BBP FIAM 001 Implementacion NIIF

Proyecto de Implementacin SAP
Business Blueprint
BBP-FIAM-01 Implementacin
NIIF
Consulting
Proyecto de Implementacin
SAP
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BBP-FIAM-001 Implementacin NIIF Fax: (56-2) 2365801
e-mail:
consultingchile@deloitte.com
Fecha: 221012
Control del Documento
Responsables
Ricardo Tusso, Oscar Alexander Rodrguez
Nombre Documento
BBP-FIAM-001 Implementacion NIIF
Creado el
Ultima edicin
Revisor final
Nmero de Pginas
Versin
Fecha Revisin
Descripcin de la Revisin
Autor
09-Septiembre
Documento inicial
Oscar Alexander
Rodrguez
BBPFIAM-001 Implementacin NIIF
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Contenido
1
Introduccin
Objetivo
Glosario
Descripcin de requerimiento de acuerdo a la norma

4.1
NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo..................................................................................9
4.1.1
Reconocimiento de los Activos 9
4.1.2
Costo del activo, valoracin para la adopcin por primera vez
4.1.3
Unidad Generadora de Efectivo UGE
4.1.4
Depreciacin por componentes 10
4.1.5
Vida til
4.1.6
Valor Residual o Salvamento
4.1.7
Depreciacin
4.1.8
Repuestos Capitales
10
10
11
11
4.2
NIC 36 Deterioro de los Activos.......................................................................................... 11
4.3
NIIF 5 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta.........................................................11
4.4
NIC 40 Propiedades de Inversin.......................................................................................... 12
4.5
NIC 38 Intangibles................................................................................................................. 12
Situacin Actual13
5.1
Cuestionario situacin actual.................................................................................................13
5.2
Asignacin Plan de valoracin a sociedad FI........................................................................13
5.3
Planes de valoracin actuales:..............................................................................................14
Solucin propuesta
15
Solucin en SAP
18
7.1
Reconocimiento de los Activos / Valoracin para la adopcin por primera vez.....................18
7.2
Vidas tiles............................................................................................................................ 19
7.3
Unidad generadora de efectivo (UGE)...................................................................................19
7.4
Componentes:....................................................................................................................... 20
7.5
Depreciacin:......................................................................................................................... 20
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7.6
Valor Residual o valor de salvamento....................................................................................20
7.7
Deterioro del valor de los activos...........................................................................................20
7.8
Activos no corrientes mantenidos para la venta....................................................................20
7.9
Propiedades de inversin...................................................................................................... 21
7.10
Repuestos............................................................................................................................. 21
7.11
Intangibles............................................................................................................................. 21
7.12
Leasing.................................................................................................................................. 21
Reportes, Interfaces, Conversiones, Mejoras y Formularios
Gaps & Issues 25
10
Seguridad
11
Anexos 26
12
Firmas de aceptacin
22
25
26
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1 Introduccin
El presente documento de BBP Business Blue Print permite identificar los
principales lineamientos y elementos que marcan el alcance, direccin e
impacto de la implementacin de las normas NIIF en el ERP / SAP en el
GRUPO ENERGIA DE BOGOT (EEB, DECA y TGI)
El documento final de la fase de Diseo, conocido como el Business Blue
Print, describe en su contenido el marco general de operaciones definido
y propuesto por el equipo del proyecto a la organizacin, como el enfoque
de solucin ms adecuado para satisfacer los requerimientos actuales del
negocio para la implementacin de las NIIF en el GRUPO ENERGIA DE
BOGOT (EEB, DECA y TGI).
El equipo del proyecto ha considerado para el desarrollo del modelo, las
polticas y procesos corporativos, normas NIIF y de industria, que
establecen los procedimientos, reportes, planes de accin, flujos de
informacin que hoy da deben regir el comportamiento de las compaas
involucradas en el alcance de la implementacin de las NIIF.
El presente documento recopila la informacin suministrada en la fase de
Anlisis de requerimientos de Normas Internacionales y su impacto en los
procesos actualmente configurados e implementados en el Sistema SAP
que manejan en el GRUPO ENERGIA DE BOGOT (EEB,DECA y TGI),
mediante la adaptacin a las Normas Internacionales NIIF para la
presentacin y Consolidacin de los Estados Financieros de acuerdo a las
Normas, enfocado particularmente a los requerimientos de Activos Fijos,
manejados principalmente en el Mdulo de AA.
Para todos sus efectos este ser el referente a lo largo del proyecto, ya que
el mismo establece las estrategias y procedimientos contenidos en la
metodologa de implementacin aceptada por el GRUPO ENERGIA DE
BOGOT (EEB, DECA Y TGI).
Dentro de la metodologa este documento se convierte en el primer
documento oficial entregable que representa un punto de control en la fase
llamada Business Blue Print o Modelo del Negocio.
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2 Objetivo
Identificar, definir y detallar las actividades tcnicas y procedimentales que
se deben llevar a cabo en el Proyecto de implementacin de las Normas
Internacionales NIIF respecto al manejo de los Activos Fijos del GRUPO
ENERGIA DE BOGOT (EEB, DECA Y TGI).
Se define el alcance del proyecto como la implementacin de las Normas
Internacionales NIIF para el GRUPO ENERGIA DE BOGOT (EEB,DECA Y
TGI) es decir, que una vez culminada la implementacin, el Libro principal
0L reflejar la informacin de acuerdo a Normas Internacionales NIIF.
Los Saldos a Diciembre 31 de 2013, sern convertidos por GRUPO
ENERGIA DE BOGOT (EEB, DECA Y TGI) y registradas las diferencias
en SAP, en el Mdulo que le corresponda AA_ Activos Fijos o GL _ Libro
Mayor, mediante programas de cargue, previamente diseados,
definindose como responsabilidades:
Consultora Externa:
Configuracin especfica en el Mdulo de AA _ Activos Fijos
(creacin clases de activos, reas de valoracin, clases de
movimiento, modificacin o adicin de campos para datos
maestros, etc.) para registrar los valores de los activos de
acuerdo a las Normas Internacionales.
Entrega de las plantillas y el diseo de los programas que
aseguren la conversin en SAP de la informacin para Normas
Internacionales, para esto ser creada una especificacin
funcional por cada desarrollo requerido donde se detallara el
funcionamiento y los resultados esperados en la ejecucin del
mismo.
Entrega de la documentacin de las modificaciones o adiciones
realizadas en la configuracin para el funcionamiento de las
NIIF en las compaas.
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GRUPO ENERGIA DE BOGOT (EEB,DECA Y TGI):

Conversin de los Rubros impactados (determinacin de los
valores de arranque para cada activo fijo, vidas tiles,
definicin de componentes, clases de activos fijos, mtodos de
depreciacin), de acuerdo a las clasificaciones definidas en el
Sistema SAP, para reflejar la informacin y los valores en
concordancia con las Normas Internacionales NIIF.
La determinacin de los valores a Cargar en las reas de
Valoracin nuevas que se definen para reflejar los Activos de
acuerdo a los requerimientos de Normas Internacionales.
Determinacin de los valores a ajustar y/o reclasificar en los
rubros impactados, resultados de la comparacin de los Saldos
de acuerdo a las Normas locales con los valores convertidos
previamente por el GRUPO ENERGIA DE BOGOT
(EEB,DECA Y TGI).
Suministrar la informacin conciliada entre el mdulo de
activos fijos y las cuentas contables (GL) en moneda local y
moneda fuerte.
Este trabajo en Conjunto permitir, asegurar la conversin en el sistema
SAP, con respecto a los Saldos Iniciales y el adecuado registro de las
transacciones para reflejar la informacin de acuerdo a las Normas
Internacionales NIIF.
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3 Glosario
Para un mejor entendimiento del presente documento se detallan a

continuacin algunas definiciones clave:
IFRS: (internacional financial accounting standards): (NIIF sigla en
espaol) Normas internacionales de informacin financiera.
Ledger principal: Es un libro contable utilizado para gestionar la
contabilidad y generar reportes. Est integrado con todos los libros
auxiliares y se actualiza en todas las sociedades. Es obligatorio
identificar slo un ledger como ledger principal. El Ledger principal 0L
contiene todos los enlaces para la obtencin de los detalles de
Controlling o CO.
Ledgers no principales: Los ledgers no principales se gestionan como

libros paralelos al ledger principal. As, por ejemplo, se pueden
gestionar conforme a una norma de presentacin de cuentas local, o
una norma de presentacin internacional como son las NIIF International
Financial Reporting Standards. Por cada necesidad de sociedad FI se
puede activar un ledger no principal. Para cada ledger que se cree, se
crear automticamente un grupo de ledgers con el mismo nombre.
Adicionalmente se pueden crear grupos de ledgers que atiendan
necesidades de registro, especficas de cada cliente, con las
combinaciones que correspondan.
New GL: El trmino de SAP en New GL es New General Ledger esto
equivale en espaol a la Nueva Contabilidad del libro mayor, la cual
trae mejoras con respecto al GL clsico, nuevas tablas de informacin y
nuevas vistas contables.
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4 Descripcin de requerimiento de acuerdo a la norma
Las principales normas que enmarcan y regulan el proceso de

implementacin de NIIF en GRUPO ENERGIA DE BOGOT (EEB,DECA Y TGI),
estn relacionadas con el cumplimiento de la Ley 1314 del 2009 y el oficio
12-00099881/JMSC 31010 del 2012 emitido por la Alta Consejera
Presidencial para la Gestin Pblica y Privada que exige a las empresas
que a partir del 1 de Enero de 2015 presenten su informacin financiera
bajo la normatividad NIIF Normas Internacionales Informacin Financiera,
tambin conocidas como normatividad IFRS International Financial
Reporting Standards, que aplicarn en Colombia, no obstante GRUPO
ENERGIA DE BOGOT (EEB,DECA Y TGI) realizaran la adopcin anticipada el
01 de enero del 2014.
4.1
NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo
4.1.1 Reconocimiento de los Activos
La aplicacin de NIIF en GRUPO ENERGIA DE BOGOT

(EEB,DECA Y TGI), requerir que los Activos que se gestionan en
el Mdulo de AA
(Gestin de Activos Fijos), soporten cambios
independientes bajo normas NIIF,COLGAAP y Fiscal sobre el
mismo Activo, relacionados con: costo del activo, vidas tiles,
mtodos de depreciacin, determinacin de componentes y valor
de salvamento.
Es importante destacar que actualmente a los activos fijos se les

puede realizar cambios en su dato maestro, vidas tiles, mtodos
de depreciacin, segn las necesidades de las compaas.
4.1.2 Costo del activo, valoracin para la adopcin por primera vez
El costo NIIF para los activos fijos se tomara del avalu tcnico
realizado por un experto en valoracin de activos contratado por
la compaas, a partir del inventario de los activos realizado para
la definicin de los componentes, el costo inicial y vidas tiles,
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actualizados bajo metodologas de determinacin del valor

razonable (Fair Value).
4.1.2.1 Medicin posterior

Una vez determinado el valor inicial de los activos fijos, estos
sern medidos al costo de adquisicin que debe incorporar todas
las erogaciones necesarias para ponerlo en condiciones de uso de
acuerdo con el procedimiento de compras de activos.
4.1.3 Unidad Generadora de Efectivo UGE
Las unidades generadoras de efectivo estn representadas por la

mnima unidad de activos generadores de beneficios econmicos
y sern definidos para la clase de activos Maquinaria y Equipo.
El Mdulo deber adaptarse para permitir la asignacin de las

Unidades generadoras de Efectivo (UGEs) a los datos maestros
para permitir la generacin de la informacin bajo el esquema de
NIIF.
Las unidades generadoras de efectivo para Grupo de Energa de

Bogot son las siguientes: .
4.1.4 Depreciacin por componentes
El Mdulo de Gestin de Activos - AA, deber permitir la

depreciacin de un activo principal
(activo padre) y de forma
separada la de sus componentes, se recomienda tener en cuenta
al momento de definir los atributos, que la vida til y las claves de
amortizacin pueden diferir entre el activo principal y el
componente.
Los componentes se determinaran del avalu tcnico e inventario

realizado por un experto en valoracin de activos contratado por
las compaas.
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4.1.5 Vida til
Las vidas tiles bajo NIIF sern determinadas en el avalo tcnico

de acuerdo con la estimacin de la duracin econmica del activo.
Para COLGAAP Y Fiscal no habr

manteniendo las mismas vidas tiles.
modificacin
seguir
4.1.6 Valor Residual o Salvamento
El Valor de salvamento bajo NIIF ser determinado para cada

activo fijo en el avalo tcnico de acuerdo con la estimacin del
valor del activo que se espera obtener finalizada su vida til
El Mdulo de Gestin de Activos - AA, deber permitir el clculo y

generacin de valor de salvamento para los activos fijos que las
compaas determinen de acuerdo al avalo.
4.1.7 Depreciacin
Las alcuotas de depreciacin bajo NIIF sern determinadas por

lnea recta de acuerdo con la vida til remanente establecida en
el avalu una vez descontado el valor de salvamento.
Para COLGAAP Y Fiscal se mantendrn los parmetros actuales de

depreciacin.
4.1.8 Repuestos Capitales
De acuerdo con la NIC 16 se reconocen como activo fijo los

repuestos mayores y equipos de respaldo que garantizan el
funcionamiento permanente de la Propiedad Planta y Equipo, con
una vida til mayor a un ao.
GRUPO ENERGIA DE BOGOT (EEB,DECA Y TGI) cuentan con

repuestos clasificados bajo esta categora, los cuales a pesar de
ser un activo no se controlaran por el mdulo de activos fijos dado
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a que el control y la responsabilidad de custodia est a cargo del

rea de almacn (mdulo MM).
4.2
NIC 36 Deterioro de los Activos
4.3
4.4
El costo por tem del libro NIIF ser establecido en el avalo

tcnico.
El costo de un activo deber ser afectado por la prdida de valor

relacionado con condiciones internas y/o externas que afecten el
monto recuperable del activo; de las disminuciones relacionadas
con la prdida de valor de los activos, se debe tener en cuenta
que en evaluaciones futuras este costo podra recuperarse.
NIIF 5 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Para estos casos, cesa la depreciacin y si se cumplen las

caractersticas mnimas incluidas en NIIF 5, son clasificados como
corrientes en el Balance General.
Para el manejo de esta categora se requiere la creacin de una

clase de activos fijos que agrupe los activos con estas
caractersticas.
NIC 40 Propiedades de Inversin
De acuerdo con la NIIF Una inversin inmobiliaria (Investment

property) se define como aquella propiedad (terrenos, edificios o
parte de los mismos) de una compaa, ya sea directamente o a
travs de un contrato de arrendamiento financiero (NIC 17), en el
que se ha invertido para obtener una renta y/o para generar una
ganancia de capital.
Se requiere la creacin de una clase de Activo para la clasificacin

de los activos con estas caractersticas.
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4.5
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NIC 38 Intangibles
De acuerdo a NIC 38 un activo intangible es un activo intangible

de carcter no monetario y sin apariencia fsica; se cumple con el
criterio de Identificabilidad cuando:
Es separable, esto es, es susceptible de ser separado o dividido

de la entidad y vendido, transferido, explotado, arrendado o
intercambiado, bien individualmente junto con un contrato, un
activo o un pasivo asociado; o
Surge de derechos contractuales o de otros derechos de tipo

legal, con independencia de que esos derechos sean
transferibles o separables de la entidad o de otros derechos y
obligaciones.
Es probable que los beneficios econmicos futuros que se han

atribuido al intangible fluyan a la entidad.
El costo del activo puede medirse de manera confiable.
Se requiere la creacin de las clases de Activo para la clasificacin

de los activos con estas caractersticas, de acuerdo con el tipo de
intangible y su vida til.
5 Situacin Actual
5.1
Cuestionario situacin actual
CUESTIONARIO
CUESTIONARIO
SITUACION ACTUAL MODULO
SITUACION
AM GRUPO
ACTUAL
EMPRESA
MODULO
ENERGIA
AM GRUPO
DE BOGOTA
EMPRESA
(EEB).docx
ENERGIA DE BOGOTA (TGI).docx
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5.2
Asignacin Plan de valoracin a sociedad FI
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5.3
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Planes de valoracin actuales:
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6 Solucin propuesta
Dentro de las soluciones propuestas para cubrir los requerimientos de tal

manera que reflejen la informacin de acuerdo a las Normas
Internacionales, se plantea en SAP, modificacin a la Estructura del Mdulo
de Gestin de Activos _ AA, de la siguiente manera:
Adicin de nuevas reas de valoracin que efecten registros en los

libros secundarios ZC (COLGAAP) y ZT (Fiscal/Tributario) ya que las
reas existentes 01 y 11 para las sociedades EEB y DECA, 01 y 33 para
la sociedad 1000 apuntaran al libro principal 0L (NIIF), estas reas sern
cargadas con fecha de referencia 01 de Enero de 2014 con las
transacciones estndar de cargue de saldos del mdulo de gestin de
activos, Los valores Cargados correspondern a cifras histricas tanto
en Pesos como en USD, una vez realizados los ajustes se debe efectuar
la reejecucin de la depreciacin en el ltimo periodo contabilizado (si
es necesario).
Dado el proceso de migracin de las tablas clsicas de FI a las tablas

para NGL se debe tener conciliado el modulo AM con las cuentas de
mayor tanto en pesos como en dlares, es decir no deben existir
diferencias entre s.
Modificacin en la configuracin de las reas de ajustes por inflacin 03

y 12 para las sociedades EEB/DECA, 03 y 35 para la sociedad 1000,
debido a que a la luz de las NIIF estos ajustes no aplican, estas reas
apuntaran a los libros secundarios ZC (COLGAAP) y ZT (FISCAL), se
deber efectuar reversin de estos valores (saldos cuentas de mayor)
en libro principal 0L.
Las reas 30 Valorizaciones y 40 Provisiones para las sociedades

EEB/DECA, 22 Valorizaciones y 25 Provisiones para la sociedad 1000
apuntaran a los libros secundarios ZC (COLGAAP) y ZT (FISCAL).
En el proceso de migracin la informacin se replicara de manera igual

en los 3 ledgers, se debern realizar ajustes (como los mencionados en
los puntos anteriores) para el cumplimiento de cada norma.
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Con estas modificaciones que se harn a los planes de valoracin que

funcionan actualmente para el GRUPO ENERGIA DE BOGOT (EEB,
DECA Y TGI) las reas de valoracin quedaran de la siguiente forma:
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El funcionamiento de las reas de valoracin en SAP es el siguiente:
Las reas de Valoracin son asignadas a un Grupo de Ledger, que a su

vez, tiene asignado uno o varios Libros donde debe efectuar los
registros contables, para nuestros efectos:
Grupo de ledger 0L tiene asignado el libro 0L NIIF
Grupo de ledger ZC tiene asignado el libro ZC COLGAAP
Grupo de ledger ZT tiene asignado el libro ZT FISCAL/TRIBUTARIO
Grupo de Ledger ZCO suma del libro ZC ms el libro ZT
Grupo de Ledger ZC suma del libro 0L ms el libro ZC
Grupo de Ledger ZT1 suma del libro 0L ms el libro ZT
Para el rea principal 01:

Contabiliza en lnea.
Tiene asignado el grupo de ledger 0L_libro principal_NIIF
Para las Operaciones en Lnea, el sistema no tiene en cuenta la
determinacin del grupo de Ledger, efectuando registros en todos
los Libros. Este funcionamiento estndar, tiene su lgica, debido
a que, usualmente en estas operaciones, estn incluidos los
Impuestos, que deben quedar en todos los libros.
Para las Operaciones peridicas, como Depreciacin, si tiene en
cuenta la determinacin del grupo de ledger.
reas para contabilidad paralela, las correspondientes al registro en los

libros secundarios ZC (COLGAAP) y ZT (Fiscal).
Contabiliza solo amortizaciones
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Tienen asignados
secundarios).
los
grupos
de
ledger
ZC
e-mail:
ZT
(libros
Tiene en cuenta la asignacin del Libro Secundario en el registro

de las Operaciones peridicas, es decir, la Amortizacin.
reas de contabilidad paralela (reas delta).

Contabilizan directamente existencias
Tienen asignados
secundarios).
los
grupos
de
ledger
ZC
ZT
(libros
Tiene en cuenta la asignacin de los Libros Secundarios en el

registro de las Operaciones, las cuales no efecta en Lnea, sino
momentos despus.
Efecta el registro contable por el valor de la diferencia entre las
Existencias de las reas, representadas principalmente en las
Operaciones de Altas y Bajas.
Presenta la informacin en cada activo del documento contable
en el Auxiliar, denominado Explorer de Activo.
La combinacin de las reas Paralelas con las reas Delta, asegura el

correcto registro en las Cuentas de Mayor en los Libro Secundarios, sin
tener que incurrir en reversiones manuales.
7 Solucin en SAP
7.1
Reconocimiento de los Activos / Valoracin para la adopcin por primera

vez
Las reas de valoracin 01 (valor histrico) y 11 (valor histrico USD)
del plan de valoracin EEB1 y 01 (valor histrico) y 33 (valor histrico
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USD) del plan de valoracin EC01 sern asignadas al grupo de ledger

0L NIIF (libro principal).
Con base en el avalo se determinara el valor a cargar y la vida til
correspondiente.
El siguiente es el procedimiento para el ajuste de los activos existentes
para la adopcin de NIIF:
o Antes de realizar las configuraciones para la adopcin de IFRS:
1. Creacin de cuentas contables para nuevas clases de activos fijos (si
es necesario).
2. Creacin de nuevas clases de activos fijos (si es necesario) y nuevos
activos fijos (componentes).
3. Traslado de activos fijos existentes a nuevos activos fijos
(componentes).
4. Bajas o traslado de activos fijos que deben ser ajustados (unificacin
de activo fijo principal y subnumeros, etc).
Estas actividades deben ser realizadas antes del cierre del ao 2013
en el mdulo AM.
Ajuste de los activos existentes para la adopcin de NIIF:

Cerrar ejercicio 2013 en el mdulo AM.
Creacin de nuevas reas de valoracin para los libros secundarios
ZC COLGAAP, ZT FISCAL y asignacin de valores.
Dar de baja valor histrico rea de valoracin 01 y su homloga en
USD (clase de movimiento Z configurada para este fin) saldos a
31/12/2013.
Cambiar parmetros depreciacin dato maestro (vida til nueva,
mtodo de depreciacin nuevo).
Dar de alta valor IFRS rea de valoracin 01 y su homloga en USD
(clase de movimiento Z configurada para este fin).
Ajuste del rea de valoracin costo Fiscal (nueva) y su homloga en
USD ya que en la creacin tomara los valores histricos del rea de
valoracin 01.
Realizar reversiones o ajustes a las cuentas contables de cada
ledger.
Revisin informacin ao en curso y comparaciones (AW01N).
o
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
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Para las dems reas de valoracin que apuntan a los ledgers

secundarios, la vida til y el mtodo de depreciacin se mantendrn.
Modificacin en la configuracin de las estructuras de pantalla en el

caso de ser requerido para visualizacin de nuevos campos en el dato
maestro (activacin de criterios de clasificacin por ejemplo).
Diseo de la plantilla y programa de carga para efectuar el registro de

los ajustes en las reas de valoracin existentes y nuevas, los valores
que se descargaran y cargaran correspondern a valores en pesos con
un equivalente en dlares, para lo cual el programa permitir incluir los
dos valores COP-USD en cada una de las reas de valoracin segn
corresponda.
7.2
Vidas tiles
7.3
De acuerdo al anlisis que se realice para determinar la mejor vida

til estimada para cada activo fijo, se debe realizar la modificacin
en los datos maestros en las reas de valoracin NIIF para ajustarlas
a los nuevos requerimientos segn la norma.
Unidad generadora de efectivo (UGE)
Configuracin del campo en el Dato Maestro, con el fin de asignarle

la Unidad Generadora de Efectivo a cada Activo Fijo.
Configuracin del reporte para que emita la informacin de los
Activos, clasificados por el campo escogido, es decir, por Unidad
Generadora de Efectivo.
Las unidades generadoras de efectivo fueron definidas segn el
estudio realizado por los funcionarios expertos de GRUPO ENERGIA
DE BOGOT (EEB,DECA Y TGI) a sus activos para la adopcin de
las NIIF.
Diseo de la plantilla y programa de modificacin de datos maestros
para la actualizacin de datos como las UGEs y vidas tiles por reas
de valoracin.
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7.4
e-mail:
Componentes:
7.5
Los componentes de los activos fijos sern determinados por el

GRUPO ENERGIA DE BOGOT (EEB, DECA Y TGI) teniendo en
cuenta su materialidad y clase de componente.
Se crearan nuevos datos maestros de activos fijos (con su
correspondiente vida til y mtodo de depreciacin) para la
descomposicin de cada una de las partes en las clases de activo fijo
existentes.
Utilizacin de los campos Supranumero (S/E o lnea) que servir para
identificar el activo fijo principal o agrupador de componentes,
Municipio que servir como su nombre lo indica para identificar la
ciudad o municipio donde se ubica el activo fijo y Ubicacin fsica
donde se identificara el corredor al que pertenece.
Se debe cargar la base de datos al sistema para cada uno de los
campos mencionados en el punto anterior para cada sociedad.
Depreciacin:
7.6
Se parametrizar la regla de depreciacin (clave de amortizacin)

por lnea recta con valor de salvamento de acuerdo con las vidas
tiles residuales establecidas en el avalu.
Valor Residual o valor de salvamento
7.7
Se tendr en cuenta el valor de salvamento en las claves de

amortizacin existentes y nuevas con el fin de descontar del clculo
de la depreciacin el valor de salvamento establecido en el avalo
tcnico para cada activo fijo.
Deterioro del valor de los activos
Creacin de una clase de movimiento que afecte solo el rea de

valoracin 01 (costo NIIF) contra la cuenta contable que determinen
las empresas, esta disminucin en el valor del activo fijo afectara la
depreciacin prevista o planificada en el ledger principal NIIF.
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7.8
Activos no corrientes mantenidos para la venta
7.9
e-mail:
Para cumplir con este requerimiento se realizaran las siguientes

actividades en el sistema:
o Creacin de la clase de activos
o Creacin de la determinacin de cuentas para la clase de
activos.
o Creacin de cuentas de mayor
para asociarlas a la
determinacin de cuentas.
Propiedades de inversin

o Creacin de la clase de activos
activos.
7.10 Repuestos
El manejo de estos repuestos se incluir en el BBP de MM.
7.11 Intangibles
En la actualidad existen clases de activos fijos utilizadas para el

registro y control de diferidos, una vez identificados los activos fijos
que segn la norma internacional no son considerados como cargos
diferidos se proceder a realizar su traslado utilizando las
transacciones estndar del sistema para este fin.
Se crearan clases de Activos para la clasificacin de los activos con

estas
caractersticas
(clases
nuevas
resultantes
de
la
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implementacin de NIIFs), de acuerdo con el tipo de intangible y su

vida til.
Creacin mtodo de depreciacin nuevo para contabilizar gasto en el

mismo mes (ejecucin transaccin AFAB) afecta el rea de valoracin
01.
7.12 Leasing

o Creacin de las clases de activos
activos.
8 Reportes, Interfaces, Conversiones, Mejoras y Formularios

Reportes
TTULO
PRIORIDAD
COMPLEJIDAD
Alta/Media/Baja
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Interfaces
TTULO
PRIORIDAD
COMPLEJIDAD
Alta/Media/Baja
Conversiones
TTULO
PRIORIDAD
COMPLEJIDAD
Alta/Media/Baja
Mejoras
TTULO
PRIORIDAD
COMPLEJIDAD
Alta/Media/Baja
Desarrollos
TTULO
PRIORIDAD
COMPLEJIDAD
Alta/Media/Baja
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Programa de carga datos maestros AF
e-mail:
Media
Programa de actualizacin de datos 1

maestros
Media
Programa de actualizacin de activos 1

por clase de movimiento
Media
Formularios
TTULO
PRIORIDAD
COMPLEJIDAD
Alta/Media/Baja
Prioridad:
* Prioridad 1: Crtico para el Go-Live
Significa que el objeto debe estar totalmente operativo antes de la fecha de Go-Live.
* Prioridad 2: Alto impacto para la operacin o Requerido para el primer cierre
* Prioridad 3: Medio o Bajo impacto en la Operacin
* Prioridad 0: Funcionalidad deseable (Nice to have)
9 Gaps & Issues
Gaps
TTULO
DESCRIPCIN
RESPONSABLE
DESCRIPCIN
RESPONSABLE
Issues
TTULO
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10 Seguridad
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11 Anexos
Se anexa diagnostico tcnico contable para GRUPO ENERGIA DE BOGOT
(EEB, DECA Y TGI):
Actualizaci+n 2013
Diagnostico NIIF Deloitte.pdf
12 Firmas de aceptacin
Responsables Grupo Energa

de Bogot.
Jos Ricardo
Suarez
Firma
Observaciones
Firma
Observaciones
Tusso
Elayne Alfonso Teran

Martin
Alonso
Maldonado Ramrez
Julio
Hernando
Alarcn Velasco.
Responsables
Consultora Organizacional
Denise Melo Guevara

Oscar
Alexander
Rodrguez Rojas
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Control del Documento

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