Reglamento de Créditos de La Cmac Tacna S

REGLAMENTO DE CREDITOS DE LA CMAC TACNA S.A.
CODIGO:
ACR-RG-01
VIGENCIA:
19/08/1994
REGLAMENTO DE CRDITOS DE
LA CMAC TACNA S.A.
CONTROL DE VERSIONES
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N
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N
N
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Pginas:
Memorando N 01-1252012-G/CMAC Aprobado el 10 de Enero

del 2012
Memorando N 01- 939 2012-G/CMAC Aprobado el 28 de Febrero
del 2012
Memorando N 01-3430-2012-G/CMAC Aprobado el 14 de
Acta N 021-2012
Setiembre del 2012
Constancia Sesin de Directorio Aprobado el 28 de Diciembre del Sesin N 0302012
2012
Sesin N 014Constancia Sesin de Directorio Aprobado el 27de Junio del 2013
2013
de
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Fecha de Ultima Modificacin:
Acuerdo N 3522012
Acuerdo N 4652012
Acuerdo N 2142013
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19/08/1994
INTRODUCCIN
El Reglamento de Crditos constituye una de las herramientas ms importantes para la
adecuada gestin crediticia en la CMAC Tacna S.A., como documento que establece los
lineamientos generales para el otorgamiento de crditos; conteniendo una descripcin
de requisitos, caractersticas y condiciones que se diferencian de acuerdo al tipo de
crdito a financiar.
Asimismo, permite que el servicio crediticio se brinde con mayor eficiencia, rapidez y
claridad. Sirve de base para el analista de crditos en el proceso de promocin,
evaluacin, seguimiento y recuperacin de la cartera crediticia.
El presente reglamento es un instrumento tcnico-normativo de gestin institucional que
se ha elaborado en concordancia con el marco legal vigente para el Sistema Financiero,
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, as como disposiciones del Comit de Gerencia
y el Directorio.
Se sujeta, tambin, a un anlisis de la realidad del mercado en miras de lograr las
metas y objetivos de la CMAC Tacna S.A.
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NDICE
TTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
TTULO II
DISPOSICIONES ESPECFICAS
TTULO III
DE LOS TIPOS DE CRDITOS
TTULO IV
DEL PROCESO DE EVALUACIN Y APROBACIN DE LOS CRDITOS
CAPTULO I
De las garantas
CAPTULO II
De los requisitos por tipo de crdito
CAPTULO III
Criterios de evaluacin del expediente de crditos
CAPTULO IV
Modalidades de crditos
CAPTULO V
Del comit de crditos
TTULO V
SEGUIMIENTO, CONTROL Y RECUPERACIN DE LA CARTERA
CAPTULO I
Del seguimiento preventivo y de control
CAPTULO II
De los comits de morosidad
CAPTULO III
De la recuperacin judicial y extrajudicial
CAPTULO IV
De los castigos
CAPTULO V
De los bienes adjudicados
TTULO VI
DISPOSICIONES FINALES Y COMPLEMENTARIAS
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13
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TTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Art. 1.
OBJETIVOS
Establecer condiciones y lineamientos generales para otorgar crditos destinados al
financiamiento de actividades econmicas en sus diferentes modalidades
(productivas, comerciales y de servicio); as como el financiamiento con fines de
consumo y de vivienda (crditos hipotecarios).
Art. 2.
MARCO LEGAL
Ley N 26702, "Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros", en adelante Ley General.
Decreto Supremo N 157-90-EF, "Ley de las Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito".
Estatuto de la CMAC Tacna S.A.
Cdigo Civil peruano vigente.
Resolucin SBS 11356 2008 y sus modificatorias.
Otras disposiciones de la SBS y del BCR del Per.
Disposiciones de Comit de Gerencia y el Directorio.
Dems normas aplicables a las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito del Per.
Resolucin SBS Ley N 11356 - 2008
Art. 3.
APROBACIN
Reglamento aprobado en sesin de Directorio N 13 - 94 del 19 de agosto del
1994.
Reglamento aprobado en sesin de Directorio N 030 - 2012 del 28 de Diciembre
del 2012.
Reglamento aprobado en sesin de Directorio N 014 - 2013 del 27 de Junio del
2013.
TTULO II
DISPOSICIONES ESPECFICAS
Art. 4.
DE LAS RESTRICCIONES
1. El lmite para crditos directos e indirectos otorgados a una persona natural o

jurdica no debe superar el 8% del patrimonio efectivo (*) de la CMAC Tacna S.A.
(*) El patrimonio efectivo ajustado de la CMAC Tacna S.A. se tomar para fijar los
lmites de financiamiento y ser del mes inmediato anterior. El patrimonio efectivo
de la CMAC Tacna S.A. se calcula de la siguiente manera:
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Capital pagado ajustado.

Utilidades no repartidas.
(-) Prdidas acumuladas.
Utilidad/ prdida del ejercicio.
Resultado por exposicin a la Inflacin.
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Suma de provisiones genricas y otras de acuerdo a las normas legales

vigentes.
2. El lmite de otorgamiento de crditos directos e indirectos para grupos econmicos

o personas vinculadas por riesgo nico (jurdicas y/o naturales) ser del 15% del
patrimonio efectivo de la CMAC Tacna S.A. (*)
3. No podrn acceder a crditos clientes que tengan deudas en cobranza judicial o
en condicin de crditos castigados, en la CMAC Tacna S.A.
Asimismo, no podrn acceder a crdito clientes que hayan tenido crditos en
cobranza judicial en la CMAC Tacna S.A. durante los siguientes 02 aos
posteriores a la cancelacin. Si posteriormente el cliente solicitara crdito en la
CMAC Tacna S.A. deber demostrar crditos o saldo vigente con calificacin 100%
normal durante los ltimos 10 meses reportados por central de riesgos (RCC).
Asimismo, la calificacin en empresas no financieras que pudiera reportar el
cliente no deber presentar comportamiento negativo o deuda vencida (no se
considera dentro de estas ltimas al Bco. de Materiales).
4. La calificacin en central de riesgos deber respetar los siguientes parmetros:
a. No podr presentar crditos castigados o en cobranza judicial los ltimos 06
meses reportados.
b. Deber presentar calificacin normal no menor a 99% los ltimos 06 meses
reportados, a excepcin de clientes que no presenten historial crediticio.
c. Si el cliente no presenta historial en los ltimos 06 meses, pero s en los
meses previos, deber presentar por lo menos 80% en calificacin normal,
de lo contrario el crdito ser evaluado en comit de crditos y aprobado por
un nivel de aprobacin superior.
5. Las calificaciones diferentes a normal reportadas por la CMAC Tacna S.A. sern
evaluadas segn los atrasos y calificacin interna del cliente, de acuerdo a los
artculos 37, 38, 48, 64 y 65 del presente Reglamento.
6. Las restricciones de los numerales 3 y 4 deben respetarse para titulares,
cnyuges, codeudores, avales y vinculados por riesgo nico.
7. Se exceptan de las restricciones de los numerales 3 y 4 los crditos con garanta
de DPF, siempre que a la fecha de otorgamiento el(los) titular(es), aval(es) o
avalados por el(los) titular(es) no presenten deuda judicial vigente o castigada
impaga en la CMAC Tacna.
8. Podrn acceder a un crdito clientes a partir de los 18 aos cumplidos. El lmite de
edad superior para el otorgamiento de crditos se encuentra restringido de
acuerdo al Procedimiento de Otorgamiento de Crditos no Coberturados por el
Seguro de Desgravamen.
9. Todas las actividades que presenten un alto nivel de exposicin al riesgo, como
son: casinos o negocios de apuestas, empresas de transmisin de dinero, night
clubs o casas de cambio (cambistas) no son sujetos de crdito, por lo cual, su
financiamiento est prohibido ya que estos negocios estn expuestos a ser
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vinculados a actividades ilcitas como trata y trfico de personas, proxenetismo,

lavado de activos, fraude entre otras.
10. Est restringido el otorgamiento de crditos a empresas constructoras que
participen en programas de construccin de viviendas con bonos del Estado, ya
que este financiamiento implicara un alto riesgo de atrasos por la cobranza de
este tipo de acreencias (bonos del Estado).
Art. 5.
DE LA CONCENTRACIN DE CRDITOS
La gestin crediticia y el otorgamiento de los crditos debern efectuarse tratando
de diversificar el riesgo, evitando concentracin de los crditos, por lo que es
necesario tener presente los riesgos crediticios vinculados con la concentracin de
los crditos.
La diversificacin de los crditos deber tener en cuenta los siguientes aspectos:
1. Diversificacin por montos: se diversificar la cartera de crditos con un
nmero mayor de clientes y con montos promedio pequeos, evitando una alta
concentracin de crditos en pocos clientes.
2. Diversificacin por actividades econmicas: este criterio nos permite
minimizar el riesgo del crdito y el riesgo del mercado, atendiendo a un nmero
mayor de actividades econmicas y que en situaciones eventuales y/o de
coyuntura de algunos de estos sectores no afecte significativamente a la
cartera de crditos.
Art. 6.
DEFINICIONES
1. Crditos: Se refiere a la suma de los crditos directos ms indirectos.
Prstamos dirigidos al financiamiento de una actividad empresarial o cuyo
destino sea cubrir gastos de consumo. Se otorga tambin para fines de vivienda.
2. Crditos directos: Financiamientos que, bajo cualquier modalidad, las
empresas del sistema financiero otorguen a sus clientes, originando a cargo de
estos la obligacin de entregar una suma de dinero determinada, en uno o varios
actos, comprendiendo, inclusive, las obligaciones derivadas de refinanciaciones
y reestructuraciones de crditos o deudas existentes.
3. Crditos indirectos o crditos contingentes: Representan los avales, las
cartas fianza, las aceptaciones bancarias, las cartas de crdito, los crditos
aprobados no desembolsados y las lneas de crdito no utilizadas; otorgados por
las empresas del sistema financiero.
4. Deudor no minorista: Persona natural o jurdica que cuenta con crditos
directos o indirectos de los tipos corporativo, a grandes empresas o a medianas
empresas.
5. Deudor minorista: Persona natural o jurdica que cuenta con crditos directos o
indirectos de los tipos pequea empresa, microempresa, de consumo
(revolventes y no revolventes) o hipotecario para vivienda.
6. Crditos empresariales: Son aquellos destinados al financiamiento de negocios
cuyas actividades pueden ser de comercio, produccin o servicios. Estn
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incluidos los crditos corporativos, a grandes empresas, a medianas empresas, a

pequeas empresas y a microempresas.
7. Crditos revolventes: Son aquellos crditos en los que se permite que el saldo
flucte en funcin de las decisiones del deudor. Incluye las modalidades de
avances en cuenta corriente, tarjetas de crdito, sobregiros en cuenta corriente,
prstamos revolventes y otros crditos revolventes. Asimismo, se consideran
dentro de este tipo de crdito los productos que permiten reutilizaciones
parciales, es decir, que tienen un componente revolvente y otro no revolvente.
8. Crditos no revolventes: Son aquellos crditos reembolsables por cuotas,
siempre que los montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor. En
este tipo de crdito no se permite que los saldos pendientes flucten en funcin
de las propias decisiones del deudor.
9. Crdito principal o normal: Es el crdito que mantiene un cliente del cual
puede derivar un crdito paralelo y un crdito plus.
10. Crdito recurrente: Es el crdito mediante el cual se cancelarn hasta dos
crditos vigentes de un mismo tipo (en la cancelacin no se incluyen crditos
plus).
11. Renovacin de un crdito: Es el otorgamiento de un nuevo crdito cuando el
anterior ha sido previamente cancelado por el cliente.
12. Crdito paralelo: Es un crdito adicional al crdito principal vigente y se
aprueba teniendo en cuenta la capacidad de pago del cliente y la cobertura de
las garantas. Se otorgar tanto para crditos empresariales como de consumo.
13. Crdito plus: Crdito paralelo dirigido nicamente al financiamiento de una
actividad empresarial. Se otorgar preferentemente en temporadas en que se
dinamiza la actividad econmica propia del giro del negocio y el pago se realiza
en un plazo mximo de 90 das. Solo se otorga para los diferentes tipos de
crditos empresariales.
14. Convenio tipo A: Es el marco normativo que relaciona a la CMAC Tacna S.A. y
una empresa pblica o privada, mediante el cual se establecen los lineamientos
para el otorgamiento de crditos de consumo bajo la modalidad de descuento
por planilla. Los crditos otorgados dentro del marco de este tipo de convenios
gozan de facilidades y flexibilizacin de requisitos documentarios. La calificacin
del convenio se otorga evaluando aspectos cuantitativos y cualitativos de las
empresas como: antigedad, solvencia, puntualidad en el pago de las
retenciones a sus trabajadores, etc.
15. Convenio tipo B: Es el marco normativo que relaciona a la CMAC Tacna S.A. y
una empresa pblica o privada, mediante el cual se establecen los lineamientos
para el otorgamiento de crditos bajo la modalidad de descuento por planilla. Los
crditos otorgados dentro del marco de este tipo de convenios tienen
caractersticas similares a los crditos de consumo sin convenio. La calificacin
del convenio se otorga evaluando aspectos cuantitativos y cualitativos de las
empresas como: antigedad, solvencia, puntualidad en el pago de las
retenciones a sus trabajadores, etc.
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CODIGO:
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VIGENCIA:
19/08/1994
16. Reglamento: Se refiere al presente Reglamento de Crditos de la CMAC Tacna

S.A.
Art. 7. CONTRATOS Y PAGARS
Para el otorgamiento de un crdito deber suscribirse un pagar y el contrato de
prstamo correspondiente, los mismos que debern estar en conformidad con la ley
de ttulos y valores.
Incumplida la accin de pago por parte del prestatario, el protesto del pagar deber
efectuarse antes de iniciar la accin judicial y de acuerdo a evaluacin del rea de
Recuperaciones sobre el prestatario.
Los contratos y pagars debern custodiarse y mantenerse en la bveda de las
respectivas agencias de la CMAC Tacna S.A. para una mayor seguridad y debern
adoptarse las acciones necesarias para evitar su deterioro, destruccin o extravo.
Art. 8.
TARIFAS DE CRDITO
Las tarifas vigentes se establecern en el Tarifario de Comisiones, Gastos y
Servicios de Operaciones Activas el mismo que se encuentra publicado en los
respectivos paneles informativos, carpetas de informacin y pgina Web de la
CMAC Tacna S.A. El tarifario de Comisiones, Gastos y Servicios de Operaciones
Activas se entregar al cliente en el momento del desembolso. Est determinado por
la Gerencia y con conocimiento del Directorio.
El tarifario de operaciones activas contemplar:
1. Tasas de inters: Costo financiero aplicado como un porcentaje por los saldos
deudores.
2. Comisiones: Retribuciones por operaciones o servicios adicionales y/o
complementarios a las operaciones contratadas por los usuarios, que hayan
sido previamente acordados y efectivamente prestados por la empresa.
3. Gastos: Costos por operaciones y servicios adicionales y/o complementarios a
las operaciones contratadas, debidamente acreditados en que incurre la
empresa con terceros por cuenta del usuario que pueden ser trasladados al
cliente, en caso as se establezca expresamente en los contratos respectivos.
Los prestatarios que incurriesen en mora debern pagar por los siguientes
conceptos:
1. Inters moratorio: se calcular como un porcentaje sobre la parte del capital de
cada cuota morosa a partir del primer da posterior a su vencimiento.
2. Gastos por seguimiento, judiciales y de embargo: son todos los costos y costas
judiciales en que se incurra por la ejecucin de las garantas y los procesos
judiciales para la recuperacin de un prstamo.
TTULO III
DE LOS TIPOS DE CRDITOS
Art. 9. La cartera de crditos ser clasificada en ocho tipos. Para fines de este ttulo se
considerar endeudamiento total en el sistema financiero a la suma de los
crditos directos, avales, cartas fianza, aceptaciones bancarias y cartas de crdito
que posee un deudor en el sistema financiero, sin incluir los crditos castigados.
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En funcin al destino de los crditos que otorga la CMAC Tacna S.A. estos se
dividen en los siguientes tipos:
Crditos corporativos
Crditos a grandes empresas
Crditos a medianas empresas
Crditos a pequeas empresas
Crditos a microempresas
Crditos de consumo revolvente
Crditos de consumo no revolvente
Crditos hipotecarios para vivienda
Art. 10. CRDITOS CORPORATIVOS

Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que han registrado un nivel
de ventas anuales mayor a 200 millones de nuevos soles en los dos (2) ltimos
aos, de acuerdo a los estados financieros anuales auditados ms recientes del
deudor. Si el deudor no cuenta con estados financieros auditados, los crditos no
podrn ser considerados en esta categora.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor disminuyen a un nivel no mayor a
200 millones de nuevos soles durante dos (2) aos consecutivos, los crditos
debern reclasificarse como crditos a grandes empresas.
Adicionalmente, se considerarn como corporativos a los crditos soberanos, a los
crditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del sector
pblico, a intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a los
patrimonios autnomos de seguro de crdito y a fondos de garanta constituidos
conforme a ley.
Art. 11. CRDITOS A GRANDES EMPRESAS
Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que poseen al menos una de
las siguientes caractersticas:
1. Ventas anuales mayores a 20 millones de nuevos soles pero no mayores a 200
millones de nuevos soles en los dos (2) ltimos aos de acuerdo a los estados
financieros ms recientes del deudor.
2. El deudor ha mantenido en el ltimo ao emisiones vigentes de instrumentos
representativos de deuda en el mercado de capitales.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor excediesen el umbral de 200
millones de nuevos soles durante dos (2) aos consecutivos, los crditos del
deudor debern reclasificarse como crditos corporativos, siempre que se cuente
con estados financieros anuales auditados. Asimismo, si el deudor no ha
mantenido emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el ltimo ao y sus
ventas anuales han disminuido a un nivel no mayor a 20 millones de nuevos soles
durante dos (2) aos consecutivos, los crditos debern reclasificarse como
crditos a medianas empresas, a pequeas empresas o a microempresas, segn
corresponda, en funcin del nivel de endeudamiento total en el sistema financiero
en los ltimos seis (6) meses.
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Art. 12. CRDITOS A MEDIANAS EMPRESAS

Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que tienen un
endeudamiento total en el sistema financiero superior a 300 mil nuevos soles en
los ltimos seis (6) meses y no cumplen con las caractersticas para ser
clasificados como crditos corporativos o a grandes empresas.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen mayores a 20 millones de
nuevos soles durante dos aos consecutivos o el deudor hubiese realizado alguna
emisin en el mercado de capitales, los crditos del deudor debern reclasificarse
como crditos a grandes empresas o corporativos, segn corresponda. Asimismo,
si el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero disminuyese
posteriormente a un nivel no mayor a 300 mil nuevos soles por seis (6) meses
consecutivos, los crditos debern ser reclasificados como crditos a pequeas
empresas o a microempresas, dependiendo del nivel de endeudamiento.
Se considera tambin como crditos a medianas empresas a los crditos
otorgados a personas naturales que posean un endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) superior a 300 mil
nuevos soles en los ltimos seis (6) meses, siempre que una parte de dicho
endeudamiento, corresponda a crditos a pequeas empresas o a microempresas,
caso contrario permanecern clasificados como crditos de consumo.
Si, posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin
incluir los crditos hipotecarios para vivienda), se redujeran a un nivel no mayor a
300 mil nuevos soles por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern
reclasificarse como crditos de consumo (revolvente y/o no revolvente) y como
crditos a pequeas empresas o a microempresas, dependiendo del nivel de
endeudamiento y el destino del crdito, segn corresponda.
Art. 13. CRDITOS A PEQUEAS EMPRESAS
Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de produccin,
comercializacin o prestacin de servicios, otorgados a personas naturales o
jurdicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos
hipotecarios para vivienda) es superior a 20 mil nuevos soles pero no mayor a 300
mil nuevos soles en los ltimos seis (6) meses.
Si, posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin
incluir los crditos hipotecarios para vivienda) excediese los 300 mil nuevos soles
por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados como
crditos a medianas empresas. Asimismo, en caso el endeudamiento total del
deudor en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda)
disminuyese posteriormente a un nivel no mayor de 20 mil nuevos soles por seis
(6) meses consecutivos, los crditos debern reclasificarse a crditos a
microempresas.
Art. 14. CRDITOS A MICROEMPRESAS
Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de produccin,
comercializacin o prestacin de servicios, otorgados a personas naturales o
jurdicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos
hipotecarios para vivienda) es no mayor a 20 mil nuevos soles en los ltimos seis
(6) meses.
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Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin

incluir los crditos hipotecarios para vivienda) excediese los 20 mil nuevos soles
por seis meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados al tipo de
crdito que corresponda, segn el nivel de endeudamiento.
Art. 15. CRDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE
Son aquellos crditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad
de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad
empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con crditos a microempresas o a
pequeas empresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir
los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a 300 mil nuevos soles por seis (6)
meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados como crditos a
medianas empresas.
Lo sealado en el prrafo anterior no es aplicable a los crditos otorgados a
personas naturales que solo posean crditos de consumo (revolventes y/o no
revolventes) y/o crditos hipotecarios para vivienda, debiendo permanecer
clasificados como crditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
crditos hipotecarios para vivienda segn corresponda.
Art. 16. CRDITOS DE CONSUMO NO REVOLVENTE
Son aquellos crditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la
finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la
actividad empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con crditos a microempresas o a
pequeas empresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir
los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a 300 mil nuevos soles por seis (6)
meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados como crditos a
medianas empresas.
Lo sealado en el prrafo anterior no es aplicable a los crditos otorgados a
personas naturales que solo posean crditos de consumo (revolventes y/o no
revolventes) y/o crditos hipotecarios para vivienda, debiendo permanecer
clasificados como crditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
crditos hipotecarios para vivienda segn corresponda.
Art. 17. CRDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
Son aquellos crditos otorgados a personas naturales para la adquisicin,
construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de
vivienda propia, siempre que tales crditos se otorguen amparados con hipotecas
debidamente inscritas; sea que estos crditos se otorguen por el sistema
convencional de prstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro
sistema de similares caractersticas.
Se incluyen tambin en esta categora los crditos para la adquisicin o
construccin de vivienda propia que a la fecha de la operacin, por tratarse de
bienes futuros, bienes en proceso de independizacin o bienes en proceso de
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inscripcin de dominio, no es posible constituir sobre ellos la hipoteca

individualizada que deriva del crdito otorgado.
Asimismo, se consideran en esta categora a:
1. Los crditos hipotecarios para vivienda otorgados mediante ttulos de crdito
hipotecario negociables de acuerdo a la Seccin Sptima del Libro Segundo de
la Ley N 27287 del 17 de junio de 2000; y,
2. Las acreencias producto de contratos de capitalizacin inmobiliaria, siempre
que tal operacin haya estado destinada a la adquisicin o construccin de
vivienda propia.
Art. 18. DETERMINACIN DEL NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
Para determinar el nivel de endeudamiento en el sistema financiero, se tomar en
cuenta la informacin de los ltimos seis (6) Reportes Crediticios Consolidados
(RCC) remitidos por la Superintendencia. El ltimo RCC a considerar es aquel que
se encuentra disponible el primer da del mes en curso.
En caso el deudor no cuente con historial crediticio, el nuevo crdito ser tomado
como criterio para determinar su nivel de endeudamiento en el sistema financiero.
Asimismo, si el deudor cuenta con historial crediticio, pero no ha sido reportado en
todos los RCC de los ltimos seis (6) meses que haya remitido la
Superintendencia, se tomar en cuenta solo la informacin de los RCC antes
mencionados, en que figure el deudor.
TTULO IV
DEL PROCESO DE EVALUACIN Y APROBACIN DE LOS CRDITOS
CAPTULO I
DE LAS GARANTAS
Art. 19. Las garantas son complementarias al proceso crediticio y constituyen la cobertura
del riesgo, por lo que el control y valorizacin de las mismas debe mantenerse
actualizado con los valores de mercado y de realizacin y coincidiendo con los
registros contables.
Art. 20. GARANTAS PREFERIDAS
Se considera como garantas preferidas, aquellas que renan todos los siguientes
requisitos:
1. Se trate de dinero o de bienes que permiten su conversin en dinero, con el
cual se puede cancelar la obligacin garantizada sin costos significativos.
2. Cuenten con documentacin legal adecuada.
3. No presenten obligaciones previas que pudieran disminuir su valor o de alguna
manera impedir que la empresa acreedora adquiera clara titulacin.
4. Su valor est permanentemente actualizado.
5. Deben haber sido efectivamente inscritas en los registros correspondientes y
deben contar con un seguro que cubra la prdida del bien. Este seguro cubrir
por lo menos el saldo insoluto de la deuda (saldo de capital del crdito).
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Art. 21. ACTUALIZACIN DEL VALOR DE LAS GARANTAS PREFERIDAS

Para efectos de mantener permanentemente actualizado el valor de las garantas
preferidas, distintas al dinero, ser necesario lo siguiente:
1. El valor de las garantas se basar en el valor neto de realizacin.
2. Las tasaciones o valorizaciones sern realizadas por peritos registrados en el
Repev de la SBS.
3. Las tasaciones o valorizaciones no debern tener una antigedad superior a
dos aos.
4. A las joyas y metales preciosos que no se encuentren tasadas por peritos
inscritos en el Repev de la SBS, se les aplicar un descuento del 1% sobre el
valor de tales garantas.
Art. 22. CLASIFICACIN DE GARANTAS PREFERIDAS
Son garantas preferidas las siguientes:
1. Las primeras hipotecas sobre inmuebles.
2. Primera garanta mobiliaria sobre joyas y metales preciosos con desposesin
del bien.
3. Siempre que se encuentre inscrita en los registros pblicos, primera garanta
mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves, aeronaves, as como
sobre bienes de fcil realizacin destinados a la explotacin agropecuaria,
industrial o minera (vehculos, maquinaria y equipos).
Art. 23. GARANTAS PREFERIDAS AUTOLIQUIDABLES
Se consideraran como garantas preferidas autoliquidables:
1. Aquellos depsitos en efectivo, en moneda nacional o extranjera, constituidos
en la CMAC Tacna S.A. y sujetos a garanta mobiliaria constituida conforme a
ley.
2. Para el caso de los depsitos que no se encuentren inscritos se aplicar un
descuento del 0,5% sobre el valor de tales depsitos.
Art. 24. GARANTAS DE PRIMER NIVEL
Comprende crditos sin cobertura de garanta del titular.
Montos mximos a otorgar:
1. Para todos los tipos de crditos sin experiencia crediticia, podrn acceder
hasta US$ 6 000 o S/.18 000.
2. Para clientes con experiencia crediticia, con calificacin tipo A o B y cuya
direccin del negocio, domicilio fiscal o establecimiento anexo se ubique en
departamentos donde la CMAC Tacna S.A. tenga agencias u oficinas
especiales, los lmites se establecern por tipo de crdito, de acuerdo a los
siguientes parmetros:
2.1. Crditos Empresariales:
a. Montos hasta US$10 000 o S/.30 000, para clientes que tengan
experiencia crediticia en la CMAC Tacna S.A. o en el sistema financiero
por un periodo mnimo de seis meses, debiendo adjuntar los
cronogramas de pagos o reportes de central de riesgos respectivos. Se
otorgar para clientes tipo A o B.
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b. Montos hasta US$15 000 o S/.45 000, para clientes que renan las
siguientes condiciones:
Experiencia crediticia en la CMAC Tacna S.A. o sistema financiero por
un perodo mnimo de 12 meses; debiendo adjuntar los cronogramas
de pago o reportes de central de riesgos respectivos. Se otorgar
para clientes tipo A o B.
Las empresas debern tener un patrimonio de por lo menos 1,2 veces
el monto del prstamo.
c. Montos hasta US$20 000 o S/. 60 000 los clientes que renan las
Solo para clientes con calificacin tipo A.
Deber tener 12 meses, como mnimo, de historial crediticio con la
CMAC Tacna S.A. o 24 meses de experiencia en el sistema financiero
(respetando las restricciones de calificacin en central de riesgos
indicadas en el artculo 4, numeral 4).
El patrimonio del cliente debe ser, por lo menos, de 1,5 veces el
monto solicitado.
Endeudamiento por nmero de IFIs segn artculo 54 y 62 del
presente Reglamento.
Se incluyen en este rango todos los crditos del cliente, es decir, la
sumatoria de los saldos de su crdito principal, un paralelo y un
crdito plus.
d. Montos hasta US$ 30 000 o S/. 90 000 considerando las siguientes
condiciones:
CMAC Tacna S.A. o el sistema financiero (respetando las
restricciones de calificacin en central de riesgos indicadas en el
artculo 4, numeral 4).
El patrimonio del cliente debe ser, como mnimo, 1,5 veces el monto
solicitado.
Endeudamiento con 01 institucin financiera adems de la CMAC
Tacna S.A.
crdito plus.
e. Hasta US$ 30 000 o S/. 90 000, cuando adicionalmente el cliente
mantenga garanta hipotecaria, bajo las siguientes condiciones:
CMAC Tacna S.A. o el sistema financiero (respetando las
restricciones de calificacin en central de riesgos indicadas en el
artculo 4, numeral 4).
El patrimonio del cliente debe ser como mnimo 1,5 veces el monto
solicitado.
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Deber tener, como mximo, endeudamiento con dos instituciones

financieras sin incluir la CMAC Tacna S.A.
crdito plus.
2.2. Crditos de consumo:
a. Sin convenio: hasta US$ 10 000 o S/.30 000, los clientes que tengan
cronogramas de pago o reportes de central de riesgos respectivos.
Hasta US$ 15 000 o S/.45 000, considerando las siguientes
condiciones:
CMAC Tacna S.A.
Deber tener, como mximo, endeudamiento con dos instituciones
financieras sin incluir la CMAC Tacna S.A.
sumatoria de los saldos de su crdito principal y un paralelo.
b. Con convenio: hasta US$ 15 000 o S/.45 000, los clientes que tengan
cronogramas de pago o reportes de central de riesgos respectivos.
Para clientes que adicionalmente a su crdito con convenio tipo A,
mantengan crditos empresariales, la sumatoria de los saldos de los
crditos no ser mayor a US$ 30 000 o S/.90 000.
Art. 25. GARANTAS DE SEGUNDO NIVEL
Fianza solidaria o aval de persona natural o jurdica a satisfaccin de la CMAC
Tacna S.A. Comprende crditos sin cobertura de garanta y tendr los siguientes
requisitos:
1. El fiador solidario deber acreditar vivienda propia en el mbito de la respectiva
agencia de la CMAC Tacna S.A.
2. Sus ingresos o patrimonio personal debern ser suficientes a criterio de la
CMAC Tacna S.A.
3. Los montos a otorgar sern de acuerdo a lo establecido en los diferentes
puntos mencionados en el Artculo 24.
4. Un cliente podr avalar, como mximo, hasta tres crditos en la CMAC Tacna
S.A.; a excepcin de los crditos con garantas de depsitos a plazo fijo y
casos de financiamiento a asociaciones o gremios coberturados por garanta
hipotecaria de local comercial, galera, mercadillo, etc. (Ej. Hipoteca de una
galera comercial para otorgar financiamiento a los socios para construccin de
locales comerciales).
5. Los criterios para la calificacin del fiador solidario se basarn en la capacidad
de pago y adems compartir la responsabilidad por la cancelacin del
prstamo.
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6. El analista de crditos deber, bajo responsabilidad, verificar la naturaleza y

fuente de los ingresos del fiador, lo cual deber constar por escrito en los
comentarios del crdito.
Art. 26. GARANTAS DE TERCER NIVEL
Comprende los siguientes tipos de garantas:
1. Alhajas u objetos de oro, con desplazamiento de prenda e inscripcin en
registros pblicos.
2. Maquinarias, equipos o bienes sujetos a transformacin.
3. Vehculos automotores.
4. Hipoteca de primer y segundo rango sobre inmueble(s). Cabe indicar que las
hipotecas de segundo rango slo proceden para los casos descritos en los
numerales 5 y 6 del presente artculo.
5. Se podr permitir hipotecas de segundo rango para crditos refinanciados y
casos de sustitucin de deudor; las hipotecas de segundo rango no sern
consideradas como garantas preferidas.
6. Para compra de deuda se podr permitir hipotecas de segundo rango; en estos
casos la hipoteca no ser considerada como preferida hasta la cancelacin o
levantamiento de la hipoteca precedente.
Art. 27. EVALUACIN Y COBERTURA DE LAS GARANTAS DE TERCER NIVEL
1. Alhajas u objetos de oro:
1.1. Los crditos con garantas de alhajas u objetos de oro, tendrn el mismo
tratamiento que los crditos prendarios, segn Reglamento de Crdito
Prendario.
1.2. La tasacin estar a cargo del Auxiliar de Crdito Prendario o quien est
a cargo de dicha funcin en las diferentes agencias de la CMAC Tacna
S.A.
2. Maquinarias, equipos, bienes sujetos a transformacin y vehculos
automotores:
2.1. La cobertura ser hasta el 70% del valor de realizacin, segn tasacin
comercial elaborada por un perito de la SBS.
2.2. Se tomar(n) seguro(s) contra todo riesgo al 100%, endosando la(s)
pliza(s) a favor de la CMAC Tacna S.A.
2.3. Se podr prescindir del seguro contra todo riesgo y de la tasacin
comercial, cuando el valor de cobertura de esta garanta no supere los
US$ 2 000 o su equivalente en moneda nacional. En este caso se deber
tomar una fotografa del bien.
2.4. En caso de constituirse dos o ms garantas mobiliarias sobre vehculos
automotores y sobre maquinarias, equipos o bienes sujetos a
transformacin, se deber contratar seguros contra todo riesgo al 100%
en las mismas condiciones anteriormente sealadas. Sin perjuicio de lo
anterior, la CMAC Tacna S.A. podr contratar estas plizas por cargo y
cuenta del prestatario.
2.5. Antes del desembolso del crdito se adjuntar al expediente el certificado
de gravamen a favor de la CMAC Tacna S.A.
2.6. Al momento de la renovacin u otorgamiento de un nuevo crdito con
este tipo de garanta, el certificado de gravamen no deber tener una
antigedad mayor a 12 meses, caso contrario, se requerir dicho
documento emitido a la fecha por Sunarp.
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3. Hipoteca de primer y segundo rango sobre inmueble(s):

3.1. El gravamen del inmueble ante Sunarp podr realizarse hasta por el
100% del valor de realizacin.
3.2. La cobertura de esta garanta ser hasta el 90% del valor de realizacin
para crditos nuevos.
3.3. La cobertura ser hasta el 100% del valor de realizacin para clientes
que mantengan una relacin crediticia mayor a seis meses con la CMAC
Tacna S.A. y cuyo(s) crdito(s) se otorgue(n) en el mismo tipo de moneda
de la valorizacin e inscripcin en Sunarp.
3.4. El gravamen de la garanta podr realizarse en soles o dlares segn
corresponda, y acorde al valor de tasacin comercial realizada por perito.
3.5. La cobertura ser hasta el 90% del valor de realizacin, cuando se
otorgue el crdito en distinto tipo de moneda de la valorizacin e
inscripcin en Sunarp.
3.6. Las valorizaciones de las garantas de tercer nivel, sern efectuadas por
perito inscrito en el Repev de la SBS y debern estar firmadas y selladas
por el analista de crditos responsable en seal de conformidad. De
existir discrepancia en la valorizacin de la garanta se colocar el valor
de realizacin determinado por el analista de crditos, el cual no podr
ser mayor al valor de realizacin determinado por el perito de la SBS.
3.7. Para aquellos crditos otorgados menores o iguales a US$ 15 000 o
su equivalente en moneda nacional, la valorizacin podr ser realizada
por el analista de crditos y se deber tomar fotografa del bien, la misma
que deber ser actualizada cuando este sufra modificaciones
significativas, pudiendo solicitarse a criterio del analista de crditos o
comit de crditos una tasacin comercial elaborada por un perito de la
SBS.
3.8. Las tasaciones comerciales de crditos de montos mayores a US$ 15
000 o su equivalente en moneda nacional, debern ser actualizadas cada
24 meses o cuando exista algn cambio significativo que pudiera tener un
impacto sustantivo en la valuacin del bien inmueble.
3.9. Cuando se constituya una garanta hipotecaria por primera vez, se
solicitar al cliente, previa presentacin a Comit de Crditos, la copia
literal del inmueble emitida por Sunarp. Para el caso de renovacin de
hipoteca se solicitar solo la copia simple.
3.10. Al momento del desembolso del crdito, se solicitar al cliente el
testimonio de la escritura pblica de constitucin de hipoteca ms el
asiento de inscripcin a favor de la CMAC Tacna S.A. o ficha registral.
3.11. Para casos de compra de deuda en los que se constituya hipotecas de
segundo rango, el Analista de Crditos es responsable de realizar el
seguimiento de cancelacin o levantamiento de la hipoteca precedente.
3.12. Para crditos en donde la garanta hipotecaria se encuentra constituida,
se solicitar la copia simple emitida por Sunarp al momento de la
renovacin del crdito, siempre y cuando esta no tenga una antigedad
mayor a 12 meses.
Art. 28. GARANTAS DE CUARTO NIVEL
Comprende certificados de depsito a plazo fijo (DPF). La cobertura de crditos
con garanta de DPF, ser:
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1. Hasta el 90% del monto del DPF para crditos nuevos, clientes con relacin
crediticia menor a seis meses o crditos en moneda diferente a la del depsito.
2. Hasta el 98% para clientes tipo A o B, con una relacin crediticia mayor a seis
meses con la CMAC Tacna S.A., cuando se autorice el bloqueo de retiro de
intereses y el crdito se d en la misma moneda del DPF.
Art. 29. MONTO GLOBAL
Es producto de la no combinacin de garantas de tercer nivel con otros tipos de
garantas en un mismo crdito, para lo cual se debern elaborar dos solicitudes de
crditos simultneas las que se denominarn monto global.
La tasa de inters aplicable estar en funcin a dicho monto, el cual se tomar
como base para determinar los niveles de aprobacin.
Para efectos de nmero de crditos otorgados el monto global se considerar
como un solo crdito.
De otro lado se podr combinar garantas de tercer nivel entre s, pero solo
considerando si son garantas preferidas de acuerdo a lo sealado en los
Artculos 19, 20 y 21 del presente Reglamento.
Art. 30. GARANTA COMPARTIDA
Cuando la garanta de tercer o cuarto nivel de un crdito vigente se utilice para
coberturar un crdito de otro(s) cliente(s) o un tipo de crdito diferente; cada uno
de los expedientes vinculados con esta garanta deber contar con el formato de
garanta compartida, siendo el Analista de Crditos el responsable de evaluar las
coberturas correspondientes a cada crdito.
El formato de garanta compartida deber contar con el VB de los Analistas de
Crditos que intervienen en esta operacin y la firma del Administrador de Agencia
en seal de conformidad.
CAPTULO II
DE LOS REQUISITOS POR TIPO DE CRDITO
Art. 31. CRDITOS EMPRESARIALES
Comprende a los crditos corporativos, a grandes empresas, a medianas
empresas, a pequeas empresas y a microempresas.
Art. 32. DE LOS SUJETOS Y NO SUJETOS DE CRDITO
1. Sern sujetos de crdito los empresarios formales o informales, personas
naturales o jurdicas, propietarias que dirigen una o varias empresas
establecidas dentro del mbito de jurisdiccin de la CMAC Tacna S.A.
2. Se requerir tener experiencia mnima de tres meses en la actividad de
servicios y de seis meses en actividades de comercio y produccin.
3. El solicitante deber aceptar el proceso de evaluacin por parte del Analista de
Crditos, brindando toda la informacin que sea requerida.
4. No podrn acceder a crditos aquellos clientes que tengan deudas en
cobranza judicial vigentes o en condicin de crditos castigados.
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Art. 33. PLAZOS SEGN DESTINO DE LOS CRDITOS

Los plazos estarn en funcin al destino del financiamiento, capital de trabajo o
activo fijo. Asimismo, la CMAC Tacna S.A. podr realizar compra de obligaciones
financieras a personas naturales y jurdicas que tengan deudas en otras
instituciones financieras, ONGs u otros.
1. Para capital de trabajo:
1.1. Mnimo un mes.
1.2. Mximo hasta 24 meses. Este plazo incluye el periodo de gracia.
1.3. El perodo de gracia podr ser de hasta dos cuotas de acuerdo a
evaluacin y solo se podr aplicar para crditos de frecuencia mensual.
1.4. Se deber tomar en cuenta el estricto cumplimiento de los plazos
estipulados para cada fuente de financiamiento.
1.5. Cuando se otorgue periodo de gracia, este deber indicarse en la
propuesta del analista y en la resolucin del comit de crditos.
Ejemplo: Crdito de S/.1000, 00 a 12 meses, fechas fijas, con una cuota
de gracia, desembolsado el 11 de julio de 2009. El cronograma sera el
siguiente:
FECHA
11.07.2009
11.08.2009
11.09.2009
11.10.2009
11.11.2009
Etc.
CUOTA
001
002
003
004
ACTIVIDAD
DESEMBOLSO.
PAGO
PAGO
PAGO
PAGO
MONTO
S/. 1000.00
S/.
0.00
S/. 130.00
S/. 114.00
S/. 114.00
2. Para activo fijo:

Esta modalidad permite financiar ampliaciones, construcciones, adquisiciones
de nuevos locales necesarios para la empresa, instalaciones de nuevas lneas
de produccin y/o comercializacin e innovacin de las maquinarias y/o
equipos de la empresa.
2.1. Mnimo un mes.
2.2. Mximo 60 meses para todos los sectores. Este plazo incluye el periodo
de gracia.
2.3. El perodo de gracia podr ser de hasta tres cuotas de acuerdo a
evaluacin y solo se podr aplicar para crditos de frecuencia mensual.
2.4. El plazo podr ser hasta 84 meses, cuando el crdito sea destinado para
la construccin o adquisicin de inmuebles, la garanta deber ser
hipotecaria y con lneas de financiamiento que permitan el calce de
plazos, en estos casos no se incluyen crditos de monto global, es decir,
todo el crdito debe estar coberturado por la garanta hipotecaria.
2.5. Los crditos con plazos mayores a 60 meses debern contar con la
conformidad del rea de Tesorera, antes de la aprobacin.
Ejemplo: Crdito de S/.10 000,00 a 36 meses, fechas fijas, con tres
cuotas de gracia, desembolsado el 11 de julio de 2009.
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El cronograma sera el siguiente:

FECHA
11.07.2009
11.08.2009
11.09.2009
11.10.2009
11.11.2009
11.12.2009
11.01.2010
Etc.
CUOTA
001
002
003
004
005
006
ACTIVIDAD
DESEMBOLSO
PAGO
PAGO
PAGO
PAGO
PAGO
PAGO
MONTO
S/. 10,000.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/. 1,088.00
S/.
505.00
S/.
505.00
NOTA: Para crditos nuevos sin cobertura de garanta (primer y segundo

nivel) el plazo del crdito no ser mayor a 24 meses cuando el cliente no tenga
experiencia crediticia, y no ser mayor a 36 meses cuando el cliente tenga
experiencia en otras IFIs de 01 ao como mnimo.
Art. 34. REQUISITOS PARA DEUDORES MINORISTAS (PEQUEA EMPRESA Y
MICROEMPRESA)
El expediente de crditos deber contar con la siguiente informacin:
1. Documento de identidad del (los) solicitante(s).
2. Recibo de servicios, solamente en los casos de que existan los servicios
bsicos. En los casos que por las caractersticas de la vivienda no se cuente
con servicios bsicos o los mismos se encuentren en proceso de instalacin y
formalizacin se podr adjuntar una declaracin jurada de domicilio.
3. Documento que acredite vivienda propia o local comercial propio con
inscripcin en Registros Pblicos.
4. Documentos del negocio.
5. De no tener casa propia deber presentar un aval o fiador solidario con casa
propia.
6. El expediente deber contener un flujo de caja proyectado, que muestre la
fuente de repago de las obligaciones as como las necesidades de
financiamiento. El flujo de caja ser obligatorio para crditos a partir de US$
5000 o S/.15000 y con plazos mayores a 12 meses.
7. En caso de que el solicitante sea una persona jurdica se adjuntar la minuta
de constitucin y la vigencia de poder original o copia legalizada, la misma que
no deber tener una antigedad mayor a tres meses al momento de la
aprobacin o desembolso del crdito. Tratndose de crditos nuevos la
vigencia de poder no deber tener una antigedad mayor a 10 das.
8. En el caso de personas jurdicas cuyo(s) propietario(s) tenga(n) mayora (50%
+1) en el accionariado, debern participar conjuntamente con el representante
legal como fiadores solidarios o codeudores en el otorgamiento del crdito.
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9. El informe comercial se requerir para clientes que sean personas jurdicas.

Para personas naturales con negocios formales se limitar a los datos del
deudor, actividad, proveedores y clientes.
10. Para el caso de las campaas de crditos, podr flexibilizarse los requisitos
mediante la aprobacin del Comit de Gerencia e informe al Directorio.
No ser necesario acreditar vivienda propia: para crditos empresariales, siempre
y cuando se renan las siguientes condiciones:
1. Cuando el tiempo de residencia del solicitante, en la misma zona, no sea
menor a tres aos (referencias personales, contratos de alquiler de vivienda, a
travs de las instituciones educativas de los hijos, etc.).
2. Tener como mnimo un ao de experiencia en el negocio.
3. Tener un nivel patrimonial del negocio de 1,5 veces el monto del prstamo.
4. La sumatoria de saldos de crditos (principal, paralelos y plus) por unidad
familiar (cuando ambos cnyuges tengan crdito por separado) ser de
acuerdo a los siguientes rangos:
4.1 Hasta S/.5000 (solo en moneda nacional) para crditos nuevos.
4.2 Hasta S/.10 000 (solo en moneda nacional) para clientes con experiencia
mnima de ocho meses en la CMAC Tacna S.A. y con calificacin A o B.
4.3 Hasta US$ 5000 o S/.15 000, para clientes con experiencia mnima de 12
meses en la CMAC Tacna S.A. y con calificacin A o B.
4.4 Hasta US$10 000 o S/.30 000 para clientes con experiencia mnima de
24 meses en la CMAC Tacna S.A. y con calificacin A o B.
Queda a criterio del comit de crditos la exigencia del ttulo de propiedad o aval si
el caso amerita.
Art. 35. ENDEUDAMIENTO A PEQUEAS EMPRESAS SOBRE MONTOS MAYORES A
US$ 50 000 O S/.150 000
Los clientes que en la CMAC Tacna S.A. mantengan un endeudamiento superior a
US$ 50 000 o S/.150 000 (crditos vigentes ms nuevo financiamiento en la
CMAC Tacna S.A.) debern contener la siguiente informacin adicional en sus
expedientes de crditos:
1. Anlisis y comentarios de los principales indicadores econmicos y financieros.
2. Plan de inversin detallado en la hoja de comentarios.
3. Estados financieros elaborados por CPC o los presentados a la Sunat va
programa de declaracin telemtica (PDT), del ltimo ejercicio (ltimo ao).
4. Flujo de caja proyectado, elaborado por el solicitante o analista de crditos. El
flujo deber incluir, adicionalmente, datos histricos cuando se trate de crditos
con plazos mayores a 24 meses.
Art. 36. REQUISITOS PARA DEUDORES NO MINORISTAS
GRANDES EMPRESAS Y MEDIANAS EMPRESAS)
(CORPORATIVOS,
El expediente de crditos deber contar con la siguiente informacin, adicional a la

detallada en el artculo 34 del presente Reglamento:
1. Informe comercial, el cual deber ser actualizado de manera semestral.
2. Anlisis y comentarios de los principales indicadores econmicos y financieros.
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3. Se deber presentar los estados financieros (EEFF) anuales de los dos ltimos
ejercicios (dos aos anteriores), los cuales debern presentar las
correspondientes notas a los estados financieros, debern ser elaborados y
firmados por un contador pblico colegiado, por el representante legal y/o
propietario de la empresa y fedateados por el analista de crditos.
Adicionalmente los estados financieros inmediatamente anteriores a la fecha
de otorgamiento del crdito. Los EEFF anuales presentados a la Sunat va
PDT podrn ser considerados como tales, siempre y cuando estn firmados
por un contador pblico colegiado.
4. Cuando los clientes estn obligados de contar con inspeccin de sociedades
de auditoria externa anual, de acuerdo a lo establecido en el artculo 226 de la
Ley de Sociedades, presentarn sus estados financieros auditados.
5. Plan de inversin elaborado por el solicitante del crdito.
6. Flujo de caja operativo, histrico y proyectado, elaborado por el solicitante o
analista de crditos.
7. Valorizacin de las garantas del tercer nivel efectuada por un perito inscrito en
el Repev de la SBS.
8. Los estados financieros firmados por contador pblico colegiado, debern
tener una periodicidad de actualizacin semestral, cuando se trate de clientes
no minoristas que sean personas jurdicas, teniendo como referencia la fecha
de elaboracin de los estados financieros presentados inicialmente, para tal
efecto se deber hacer firmar al cliente una carta de compromiso, la cual
deber archivarse en el expediente de crditos.
9. Es responsabilidad de los analistas de crditos el seguimiento y cumplimiento
de lo indicado en los numerales 1 y 8.
10. A su vez, en los expedientes de crditos de deudores no minoristas, se deber
realizar un comentario en los casos siguientes:
10.1 Motivos de las cancelaciones anticipadas de los crditos anteriormente
otorgados a los clientes.
10.2 Cumplimiento o no por parte del cliente del plan de inversin de los
crditos anteriormente otorgados.
Art. 37. CRDITO PARALELO
Para crditos empresariales, es un crdito normal adicional al vigente, que puede
ser dirigido a capital de trabajo o activo fijo y depender de la capacidad de pago
del cliente, de la puntualidad demostrada en el crdito vigente y de la cobertura de
garantas. Se podr otorgar un crdito paralelo y un crdito plus adicionalmente al
crdito principal.
Requisitos:
1.
2.
3.
4.
5.
Que tengan sus cuotas al da al momento de solicitar el crdito paralelo.

Los requisitos que se solicitan son los mismos que para los crditos normales.
Se otorgar para clientes tipo A o B.
Se debern respetar lo dispuesto en el artculo 64, numeral 5.
Para el caso de crditos de deudores no minoristas, la documentacin del
expediente no debe tener una antigedad mayor a 06 meses.
6. Para el caso, de los crditos de deudores minoristas, la documentacin del
expediente no debe tener una antigedad mayor a 08 meses.
7. Para el otorgamiento de un crdito paralelo el cliente deber tener historial en
la CMAC Tacna S.A. no menor a 06 meses o 12 meses en el sistema
financiero.
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ACR-RG-01
VIGENCIA:
19/08/1994
8. Cuando se otorgue un crdito paralelo para cancelar otro de la misma

modalidad, el crdito a cancelar deber tener por lo menos 06 cuotas pagadas
en sus respectivos periodos o haber cumplido con el 50% de sus cuotas
pactadas.
9. Un cliente podr realizar solo hasta 02 desembolsos en el lapso de 30 das
dentro del mismo tipo de crdito.
10. Se exceptan de los puntos 3, 4, 7, 8 y 9 los crditos con garanta de DPF.
Art. 38. CRDITO PLUS
Para crditos empresariales, es una modalidad de crdito paralelo y se otorgar
preferentemente en temporadas en que se dinamiza la actividad econmica propia
del giro del negocio. Estos crditos financiarn preferentemente capital de trabajo
u otras necesidades coyunturales propias del negocio.
1. Condiciones:
1.1. Tener experiencia crediticia de un ao como mnimo con la CMAC Tacna
S.A.
1.2. Calificacin interna segn los siguientes parmetros, para todos sus
crditos vigentes:
Calificacin tipo A (promedio de atraso hasta 04 das, mximo atraso 07
das).
Se podr permitir atrasos entre 8 y 15 das en 2 cuotas durante la
vigencia de los crditos.

En las ltimas 03 cuotas pagadas, en sus respectivos periodos, el
atraso no podr ser mayor a 07 das.

1.3. No tener cuotas vencidas en ninguno de sus crditos vigentes.
1.4. En ningn caso el crdito plus se otorgar para cancelar cuotas vencidas.
1.5. La cantidad mxima a otorgar a un cliente para un crdito plus, ser igual
a la de su crdito otorgado (vigente o cancelado) de mayor monto
(principal, recurrente o paralelo).
1.6. Cancelado un crdito plus, se podr otorgar uno nuevo a partir del da
siguiente a dicha cancelacin.
1.7. No se podr otorgar un crdito plus si anteriormente a este existiese uno
pagado con un promedio de atraso mayor a 7 das, salvo sustento fsico y
comentario del analista. De no tener el debido sustento, el cliente podr
gestionar un nuevo crdito plus solo despus de un mes de la
cancelacin del plus anterior.
2. Plazos:
2.1. El plazo mximo de otorgamiento estar en relacin a la temporada,
campaa o condiciones propias del negocio, no debiendo exceder los 90
das incluido el periodo de gracia.
2.2. Se podr otorgar en uno, dos o tres pagos.
2.3. Se puede considerar un solo pago que no exceda el plazo de los 90 das
desde la fecha de desembolso (Ejemplo: un solo pago a 30 das, a 60
das o a 90 das).
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ACR-RG-01
VIGENCIA:
19/08/1994
3. Criterios de evaluacin:
3.1. El monto a otorgar ser establecido de acuerdo a la evaluacin que el
analista realice en cada caso.
3.2. Se dar a clientes tipo A.
3.3. Se medir la capacidad de pago de acuerdo a los siguientes criterios:
Nivel de ventas proyectadas
Actividad econmica
Nivel de endeudamiento
Rotacin de inventario
Cobertura de las garantas
Tipo de empresa
3.4. Se medir el ratio de intereses respecto a la utilidad de la inversin
(intereses del crdito / utilidad), el cual no ser mayor a 80%. Ejemplo:
crdito plus de S/.5000 a 3 meses, cuota S/.1769.69, intereses S/.309.07
(1769.69*3 5000), costo reposicin 95%:
FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS
COSTO DE REP.
95.00%
MES 1
26.32%
INCREMENTO VTAS.
INGRESO POR VTAS.
5,263.16
INVERSIN
GASTOS
5,000.00
UTILIDAD
263.16
MES 2
18.39%
MES 3
10.04%
3,677
.33
3,493
.47
183.87
2,008.
05
1,907.
64
100.40
RATIO: INTERESES DEL CRDITO / UTILIDAD DE LA INVERSIN

= 309.07 / (263.16 + 183.87 + 100.40)
= 309.07 / 547.43
= 56.46%
Art. 39. CRDITOS GREMIALES
Son crditos empresariales dirigidos preferentemente a la pequea y
microempresa, otorgados en forma grupal a clientes que pertenecen
exclusivamente a una asociacin de comerciantes, mercado, mercadillo, gremio o
agrupacin de pequeos o micro empresarios que mantengan actividades
homogneas y vinculantes.
1. Requisitos y condiciones:
1.1. El nmero mnimo de cada grupo ser de cinco integrantes.
1.2. Los requisitos documentarios sern los mismos segn el tipo de crdito.
1.3. Experiencia de 01 ao en la CMAC Tacna S.A. o el sistema financiero,
como cliente tipo A o B.
1.4. Se aplicar para crditos principal y paralelos (no incluye crditos plus).
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CODIGO:
ACR-RG-01
VIGENCIA:
19/08/1994
1.5. Cumplir, sin excepciones, con las condiciones establecidas segn

Reglamento de Crditos, en cuanto a restricciones (artculo 4) y
endeudamiento por N de IFIs (artculos 54 y 62).
1.6. Los crditos gremiales debern ser aprobados de acuerdo a los niveles
de aprobacin establecidos en el artculo 75 del presente Reglamento; a
partir del nivel de aprobacin III, todos los crditos sin excepcin, llevarn
la propuesta de un Coordinador de Crditos.
2. De los plazos y destinos:
Los plazos y destino de estos crditos tendrn el mismo tratamiento de los
crditos empresariales. Solo para casos en que el destino del crdito sea la
adquisicin o construccin de un local comercial (feria, galera, mercado,
centro comercial u otro similar) y la garanta sea hipotecaria, el periodo de
gracia ser de hasta cinco meses incluidos en el plazo del crdito (mximo 84
meses).
Los crditos con plazos mayores a 60 meses debern contar con la
3. Tasas de inters:
La tasa de inters se aplicar de acuerdo al tarifario vigente de la CMAC Tacna
S.A. para este producto.
4. Informes:
Dentro de los seis primeros das de cada mes los Analistas de Crditos
debern presentar al Administrador de Agencia un informe indicando la relacin
de los crditos gremiales indicando los detalles de los mismos (asociacin o
grupo, clientes, montos, plazos, tasas).
Art. 40. CRDITOS DE CONSUMO NO REVOLVENTE
Son los crditos que se otorgarn a personas naturales con la finalidad de atender
el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad
empresarial (incluyen a los crditos sin convenio y con convenio).
Art. 41. CRDITOS SIN CONVENIO
Modalidad de crdito de consumo no revolvente, mediante la cual el cliente
efecta sus pagos de manera directa en cualquier agencia de la CMAC Tacna S.A.
1. De los sujetos y no sujetos de crdito:
1.1. Trabajadores dependientes de empresas pblicas o privadas que vengan
laborando en forma contina por un periodo mnimo de seis meses.
1.2. Pensionistas (cesantes, jubilados, sobrevivientes, etc.) de empresas
pblicas o privadas.
1.3. Personas naturales cuyos ingresos provienen de renta de cuarta
categora (recibos por honorarios profesionales).
1.4. Personas que perciban un abono mensual por concepto de descuento
judicial, comprobante de pago, cheques u otro tipo de ingreso sustentado
y permanente.
1.5. En casos cuando la modalidad de ingresos del trabajador haya sufrido
variaciones por cambios en la modalidad de contrato o en la razn social
de la empresa, se tendrn en cuenta factores como: continuidad en la
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ACR-RG-01
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empresa, duracin del contrato de trabajo, experiencia crediticia u otros

aspectos relevantes.
1.6. El ingreso neto mnimo de un cliente (boleta de pago, RR*HH u otro tipo
de ingreso sustentado) para calificar a un crdito ser de S/.300.00.
2. Plazos: (incluyen periodo de gracia)
2.1. Para crditos nuevos el plazo no ser mayor a 24 meses.
2.2. Para clientes con experiencia mayor a 12 meses en la CMAC Tacna S.A.,
y calificacin tipo A o B, el plazo no ser mayor a 36 meses.
2.3. Cuando se constituya garanta hipotecaria y sean clientes tipo A o B, el
plazo no ser mayor a 60 meses.
2.4. Se podr otorgar periodo de gracia hasta dos meses y deber indicarse
en la propuesta del analista y en la resolucin del comit de crditos.
Art. 42. REQUISITOS PARA CRDITOS SIN CONVENIO
1. Documento de identidad del(os) solicitante(s).
2. Recibos de servicios solamente en los casos que existan los servicios bsicos.
En los casos que por las caractersticas de la vivienda no se cuente con
servicios bsicos o los mismos se encuentren en proceso de instalacin y
3. Documento que acredite la propiedad de la vivienda.
4. De no tener casa propia, se requerir de un aval o fiador(es) solidario con casa
propia.
5. En otros casos que se considere necesario se requerir un fiador solidario
adjuntando los documentos que se estimen por conveniente.
6. Documentos de ingresos de acuerdo al artculo 43 del presente Reglamento.
7. Otros de acuerdo a evaluacin.
No ser necesario acreditar vivienda propia: para crditos de consumo sin
convenio, siempre y cuando se renan las siguientes condiciones:
1. Cuando el tiempo de residencia del solicitante en la misma zona, no sea menor
a cuatro aos (referencias personales, contratos de alquiler de vivienda, a
travs de las instituciones educativas de los hijos, etc.).
2. Ser trabajador nombrado en empresas pblicas o con una antigedad mnima
de cuatro aos en planillas en empresas privadas.
3. Montos:
La sumatoria de saldos de crditos (principal y paralelos) por unidad familiar
(cuando ambos cnyuges tengan crdito por separado) ser de acuerdo a los
siguientes rangos:
3.1. Hasta S/. 3000,00 para crditos nuevos.
3.2. Hasta S/. 5000,00, para recurrentes con experiencia mnima de 24 meses
en la CMAC Tacna S.A. y con calificacin A o B.
Art. 43. DOCUMENTOS DE INGRESOS
Para los crditos sin convenio, de acuerdo a la modalidad de los ingresos se
solicitar:
1. Para trabajadores dependientes y pensionistas: dos ltimas boletas de pago
para crditos nuevos y la ltima boleta de pago para crditos recurrentes o
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CODIGO:
ACR-RG-01
VIGENCIA:
19/08/1994
paralelos. Se deber adjuntar al expediente la consulta a Essalud o AFP como

constancia de la legitimidad de las boletas de pago presentadas.
2. Se solicitar constancia o sustento de ingresos mensuales cuando la
modalidad de pago sea diferente a boleta de pago o recibos por honorarios
(cheque, depsito en cuenta, etc.), se otorgar el crdito preferentemente por
el periodo de contrato y evaluando los antecedentes del cliente, formalidad de
su vnculo con la empresa o institucin donde labora y formalidad de la
empresa empleadora.
3. Para personas que generen renta de cuarta categora:
3.1 Profesionales:
Emisin contina de RRHH durante seis meses.
Recibos por honorarios de los tres ltimos meses para crditos
nuevos y de los dos ltimos meses para crditos recurrentes o
paralelos.
Documento que acredite el nivel de instruccin superior.
3.2 Tcnicos:
Emisin contina de RRHH durante 12 meses.
paralelos.
Documento que acredite el nivel de instruccin tcnica.
3.3 Otros independientes :
Emisin contina de RRHH durante 24 meses.
paralelos.
Contrato de servicios o constancia de trabajo de ser el caso.
Art. 44. PERSONAL Y DIRECTORIO DE LA CMAC TACNA S.A.
Los prstamos al personal y Directorio de la CMAC Tacna S.A., se regirn de
acuerdo a lo establecido en el Reglamento de Crditos al Personal de la CMAC
Tacna S.A. vigente.
Art. 45. CRDITOS CON CONVENIO
Modalidad de crdito de consumo no revolvente, mediante el cual debe existir un
convenio de descuento por planilla entre la CMAC Tacna S.A. y la institucin o
empresa empleadora. La Gerencia de Crditos determinar a que empresas se
califica como convenio tipo A o B.
Con el fin de mantener actualizada la informacin de las diferentes empresas o
instituciones, las administraciones debern llevar un registro de firmas de
representantes de cada convenio, el cual deber actualizarse semestralmente.
1. De los sujetos y no sujetos de crdito: sern sujetos de crdito:
1.1 Trabajadores dependientes de empresas pblicas o privadas que vengan
laborando en forma continua por un periodo mnimo de seis meses.
1.2 Pensionistas (cesantes, jubilados, sobrevivientes, etc.) de empresas
pblicas o privadas.
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1.3
ACR-RG-01
VIGENCIA:
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El ingreso neto mnimo de un cliente (boleta de pago u otro tipo de

ingreso sustentable de la institucin o empresa) para calificar a un crdito
ser de S/.300.00.
2. Plazos: (incluyen periodo de gracia)

2.1 Para crditos con convenio tipo A, el plazo no ser mayor a 60 meses.
2.2 Para crditos con convenio tipo A, el plazo no ser mayor a 84 meses
cuando constituyan garanta hipotecaria y sean clientes tipo A o B.
2.3 Para crditos con convenio tipo B, el plazo no ser mayor a 24 meses.
2.4 Para crditos con convenio tipo B, el plazo no ser mayor a 36 meses
cuando constituyan garanta hipotecaria y sean clientes tipo A o B.
2.5 Los crditos con plazos mayores a 60 meses debern contar con la
Art. 46. REQUISITOS PARA CRDITOS CON CONVENIO
1. Documento de identidad del(os) solicitante(s).
2. Recibos de servicios, solamente en los casos de que existan los servicios
bsicos. En los casos que por las caractersticas de la vivienda no se cuente
con servicios bsicos o los mismos se encuentren en proceso de instalacin y
3. Para convenio tipo A no ser necesario acreditar vivienda propia.
4. En caso se considere necesario (personal contratado a plazo fijo, cargos de
confianza u otros) se requerir un fiador solidario, adjuntando los documentos
que se estime por conveniente; el fiador ser preferentemente un trabajador o
pensionista de una institucin con la que se mantenga convenio de descuento
por planilla.
5. Boletas de pago de los dos ltimos meses para crditos nuevos y la ltima
boleta de pago para crditos recurrentes o paralelos. Se deber adjuntar al
expediente la consulta a Essalud o AFP como constancia de la legitimidad de
las boletas de pago presentadas.
6. Carta de autorizacin de descuento por planilla con firma y sello de
representantes debidamente autorizados por la empresa o institucin.
7. Otros de acuerdo a evaluacin.
Art. 47. CONVERSIN DE CONVENIO TIPO B
Un convenio tipo B, puede convertirse en convenio tipo A, despus de haber
demostrado durante 12 meses consecutivos el cumplimiento en el descuento por
planilla de los crditos otorgados a sus trabajadores, segn lo pactado en el
convenio.
Art. 48. CRDITOS PARALELOS
Para crditos de consumo no revolvente sin convenio y con convenio, el crdito
paralelo es un crdito adicional al crdito vigente. Se podr otorgar solo un
paralelo adicional al crdito principal.
Para que un cliente pueda obtener un crdito paralelo, se evaluarn las siguientes
condiciones:
1. Capacidad de pago.
2. Puntualidad demostrada en el crdito vigente.
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ACR-RG-01
VIGENCIA:
19/08/1994
3.
4.
5.
6.
Cobertura de garantas.
Se otorgar para clientes tipo A o B.
Se debern respetar lo dispuesto en el artculo 64, numeral 5.
Para el otorgamiento de un crdito paralelo el cliente deber tener historial en
la CMAC Tacna S.A. no menor a 06 meses o 12 meses en el sistema
financiero. Se exceptan los crditos con garanta de DPF.
7.
Cuando se otorgue un crdito paralelo para cancelar otro de la
misma modalidad, el crdito a cancelar deber tener por lo menos 06 cuotas
pagadas en sus respectivos periodos o haber cumplido con el 50% de sus
cuotas pactadas.
8.
Se exceptan de los puntos 4, 5, 6 y 7 los crditos con garanta de
DPF.
Art. 49. CRDITOS CON GARANTA DE DPF
Se podrn otorgar crditos con garanta de depsito a plazo fijo para todos los
tipos de crditos, de acuerdo al destino del prstamo y el nivel de
endeudamiento.
Art. 50. CONDICIONES Y REQUISITOS PARA CRDITOS CON GARANTA DE DPF
1. El(los) titular(es) o fiador(es) debe(n) tener un depsito a plazo fijo vigente en
la CMAC Tacna S.A., cuyo certificado quedar bajo custodia en bveda de la
respectiva agencia.
2. Documento de identidad de los solicitantes y fiador(es) de ser el caso.
3. Recibo de servicios o declaracin de domicilio.
4. La evaluacin econmica y requisitos de los crditos a clientes no minoristas
ser como lo establece el presente Reglamento.
5. Para crditos a clientes minoristas se solicitar un sustento de los ingresos
que percibe el cliente. (boleta de pago, documento del negocio, fotografa,
declaracin jurada de ingresos, etc.) y se realizar la evaluacin de acuerdo
al tipo de crdito.
6. El titular de la garanta deber firmar la carta de autorizacin de cancelacin
del DPF para su ejecucin en caso de incumplimiento en los pagos.
7. No ser indispensable la presentacin de documento de vivienda.
8. El plazo del crdito ser hasta 120 meses, incluido el periodo de gracia.
9. Para crditos con garanta de DPF el periodo de gracia podr ser de hasta
06 meses para crditos de consumo y empresariales. Para crditos
agropecuarios (incluye Crediganadero y Microagropecuario) ser de acuerdo
a los ciclos productivos y segn sus respectivos reglamentos. Para los
crditos con periodos de gracia la cobertura del DPF ser hasta 90% de su
valor.
10. No habr restriccin en cuanto al nmero de crditos a ser otorgados con
garanta lquida.
11. Cuando el crdito se otorgue en distinta moneda a la del DPF; solo se podr
otorgar hasta el 90% del valor del depsito.
12. Los crditos recurrentes y paralelos, as como los crditos que el cliente
garantice con sus certificados de DPF debern ser otorgados
preferentemente en una misma agencia y administrados por un mismo
analista.
13. El otorgamiento y ejecucin de la garanta mobiliaria, se realizar conforme a
lo establecido en el Procedimiento de Constitucin de Garantas de Cuarto
Nivel DPF y el Procedimiento de Otorgamiento, Custodia y Ejecucin de
Crditos con Garanta de DPF.
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ACR-RG-01
VIGENCIA:
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14. Para crditos mayores a US$ 30 000,00 o S/.90 000, se deber constituir
contrato con firmas legalizadas hasta por un monto de 40 UIT (Procedimiento
de Constitucin de Garanta de Cuarto Nivel DPF).
15. Para crditos mayores a 40 UIT, la constitucin de garanta ser por escritura
pblica (Procedimiento de Constitucin de Garanta de Cuarto Nivel DPF).
16. Para efectos de la inscripcin y constitucin de las garantas de DPF se debe
considerar el total de los montos de crditos vigentes relacionados al titular
de las garantas (crditos directos e indirectos), observando los topes de
US$ 30000,00 o S/.90000 y 40 UIT.
Art. 51. CRDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
Los crditos hipotecarios se regirn conforme a lo establecido en la normatividad
vigente para estos tipos de crdito en la CMAC Tacna S.A.
CAPTULO III
CRITERIOS DE EVALUACIN DEL EXPEDIENTE DE CRDITOS
Art. 52. EVALUACIN DEL EXPEDIENTE DE CRDITOS
El anlisis y evaluacin de una solicitud de crdito por parte del analista, tiene
como objetivo determinar la voluntad de pago, capacidad de pago del solicitante
que a su vez est definida fundamentalmente por su flujo de caja y antecedentes
crediticios, minimizando el riesgo crediticio de la operacin.
Art. 53. CALIFICACIN DE UN PRSTAMO
La calificacin de un prstamo es un criterio que permite observar el cumplimiento
del plan de pagos establecido al inicio del prstamo.
La calificacin del prestatario es una evaluacin de carcter subjetivo y cualitativo
de la voluntad de pago del prestatario, la cual se evidencia en el atraso en sus
pagos por la cantidad de das acumulados en la amortizacin del prstamo.
Promedio de atraso: para efectos de la calificacin de un prstamo, el promedio
de atraso se calcula sumando los das de atraso de las cuotas pagadas en su
respectivo periodo o posterior a su vencimiento, y dividiendo esta suma entre el
nmero de dichas cuotas. No se considerarn para el clculo las cuotas pagadas
por adelantado, ni las cuotas del periodo gracia.
El resultado de los promedios de atraso en sus pagos por cuota, determinar la
calidad del cliente, como la evaluacin de su capacidad para cumplir con sus
obligaciones crediticias, para lo cual se aplicar la siguiente tabla:
Para crditos empresariales y de consumo:
PROMEDIO DE DAS
De 0 a 4 das
> a 4 y hasta 7 das
> a 7 y hasta 10 das
Mayor a 10 das
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CLIENTE
Tipo A Excelente
Tipo B Bueno
Tipo C Regular
Tipo D Malo
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En caso de que el cliente mantenga ms de un crdito vigente su calificacin ser

igual a la peor obtenida entre sus crditos. Para clientes con crditos cancelados
se tomar como referencia los crditos pagados durante los ltimos 12 meses en
que el cliente mantuvo relacin crediticia con la CMAC Tacna S.A.
En los casos que corresponda, se evaluar en detalle la calificacin del
prestatario, analizando el motivo que origin el incumplimiento de sus pagos, como
por ejemplo situaciones exgenas o de contingencia no previstas.
Art. 54. ENDEUDAMIENTO DE LOS CLIENTES POR NMERO DE IFIs
El mximo endeudamiento permitido de un cliente en cuanto a nmero de
instituciones financieras ser: (incluyendo el nuevo endeudamiento con la CMAC
Tacna S.A.)
1. Para crditos empresariales:
o
Para clientes tipo A y B: hasta cuatro (04) IFIs.
Para clientes tipo C y D: hasta tres (03) IFIs.
No se consideran dentro del nmero de IFIs las tarjetas de crdito de

consumo que no hayan sido utilizadas en el transcurso de 01 ao (12
meses).
2. Para crditos de consumo:
o
Para clientes tipo A y B: hasta cuatro (04) IFIs cuando el cliente no cuente
con LCNU de tipo consumo y hasta cinco (05) IFIs cuando el cliente
cuente con LCNU de tipo consumo.
Para clientes tipo C y D: hasta tres (03) IFIs, incluye LCNU.
3. Para el caso de cnyuges, codeudores y avales, los parmetros de

endeudamiento sern los mismos que para los titulares.
4. Para crditos con garanta mobiliaria de DPF no se tomar en cuenta el
nmero de instituciones financieras para todos los participantes del crdito.
Art. 55. RATIO DE ENDEUDAMIENTO PARA CRDITOS EMPRESARIALES
1. Para crditos empresariales, se respetarn los siguientes topes:
Comercio y produccin
Servicios
150% sobre su patrimonio (*)

250% sobre su patrimonio (*)
PASIVO TOTAL + FINANCIAMIENTO

PATRIMONIO
Para el clculo del pasivo de un cliente se tomarn en cuenta sus crditos
directos en el sistema financiero ms el 20% de las lneas de crdito no
utilizadas clasificadas como crditos empresariales (microempresa, pequea
empresa, mediana empresa, grandes empresas o corporativos).
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(*) Cabe mencionar que la valorizacin del patrimonio corresponde

ntegramente a la actividad econmica que realiza el cliente, por lo que
cualquier distorsin de la misma ser considerada como falsedad de
informacin. Los datos relevantes consignados en los estados financieros,
deben ser adecuadamente sustentados (disponibilidad, activos fijos,
inventarios, costos de reposicin entre otros), con la finalidad de establecer el
patrimonio empresarial en forma adecuada.
2. No se tomar en cuenta este ratio, siempre y cuando el o los crditos del
cliente estn incluidos dentro de productos crediticios que en sus propios
reglamentos se excepte la evaluacin de este ratio.
Art. 56. ENDEUDAMIENTO EN CRDITOS DE CONSUMO
Depender de la modalidad del crdito:
1. En crditos con convenio:
1.1 Con respecto al descuento mensual, este no deber exceder el mximo
permitido por cada institucin y en ningn caso exceder del 60% del
ingreso neto del trabajador (incluye ingreso de la boleta de pago ms los
ingresos por productividad, racionamiento y Cafae).
1.2 La sumatoria de las cuotas en la CMAC Tacna S.A. y en el sistema
financiero no debern exceder el 60% de los ingresos netos totales del
cliente (incluye boleta de pago y otros ingresos a nivel familiar).
1.3 El cliente podr presentar ingresos adicionales debidamente sustentados.
2. En crditos sin convenio:
2.1. El monto del crdito ha otorgar a un cliente, estar en funcin a los
ingresos de la unidad familiar, considerando los ingresos del titular,
cnyuge y otros ingresos.
2.2. Las cuotas en la CMAC Tacna S.A. y en el Sistema Financiero debern
respetar los siguientes lmites:
Para ingresos netos menores a S/.1500.00: hasta 40% del ingreso
neto para crditos nuevos y hasta 45% del ingreso neto para
crditos recurrentes, paralelos o renovaciones, con experiencia
mnima de 06 meses en la CMAC Tacna S.A. y sean clientes tipo A.
Para ingresos netos iguales o mayores a S/.1500.00: hasta 45% del
ingreso neto para crditos nuevos y hasta 50% del ingreso neto
para crditos recurrentes, paralelos o renovaciones, con experiencia
mnima de 06 meses en la CMAC Tacna S.A. y sean clientes tipo A.
Art. 57. MODALIDADES Y FRECUENCIAS DE PAGOS
La modalidad de los pagos se realiza con cuotas fijas o variables, que incluyen la
amortizacin del capital y los intereses directos del crdito. La amortizacin de los
crditos ser pactada entre el analista y los prestatarios y aprobada por el Comit
de Crditos.
La frecuencia de pagos puede ser:
1. Diaria
2. Semanal
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(periodo de 1 da)
(perodos de 7 das)
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3. Bisemanal (perodos de 14 das)

4. Mensual
(perodos de 30 das)
5. Al final del ciclo productivo: un solo pago.
Los crditos pueden incluir plazos de gracia y ser amortizados o cancelados antes
de su vencimiento. El periodo de gracia debe indicarse en la solicitud del crdito y
en la aprobacin final del crdito.
Art. 58. EVALUACIN DE LA UNIDAD EMPRESARIAL
Deber visitarse la unidad empresarial y realizar el levantamiento de informacin
necesaria que permita la evaluacin econmica y financiera, la misma que deber
sustentarse en los estados financieros elaborados por el analista de crditos y/o
presentados por el cliente. La evaluacin econmica y financiera debe evaluar los
siguientes aspectos:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Elementos que componen el capital de trabajo.

El mercado al que pertenece el sector.
Rotacin del capital de trabajo.
Evaluacin del capital de trabajo.
Anlisis del pasivo y patrimonio.
Anlisis de los ingresos por ventas.
Anlisis de los gastos de produccin y/o costos de reposicin de las
mercaderas.
8. Mrgenes de utilidad de las operaciones.
9. Determinacin del saldo disponible (la cuota del crdito no deber exceder el
80% de este saldo).
10. Anlisis y comentarios de los principales indicadores financieros:
10.1. Liquidez
10.2. Solvencia
10.3. Rentabilidad
10.4. Endeudamiento y/o apalancamiento financiero.
11. La evaluacin determinada por el analista, en los diferentes rubros del balance
y del estado de ganancias y prdidas, deber ser considerada en su moneda
original y de acuerdo al movimiento comercial del cliente.
12. Ingresos por Actividades Adicionales.- Si el cliente o su cnyuge o
codeudor desarrollaran alguna(s) actividad(es) empresarial(es) paralela(s) al
negocio principal y sus ingresos se consideren como parte de la evaluacin
econmica, esta(s) actividad(es) ser(n) evaluada(s) y sustentada(s)
adecuadamente en el expediente de crditos, segn lo estipulado en el
presente Reglamento y Manual de Crditos.
Art. 59. SEGUIMIENTO DEL PLAN DE INVERSIN
Para los crditos a partir de US$ 30 000 o S/.90 000 cuyo destino sea la inversin
en activo fijo o mixto; se deber presentar el plan de inversin documentado
(cotizaciones, proformas, ficha registral, etc.) y posterior al desembolso se
realizar el seguimiento del destino del financiamiento adjuntando una constancia
del bien adquirido (tarjeta de propiedad, contrato de compra-venta, fotografa, etc.)
en un plazo no mayor a 30 das despus del desembolso.
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Art. 60. EVALUACIN DE LA UNIDAD FAMILIAR

El analista debe visitar el domicilio del prestatario y levantar la informacin
respectiva considerando los siguientes puntos importantes:
1. Se evaluar la incidencia del gasto familiar en la capacidad de pago del
negocio o del cliente.
2. Se determinar el nivel de acumulacin patrimonial de la familia.
3. Considerar como miembros de la unidad familiar a toda persona que habita en
el mismo domicilio y cuyos gastos son cubiertos total o parcialmente con los
ingresos del(os) solicitante(s).
4. Se debe estimar el total de los gastos familiares y determinar los ingresos que
los solventan.
5. Se tomar en cuenta otros ingresos a nivel familiar proveniente de actividades
distintas al ingreso principal solo si provienen de una actividad permanente y
sern demostrados con documentacin que pruebe la existencia de los
mismos (boletas de pago del cnyuge, recibos por honorarios, alquileres, etc.).
6. Para determinar el gasto familiar, se considerar:
Gastos estimados por alimentacin, movilidad, educacin, salud, vestido,
pago de servicios y otros.
Los posibles aportes de otros integrantes de la familia.
Los pagos a otras entidades financieras, casas comerciales, etc.
7. El pago por lneas de tarjetas de crdito se calcular de acuerdo a lo
estipulado en el Manual de Crditos.
8. Para considerar como parte de la evaluacin los ingresos adicionales que
pudiera tener el cliente o su cnyuge o codeudor, estos debern tener el
debido sustento documentario que demuestre el carcter permanente de los
mismos (boletas de pago con la consulta a Essalud o AFP, contratos de
alquiler, descuentos judiciales, etc.). En caso de no existir documentacin
sustentatoria se aceptarn declaraciones juradas de ingresos firmadas por el
cliente o la persona que genere los ingresos (cnyuge o codeudor) en las que
se indicar: detalle de la actividad; antigedad o tiempo en que se viene
realizando (deber ser como mnimo 6 meses); direccin, lugar o mbito donde
se realiza la actividad. Las declaraciones juradas no excedern el 30% del
monto del resultado final de la evaluacin principal (despus de los gastos
familiares y cuotas de otras IFIs) y sern hasta por un monto mximo de
S/.250.
Art. 61. VINCULACIN POR RIESGO NICO
1. CONCEPTO DE RIESGO NICO
Se entiende por vinculacin por riesgo nico a la relacin entre dos o ms
personas naturales y/o jurdicas donde la situacin financiera o econmica de
una persona repercute en la otra u otras personas, de tal manera, que cuando
una de stas tuviese problemas financieros o econmicos, la otra u otras
personas se podran encontrar con dificultades para atender sus obligaciones.
La vinculacin por riesgo nico se da entre clientes del mismo o diferente tipo
de crdito.
Existe vinculacin por riesgo nico entre las personas jurdicas que pertenecen
a un mismo grupo econmico y, entre stas y las personas naturales que
ejercen el control de dicho grupo econmico; as como en los dems casos en
los que se cumpla con lo establecido en el prrafo anterior.
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Asimismo, se presume que existe vinculacin por riesgo nico entre los
cnyuges, entre las personas naturales y/o jurdicas que tienen relacin de
propiedad y/o de gestin, salvo se pruebe lo contrario.
2. GRUPO ECONMICO
Entindase por grupo econmico al conjunto de personas jurdicas, nacionales
o extranjeras, conformado al menos por dos personas jurdicas, cuando alguna
de ellas ejerce control sobre la o las dems, o cuando el control sobre las
personas jurdicas corresponde a una o varias personas naturales que actan
como una unidad de decisin.
Los grupos econmicos se clasifican en conglomerado
conglomerado mixto y conglomerado no financiero.
financiero,
3. IDENTIFICACIN DE VINCULADOS POR RIESGO NICO

Los vinculados por riesgo nico deben registrarse en el sistema identificndose
la relacin con el grupo al que pertenecen, sea que mantengan o no deuda en
la CMAC Tacna S.A. o el sistema financiero.
Cada grupo de vinculados tiene a un cliente como cabeza de grupo, que
ser la persona natural que ejerce el mayor control del grupo, por lo general
aquella que tuviera mayor antigedad como cliente de la CMAC Tacna S.A. y
sea el accionista mayoritario de las empresas vinculadas. Para el caso de
cnyuges ser el primero que obtuvo crdito como titular.
4. FORMACIN DE RIESGO NICO O GRUPO ECONMICO
4.1 Cnyuges: Entre cnyuges siempre existe riesgo nico; sea que tengan
crdito o no, ya que conforman una unidad familiar y existe la posibilidad de
que el cnyuge que no tiene deuda pueda acceder a un prstamo
posteriormente. Siempre se debe realizar la vinculacin en el sistema,
independientemente del registro como clientes que los relaciona como
cnyuges.
4.2 Cnyuges y sus empresas: Existe siempre riesgo nico entre los
cnyuges y las empresas de estos, sea que tengan o no crditos vigentes.
Deben marcarse a los cnyuges y sus empresas como riesgo nico en el
sistema.
4.3 Hijos: Los hijos de las cabezas de grupo son parte del grupo de vinculados
siempre que realicen la misma actividad y/o consignen la misma direccin,
salvo que se demuestre fehacientemente la independencia de los
negocios.
4.4 Accionistas y representantes legales: Forman parte del grupo de
vinculados todos los accionistas con participacin mayor al 4% y los
representantes legales de las empresas vinculadas. No se considera dentro
del grupo de vinculados a los cnyuges de estos (accionistas y
representantes legales).
4.5 Nuevo grupo: Si un accionista de una empresa del grupo A, que no sea la
cabeza de grupo o su cnyuge, tuviera otra empresa (Ej. EIRL) formar
automticamente un nuevo grupo de vinculados (grupo B) en el cual ser
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cabeza de grupo y del cual ser parte su cnyuge; dentro de este nuevo
grupo se consideran las empresas de ambos cnyuges. Se exceptan de
formar un nuevo grupo los casos en que este accionista sea hijo de la
cabeza de grupo y realice la misma actividad o giro de negocio y/o
consigne la misma direccin.
4.6 Avales: Los avales se consideran como vinculados por riesgo nico o
grupo econmico siempre y cuando la garanta que ofrecen sea real
(hipoteca, vehicular, DPF) y sta coberture los crditos de dos o ms
clientes, es decir, todos los clientes vinculados a esta garanta constituyen
riesgo nico. Los avales solidarios no se consideran dentro de los
vinculados por riesgo nico.
Art. 62. EVALUACIN DE CRDITOS CON RIESGO NICO
Se tomar en consideracin lo siguiente:
1. Documentos y reportes
Los crditos vinculados por riesgo nico debern contar con la ficha de
identificacin de Riesgo nico la misma que debe evidenciar el grado de
participacin de los accionistas en las empresas vinculadas, el tipo de
vnculo, garantas y su endeudamiento en la CMAC Tacna S.A. y otras IFIs.
Se deber obtener informacin de Sunat, Sunarp y centrales de riesgos de
todos los vinculados: personas jurdicas, representantes, accionistas,
cnyuges, etc.
2. Evaluacin
Los crditos vinculados por riesgo nico debern ser manejados por el
mismo analista, dentro del mismo tipo de crdito, con el fin de realizar un
mejor manejo y seguimiento de la informacin de los clientes relacionados.
Se podr otorgar crditos a ms de un vinculado solo si la calificacin de
todos los vinculados es tipo A o B en los ltimos 2 aos.
En el anlisis financiero para el otorgamiento de crditos se deber evaluar y
medir el endeudamiento global del grupo de clientes vinculados. Para lo cual
el expediente deber contar con un formato resumen de los estados
financieros (balance y estado de ganancias y prdidas) de todos sus
vinculados.
En cuanto al endeudamiento del cliente por nmero de IFIs, los titulares de
cada crdito debern cumplir las condiciones establecidas en el Art. 54 del
presente Reglamento de Crditos.
El endeudamiento por nmero de IFIs para el grupo de vinculados ser:
o Para grupos conformados solo por personas naturales y EIRL: hasta 6
IFIs incluido el nuevo financiamiento en la CMAC Tacna.
o Para grupos conformados por personas jurdicas diferentes a EIRL y
personas naturales; y grupos conformados solo por personas jurdicas:
hasta 9 IFIs incluido el nuevo financiamiento en la CMAC Tacna.
o Ninguno de los vinculados podr exceder individualmente lo estipulado
en el Art. 54 del Reglamento de Crditos.
Para fines del conteo de instituciones financieras, se entiende como deuda
en una IFI al endeudamiento total que mantiene una persona en una
institucin determinada. Ejemplo de conteo de IFIs para vinculados:
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PJ 1
PJ2
PN1
BCP
BCP
CMAC
CMAC CREAR BBVA
Total: 7 IFIs
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PN2___
CREAR
El ratio de endeudamiento para cada uno de los vinculados ser:

Comercio y produccin: 120% sobre su patrimonio.
Servicios
: 200% sobre su patrimonio.
La forma de clculo se realizar de acuerdo a lo estipulado en el artculo
55 del presente Reglamento.
Para todos los crditos vinculados por riesgo nico el resultado de la relacin
cuota / saldo disponible no deber exceder de 70%.
Los ratios de endeudamiento y cuota/disponible descritos en los dos prrafos
precedentes se aplicarn siempre que se otorgue crdito a ms de un
vinculado dentro del mismo grupo econmico o grupo de vinculados y todos
los vinculados deben cumplir estos ratios.
Si algn crdito vinculado por riesgo nico fuera refinanciado, no se podr
otorgar ms crditos, de cualquier modalidad, a sus otros vinculados hasta la
total cancelacin del crdito refinanciado.
En todos los dems aspectos de la evaluacin del crdito se deber
contemplar lo normado segn Reglamento de Crditos, Manual de Crdito y
otras normas pertinentes.
3. Cobertura de Garantas
Garantas de Primer Nivel: individualmente, los titulares de un crdito (primer
titular, cnyuge, codeudor) deben cumplir con lo estipulado en el Art. 24 del
Reglamento de Crditos.
Se podr otorgar crditos con garantas de primer nivel a vinculados del
mismo o diferente tipo de crdito y el lmite mximo grupal ser de
US$50,000 o S/.150, 000.
No habr lmite para el otorgamiento de crditos a vinculados si estos se
encuentran totalmente coberturados con garantas preferidas (tercer y cuarto
nivel).
Art. 63. OTROS CRITERIOS DE EVALUACIN
1. En caso de personas jurdicas, la situacin jurdica y la capacidad legal de sus
representantes deben ser evaluadas por el analista de crditos conjuntamente
con el asesor legal y/o el funcionario correspondiente.
2. Preferentemente, los prstamos debern contar con un deudor corresponsable
se considera al cnyuge o conviviente del solicitante.
3. Los expedientes de crdito debern contar con los reportes impresos de las
consultas a centrales de riesgos de la SBS y privada.
4. En cada crdito el analista tiene la obligacin de adjuntar la consulta de
posicin del cliente de la base de datos de la CMAC Tacna S.A.
5. Para casos de crditos nuevos deber indicarse en el comentario del crdito la
procedencia de la acumulacin patrimonial, as como negocios y actividades
que realiz el cliente con anterioridad.
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6. Para crditos cuyo destino sea la compra de deuda de otra institucin

financiera (IFI), el analista de crditos deber tomar en cuenta lo siguiente:
6.1. Al momento de presentar el crdito para su aprobacin en el expediente
debe constar original o copia del plan de pagos del crdito a cancelar,
tres ltimos vouchers de pago o la liquidacin de la deuda a cancelar.
6.2. Luego del desembolso el analista debe realizar el seguimiento respectivo
de la cancelacin del crdito en la otra IFI.
6.3. Se deber adjuntar al expediente la boleta o constancia de cancelacin
de la deuda cancelada en la otra IFI.
6.4. De detectarse que el cliente se endeuda nuevamente con la misma IFI,
luego de la compra de deuda, no podr ser beneficiado en el futuro con
un crdito para este destino.
CAPTULO IV
MODALIDADES DE CRDITOS
ART. 64. CRDITO RECURRENTE
Es el crdito otorgado mediante el cual se cancelar hasta dos crditos vigentes
de un mismo tipo. Deber reunir las siguientes condiciones:
1. Se otorgar para clientes tipo A o B.
2. Que el cliente mantenga un crdito con un saldo pendiente de pago.
3. Tener una relacin crediticia con la CMAC Tacna S.A. de seis meses como
mnimo.
4. Haber pagado por lo menos el 50% del periodo pactado del crdito a
cancelar, a excepcin de aquellos clientes que hayan obtenido
anteriormente montos de crditos mayores en la CMAC Tacna S.A.
La ltima cuota pagada no debe tener un atraso mayor a siete (07) das y
no podr tener atrasos mayores a 30 das en ninguna cuota.
5. No tener cuotas vencidas al momento de la presentacin de la solicitud.
6. Las condiciones de los numerales 5 y 6 deben cumplirse para todos los
crditos vigentes que mantenga el cliente.
7. No se podr otorgar un crdito recurrente para cancelar un crdito plus.
8. Las condiciones indicadas en los numerales 3, 4, 5 y 6, debern
considerarse tanto para el crdito principal como paralelos.
9. Podrn exceptuarse de los numerales 3 y 4 los crditos de consumo con
convenio, los cuales podrn acceder a una ampliacin de crdito de
acuerdo a su capacidad de pago y al porcentaje de descuento permitido.
10. Podrn exonerarse de los numerales 3 y 4, mas no de las dems
restricciones, a aquellos crditos recurrentes que renan las siguientes
caractersticas:
10.1 Que tengan una experiencia crediticia en el sistema financiero no
menor a 12 meses.
10.2 Que sean clientes tipo A del sistema financiero o de la CMAC Tacna
S.A., calificacin que debe cumplir con los criterios establecidos en el
presente Reglamento, para tal efecto deber adjuntarse al expediente
el reporte de la central de riesgos o cronograma de pagos.
11. En la hoja de comentarios el Analista de Crditos sustentar la siguiente
informacin: antecedentes del cliente en la CMAC Tacna S.A., plan de
inversin, nivel de ingresos (ventas), posicin del cliente en el mercado,
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experiencia en el mercado, otras actividades desarrolladas por el cliente,

clasificacin en el sistema financiero y otros que considere importantes para
la evaluacin del crdito.
12. Los crditos con garanta de DPF quedan exonerados de los numerales 3, 4
y 5.
ART. 65. CRDITO RENOVADO O RENOVACIN
Es el otorgamiento de un nuevo crdito cuando el anterior ha sido previamente
cancelado por el cliente. Las condiciones para otorgar una renovacin son las
siguientes:
1. Los requisitos documentarios sern los mismos solicitados para un crdito
normal.
2. Se podr otorgar una renovacin a clientes tipo A o B (promedio de atraso
hasta 7 das), siempre que las dos ltimas cuotas pagadas en su respectivo
periodo, no presenten un atraso mayor a 10 das, salvo sustento fsico y
comentario.
3. El monto a otorgar estar sujeto a evaluacin de la capacidad de pago del
cliente.
4. Los clientes que presenten calificacin C o D (recurrentes y paralelos
cancelados) podrn acceder a una renovacin despus de 15 das de la
cancelacin de su crdito anterior; y el nuevo prstamo deber contener el
debido sustento de los atrasos y la evaluacin que demuestre su capacidad
de pago.
5. Los clientes que hayan cancelado su primer crdito con calificacin C o D
tendrn un castigo por un periodo mnimo de dos meses. Sern sujetos de
crdito nuevamente, previa evaluacin y se otorgar un monto de crdito
menor al anterior (hasta el 80% del monto del primer crdito).
6. En la hoja de comentarios el analista de crditos sustentar la siguiente
informacin: antecedentes del cliente en la CMAC Tacna S.A., plan de
inversin, nivel de ingresos (ventas), posicin del cliente en el mercado,
experiencia en el mercado, otras actividades desarrolladas por el cliente,
clasificacin en el sistema financiero y otros que considere importantes para
la evaluacin del crdito.
7. Los crditos con garanta de DPF quedan exonerados de los numerales 2, 4
y 5.
ART. 66. CRDITO REFINANCIADO
Se considera como operacin refinanciada al crdito o financiamiento directo,
cualquiera sea su modalidad, respecto del cual se producen variaciones de plazo
y/o monto del contrato original que obedecen a dificultades en la capacidad de
pago del deudor.
Tambin se considera operacin refinanciada cuando se producen los supuestos
de novacin contenidos en el artculo 1277 y siguientes del Cdigo Civil, siempre
que sean producto de dificultades en la capacidad de pago del deudor. Cuando las
dificultades en la capacidad de pago de un deudor motiven una novacin subjetiva
por delegacin, dichas operaciones no sern consideradas como refinanciadas
salvo que el deudor que se sustituye tenga vinculacin o pertenezca al grupo
econmico del deudor sustituido.
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Toda operacin refinanciada deber ser sustentada en un reporte de crdito,

debidamente documentado, y analizada individualmente teniendo en cuenta
esencialmente la capacidad de pago del deudor, establecindose que el nuevo
crdito que se otorgue ser recuperado en las condiciones de inters y plazo
pactados.
Se considera tambin como crdito refinanciado cuando adicionalmente se asume
la deuda de un tercero (sustitucin de deudor) que tambin presenta problemas de
pago.
Art. 67. REQUISITOS PARA CRDITOS REFINANCIADOS
1. Los crditos refinanciados debern ser evaluados por el analista de crditos
una vez que el cliente haya presentado la solicitud de refinanciamiento de la
deuda que mantiene con la CMAC Tacna S.A.
2. Para el titular y su cnyuge o codeudor, no se tomarn en cuenta los
parmetros de calificacin en central de riesgos y endeudamiento por nmero
de IFIs (Artculo 4 y 54 del presente Reglamento). Esta flexibilizacin no aplica
para los avales del crdito a refinanciar.
3. Para montos a refinanciar hasta S/.10,000.00 o su equivalente en moneda
extranjera, se podr tomar en cuenta lo siguiente:
Flexibilizacin en la evaluacin del negocio o actividad, requirindose el
sustento de los ingresos, los mismos que sern verificados por el analista
de crditos.
Asimismo, no se tomar en cuenta la clasificacin en central de riesgos,
siempre que se sustente la situacin de las deudas.
El cliente deber haber realizado amortizaciones a su deuda por lo menos
durante 02 meses, por montos similares a la cuota del refinanciamiento.
4. Al momento de refinanciar la deuda, se exigir como mnimo el pago previo del
50% de los intereses compensatorios y moratorios calculados a la fecha en
que se realiza la operacin (cuotas vencidas) o un monto equivalente a los
mismos al momento de aprobado el refinanciamiento. Se exceptan los casos
en que el cliente se acoja a lo establecido en el Manual de Procedimientos de
Cobranza.
5. Se exceptan del pago indicado en el prrafo anterior los crditos con
convenio tipo A y con garanta de DPF.
6. Los crditos ha refinanciar con garantas hipotecarias, debern actualizar las
tasaciones comerciales por peritos de la SBS.
7. Asimismo, se podr permitir para este tipo de crditos la constitucin de
garantas hipotecarias de segundo rango (este criterio ser aplicable tambin
para los casos de sustitucin de deudor).
8. Los crditos a refinanciar debern contar con la opinin de la Jefatura de
Recuperaciones como requisito previo a su aprobacin.
9. Se podrn aceptar segundas refinanciaciones en cualquiera de los siguientes
casos:
Cuando exista mejora de garanta: tercer y/o cuarto nivel.
Cuando el pago pueda efectuarse mediante descuento por planilla.
El crdito sujeto a segunda refinanciacin ser aprobado por un nivel superior
segn la aprobacin de la primera refinanciacin y debe contar con la opinin
previa del rea de Recuperaciones y Unidad de Riesgos.
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VIGENCIA:
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Art. 68. REGISTRO CONTABLE DE LAS OPERACIONES REFINANCIADAS

Las operaciones refinanciadas y reestructuradas deben ser registradas
contablemente en las cuentas de crditos refinanciados y crditos reestructurados,
de acuerdo a las disposiciones contenidas en el Manual de Contabilidad. Dichas
operaciones podrn ser registradas contablemente como crditos vigentes si se
cumplen todas las condiciones que se detallan a continuacin:
1. Los deudores de los crditos estn clasificados como normal o con problemas
potenciales, como consecuencia de la evaluacin por capacidad de pago.
2. El crdito original no haya sufrido cambios en las condiciones contractuales,
que obedecen a dificultades en la capacidad de pago, por ms de una vez.
3. El deudor haya pagado por lo menos el 20% del capital de la deuda
refinanciada o reestructurada., y
4. El deudor haya demostrado capacidad de pago con respecto al nuevo
cronograma del crdito mediante el pago puntual de las cuotas durante los dos
ltimos trimestres. Para este efecto se considerar como pago puntual el
cumplimiento de la obligacin en la fecha establecida en el contrato.
En caso que alguna refinanciacin o reestructuracin contemplase un perodo de
gracia, lo sealado en el prrafo anterior se aplicar a partir de la conclusin de
dicho perodo de gracia. Los intereses, comisiones y otros cargos que generen las
operaciones refinanciadas y reestructuradas, una vez reclasificadas en la
categora de vigentes, se contabilizarn segn el criterio aplicado a los crditos
vigentes, establecido en el Manual de Contabilidad.
Las empresas del sistema financiero debern mantener un registro permanente en
cuentas de control de las operaciones refinanciadas y reestructuradas que hayan
sido reclasificadas en la categora de vigentes.
Art. 69. CLASIFICACIN DE DEUDORES
La clasificacin de los deudores con crditos refinanciados se realizar de acuerdo
a lo normado en las Polticas sobre clasificacin y provisiones de los crditos
refinanciados CMAC Tacna S.A. aprobado en sesin de Directorio del
28/09/2006 y sus modificatorias vigentes.
ART. 70. VALOR PRESENTE DE LAS DEUDAS REFINANCIADAS
Al momento de la refinanciacin o reestructuracin, las empresas debern
determinar el valor presente de los flujos futuros del nuevo cronograma de la
deuda. Si dicho valor presente es menor que el valor en libros neto de provisiones
se deber constituir inmediatamente provisiones adicionales a las existentes por la
diferencia correspondiente.
Art. 71. MONTO MXIMO DE UN CRDITO REFINANCIADO
Ser hasta el 5% del patrimonio efectivo ajustado de CMAC Tacna S.A.
Art. 72. PLAZOS Y PERIODO DE GRACIA DE UN CRDITO REFINANCIADO
1. Plazos:
1.1. Mnimo un mes.
1.2. Mximo hasta 60 meses (incluye el periodo de gracia).
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ACR-RG-01
VIGENCIA:
19/08/1994
1.3. El plazo podr ser hasta 84 meses cuando se constituya garanta

hipotecaria.
2. Periodo de gracia:
El periodo de gracia podr ser de hasta 60 das de acuerdo a la evaluacin y
previa propuesta e informe del analista de crditos sobre las condiciones por
las cuales se efecta el refinanciamiento y la conveniencia del otorgamiento
del periodo de gracia. El informe deber adjuntarse al expediente de crditos.
Art. 73. SUSTITUCIN DE DEUDOR (NOVACIN SUBJETIVA POR DELEGACIN)
Se considera como sustitucin de deudor al otorgamiento de un crdito para la
cancelacin de otro a nombre de un tercero cuando este ltimo presenta
problemas de pago. Para el otorgamiento de un crdito para sustitucin de deudor
se tomar en cuenta lo siguiente:
1. Cuando el deudor que se sustituye pertenece al grupo econmico o grupo de
vinculados por riesgo nico, la operacin ser considerada como refinanciada.
2. Los requisitos y evaluacin sern los mismos que se solicitan, segn el tipo de
crdito, de acuerdo al presente Reglamento y el Manual de Crditos. En el
comentario del crdito el Analista de Crditos debe incluir detalles relevantes
de la operacin de sustitucin de deudor.
3. El Analista de Crditos emite un informe indicando los detalles de la operacin:
crdito a cancelar, situacin del cliente que asumir la deuda, garantas y otros
aspectos relevantes. El informe es visado por su Administrador de Agencia o
Apoderado de Oficina Especial, segn corresponda y derivado al rea de
Recuperaciones para su visto y registro.
4. En el expediente de crditos debe quedar archivado una copia del informe e
historial(es) del(los) crdito(s) cancelado(s).
ART. 74. CRDITO REPROGRAMADO
Un crdito es reprogramado cuando se concede una facilidad a un cliente que no
presenta problemas de capacidad de pago, sino que sufre un desfase en el flujo
de sus ingresos mensuales, el cual no coincide con las fechas de pago pactadas
originalmente. Se considera tambin en este punto a los casos en que el cliente
desea realizar amortizaciones al capital del crdito y el saldo restante
reprogramarlo segn sus necesidades y capacidad de pago. Para la
reprogramacin se tendr en cuenta los siguientes aspectos:
1. Se realiza de forma automtica, solamente con la firma del cliente en el
formato solicitud de crdito.
2. En un crdito reprogramado se otorga una modificacin en el candelario de
pagos.
3. Se deber mantener el plazo del crdito original, es decir, el nmero de cuotas
restantes por cancelar, con la finalidad de no perjudicar al cliente y a la propia
CMAC Tacna S.A.
4. El expediente de crditos deber incluir el formato de visita o verificacin de la
situacin econmica del cliente, como constancia de que no se presentan
problemas en su capacidad de pago.
5. La aprobacin se realizar por el nivel correspondiente.
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ACR-RG-01
VIGENCIA:
19/08/1994
6. Se podr realizar una reprogramacin hasta tres (03) das antes de la prxima
cuota por vencer.
7. El promedio de atraso en los pagos no debe exceder los 07 das (tipo B).
8. El crdito a ser reprogramado no deber tener un atraso mayor a siete das en
su ltima cuota pagada.
9. En caso de presentar atraso mayor a siete das en la ltima cuota pagada,
deber estar debidamente sustentado y el crdito ser aprobado por un nivel
de aprobacin superior en relacin al nivel de aprobacin del crdito anterior.
El administrador solicitar y autorizar la modificacin de este parmetro en el
sistema.
10. Se permitir una sola reprogramacin durante la vigencia del crdito.
11. No deber aprobarse con periodo de gracia.
12. La nueva fecha de pago de las cuotas no deber significar una variacin mayor
a 29 das de la fecha original, salvo se tratase de un plan de pagos con la
cuota uno en estado activa, en cuyo caso la variacin para esta cuota no
deber exceder de 45 das contados a partir de la fecha de desembolso
original.
13. El ltimo vencimiento en el cronograma de pagos no deber acumular ms de
una cuota en la misma fecha.
14. No deber permitirse la reprogramacin de dos o ms crditos en uno solo.
15. El Auxiliar de Crditos o encargado de ingreso de expedientes al sistema
informtico deber emitir por duplicado los documentos: plan de pagos y hoja
resumen, los cuales debern ser firmados por el cliente, a quien se le
entregar un ejemplar y los duplicados debern ser archivados en el
expediente de crditos.
16. Para el caso de desastres naturales y/o contingencias exgenas
(paralizaciones, etc.) se podrn aprobar reprogramaciones con condiciones
excepcionales, las cuales sern informadas al Directorio.
17. Cuando el cliente solicite la reprogramacin de su crdito como producto de
realizar amortizaciones adicionales al capital del mismo, no habr lmite de
nmero de reprogramaciones, siempre y cuando mantenga calificacin A o B y
se podr mantener o disminuir el plazo original del crdito.
CAPTULO V
DEL COMIT DE CRDITOS
Art. 75. Estar conformado por diferentes miembros de acuerdo a los niveles de
aprobacin establecidos. Es el rgano institucional autorizado para tomar
decisiones respecto a los siguientes puntos:
1. Aprobacin o denegatoria de las solicitudes de crdito.
2. El que preside el comit contar con voz, voto y veto; y los analistas con voz y
voto.
3. El comit ser presidido por el gerente de crditos o el funcionario autorizado
por Gerencia.
4. Los integrantes de los comits de crditos (dentro de una misma agencia)
debern ser rotados por lo menos una vez al ao.
5. Los Supervisores de Crditos podrn participar en los Comits de Crditos los
mismos que contarn con derecho a voz. Las observaciones presentadas por
los supervisores quedarn plasmadas en la ficha de evaluacin adjunta al
expediente de crditos.
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Art. 76. NIVELES DE APROBACIN

Para la aprobacin de crditos se tomar en cuenta la sumatoria del saldo deudor
del cliente, incluyendo todos los tipos de crditos en la CMAC Tacna S.A. y el
nuevo financiamiento.
Los crditos con excepciones se aprobarn por un nivel de aprobacin superior,
segn el presente artculo.
1. Nivel I: Coordinador de Crditos y previa propuesta del o los analistas de
crditos. Facultado para la aprobacin de crditos hasta US$ 10 000 o
S/.30 000.
2. Nivel II: Apoderado de Oficina Especial y previa propuesta del o los
analistas de crditos. Facultado para la aprobacin de crditos hasta US$
20 000 o S/.60 000.
3. Nivel III: Administrador de Agencia y previa propuesta del o los analistas
de crditos. Facultado para la aprobacin de crditos hasta US$ 40 000 o
S/.120 000.
4. NIVEL IV: Jefe de Agencias previa propuesta del Administrador de
Agencia y el o los Analistas de Crditos. Facultados para la aprobacin de
crditos hasta US$ 70 000 o S/. 210 000.
5. Nivel V: Gerente de Crditos, previa propuesta del Jefe de Agencias, del
Administrador de Agencia y el o los Analistas de Crditos. Facultado para
la aprobacin de crditos hasta US$ 100 000 o S/.300 000.
6. Nivel VI: Dos Gerentes (uno de ellos ser necesariamente el Gerente de
Crditos) previa propuesta del Jefe de Agencias, del Administrador de
Agencia y el o los Analistas de Crditos. Facultados para la aprobacin de
crditos hasta US$ 150 000 o S/.450 000.
7. Nivel VII: Tres Gerentes (Gerente de Crditos, Gerente de Captaciones y
Finanzas y Gerente de Administracin) previa propuesta del Jefe de
Agencias, del Administrador de Agencia y el o los Analistas de Crditos.
Facultados para la aprobacin de crditos hasta el 8% del patrimonio
efectivo ajustado.
8. Los expedientes presentados por analistas nuevos debern ser propuestos
por analistas con experiencia no menor a tres meses en la CMAC Tacna
S.A. o el Sistema Financiero.
9. Los expedientes presentados por Coordinadores de Crditos sern
aprobados por el Administrador de Agencia o por otro coordinador,
respetando los niveles de aprobacin.
10. Para el caso de analistas o coordinadores de crditos que asuman
temporalmente la Administracin de una Agencia no podrn participar
como evaluadores de crditos, debiendo delegar la administracin de su
cartera de clientes a otro Analista de Crditos bajo responsabilidad y los
crditos de esta cartera presentados a Comit debern contener como
mnimo dos propuestas (preferentemente de un coordinador y otro
analista).
11. OPININ DE LA UNIDAD DE RIESGOS
o Para crditos de montos mayores a US$ 25 000 o S/.75 000, el expediente
de crditos deber contar con la opinin de la Unidad de Riesgos, previa a
la aprobacin del crdito. Dicha opinin ser emitida tomando en cuenta el
saldo deudor del cliente, es decir la sumatoria de sus crditos incluido el
nuevo financiamiento.
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Las opiniones de la Unidad de Riesgos se emitirn como favorables o

desfavorables, considerndose como vinculantes para la aprobacin del
crdito.
Cuando una opinin se emita como desfavorable el expediente de crditos

podr ser sujeto a reevaluacin por una sola y nica vez, considerando
en la reevaluacin un informe con el levantamiento o sustento de los
aspectos que fueron causales de la opinin desfavorable. La Unidad de
Riesgos es el rgano autorizado a levantar las observaciones realizadas
mediante un nuevo informe de opinin.
En el expediente de crditos quedar archivada la evaluacin y

documentos originales del crdito, la primera opinin de la Unidad de
Riesgos, la reevaluacin conteniendo los levantamientos y documentacin
adicional, de ser el caso, y la segunda opinin de la Unidad de Riesgos.
Las opiniones emitidas por la Unidad de Riesgos tendrn una vigencia de

30 das calendario desde la fecha de emisin, vencido este plazo, si el
crdito no se hubiera desembolsado, se tendr que solicitar y emitir una
nueva opinin.
12. Para el caso de los crditos refinanciados mayores a US$ 10 000 o

su equivalente en moneda nacional, tambin se deber contar con la
opinin de la Unidad de Riesgos, previa a la aprobacin del crdito a
refinanciar.
13. Los Analistas de Crditos emitirn un informe mensual por cada crdito
otorgado a partir de US$ 50 000 o S/.150 000 para ser presentado al
Directorio y una copia del mismo quedar archivada en el expediente de
crdito. Igualmente se emitir informes por los crditos gremiales
otorgados en el mes, siempre y cuando la sumatoria de los montos
otorgados sea igual o mayor a US$ 50 000 o S/.150 000.
14. En el caso de los crditos refinanciados, la aprobacin de los mismos
deber ser realizada por un nivel de aprobacin superior en relacin al
nivel de aprobacin del crdito anterior, teniendo presente que el ltimo
nivel de aprobacin es el Nivel VII.
15. El Comit de Gerencia podr disponer mediante memorando, a propuesta
de la Jefatura de Agencias y Jefatura de Crditos, reducir el monto mximo
de aprobacin de uno o ms Administradores de Agencias y/o
Coordinadores de Crditos, cuando se determine que los indicadores de
morosidad de una agencia o cartera de crditos son elevados.
TTULO V
SEGUIMIENTO, CONTROL Y RECUPERACIN DE LA CARTERA
CAPTULO I
DEL SEGUIMIENTO PREVENTIVO Y DE CONTROL
Art. 77. El Gerente de Crditos es responsable de la supervisin y control de la cartera
total de crditos, siendo el Administrador de Agencia y Apoderado de Oficina
Especial el funcionario responsable en cada Agencia u Oficina Especial.
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Art. 78. El Analista de Crditos es el responsable del control, seguimiento y recuperacin

del total de crditos que conforman su cartera. Por otro lado, se deber tener en
cuenta las disposiciones contenidas en el Manual de Procedimientos de
Cobranzas. Es tambin, responsable del otorgamiento de crditos nuevos, as
como de programar las visitas a los clientes tipo A.
Art. 79. El Analista de Crditos debe realizar visitas de control a los prestatarios, a partir
del primer da en que incurriesen en morosidad y debe mantener un programa de
visitas hasta lograr la normalizacin o, en su defecto, la recuperacin total del
prstamo. El analista de crditos deber realizar un seguimiento y control ms
riguroso, con los crditos refinanciados e informar en el Comit de Morosidad de
las medidas adoptadas sobre los que se encuentran con mas de ocho das de
vencidos.
Art. 80. El Gerente de Crditos, Jefe de Crditos, Administrador de Agencia, Apoderado de
Oficina Especial y Jefe de Recuperaciones en coordinacin con el Analista de
Crditos, debern programar visitas de control a los prestatarios en situacin de
morosidad.
CAPTULO II
DE LOS COMITS DE MOROSIDAD
Art. 81. COMIT DE MORA POR GRUPO O COORDINADOR
Se llevar a cabo en cada agencia de la CMAC Tacna S.A. con periodicidad
semanal o bisemanal; presidido por el administrador de agencia, coordinador de
crditos o el analista designado y con participacin de los analistas de crditos.
Opcionalmente, se podr contar con la presencia de gestores y auxiliares de
cobranza. Se realizar la revisin al seguimiento de cobranza de los crditos
vencidos por cada analista de crditos, el cumplimiento de los compromisos de
pago, las acciones y medidas a tomarse.
Adicionalmente se deber contar con un registro fsico de los acuerdos y acciones
a tomarse.
Art. 82. COMIT DE MORA INSTITUCIONAL
Se regir de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de Comit de Morosidad
de la CMAC Tacna S.A.
Adicionalmente se presentarn casos especiales como estafas, falsificacin de
documentos, fraudes, etc. Tambin crditos refinanciados con vencimiento mayor
a ocho das.
CAPTULO III
DE LA RECUPERACIN JUDICIAL Y EXTRAJUDICIAL
Art. 83. DESCUENTOS DE INTERESES Y APLICACIN DE MONTOS RECUPERADOS
Para la negociacin de pagos de los crditos vencidos y en cobranza judicial, se
proceder de acuerdo a lo establecido en el Manual de Procedimientos de
Cobranza.
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VIGENCIA:
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Art. 84. DE LOS CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL

Se considera un crdito apto para cobranza judicial aquel crdito que despus de
su vencimiento se hayan agotado todas las acciones pertinentes para su cobranza
y recuperacin, registrndose como crdito en cobranza judicial a partir de la fecha
en que se inicia la demanda judicial.
Art. 85. PLAZO Y SALDO PARA EL TRASLADO DE EXPEDIENTES AL AREA DE
RECUPERACIONES
El plazo y saldo de crditos para el traslado de los expedientes al rea de
Recuperaciones est establecido en el Manual de Procedimientos de Cobranza.
Estos plazos no restringen la posibilidad de iniciar la cobranza judicial antes de lo
establecido.
Art. 86. Los pagos realizados por crditos en cobranza judicial se aplicarn de acuerdo a
lo que establece el Cdigo Civil para estos casos.
Art. 87. Los crditos en cobranza judicial se registrarn segn el plan de cuentas para
instituciones financieras de la SBS y la contabilizacin de ingresos es bajo el
principio de lo percibido. Las razones tcnicas y legales para registrar crditos
vencidos por mayor tiempo del plazo sealado, sin que se haya iniciado el proceso
judicial de cobranza correspondiente, deben ser informadas a la SBS
conjuntamente con la informacin mensual.
CAPTULO IV
DE LOS CASTIGOS
Art. 88. El Directorio autorizar, a propuesta de la Gerencia, el castigo de crditos
clasificados como prdida, ntegramente provisionados, cuando existan las
1. Cuando exista evidencia real y comprobable de su irrecuperabilidad.
2. Cuando el monto del crdito no justifique iniciar accin judicial.
Art. 89. El rea de Recuperaciones presentar la propuesta de los crditos para castigo de
acuerdo a lo que establece el Manual de Procedimientos de Cobranzas y con la
debida documentacin sustentatoria. Una vez aprobado el Informe respectivo en el
Comit de Gerencia, ser elevado al Directorio.
Art. 90. El castigo de crditos no extingue ni afecta los derechos de la CMAC Tacna S.A.
de ejercer acciones para su recuperacin por la va que considere conveniente.
Art. 91. Los crditos castigados deben ser reportados por las empresas en el Anexo N 6
Reporte Crediticio de Deudores RCD y sern mantenidos en la central de
riesgos hasta su rehabilitacin o por el plazo que establezca la legislacin
aplicable.
CAPTULO V
DE LOS BIENES ADJUDICADOS
Art. 92. Los bienes adjudicados son aquellos recibidos en dacin en pago o adjudicacin
como pago total o parcial de deudas.
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ACR-RG-01
VIGENCIA:
19/08/1994
Art. 93. COSTO EN LIBROS DE LOS BIENES

Es el valor asignado contablemente al bien adjudicado o recuperado. Tratndose
de bienes adjudicados, el valor debe ser de acuerdo a lo pactado segn contrato
de dacin en pago o asignado en la adjudicacin judicial o extrajudicial, y en
ningn caso debe ser mayor al valor de la deuda que se cancela.
Art. 94. ADJUDICACIN DE BIENES
Se proceder de acuerdo a lo establecido en el Manual de Procedimientos de
Cobranzas. El registro, tratamiento contable y provisiones de los bienes que se
adjudique una empresa en pago de deudas, se sujetarn a las disposiciones
contenidas en el Reglamento para el Tratamiento de los Bienes Adjudicados y
Recuperados y sus provisiones, emitido por la SBS.
TTULO VI
DISPOSICIONES FINALES Y COMPLEMENTARIAS
PRIMERA.- El Gerente de Crditos informar peridicamente al Comit de Gerencia y
consecuentemente al Directorio sobre el desenvolvimiento de la cartera de crditos.
SEGUNDA.- Las excepciones que se presenten al presente Reglamento sern resueltas de
acuerdo al Reglamento de Excepciones.
TERCERA.- Las infracciones a las disposiciones contenidas en el presente reglamento, o la
aplicacin de procedimientos distintos darn lugar a sanciones o responsabilidades
conforme al Reglamento Interno de Trabajo.
CUARTA.- Ningn cliente podr obtener crdito en diferentes agencias tratndose de un
mismo tipo de crdito.
QUINTA.- Los pagos se realizarn en las ventanillas de las agencias de la CMAC Tacna
S.A. y los lugares autorizados por la Gerencia.
SEXTA.- La informacin contenida en el file del cliente tiene carcter de declaracin jurada.
SPTIMA.- El Analista de Crditos es fedatario de la CMAC Tacna S.A. siendo responsable
de la documentacin presentada en el expediente; deber estampar su sello y firma o
rbrica en los documentos de evaluacin del crdito (solicitud, resumen socio econmico,
hoja de trabajo, comentario, EEFF, flujo de caja, informe comercial, etc.) y en los
documentos que el cliente presente como sustento del crdito (DNI, recibo de servicios,
documento de vivienda, documentos del negocio, boletas de pago, recibos por honorarios y
otros).
OCTAVA.- El Analista de Crditos y funcionarios con nivel de aprobacin no podrn
participar en la propuesta y/o aprobacin de crditos destinados a sus familiares hasta el
cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad:
Grado de Consanguinidad
1er Grado
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Padres
Hijos (as)
48
de
Grado de Afinidad
1er Grado
49
Esposo (a) y/o Conviviente

Suegro
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CODIGO:
ACR-RG-01
2do Grado
VIGENCIA:
19/08/1994
Suegra
2do Grado
Abuelos (as)
Hermanos (as)
Nietos (as)
Cuado (a)
3er Grado
Bisabuelos
Bisnietos
Tos (as) Carnales
Sobrinos (as)
4to Grado
Primos (as) hermanos (as)
NOVENA.- La Gerencia est facultada a determinar peridicamente los rangos de

autorizacin para las operaciones de desembolso de crditos aprobados, cuyas
responsabilidades recaern entre el asistente de crditos y/o Analista de Crditos,
Funcionarios, la misma Gerencia o en otros trabajadores que designe la Gerencia de la
CMAC Tacna S.A.
DECIMA.- Para efectos de los montos de cobertura para garantas de primer nivel y niveles
de aprobacin, cuando un cliente mantenga o solicite crditos en diferentes monedas los
saldos se totalizarn al tipo de cambio del da en moneda nacional.
UNDECIMA.- Las modificaciones al presente reglamento sern propuestas al Directorio
para ser aprobadas en sesin ordinaria o extraordinaria.
DUODECIMA.- Adicionalmente la CMAC Tacna S.A. ofrece a sus clientes diversos
productos crediticios los cuales estarn normados por sus respectivos reglamentos.
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27/06/2013

Reglamento de Créditos de La Cmac Tacna S

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REGLAMENTO DE CREDITOS DE LA CMAC TACNA S.A.

Memorando N 01-1252012-G/CMAC Aprobado el 10 de Enero

Fecha de Ultima Modificacin:

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1. El lmite para crditos directos e indirectos otorgados a una persona natural o

Capital pagado ajustado.

Fecha de Ultima Modificacin:

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Suma de provisiones genricas y otras de acuerdo a las normas legales

2. El lmite de otorgamiento de crditos directos e indirectos para grupos econmicos

Fecha de Ultima Modificacin:

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vinculados a actividades ilcitas como trata y trfico de personas, proxenetismo,

Fecha de Ultima Modificacin:

REGLAMENTO DE CREDITOS DE LA CMAC TACNA S.A.

incluidos los crditos corporativos, a grandes empresas, a medianas empresas, a

Fecha de Ultima Modificacin:

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16. Reglamento: Se refiere al presente Reglamento de Crditos de la CMAC Tacna

Fecha de Ultima Modificacin:

REGLAMENTO DE CREDITOS DE LA CMAC TACNA S.A.

Art. 10. CRDITOS CORPORATIVOS

Fecha de Ultima Modificacin:

REGLAMENTO DE CREDITOS DE LA CMAC TACNA S.A.

Art. 12. CRDITOS A MEDIANAS EMPRESAS

Fecha de Ultima Modificacin:

REGLAMENTO DE CREDITOS DE LA CMAC TACNA S.A.

Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin

Fecha de Ultima Modificacin:

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inscripcin de dominio, no es posible constituir sobre ellos la hipoteca

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Art. 21. ACTUALIZACIN DEL VALOR DE LAS GARANTAS PREFERIDAS

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Deber tener, como mximo, endeudamiento con dos instituciones

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6. El analista de crditos deber, bajo responsabilidad, verificar la naturaleza y

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3. Hipoteca de primer y segundo rango sobre inmueble(s):

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Art. 33. PLAZOS SEGN DESTINO DE LOS CRDITOS

2. Para activo fijo:

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El cronograma sera el siguiente:

NOTA: Para crditos nuevos sin cobertura de garanta (primer y segundo

Fecha de Ultima Modificacin:

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9. El informe comercial se requerir para clientes que sean personas jurdicas.