Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Jhohan Alexis Garca Zafra

Sena virtual
Ccuta
2014

Unidad 1.
Generalidades de la Auditora de Calidad
Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de Gestin
Empresa:
Principio de auditora
1. Integridad

2. Presentacin
ecunime
3. Debido cuidado
profesional

Cmo se evidenciara la aplicacin de ste principio

en una auditora liderada por usted?
Actuando en base a rectitud, sinceridad y honestidad en
cualquier circunstancia y otros principios como veracidad
Informando de los obstculos significativos encontrados
durante la auditora interna y de las opiniones divergentes
sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
Expresando la comunicacin de forma sincera, exacta,
objetiva, clara y completa.
Ejecutando los trabajos y la emisin de los informes con el
debido cuidado profesional.

Garantizando la confidencialidad sobre la informacin

obtenida en el curso de sus actuaciones.
Manteniendo una actitud independiente y una posicin de
5. Independencia
objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
administrativa.
6. Enfoque basado en Obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de control y
de procedimientos sustantivos.
la evidencia
de la Calidad.Es el momento de corroborar el estado de cmo se encuentra la
organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la norma ISO 9001:2008
y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
4. Confidencialidad

Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro

"Actualizacin ISO 19011: 2011pginas 9 y 10, disponible en el botn Documentos de
apoyo/ Documentos complementarios / Documentos complementarios unidad 1, del men
del programa de formacin ydesarrollar los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo evidenciara
el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa donde labora o en otra
empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora(u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de
auditora a
ejecutar

1. Auditoria
de
cumplimi
ento

2. Auditora
legal

Aspectos
Objetivo de la
auditora
Determinar si los
procedimientos
utilizados y las
medidas de
control interno
estn de acuerdo
con las normas
que le son
aplicables y si
dichos
procedimientos
estn operando
de manera
efectiva y son
adecuados para
el logro de los
objetivos de la
entidad.
Planificacin de
las actividades
preventivas y la
organizacin de
los recursos
necesarios para
realizar estas
actividades.

Criterios de
auditora

Equipo auditor

Cliente
de la
auditora

Revisin de
documentos que
soportan legal,
tcnica,
financiera y
contablemente
las operaciones.

La evaluacin
del control
interno tiene
como objetivo
primordial
evaluar el
sistema de
control interno,
su aplicabilidad
y su
funcionalidad.

Estas auditoras
legales debern
ser realizadas por
entidades
especializadas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del
lugar donde
radiquen sus
instalaciones
principales, segn
est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de
Prevencin.

Todas las
empresas.

En la que se
audita
el cumplimiento
de las
obligaciones
impuestas por la
Ley de
Prevencin de
Riesgos
Laborales.

En la que se
audita
el cumplimiento
de las
obligaciones
impuestas por
la Ley de
Prevencin de
Riesgos
Laborales.

Alcance de la
auditora

Estas auditoras
legales debern
ser realizadas por
entidades
especializadas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del
lugar donde
radiquen sus
instalaciones
principales, segn
est previsto en el

Todas las
empresas.

artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de
Prevencin.

3. Auditora
de
Certificac
in

Debe
considerarse la
posibilidad de
que una empresa
quiera ir ms all
del mero
cumplimiento de
los requisitos
legales y decida
implantar un
sistema de
prevencin que
se ajuste a los
requisitos
establecidos en
una determinada
norma u otra
especificacin
tcnica de
referencia

Deben distinguir
claramente entre
el cumplimiento o
incumplimiento
de los requisitos
legales y el de
aquellos otros
requisitos que la
empresa,
voluntariamente,
s "auto impone"
(ya que estn
incluidos en la
norma o
especificacin
tcnica elegida,
pero no tienen
por qu estar
contemplados en
la normativa legal
aplicable).

a conformidad
del sistema a
dicha norma o
especificacin
tcnica

Estas auditoras
legales debern
ser realizadas por
entidades
especializadas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del
lugar donde
radiquen sus
instalaciones
principales, segn
est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de
Prevencin.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.
La aplicacin de la Auditora es de mucha importancia debido a que sta nos permite
comprobar que los procesos implicados en la empresa se lleven a cabo de manera
efectiva. Adems es necesario implementar Auditora interna y externa para detectar las
fallas y falencias que existen en el cumplimiento de los procesos y las normas
correspondientes, para as tomar las medidas necesarias y corregir los errores con el fin
de no volver a cometerlos.

Todas las
empresas.

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la plataforma,

en el enlace Actividades / Actividades unidad 1/Actividad Principios y tipos de auditoras.
No olvide realizar elaporte al foro temtico, la actividad interactivay la evaluacin de la
unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades/ Actividades unidad 1.
Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales ejecutables en una
empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto al
aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin deverificar que ha
realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y entregarlas
correctamente.