LA FUNCION FINANCIERA DE LA EMPRESA

UNIDAD I
1. Explique el concepto de finanzas.
Arte y ciencia de manejar el dinero.
2. Explique el concepto de Administracin Financiera.
Es parte de la Administracin General.
Comprende las tareas del administrador financiero en la organizacin de negocios.
Tiene como objetivos: 1) maximizar el capital contable o patrimonio a largo plazo de la
empresa. Como? exprimiendo los fondos y recursos de una empresa para obtener el mximo
jugo de ellos a largo plazo. Optimizando: la prestacin de servicios, los resultados, la produccin,
la rentabilidad, y las utilidades. 2) Captar fondos y recursos: por aportaciones (de los dueos de
la empresa) y prstamos (de acreedores comerciales y bancarios) de manera eficiente e
inteligente. Cmo? A base de: financiamientos, prstamos razonables y oportunos a corto,
mediano y largo plazo. 3) Coordinar el capital de trabajo (lleva implcita la actividad
coordinadora del dinero: cuentas por cobrar, inventarios, etc. Activo Circulante) (los acreedores
a corto plazo Pasivo Circulante es decir CT = AC-PC), inversiones y resultados (actividad
coordinadora en activos fijos y en operaciones propias de la empresa: ventas, costos variables,
costos de adicin (ISR)); recopilar, estudiar e interpretar los datos e informacin pasada (Anlisis
Financiero) y proyecciones futuras (Planeacion Financiera), para tomar decisiones acertadas,
aplicando: Estrategias Financieras, Tcticas Financieras y Operaciones financieras;
mediante la actividad coordinadora y sentido comn en niveles alto medio e inferior y alcanzar
la meta preestablecida por la empresa.
Empresa: organismo social
integrado por elementos humanos, tcnicos, materiales e
inmateriales. Cuyo objetivo puede ser optimizar servicios, utilidades, etc.
3. Cuales deben ser los objetivos de Administracin Financiera dentro de una empresa.
Mximo aprovechamiento y administracin de los recursos financieros
Maximizar utilidades al menor costo
Mximas utilidades: Decidir el manejo del dinero.
Menores costos: Encontrar la cotizacin ms barata y que rena la calidad del producto.
Perdomo seala 11 objetivos que son:
a. Maximizar el patrimonio de la empresa a largo plazo
b. Captar fondos y recursos financieros por aportaciones y prestamos
c. Coordinar el Capital de Trabajo
d. Coordinar inversiones
e. Coordinar resultados
f. Aplicar Anlisis Financiero
g. Aplicar Planeacin Financiera
h. Aplicar Control Financiero
i. Tomar Decisiones Acertadas
j. Alcanzar las metas y objetivos preestablecidos.
k. Prever la captacin futura de fondos y recursos financieros necesarios

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4. Que relacin guarda el rea de Finanzas con cada una de las reas operativas de las empresas
(compras, produccin y mercadotecnia).
Es afectada por todas y cada una de actividades de la empresa, puesto que las decisiones
en la mayor parte de las reas de un negocio tienen un impacto sobre el flujo de efectivo y
el rea de Finanzas basa sus anlisis y predicciones en el manejo del flujo de efectivo.
COMPRAS:
Cuadros Comparativos
Adquisiciones
Registros
Manejo de Materiales
Almacenamiento

MERCADOTECNIA:
Investigacin de mercados
Diseo y mejoramiento del producto
Marcas
Publicidad

Precios
Canales de distribucin
Personal de ventas
Promociones

PRODUCCION:
Ingeniera de la Planta
Localizacin, diseo y construccin
de la planta
Diseo y operacin de las
instalaciones de servicio
Distribucin
Equipo Industrial
Mantenimiento

FINANZAS:
Definicin de funciones del contralor,
tesorero, etc.
Planeacion Financiera
Promedio de ventas
Determinacin de las necesidades
Financieras a travs del anlisis de
cifras contables
Fuentes de Financiamiento
Crditos a clientes
Cobranzas
Presupuestos

5. Explique ampliamente que relacin existe entre la Funcin Financiera y la Funcin de Contralora.
Debemos empezar por decir que:
Contralor: es el Funcionario responsable de la actividad contable de la empresa, que consiste en
la administracin fiscal, el procesamiento de datos y la contabilidad de costos y financiera
(Mtodo del tratamiento de fondos).
(Puesto que ocupa generalmente un contador).
Mediante ciertos principios uniformes de aceptacin general el contador elabora estados
financieros en los que los ingresos se reconocen como tales en el punto o momento de la venta, y
los egresos o gastos cuando se incurre en ellos. Este mtodo suele denominarse Mtodo de
Acumulacin.
Administrador Financiero: se ocupa de dirigir los aspectos financieros de cualquier tipo de
negocio, sea este financiero o no, privado o publico, lucrativo o no lucrativo.
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El Administrador financiero se ocupa de suministrar los flujos de efectivo (o de caja) en la
forma de flujos de efectivo entrante y saliente mantiene la solvencia en la empresa mediante el
anlisis y la planeacion de los flujos de efectivo necesario para cumplir con sus obligaciones y la
adquisicin de los activos requeridos para alcanzar las metas que la empresa se ha trazado. El
Administrador Financiero se vale de este mtodo de caja para considerar los ingresos y los
gastos solo en funcin de los flujos entrantes y salientes de efectivo.
Tesorero: Funcionario que se ocupa de la actividad financiera de la empresa; ello comprende la
planeacion financiera y la percepcin de fondos, administracin del efectivo, las decisiones de
gastos de capital, el manejo de crditos y la administracin de la cartera de inversiones.

En primer lugar Funcin de Contralora audita a la Funcin Financiera.

El campo de las Finanzas se haya estrechamente vinculado al de la economa. La operacin de
toda la empresa sucede dentro de la economa
La segunda diferencia entre las Finanzas y la contralora (contabilidad) es la toma de
decisiones, es decir:
El Contador, se concentra en recolectar y presentar informacin financiera.
El Administrador Financiero, evala los estados de resultados del contador, elabora informacin
adicional y toma decisiones, basadas en anlisis subsecuentes.
La responsabilidad del contador es proporcionar informacin consistente y legible de las
operaciones pasadas, presentes y futuras de la empresa.
La responsabilidad el Administrador Financiero es utilizar esta informacin, en el proceso de la
toma de decisiones. Y su objetivo es lograr los objetivos de los propietarios (accionistas) de la
empresa.
Los aspectos contables (contralor) y financieros (tesorero) se encuentran por lo general en manos
del vicepresidente de finanzas; tales aspectos estrechamente relacionados y suelen incluso estar
superpuestos, de ah que no siempre resulte fcil el diferenciar la administracin financiera de la
contable. En las organizaciones pequeas, es el contralor quien se encarga a menudo de la
funcin financiera, tanto que en las corporaciones es comn ver a los contadores realizar tareas
propias del administrador financiero. Existen, sin embargo, dos diferencias bsicas entre las
finanzas y la contabilidad: una se refiere al tratamiento que se da a los fondos, y la otra, a la toma
de decisiones.