2010
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1/4/2010
1/15/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
1/31/2010
operacin
Asiento de apertura
Aporte de capital
Pago AFP
Cobro a clientes
Pago a proveedores
Pago de impuestos dic-2009
Pago remuneraciones
Compras del mes
Pago a proveedores
Pago Chavez Huamn, Alberto
Pago Morantes Montes, Daniel
Ventas del mes
Costo de ventas del mes
Cobro a clientes
Pago de prstamos
Cobros ao anterior
Adelanto rendir
Pago de multas SUNAT
Depsito garantia alquiler
Prov. Depreciacin
Prov. Amortizacin
Provisin vacaciones
Provisin CTS
TOTALES
Movimiento deudor
Movimiento acreedor
Saldos mensual
Chequeo
16
18
20
33
34
39
40111D
40111C
40171
40172
407
41
42
45
01/01/20010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
ACTIVOS
10
12
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PASIVOS
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403
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-3,000.00 -12,213.06 -34,136.37 -31,920.00

3,000.00
34,136.37
41,465.00
-52,306.45
-108.00
-225.00
450.00
1,036.68
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0.00
356.00
4,545.00
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Err:522
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2,000.00
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2,750.00
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Err:522
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7,018.68
Err:522
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7,600.00
0.00
7,600.00
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112,298.86
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0.00
0.00
0.00
AA
AB
AC
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61
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627
629
AD
AE
AF
AG
AH
65
67
68
69
70
AI
AJ
AK
77
94
AL
AM
AN
AO
AP
1
2
3
4
5
6
7
PATRIMONIO
50
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
-35,000.00
-50,000.00
58
GASTOS
INGRESOS
63
75
CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO

95
96
78
Chequeo
79
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4,632.50
1,430.00
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425.00
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0.00
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0.00
0.00
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0.00
Err:522
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Err:522
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935.82
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826.39
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Err:522
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12.50
386.04
413.19
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-7,000.00 -37,489.71
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0.00
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41,465.00 -41,465.00
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0.00
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0.00
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0.00
826.39
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0.00
0.00
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0.00
Err:522
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7,767.15
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7.2760E-012
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Err:522
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0
0
0
0
Err:522
-850.00
-935.82
-25.00
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
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18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
407
41

PERODO:
RUC:
No. Corr. o
Cdigo
Unico de la
operacin
0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
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0018
0019
0020
0021
Fecha o
periodo de la
operacin
12/8/2010
12/22/2010
12/22/2010
12/25/2010
12/27/2010
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12/28/2010
12/30/2010
12/30/2010
12/30/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
operacin
Pago AFP
Pago de impuestos
Pago remuneraciones
Compras del mes
Pago a proveedores
Ventas del mes
Costo de ventas
Cobro a clientes
Pago a Alvarez Guillen, Rafael
Pago de prstamos
Pago de intereses
Recupero Cobranza dudosa
Multa MTPS
Seguros adelantados
Prov. Depreciacin
Prov. Amortizacin
Provisin vacaciones
Provisin CTS
Ajuste prov. Vacaciones
Ajuste prov. CTS
Ajuste Costo Ventas
TOTALES
December-2010
20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
ACTIVOS
10
12
16
18
PASIVOS
20
33
34
39
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-2,083.77
-23,500.00
40111D
40111C
40171
40172
403
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52,922.00
0.00
865.62
453.15
10,334.86
0.00
765.00
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-1,500.00
-54,211.09
67,776.72
-10,238.72
-15,398.40
47,443.70
-2,601.00
-2,000.00
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-1,325.00
-1,450.00
-4,560.00
-47,443.70
-289.00
4,560.00
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-2,430.56
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0.00
4,560.00
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0.00
0.00
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-10,238.72
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-360.00
-480.00
10,396.36
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Movimiento acreedor
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Chequeo
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-97,310.86
-49,867.15
0.00
67,776.72
-47,443.70
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,560.00
0.00
4,560.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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-1,069.67
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0.00
11,200.48
0.00
0.00
-10,238.72
-10,238.72
0.00
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0.00
0.00 -289.00
453.15 -289.00
0.00
0.00
765.00
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0.00
1,020.00
-1,500.00
-480.00
0.00
15,004.00
-4,607.64
10,396.36
0.00
Movimiento deudor
Acumulado Movimiento acreedor
del ao Saldos
697,913.77
-664,694.92
33,218.84
632,217.24
-611,884.23
20,333.02
7,600.00
0.00
7,600.00
8,660.00
0.00
8,660.00
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0.00
125,359.86
3,000.00
0.00
3,000.00
0.00
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-28,100.11
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0.00
98,486.12
0.00
-98,389.98
-98,389.98
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-10,872.84 -682.00
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12,960.00
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14,220.00
-15,720.00
-1,500.00
15,004.00
-35,938.61
-20,934.61
Del mes
AA
AB
AC
AD
AE
AF
AG
AH
AI
AJ
AK
AL
AM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
PATRIMONIO
42
45
50
58
GASTOS
59
60
61
621
25,000.00
-67,763.86
54,211.09
52,922.00
627
629
INGRESOS
63
65
67
68
69
70
75

77
1,125.00
-52,922.00
4,362.00
94
13,062.50
2,253.50
145.00
-51,328.00
-3,650.00
95
13,062.50
2,253.50
96
0.00
-2,560.00
15,398.40
2,890.00
2,000.00
4,560.00
4,560.00
1,325.00
1,450.00
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-8,526.00
522.33
12.50
1,088.54
1,215.28
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-4,263.00
522.33
12.50
1,088.54
1,215.28
-3,239.00
-4,263.00
-10,662.77
2,000.00
0.00
0.00
0.00
52,922.00
-52,922.00
20,699.08
1,125.00
-6,095.44
4,362.00
1,595.00
4,560.00
1,069.67
2,856.00
18,254.40
-51,328.00
-2,325.00
-2,560.00
12,102.65
10,652.65
4,560.00
57,101.09
-67,763.86
-10,662.77
0.00
2,000.00
0.00
2,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
52,922.00
0.00
52,922.00
0.00
0.00
-52,922.00
-52,922.00
0.00
27,177.08
-6,478.00
20,699.08
0.00
1,125.00
0.00
1,125.00
0.00
2,430.56
-8,526.00
-6,095.44
0.00
4,362.00
0.00
4,362.00
0.00
1,595.00
0.00
1,595.00
0.00
4,560.00
0.00
4,560.00
0.00
1,069.67
0.00
1,069.67
0.00
18,254.40
0.00
18,254.40
0.00
0.00
-51,328.00
-51,328.00
0.00
1,325.00
-3,650.00
-2,325.00
0.00
0.00
-2,560.00
-2,560.00
0.00
19,604.65
-7,502.00
12,102.65
0.00
18,154.65
-7,502.00
10,652.65
0.00
4,560.00
0.00
4,560.00
0.00
436,603.34
-447,266.11
-10,662.77
24,000.00
-56,920.00
-32,920.00
0.00
-85,000.00
-85,000.00
0.00
-7,000.00
-7,000.00
0.00
-37,489.71
-37,489.71
311,576.67
0.00
311,576.67
0.00
-311,576.67
-311,576.67
138,378.33
-6,478.00
131,900.33
9,540.00
0.00
9,540.00
12,347.22
-8,526.00
3,821.22
22,238.00
0.00
22,238.00
3,531.00
0.00
3,531.00
4,560.00
0.00
4,560.00
12,039.96
0.00
12,039.96
290,736.00
0.00
290,736.00
0.00
-505,464.00
-505,464.00
1,325.00
-3,650.00
-2,325.00
0.00
-2,560.00
-2,560.00
99,762.26
-7,502.00
92,260.26
98,312.26
-7,502.00
90,810.26
4,560.00
0.00
4,560.00
AN
AO
AP
1
2
3
4
5
6
7
CUENTAS DE FUNCION
DEL GASTO
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
78
79
-26,125.00
-4,507.00
-4,560.00
-1,450.00
-1,044.67
-25.00
-2,177.08
-2,430.56
6,478.00
8,526.00
Chequeo
0
-1.136868E-013
0
-0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1,069.67
-26,245.64
-0
0.00
-1,069.67
-1,069.67
0.00
15,004.00
-41,249.64
-26,245.64
0.00
432,390.15
-432,390.15
-0.00
-
0.00
-12,039.96
-12,039.96
15,004.00
-190,594.56
-175,590.56
3,123,572.12
-3,118,121.66
5,450.46
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
A
B
C
BALANCE DE COMPROBACION ANUAL
(Expresado en Nuevos soles)
RAZON SOCIAL:
NUMERO DE RUC:
EJERCICIO:
10
12
16
18
20
33
34
39
40111D
40111C
40171
40172
403
407
41
42
45
50
58
59
60
61
621
627
629
63
65
67
68
69
94
95
96
70
75
77
78
79
COMERCIAL LIMA S.A.

20020030021
2010
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Servicios y otros contratados por anticipado
Mercaderas
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Impuesto General a las Ventas -Dbitos
Impuesto General a las Ventas - Crditos
Impuesto a la Renta 3ra. Categora
Impuesto a la Renta - Retenciones
Contribuciones a Instituciones Pblicas
Administradoras de fondos de pensiones
Remuneraciones y particip. por pagar
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Obligaciones financieras
Capital
Reservas
Resultados Acumulados
Compras
Variacin de Existencias
Remuneraciones
Seguridad y previsin social
Beneficios sociales de los trabajadores
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
Otros gastos de gestin
Gastos financieros
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
Costo de Ventas
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Ventas
Otros ingresos de gestin
Ingresos Financieros
Cargas cubiertas por provisiones
Cargas Imputables a Cta. de Costos y Gastos
TOTAL
SALDOS INICIALES
DEBE
HABER
11,029.54
24,018.68
4,850.00
2,850.00
36,411.47
112,298.86
3,000.00
16,060.15
1,865.42
10,872.84
356.00
4,545.00
3,000.00
12,213.06
34,136.37
31,920.00
35,000.00
7,000.00
37,489.71
194,458.55
194,458.55
MOVIMIENTOS
DEUDOR
686,884.23
608,198.56
2,750.00
5,810.00
311,576.67
13,061.00
98,486.12
17,806.99
393.00
12,960.00
14,220.00
15,004.00
436,603.34
24,000.00
311,576.67
138,378.33
9,540.00
12,347.22
22,238.00
3,531.00
4,560.00
12,039.96
290,736.00
99,762.26
98,312.26
4,560.00
1,325.00
15,004.00
3,271,664.61
ACREEDOR
664,694.92
611,884.23
290,736.00
12,039.96
96,524.56
326.00
9,540.00
12,720.00
23,725.56
413,129.74
25,000.00
50,000.00
311,576.67
6,478.00
8,526.00
7,502.00
7,502.00
505,464.00
3,650.00
2,560.00
12,039.96
190,594.56
3,266,214.15
SALDOS FINALES
DEBE
697,913.77
632,217.24
7,600.00
8,660.00
347,988.14
125,359.86
3,000.00
98,486.12
17,806.99
393.00
12,960.00
14,220.00
15,004.00
436,603.34
24,000.00
311,576.67
138,378.33
9,540.00
12,347.22
22,238.00
3,531.00
4,560.00
12,039.96
290,736.00
99,762.26
98,312.26
4,560.00
1,325.00
15,004.00
3,466,123.16
HABER
664,694.92
611,884.23
290,736.00
28,100.11
98,389.98
10,872.84
682.00
14,085.00
15,720.00
35,938.61
447,266.11
56,920.00
85,000.00
7,000.00
37,489.71
311,576.67
6,478.00
8,526.00
7,502.00
7,502.00
505,464.00
3,650.00
2,560.00
12,039.96
190,594.56
3,460,672.70
SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO
33,218.84
20,333.02
7,600.00
8,660.00
57,252.14
125,359.86
3,000.00
98,486.12
6,934.16
-
360,844.13
A
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
RAZON SOCIAL:
NUMERO DE RUC:
EJERCICIO:
E
F
G
H
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
5,450.46 TOTALES
COMERCIAL LIMA S.A.

20020030021
2010
S/.
Utilidad segn Balance

Ms agregados:
Intereses pagados al sector publico nacional
Gastos particulares del negocio
Por Detracciones no efectuadas
Por operacionbes no bancarizadas
Gastos en documentos que no reunen los requistos
Entrega de bienes con fines promocionales sin sustentar
Renta neta imponible
Utilidad neta
M
360,844.13
Liquidacin del Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
31,982.48
1,450.00
1,560.00
3,745.00
6,450.00
3,120.00
985.00
49,292.48
30%
14,787.75
17,194.74
N
O
P
1
2
3
4
5
6
SALDOS
SALDOS FINALES
7 FINALES DEL
BALANCE
DEL ESTADO DE
8 GENERAL
GANANCIAS Y PERDIDAS
9 PASIVO Y
PERDIDAS
GANANCIAS
10 PATRIMONIO
11
12
13
14
15
16
17
28,100.11
18
19
98,389.98
20
21
289.00
22
1,125.00
23
1,500.00
24
20,934.61
25
10,662.77
26
32,920.00
27
85,000.00
28
7,000.00
29
37,489.71
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
290,736.00
40
92,260.26
41
90,810.26
42
4,560.00
43
505,464.00
44
2,325.00
45
2,560.00
46
47
48
323,411.19
478,366.52
510,349.00
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
N
37,432.94
360,844.13
O
31,982.48
510,349.00
P
510,349.00
A
1
20
33
34
39
40111D
40111C
40171
40172
403
407
41
42
45
50
"LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
PERODO:
RUC:
No. Corr. o
Cdigo
Unico de la
operacin
0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0015
0017
Chequeo
Fecha o
periodo de la
operacin
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
12/31/2010
CIERRE CONTABLE AO 2010

20020030021
COMERCIAL LIMA S.A.
ACTIVOS
Glosa o descripcin de la operacin
10
12
16
18
PASIVOS
Transf. Variacin mercaderia

Cierre cuentas clase 9
Cancelacin ventas del ejercicio
Traslado produccin del ejercicio
Determinacion valor agregado
Transf. Valor agregado
Transf. Cargas personal y tributos
Transf. Saldo exced, bruto explot.
Transf. Cuentas 65 y 68
Transf. Saldo result. Explotac.
Transf. Cuentas 67, 75 y 77
Transf. al resultado del ejercicio
Prov. Impuesto a la Renta
Prov. Impuesto a la Renta
Transf. a Resultados Acumulados
PATRIMONIO
58
-14,787.75
Asiento de cierre BG
SUBTOTALES
-33,218.84
-33,218.84
-20,333.02
-20,333.02
-7,600.00
-7,600.00
-8,660.00
-8,660.00
-57,252.14
-57,252.14
-125,359.86
-125,359.86
-3,000.00
-3,000.00
28,100.11
28,100.11
-98,486.12
-98,486.12
98,389.98
98,389.98
7,853.59
-6,934.16
TOTALES
33,218.84
0.00
20,333.02
0.00
7,600.00
0.00
8,660.00
0.00
57,252.14
0.00
125,359.86
0.00
3,000.00 -28,100.11
0.00
0.00
98,486.12
0.00
-98,389.98
0.00
6,934.16
0.00
1,500.00
1,500.00
20,934.61
20,934.61
10,662.77
10,662.77
32,920.00
32,920.00
85,000.00
85,000.00
7,000.00
7,000.00
-289.00 -1,125.00 -1,500.00

0.00
0.00
0.00
289.00
289.00
1,125.00
1,125.00
-20,934.61
0.00
-10,662.77
0.00
-32,920.00
0.00
-85,000.00
0.00
-7,000.00
0.00
AA
AB
59
60
61
621
627
629
AC
AD
AE
AF
AG
AH
63
65
67
68
69
70
AI
AJ
AK
AL
AM
AN
AO
AP
AQ
AR
AS
AT
77
81
82
83
84
85
88
89
94
95
96
-92,260.26
-90,810.26
-4,560.00
-92,260.26
-90,810.26
-4,560.00
92,260.26
0.00
90,810.26
0.00
4,560.00
0.00
AU
AV
1
2
3
4
5
6
7
PATRIMONIO
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
GASTOS
INGRESOS
290,736.00
75
505,464.00
-311,576.67
20,840.67
-505,464.00
505,464.00
-22,238.00
-9,540.00
-3,821.22
-3,531.00
-
-192,490.00
145,261.56
47,228.44
###
-4,560.00
2,325.00
-47,228.44
15,570.96
31,657.48
2,560.00
-31,657.48
-325.00
31,982.48
###
14,787.75
-311,576.67
-37,489.71
0.00
311,576.67
0.00
79
### 175,590.56
-505,464.00
312,974.00
192,490.00
-131,900.33
-17,194.74
54,684.45
37,489.71
78
-290,736.00
-31,982.48
14,787.75
17,194.74
311,576.67
-131,900.33
### 131,900.33
0.00
0.00
-9,540.00
-3,821.22
-22,238.00
-3,531.00
-4,560.00
###
-290,736.00
9,540.00
0.00
3,821.22
0.00
22,238.00
0.00
3,531.00
0.00
4,560.00 12,039.96
0.00
0.00
290,736.00
0.00
505,464.00
2,325.00
2,560.00
### -2,325.00 -2,560.00

0.00
0.00
0.00
### 175,590.56
###
0.00
###
0.00
AW
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Chequeo
-5,450
-5,450.46
5,450.46
-
F
Ver Ratios
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
H
Ver Grficos
ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

RAZON SOCIAL:
COMERCIAL LIMA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE:

Activo
Activo corriente
Caja y bancos
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Servicios y otros contratados por anticipad
Existencias
Total activo corriente
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Depreciacin y amortizac. acumulada
Activo fijo neto
Inversiones mobiliarias
Otros activos
Activo total
Pasivo y patrimonio
Pasivo
Sobregiros
Tributos y aportes al Sist. Pens. y de Salu
Remuneraciones y particip. por pagar
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Obligaciones financieras
Parte corriente de deudas a largo plazo
Total pasivo corriente
Deudas a largo plazo
Total pasivo
Patrimonio
Capital social
Reservas
Resultados acumulados
Patrimonio total
Total pasivo y patrimonio
RAZON SOCIAL:
2010
2009
Variacin S/. % Variacin
33,219
20,333
7,600
8,660
57,252
127,064
14.6%
8.9%
3.3%
3.8%
25.2%
55.9%
11,030
24,019
4,850
2,850
36,411
79,160
6.2%
13.5%
2.7%
1.6%
20.4%
44.4%
22,189
-3,686
2,750
5,810
20,841
47,904
201.2%
-15.3%
56.7%
203.9%
57.2%
60.5%
125,360
3,000
28,100
100,260
55.1%
1.3%
12.4%
42.8%
0.0%
0.0%
98.7%
112,299
3,000
16,060
99,239
62.9%
1.7%
9.0%
53.9%
0.0%
0.0%
98.3%
13,061
0
12,040
1,021
0
0
48,925
11.6%
0.0%
75.0%
1.0%
0.0%
0.0%
27.4%
0.0%
11.6%
6.8%
19.1%
17.9%
0.0%
37.0%
0.0%
37.0%
0
-9,968
8,722
-23,474
1,000
0
-23,720
0
-23,720
0.0%
-48.3%
71.4%
-68.8%
3.1%
0.0%
-24.0%
0.0%
-24.0%
19.6%
3.9%
21.0%
44.6%
81.6%
50,000
0
17,195
67,195
43,475
5,450
142.9%
0.0%
45.9%
84.5%
24.4%
227,324
0
10,671
20,935
10,663
32,920
75,189
75,189
85,000
7,000
54,684
146,684
221,873
5,450
0.0%
4.8%
9.4%
4.8%
14.8%
0.0%
19.6%
0.0%
19.6%
38.3%
3.2%
24.6%
66.1%
85.8%
178,398
20,639
12,213
34,136
31,920
98,909
98,909
35,000
7,000
37,490
79,490
178,398
0
COMERCIAL LIMA S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operativos:
Gastos de venta
Gastos de de administracin
Depreciacin y amortizacin
Gastos totales de operacin
Otros ingresos de gestin
Utilidad de operacin
Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros gastos
Utilidades antes de impuestos
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultado neto disponible para accionist
Resultado neto disponible para los accion
Dividendos
0.00%
Cambio en los resultados acumulados
2010
505,464
290,736
214,728
%
100.0%
57.5%
42.5%
2009
503,248
276,965
226,283
78,770
92,260
12,040
183,071
2,325
31,657
2,560
4,560
83,917
92,238
8,320
184,475
5,550
41,808
2,100
5,478
1,500
42,480
-14,788
17,195
15.6%
18.3%
2.4%
36.2%
0.5%
6.3%
0.5%
0.9%
0.0%
6.3%
0.0%
-2.9%
3.4%
17,195
0
17,195
3.4%
0.0%
3.4%
31,982
-17,490
24,990
24,990
24,990
%
Variacin S/. % Variacin
100.0%
2,216
0.4%
55.0%
13,771
5.0%
45.0%
-11,555
-5.1%
16.7%
18.3%
1.7%
36.7%
1.1%
8.3%
0.4%
1.1%
0.3%
8.4%
0.0%
-3.5%
5.0%
-5,147
23
3,720
-1,405
-3,225
-10,150
460
-918
-1,500
-10,957
0
2,702
-8,255
-6.1%
0.0%
44.7%
-0.8%
-58.1%
-24.3%
21.9%
-16.8%
-100.0%
-25.8%
0.0%
-15.4%
-33.0%
5.0%
0.0%
5.0%
-8,255
0
-8,255
-33.0%
0.0%
-33.0%
A
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
2010
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

RAZON SOCIAL:
COMERCIAL LIMA S.A.
Entradas de efectivo procedentes de clientes

Ventas netas
Menos aumento de los clientes
Entradas de tesorera procedentes de clientes
Efectivo pagado a proveedores
Costo de las mercaderas vendidas
Ms aumento de existencias
Menos aumento de proveedores
Efectivo pagado a proveedores
Otras salidas de efectivo por explotacin
Gastos de ventas y administrativos
Gastos diversos
Gastos financieros
Ms aumento de gastos pagados por anticipado
Menos aumento de cuentas por pagar diversas
Ms aumento de cuentas por cobrar
Otras salidas de efectivo por explotacin
Pago de remuneraciones
Provisin por participaciones
Ms disminucin de remuneraciones por pagar
Pago de remuneraciones en efectivo
Pago de impuestos en efectivo
Provisin por impuestos
Ms disminucin de impuestos por pagar
Pago de impuestos en efectivo
Otros ingresos de explotacin
Flujo de efectivo por operaciones
Flujo de efectivo: actividades de inversin
Aumento en inversin de activo fijo bruto
Aumento de inversiones
Aumento de otros activos
Total inversiones
Flujo de efectivo: actividades financieras
Aumento de deuda a corto plazo
Disminucin de deudas a largo plazo
Emisin de acciones ordinarias
Dividendos de acciones ordinarias
Total ingresos financieros
Variacin neta en efectivo
Ms saldo inicial de caja y bancos
= Saldo final de caja y bancos
505,464
3,686
509,150
90.4%
0.7%
91.1%
(290,736)
(20,841)
(23,474)
(335,050)
-52.0%
-3.7%
-4.2%
-59.9%
(171,031)
0
(4,560)
(5,810)
1,000
(2,750)
(183,151)
-30.6%
0.0%
-0.8%
-1.0%
0.2%
-0.5%
-32.8%
0
8,722
8,722
0.0%
1.6%
1.6%
(14,788)
(9,968)
(24,756)
4,885
(20,200)
-2.6%
-1.8%
-4.4%
(13,061)
0
0
(13,061)
-2.3%
0.0%
0.0%
-2.3%
-3.6%
0
0.0%
0
0.0%
50,000
8.9%
0
0.0%
50,000
8.9%
16,739
3.0%
11,030
27,768
33,219
5,450
El mtodo indirecto de medicin de los flujos de efectivo procedentes de operacin.
ao vencido el 31 de diciembre de 2009
Resultado neto disponible para los accionistas comnes
(del estado de ganancias y prdidas)
Entradas (salidas) para conciliar el resultado neto
con el flujo de efectivo
Gastos de depreciacin
Menos
Aumento de clientes
Aumento de cuentas por cobrar
Aumento de existencias
Aumento de gastos pagados por anticipados
Ms
Aumento de proveedores
Aumento de cuentas por pagar diversas
Aumento (menos disminucin) de remuneraciones por pagar
Aumento (menos disminucin) de tributos por pagar
Flujos de efectivo por operaciones
17,195
12,040
3,686
(2,750)
(20,841)
(5,810)
(23,474)
1,000
8,722
(9,968)
(25,715)
(23,720)
(20,200)
144
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
ANALISIS FINANCIERO
RAZON SOCIAL:
COMERCIAL LIMA S.A.
Ratios Financieros
Frmula
2010
Ratio
2009
Ratio
% Variacin Condicin
Razn corriente =
Activo corriente
Pasivo corriente
127,064
75,189
1.69
79,160
98,909
0.80
111.2%
Mejor
Razn cida =
Activo corriente - Existencias
Pasivo corriente
69,812
75,189
0.93
42,748
98,909
0.43
114.8%
Mejor
146.30%
79,489.71
99,238.71
80.10%
Ratios de liquidez
Estructura Financiera
Estructura de capital =
Capitales Permanentes
146,684.45

Activo no corriente
100,259.75
82.7% Empeor
Solvencia (corto y largo Plazo)

Deuda total
Deuta total sobre activo total
Activo total
75,189
227,324
0.33
98,909
178,398
0.55
-40.3%
UAII
Gastos financieros
27,422
4,560
6.01
37,002
5,478
6.75
-11.0% Empeor
Efectivo y equivalente de efec 33,218.84

Ratio de disponibilidad ordina
Pasivo corriente
75,188.83
44.18%
11,029.54
98,908.69
11.15%
296.2%
Mejor
Efectivo y E.E + CCC

Ratio de solvencia inmediata
Pasivo corriente
53,551.86
75,188.83
71.22%
35,048.22
98,908.69
35.43%
101.0%
Mejor
Ratios de Solvencia Total:
Activo no corriente
100,259.75

Pasivo no corriente
75,188.83
133.34%
99,238.71
98,908.69
100.33%
32.9%
Mejor
Ratio de endeudamiento:
Pasivo Total
75,188.83

Capital Propios
146,684.45
51.26%
98,908.69
79,489.71
124.43%
-58.8%
Mejor
Ratio de autofinaciacin:
Capitales Propios + Depreciacin174,784.57

Inmuebles, maquinaria y equipo 125,359.86
139.43%
95,549.87
112,298.86
85.09%
63.9%
Mejor
Cobertura de intereses =
Mejor
Ratios de rentabilidad
Utilidad neta
Margen de rentabilidad sobre
Ventas
17,195
505,464
3.40%
24,990
503,248
4.97%
-31.5% Empeor
ROA =
Utilida neta + Int(1-T)
Total activos
20,387
227,324
8.97%
30,468
178,398
17.08%
-47.5% Empeor
ROE
Utilidad neta
Patrimonio
17,195
146,684
11.72%
24,990
79,490
31.44%
-62.7% Empeor
Ratio de Rentabilidad:
Utilidad
21,754.74

146,684.45
14.83%
30,467.71
79,489.71
38.33%
-61.3% Empeor
Ratio de Rentabilidad Neta:
Utilidad neta
17,194.74

146,684.45
11.72%
24,989.71
79,489.71
31.44%
-62.7% Empeor
Utilidad neta
17,194.74
Ratio de Rentabilidad Neta del Patrim: -------------------------------
Patrimonio neto
146,684.45
11.72%
24,989.71
79,489.71
31.44%
-62.7% Empeor
A
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
Ratios Econmicos
Rotacin de existencias =
Periodo prom de cobro =
Cuenta
2010
Ratio
2009
Ratio
% Variacin Condicin
505,464
57,252
8.83
503,248
36,411
13.82
-36.1% Empeor
Cuentas por cobrar comerciales 20,333

Ventas por da
1,384.833
14.68
24,019
1,378.762
17.42
-15.7% Empeor
Ventas
Existencias
Rotacin de activo fijo =
Ventas
Activo fijo
505,464
100,260
5.04
503,248
99,239
5.07
-0.6% Empeor
Rotacin del activo total =
Ventas
Total activos
505,464
227,324
2.22
503,248
178,398
2.82
-21.2% Empeor
Ratio del costo de ventas
Costo de Ventas
290,736.00

Ventas
505,464.00
57.52%
276,965.20
503,248.00
55.04%
Gastos operativos
183,070.52
Ratios de Gastos de Distribu
Ventas
505,464.00
36.22%
184,475.21
503,248.00
36.66%
-1.2%
Mejor
Deudores Incobrables
609.99

Ventas Netas
505,464.00
0.12%
720.56
503,248.00
0.14%
-15.7%
Mejor
Gastos de Administracin
92,260.26
Ratio de Gastos de Administracin -----------------------------------
Ventas Netas
505,464.00
18.25%
92,237.60
503,248.00
18.33%
-0.4%
Mejor
Gastos Financieros
4,560.00
Ratios de Gastos Financiero
Ventas Netas
505,464.00
0.90%
5,478.00
503,248.00
1.09%
-17.1%
Mejor
Ratio de Incobrables
4.5% Empeor
354
COMERCIAL LIMA S.A.
355
356
357
ANALISIS DUPONT 2010
358
359
Rendimiento sobre Patrimonio Neto
360
361
11.72%
362
363
364
365
(x)
Activo total/Patrimonio
Rendimiento sobre los Activos
(multiplicador del capital)
366
7.56%
1.549746695
367
368
369
370
371 Margen de utilidad como porcentaje de
(x)
Rotacin de los Activos
las ventas
372
3.40%
2.223542455
373
374
375
376
(/)
(/)
ventas
Margen Neto
Activo Total
Ventas
505,464
17,195
505,464
227,324
ventas
377
378
379
380
381
382
(+)
383
384
Ventas
(-)
Costo Total
Activos No Corrientes
Activos corrientes
488,269
505,464
100,260
127,064
385
386
387
(+)
Efectivo e inversiones
(+)
388
temporales
Intereses
389 Costo Ventas
G. venta
290,736
78,770
2,000
33,219
390
391
Tipo de
G. Administracin
392
cambio
Inventarios
Clientes
393
(+)
(+)
92,260
20,333
57,252
394
Otros gastos
395
(+)
Inflacin
Pagos
Cuentas x cobrar
396
(+)
-2,325
Anticipados
397
(+)
7,600
8,660
398
(+)
399
Depreciacin
400
IR
P. Util
401
12,040
14,788
L
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
L
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
L
144
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
L
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
L
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
W
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
W
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
W
144
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
W
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
W
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
Analisis Break-Even o Punto de Equilibro

aqu tambien ponle una macro para que el punto de equilibri salga a un determinado mes
PERIODO
Mes 2008
Desea acumulado? no
1
Costos fijos
Total Costos
PE Ventas
1
Figura en:
Ventas
PE Costos
S/.
1
Ventas
#N/A
Costos variables
#N/A
Costos fijos
#N/A
Total costos
#N/A
Utilidad/Prdidas
#N/A
Margen
ERROR
Break-Even-Ventas
ERROR
=
Break-Even Costos
0
2007
2008
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
CUANTO VALE SU EMPRESA?

RAZON SOCIAL:
COMERCIAL LIMA S.A.
VALUACIN DE LA EMPRESA A TRAVES DE LOS L FLUJOS DE CAJA DESCONTADOS - FCD

Datos:
Ventas ao anterior
Tasa de crecimiento de las ventas
Margen de utilidad operativa
Tasa de IR
S/. 505,464
2%
36%
30%
Tasa de crecimiento de gastos de capital (CAPEX)

Tasa de crecimiento de capital de trabajo
Costo de capital
Valor de mercado / ventas
5%
3%
12%
1.5
Las variables para la valoracin de la empresa son extrados del Balance General y del Estado de Ganancias y Prdidas
Los datos de las celdas azules debern ingresar de acuerdo a las expectativas futuras de la empresa.
Proyecciones financieras para determinar el valor total de la empresa:
2011
2012
CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

Ventas
Utilida operativa
Menos tasa de IR sobre utilidad operativa
Utilidad operativa neta despues de impuesto (NOPAT)
2010
S/. 515,573
186,732
56,020
S/. 130,712
S/. 525,885
190,467
57,140
S/. 133,327
S/. 536,402 S/. 547,130 S/. 558,073

194,276
198,161
202,125
58,283
59,448
60,637
S/. 135,993 S/. 138,713 S/. 141,487
Menos capital fijo invertido

Menos capital de trabajo invertido
Flujo de caja libre
S/. 505
303
S/. 129,904
S/. 516
309
S/. 132,502
S/. 526
S/. 536
S/. 547
316
322
328
S/. 135,152 S/. 137,855 S/. 140,612
CLCULO DEL VALOR PRESENTE DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

Valor Presente del flujo de caja libre
Valor presente acumulado del flujo de caja libre
S/. 115,985
S/. 115,985
S/. 105,630
S/. 221,615
S/. 96,198 S/. 87,609 S/. 79,787

S/. 317,813 S/. 405,422 S/. 485,209
Valor presente acumulado del flujo de caja libre
S/. 485,209
CLCULO DEL VALOR TERMINAL

Valor terminal
Valor presente del valor terminal
S/. 837,110
S/. 474,998
CLCULO VALOR PRESENTE NETO

Valor presente neto de la Empresa
Valor presente del valor terminal / Valor presente neto
S/. 960,208
49%
2013
2014
2015

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1

INFORMACIN DEL CLIENTE

Los Pinos S.A.C.

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

IGV Y/O IPM

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

INFORMACIN DEL CLIENTE

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

IGV Y/O IPM

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

Los Andes S.A.

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

TRASLADO CUENTAS DEL PCGR AL PCGE

"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

-3,000.00 -12,213.06 -34,136.37 -31,920.00

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO

"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO

COMERCIAL LIMA S.A.

SALDOS FINALES DEL

COMERCIAL LIMA S.A.

Utilidad segn Balance

Liquidacin del Impuesto a la Renta

"LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

CIERRE CONTABLE AO 2010

Glosa o descripcin de la operacin

Transf. Variacin mercaderia

-289.00 -1,125.00 -1,500.00

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO

### -2,325.00 -2,560.00

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

COMERCIAL LIMA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE:

Variacin S/. % Variacin

COMERCIAL LIMA S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

COMERCIAL LIMA S.A.

Entradas de efectivo procedentes de clientes

COMERCIAL LIMA S.A.

Activo corriente - Existencias

Solvencia (corto y largo Plazo)

Efectivo y equivalente de efec 33,218.84

Efectivo y E.E + CCC

Ratios de Solvencia Total:

Capitales Propios + Depreciacin174,784.57

Utilida neta + Int(1-T)

Ratio de Rentabilidad Neta:

Periodo prom de cobro =