Contabilidad Publica

DESARROLLO
Libro Diario al mes de Diciembre de 2014

------------------------------------ 1 ---------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS
1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperacin
1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC.
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales Y tiles
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales
1501.03 Estructuras
1501.07 Construccin De Edificios No Residenciales
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1502.01 Tierras Y Terrenos
1503 VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
1508.02 Deprec Acum Vehculos, Maquinarias Y Otros
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad Social
2102
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.03 Compensacin Por Tiempo De Servicios Por Pagar
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
3101 HACIENDA NACIONAL
3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.01 Traspasos Y Remesas
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
3401.02 Dficit Acumulado
Para registrar el inventario inicial
------------------------------------ 2 ---------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS
Para registrar el ingreso a bancos de la Ctas x cobrar de Ejerc. Anter.
------------------------------------ 3 ---------------------------------------2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
1101 CAJA Y BANCOS
Para registrar las Ctas x Pagar de Ejerc. Anteriores
------------------------------------ 4 ---------------------------------------1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD
4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4302.01 Derechos Administrativos Generales
4303 VENTA DE SERVICIOS
4303.09 Otros Ingresos Por Prestacin De Servicios
Por la determinacin de ingresos del ejercicio
------------------------------------ 5 ---------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS
Para registrar el ingreso a bancos de la cobranza realizada
------------------------------------ 6 ---------------------------------------3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.0101 Traspasos De Fondos
3101 HACIENDA NACIONAL
40,000.00
40,000.00
100,000.00
100,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
80,000.00
80,000.00
520,000.00
40,000.00
400,000.00
80,000.00
20,000.00
20,000.00
100,000.00
100,000.00
40,000.00
20,000.00
100,000.00
100,000.00
500,000.00
200,000.00
100,000.00
100,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
20,000.00
20,000.00
60,000.00
60,000.00
80,000.00
560,000.00
280,000.00
280,000.00
280,000.00
240,000.00
40,000.00
480,000.00
480,000.00
240,000.00
240,000.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00
DESARROLLO
Para registrar el traslado de cuentas de la hacienda nacional adicional
------------------------------------ 7 ---------------------------------------5301 CONSUMO DE BIENES
Para registrar el consumo de bienes
------------------------------------ 8 ---------------------------------------5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y
COMPLEMENTOS
ENAdministrativo
EFECTIVO.
5101.01 Personal
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5103.01 Obligaciones Del Empleador
2102
2102.01 Remuneraciones Por Pagar
Para registrar la provisin de la planilla de remuneraciones del ejercicio
2101.03 Seguridad Social -SNP
2102
1101 CAJA Y BANCOS
Para registrar el pago de remuneraciones del ejercicio
------------------------------------ 10 ---------------------------------------1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
1301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5302.02 Servicios Bsicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusin
5302.03 Servicios De Limpieza Y Seguridad
5302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones
Para registrar la compra de bienes y servicios en el ejercicio
------------------------------------ 11 ---------------------------------------2103 CUENTAS POR PAGAR
1101 CAJA Y BANCOS
Para registrar el pago por la compra de bienes y servicios
------------------------------------ 12 ---------------------------------------5301 CONSUMO DE BIENES
Para registrar el consumo de bienes y suministros de Funcionamiento
------------------------------------ 13 ---------------------------------------1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC.
Para registrar el castigo de cuentas de cobranza dudosa
------------------------------------ 14 ---------------------------------------5201 PENSIONES
5201.01 Pensiones
2101.03 Seguridad Social -RPS
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.02 Pensiones Por Pagar
Para registrar la provisin de planilla de pensiones
2102
1101 CAJA Y BANCOS
60,000.00
60,000.00
60,000.00
80,000.00
80,000.00
7,200.00
7,200.00
17,600.00
69,600.00
17,600.00
17,600.00
69,600.00
69,600.00
87,200.00
62,800.00
20,000.00
40,000.00
2,800.00
50,000.00
20,000.00
20,000.00
10,000.00
112,800.00
102,800.00
102,800.00
102,800.00
54,000.00
16,000.00
36,000.00
2,000.00
16,000.00
36,000.00
2,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
40,000.00
40,000.00
1,600.00
38,400.00
1,600.00
1,600.00
38,400.00
38,400.00
DESARROLLO
40,000.00

Para registrar el pago de pensiones y obligaciones a Essalud
------------------------------------ 16 ---------------------------------------1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1505.01 Estudio De Preinversin
1505.02 Elaboracin De Expediente Tcnico
1501.0702 Instalaciones Educativas
1501.070202 Por Administracin Directa - Personal
1501.070203 Por Administracin Directa - Bienes
1501.070204 Por Administracin Directa - Servicios
1501.070205 Por Administracin Directa - Otros
1501.08 Otras Estructuras
1501.0802 Infraestructura Vial
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
Para registrar la construccin de obras pblicas
------------------------------------ 17 ---------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS
2201 OPERACIONES DE CRDITO
2201.01 Deuda Por Operaciones De Tesorera Por Amortizar en el Ejercicio.
Para registrar la deuda contrada
------------------------------------ 18 ---------------------------------------5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
5801.02 Depreciacin Acumulada Maquinaria Y Equipo
Para registrar la prdida por deterioro de valor de activos
------------------------------------ 19 ---------------------------------------1302 BIENES PARA LA VENTA
1302.02 Edificios, Vehculos, Maquinaria Y Equipo
1503 VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
Para registrar la reclasificacin de activos
------------------------------------ 20 ---------------------------------------1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar
4602 VENTA DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
4602.02 Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario
Para registrar la venta de activo fijo usado
------------------------------------ 21 ---------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS
Para registrar el ingreso a bancos por el activo vendido
------------------------------------ 22 ---------------------------------------5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS
20,000.00
10,000.00
10,000.00
100,000.00
100,000.00
1,120,000.00
600,000.00
240,000.00
320,000.00
20,000.00
20,000.00
520,000.00
200,000.00
260,000.00
40,000.00
20,000.00
1,240,000.00
206,000.00
206,000.00
206,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
15,000.00
15,000.00
25,000.00
25,000.00
40,000.00
16,000.00
16,000.00
16,000.00
16,000.00
16,000.00
16,000.00
15,000.00
5701.02 Costo De Vehculos, Maquinarias Y Equipo

1302 BIENES PARA LA VENTA
Para dar de baja el activo vendido
------------------------------------ 23 ---------------------------------------5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
15,000.00
5801.01 Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras

5801.05 Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones
1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1,200.00
6,000.00
24,000.00
1209.01 Cuentas Por Cobrar

Para registrar las estimaciones del ejercicio
15,000.00
31,200.00
24,000.00
1,200.00
6,000.00
DESARROLLO
4,553,200.00
20,000.00
40,000.00
20,000.00
100,000.00
100,000.00
500,000.00
200,000.00
80,000.00
80,000.00
280,000.00
240,000.00
40,000.00
480,000.00
200,000.00
60,000.00
17,600.00
69,600.00
87,200.00
112,800.00
102,800.00
54,000.00
20,000.00
1,600.00
38,400.00
40,000.00
1,240,000.00
206,000.00
5,000.00
40,000.00
16,000.00
16,000.00
15,000.00
24,000.00
7,200.00
4,553,200.00
1101.04 Depsitos
En
Institucion
es
Financiera
40000 s Privadas
1201.01 Impuestos Y
Contribucion
es
Obligatorias
###
80,000.00
1201.03
###
80000
80000
###
480000
240,000.00
87200
102800
40000
206000
16000
822000
310000
1202.99 Cuentas
Por Cobrar
Diversas
De
Dudosa
Recuperac
in
20000
20000
20000
20000
1301.05 Materiales
Y tiles
80,000.00
40,000.00 60,000.00
121301.05
36,000.00
96000
1501.03 Estructura
s
400000
380000
320000
1209.01 Cuentas Por

Cobrar
280000
1209.02
24000
20000
24000
20000
1301.11 Suministros
Para
Mantenimie
nto Y
2,800.00 Reparacin
2,000.00
1302.02
2,800.00
15000
2,000.00
15000
1508.02 Deprec
Acum
Vehculos,
Maquinarias
40,000.00 Y Otros
25,000.00
5,000.00
46,508.02
2102.01
69600
400000
91,508.02
2101.03
Seguridad Social
###
25,000.00
2102.01
Remuneraciones Por
Pagar
### 69,600.00
69600
2102.02
Pensiones Por Pagar
###
###
###
###
1,600.00
1,600.00
39,200.00 39,200.00
2102.03
Compensacin Por
Tiempo De
###
Servicios Por Pagar
0.00
###
2201.01
Deuda Por
Operaciones De
Tesorera Por
Amortizar en ###
el
Ejercicio.
0.00
###
3401.02
Dficit Acumulado
###
69,600.00
69,600.00
2103.01
Bienes Y Servicios
Por Pagar
### 100,000.00
### 112,800.00
###
212,800.00
3101.01
Capitalizacin
Hacienda Nacional
Adicional
500,000.00
200,000.00
0.00
700,000.00
38,400.00
2103.02
Activos No Financieros
Por Pagar
0.00
3201.01
Traspasos Y Remesas
###
###
###
0.00
4102.01 Impuesto
Sobre La Propiedad
Inmueble
###
###
4602.02 Venta de
Maquinarias,Equipo
s y Mobiliario
16,000.00
16,000.00
5301.05 Materiales
y Utiles
60,000.00
36,000.00
96,000.00
###
5302.03 Servicios
de seguridad y
limpieza
20,000.00
4302.01 Derechos
Administrativos
Generales
240,000.00
240,000.00
5101.01 Personal
Administrativo
80,000.00
80,000.00
5301.11 Suministros
para mantenimiento
y reparacin
2,000.00
2,000.00
5302.04 Servicio de
mantenimiento,
acondicionamiento
y
10,000.00
20,000.00
10,000.00
5801.02Depreciaci
n Acumulada y
Equipo
5,000.00
6,000.00
11,000.00
5801.05
Estimaciones de
Cobranza
24,000.00 dudosa
24,000.00
0.00
Venta De
Bienes Y
Servicios Y
Derechos
Administrativ
os
1202.01 Venta De
Activos No
Financiero
s Por
Cobrar
16,000.00
240,000.00
240000
Cuentas Por
Cobrar
Diversas
20000
16,000.00
16000
1301.03
16000
Combustib
les,
Carburant
es,
Lubricante
s Y Afines
20,000.00
20000
16,000.00
20000
16000
Edificios,
Vehculos,
Maquinaria Y
Equipo
15000
1501.02 Edificios O
Unidades
No
Residencia
40,000.00 les
15000
Remuneracio
nes Por Pagar
40,000.00
2102.02
Pensiones Por Pagar
38,400.00
38,400.00
2103.02
ctivos No Financieros
Por Pagar
###
1,240,000.00
3201.01
Traspasos Y Remesas
200,000.00
200,000.00
4303.09 Otros
Ingresos por
prestacin de
Servicios
40,000.00
40,000.00
5103.01Obligaciones
delEmpleador
7,200.00
7,200.00
5301.11 Suministros
para mantenimiento y
reparacin
2,000.00
5201.01 Pensiones
40,000.00
40,000.00
5301.03
Combustibles,
Carburantes y
Lubricantes
16,000.00
5302.02 Servicios
bsicos de
comunicaciones,
20,000.00
2,000.00
5701.02 Costo de
vehiculos,
maquinarias
15,000.00 y equipo
5801.01
Depreciacin
Acumulada
1,200.00
15,000.00
1505.01 Estudio de
Preinversin
10,000.00
10,000.00
1505.02
Elaboracin de
10,000.00
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO

BALANCE DE COMPROBACIN
Al 31de Diciembre 2014
(En Nuevos Soles)
Asiento Referencial de
Apertura
CTA
NOMBRE
1101.04
1201.01
1201.03
1202.01
1202.99
1209.01
1209.02
1301.03
1301.05
1301.11
1302.02
1501.02
1501.03
1501.07
1501.08
1502.01
1503.02
1505.01
1505.02
1508.01
1508.02
2101.03
2102.01
2102.02
2102.03
2103.01
2103.02
2201.01
3101.01
3201.01
Depsitos En Instituciones Financieras Privadas

Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
Venta De Activos No Financieros Por Cobrar
Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperacin
Cuentas Por Cobrar
Cuentas Por Cobrar Diversas
Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
Materiales Y tiles
Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
Edificios, Vehculos, Maquinaria Y Equipo
Edificios O Unidades No Residenciales
Estructuras
Construccin De Edificios No Residenciales
Otras Estructuras
Tierras Y Terrenos
Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
Estudio De Preinversin
Elaboracin De Expediente Tcnico
Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras
Deprec Acum Vehculos, Maquinarias Y Otros
Seguridad Social
Remuneraciones Por Pagar
Pensiones Por Pagar
Compensacin Por Tiempo De Servicios Por Pagar
Bienes Y Servicios Por Pagar
Activos No Financieros Por Pagar
Deuda Por Operaciones De Tesorera Por Amortizar en el Ejercicio.
Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional
Traspasos Y Remesas
DEBE
HABER
Sumas del Mayor

DEBE
Saldos del Mayor
HABER
DEBE
Inventario
HABER
DEUDOR
40,000.00
822,000.00
310,000.00
512,000.00
512,000.00
100,000.00
380,000.00
320,000.00
60,000.00
60,000.00
280,000.00
240,000.00
40,000.00
16,000.00
16,000.00
0.00
20,000.00
20,000.00
0.00
0.00
24,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
16,000.00
0.00
4,000.00
120,000.00
96,000.00
24,000.00
2,800.00
2,000.00
800.00
15,000.00
15,000.00
0.00
20,000.00
20000
80,000.00
Gestin
ACREEDOR
40,000.00
0.00
0.00
24,000.00
24,000.00
0.00
4,000.00
24,000.00
800.00
0.00
40,000.00
40,000.00
0.00
40,000.00
40,000.00
400,000.00
400,000.00
0.00
400,000.00
400,000.00
80,000.00
680,000.00
0.00
680,000.00
680,000.00
520,000.00
0.00
520,000.00
520,000.00
20,000.00
120,000.00
0.00
120,000.00
120,000.00
100,000.00
100,000.00
40,000.00
60,000.00
60,000.00
10,000.00
0.00
10,000.00
10,000.00
220,936.76
-50,022.06
270,958.82
270,958.82
0.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
25,000.00
51,000.00
26,000.00
26,000.00
39,200.00
39,200.00
0.00
0.00
69,600.00
69,600.00
0.00
0.00
38,400.00
38,400.00
0.00
0.00
100,000.00
100,000.00
162,800.00
212,800.00
50,000.00
50,000.00
100000
0.00
1,240,000.00
1,240,000.00
1,240,000.00
100000
0.00
206,000.00
206,000.00
206,000.00
0.00
700,000.00
700,000.00
700,000.00
200,000.00
200,000.00
40000
20000
0.00
0.00
0.00
100,000.00
ACTIVO
3401.02
4102.01
4302.01
4303.09
4602.02
5101.01
5103.01
5201.01
5301.03
5301.05
5301.11
5302.02
5302.03
5302.04
5701.02
5801.01
5801.02
5801.05
SUB TOTAL
Dficit Acumulado
Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble
Derechos Administrativos Generales
Otros Ingresos Por Prestacin De Servicios
Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario
Personal Administrativo
Obligaciones Del Empleador
Pensiones
Materiales Y tiles
Servicios Bsicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusin
Servicios De Limpieza Y Seguridad
Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones
Costo De Vehculos, Maquinarias Y Equipo
Depreciacin Acumulada Maquinaria Y Equipo
Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones
100,000.00
0.00
500000
0.00
280,000.00
280,000.00
200000
0.00
240,000.00
240,000.00
0.00
40,000.00
40,000.00
100,000.00
980,000.00
980,000.00
100,000.00
100,000.00
0.00
16,000.00
80,000.00
0.00
80,000.00
16,000.00
7,200.00
0.00
7,200.00
7,200.00
40,000.00
0.00
40,000.00
40,000.00
16,000.00
0.00
16,000.00
16,000.00
96,000.00
0.00
96,000.00
96,000.00
2,000.00
0.00
2,000.00
2,000.00
20,000.00
0.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
10,000.00
0.00
0.00
20,000.00
10,000.00
20,000.00
10,000.00
15,000.00
0.00
15,000.00
15,000.00
1,200.00
0.00
1,200.00
1,200.00
11,000.00
0.00
11,000.00
11,000.00
80,000.00
24,000.00
0.00
24,000.00
4,764,136.76
4,503,177.94
3,184,158.82
2,923,200.00
2,841,758.82
2,347,200.00
342,400.00
24,000.00
494,558.82
233,600.00
4,764,136.76
4,503,177.94
3,184,158.82
2,923,200.00
2,841,758.82
2,841,758.82
576,000.00
SUPERAVIT / DFICIT
TOTALES
Gestin
PASIVO
280,000.00
240,000.00
40,000.00
16,000.00
576,000.00
576,000.00
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica
BALAN C E G E N E RAL
Al ... de de 2009
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)
Sector:
Entidad:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
512,000.00
Inversiones Disponibles
Cuentas por Cobrar (Neto)
1102
76,000.00
28,800.00
1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1309 - (1310)
1204, 1205.01, 1205.02, 1205.03, 1205.0402, 1205.05 , 1205.06,
1205.98, 1205.99
Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE
[1201 - (1201.0304) - (1209.01)], 2103.0102

[1202 - (1202.0803), 1203 - (1209.02, 1209.03, 1209.04)],
2101.010501*, 2101.010502, 2101.010505
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

Existencias (Neto)
1101 - (1101.05, 1101.06), 1102
616,800.00
Obligaciones Tesoro Pblico

Sobregiros Bancarios
Cuentas Por Pagar
Operaciones de Crdito
1,390,000.00
206,000.00
Parte Cte. Deudas a Largo Plazo

Otras Cuentas del Pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
1596000
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Beneficios Sociales y Oblig. Prev.
Ingresos Diferidos
Otras Cuentas del Pasivo
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
1201
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones (Neto)
1401, 1402
Edificios y Estructuras y Act. no Prod. (Neto)

Vehculos, Maquinarias y Otros (Neto)
Otras Cuentas del Activo (Neto)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
1,758,800.00
1501 - (1508.01), 1502
34,000.00
1503 - (1508.02)
280,958.82
1101.05, 1204, 1205.0401, 1205.0402, 1205.06, 1205.07,

1205.98, [1505, 1507 - (1508.03, 1508.04)], 1504**, 1506
Cuentas de Orden
..........................
Hacienda Nacional
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

9101, 9103, 9105, 9107, 9109
Cuentas de Orden
.....................................................
DIRECTOR GENERAL
MAT. N
DE ADMINISTRACION
Nota: Para efecto de presentacin en el Balance General, el saldo de la cuenta 2104 se deber deducir del saldo deudor de la subcuenta 1101.06 y el saldo de las cuentas 1205.06 y 1205.08
** Solo gasto devengado pendiente de pago

*** Presenta saldo solo al I; II y III Trimestre
700,000.00
Hacienda Nacional Adicional
CONTADOR GENERAL
* IGV Cuenta Propia, Crdito Fiscal
1596000
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO
2,073,758.82
2,690,558.82
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
1202, 1203
394,558.82
1,094,558.82
2,690,558.82
EF-1
BALAN C E G E N E RAL
Al ... de de 2009
N NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)
2105
1101.03, 1101.04
1201.0304, [2101 - (2101.010501*, 2101.010502, 2101.010505)],
[2102.01, 2102.02, 2102.04, 2102.99, (2102.03 - 1202.0803) (2102.05)], [2103 - (2103.0102)]
2201.01***, 2201.02
2301, 2302
2103.99
2103, 2301, 2302

(2102.03 - 1202.0803), 2102.05
2501
2103.99
2401
3101
3201, 1601
3301
3401
9102, 9104, 9106, 9108, 9110
.
TITULAR DE LA ENTIDAD

EF-2
ESTADO DE GESTIN
Por el periodo terminado el ... de ... de 2009
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)
Sector:
Entidad:
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos
Ingresos No Tributarios
Traspasos y Remesas Recibidas
Donaciones y Transferencias Recibidas
Nota
Nota
Nota
Nota
TOTAL INGRESOS
280,000.00
280,000.00
4101, 4102, 4103, 4104, 4105, 4106 - (4107); 4201, 4202

4301, 4302, 4303
4402, 4404
4401, 4403
560,000.00
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas
Gastos en Bienes y Servicios
Nota
Nota
Gastos de Personal
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Otorgadas
Traspasos y Remesas Otorgadas
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
40,000.00
36,200.00
327,400.00
RESULTADO DE OPERACIN
232,600.00
OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Nota
Nota
Nota
16,000.00
Otros Gastos
Nota
-15,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)
5101(1), 5102, 5103

5201, 5202
5401, 5403
5402, 5404
5101.11; 5801, 5802
87,200.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS
5701.06, 5703
5301, 5302
164,000.00
6101.01
4501.01
5601, 5602
4501.02, 4501.03; 4502, 4503, 4504, 4505; 4601, 4602, 4603, 4604, 4605; 4701
5501, 5502, 5503, 5504, 5505, 5506; 5701(2), 5702
1,000.00
233,600.00
6101.02
0.00
....
CONTADOR GENERAL
MAT.N
..
(260,958.8) DIRECTOR GENERAL
DE ADMINISTRACIN
Los rubros del Estado de Gestin deben ser explicados en Notas a los Estados Financieros
TITULAR DE LA ENTIDAD
(1)
5101.11 Se considera en el Concepto Estimaciones y Provisiones del Ejercicio
(2)
5701.06 Se considera en el Concepto Costo de Ventas
DESARROLLO
------------------------------------ 1 --------------------------------------------------------------------------- 2 --------------------------------------------------------------------------- 4 ---------------------------------------4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4303 VENTA DE SERVICIOS
Por la determinacin de ingresos del ejercicio
------------------------------------ 5 --------------------------------------------------------------------------- 6 ---------------------------------------3101 HACIENDA NACIONAL
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.0101 Traspasos De Fondos
Para registrar el traslado de cuentas de la hacienda nacional adicional
------------------------------------ 7 ---------------------------------------1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
5301 CONSUMO DE BIENES
Para registrar el consumo de bienes
2102
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y
COMPLEMENTOS
ENAdministrativo
EFECTIVO.
5101.01 Personal
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5103.01 Obligaciones Del Empleador
Para registrar la provisin de la planilla de remuneraciones del ejercicio
------------------------------------ 9 --------------------------------------------------------------------------- 10 ---------------------------------------2103 CUENTAS POR PAGAR
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5302.02 Servicios Bsicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusin
5302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones
Para registrar la compra de bienes y servicios en el ejercicio
------------------------------------ 11 --------------------------------------------------------------------------- 12 ---------------------------------------1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
5301 CONSUMO DE BIENES
Para registrar el consumo de bienes y suministros de Funcionamiento
------------------------------------ 13 ---------------------------------------1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC.
Para registrar el castigo de cuentas de cobranza dudosa
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
280,000.00
280,000.00
240,000.00
240,000.00
40,000.00
40,000.00
280,000.00
280,000.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
17,600.00
17,600.00
69,600.00
69,600.00
80,000.00
7,200.00
112,800.00
112,800.00
20,000.00
40,000.00
2,800.00
20,000.00
20,000.00
10,000.00
54,000.00
16,000.00
36,000.00
2,000.00
16,000.00
36,000.00
2,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
1,600.00
1,600.00
38,400.00
DESARROLLO
5201
38,400.00

PENSIONES
40,000.00
5201.01 Pensiones
Para registrar la provisin de planilla de pensiones
------------------------------------ 15 --------------------------------------------------------------------------- 16 ---------------------------------------2103 CUENTAS POR PAGAR
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1505.01 Estudio De Preinversin
1505.02 Elaboracin De Expediente Tcnico
1501.0702 Instalaciones Educativas
1501.08 Otras Estructuras
1501.0802 Infraestructura Vial
Para registrar la construccin de obras pblicas
------------------------------------ 17 --------------------------------------------------------------------------- 18 ---------------------------------------1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
1,240,000.00
1,240,000.00
10,000.00
10,000.00
100,000.00
600,000.00
240,000.00
320,000.00
20,000.00
20,000.00
520,000.00
200,000.00
260,000.00
40,000.00
20,000.00
5,000.00
5,000.00

Para registrar la prdida por deterioro de valor de activos
------------------------------------ 19 ---------------------------------------1503 VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
5,000.00

Para registrar la reclasificacin de activos
------------------------------------ 20 ---------------------------------------4602 VENTA DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
40,000.00

Para registrar la venta de activo fijo usado
------------------------------------ 21 --------------------------------------------------------------------------- 22 ----------------------------------------
16,000.00

5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS
5701.02 Costo De Vehculos, Maquinarias Y Equipo
Para dar de baja el activo vendido
------------------------------------ 23 ---------------------------------------1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1209.01 Cuentas Por Cobrar
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
5801.05 Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones
Para registrar las estimaciones del ejercicio
40,000.00
15,000.00
25,000.00
16,000.00
16,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
24,000.00
24,000.00
7,200.00
1,200.00
6,000.00
1,200.00
6,000.00
24,000.00
2,481,200.00
0.00
560,000.00
200,000.00
60,000.00
80,000.00
7,200.00
62,800.00
50,000.00
54,000.00
20,000.00
40,000.00
20,000.00
100,000.00
1,120,000.00
5,000.00
15,000.00
25,000.00
16,000.00
15,000.00
31,200.00
2,481,200.00
HOJA DE TRABAJO PARA EL EEFFEE

(En Nuevos Soles)
CTA
NOMBRE

1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos
Administrativos
INV. FINAL
INV. INICIAL
2014
2013
512,000.00
60,000.00
40,000.00
100,000.00
40,000.00

1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa
Recuperacin
1209.01
1209.02
1301.03
1301.05
1301.11
1302.02
1501.02
1501.03
1501.07
1501.08
1502.01
1503.02
1505.01
1505.02
1507.02
1508.01
1508.02
Estim. Cob. Dudosa - Cuentas Por Cobrar

Estim. Cob. Dudosa - Ctas x Cobrar Diversas
Materiales Y tiles
Edificios, Vehculos, Maquinaria Y Equipo
Edificios O Unidades No Residenciales
Estructuras
Construccin De Edificios No Residenciales
Otras Estructuras
Tierras Y Terrenos
Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
Estudio De Preinversin
Elaboracin De Expediente Tcnico
Bienes Culturales
Depreciacin Acumulada De Vehculos, Maquinarias
Y Otros
2101.03
2101.03
2102.01
2102.02
2102.03
Seguridad Social
Seguridad Social
Remuneraciones Por Pagar
Pensiones Por Pagar
Compensacin Por Tiempo De Servicios Por Pagar

2105.02 Obligaciones Tes Pblico Gastos de Capital
2201.01
3101.01
3201.01
3401.02
Deuda Por Oper. De Tesorera x Amort. Ejerc.

Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional
Hac. Nac. Adic.Traspasos Y Remesas
Res. Acumul - Dficit Acumulado
20,000.00
24,000.00
20,000.00
4,000.00
24,000.00
800.00
40,000.00
400,000.00
680,000.00
520,000.00
120,000.00
60,000.00
10,000.00
10,000.00
80,000.00
40,000.00
400,000.00
80,000.00
20,000.00
100,000.00
1,200.00
26,000.00
40,000.00
20,000.00
100,000.00
100,000.00
50,000.00
1,240,000.00
100,000.00
206,000.00
700,000.00
100,000.00
500,000.00
200,000.00
100,000.00

Trasp y Remesas Ktal Recib.x Particip de recursos
4404.03 determinados
Personal y Oblig. Sociales - Retrib.y Complem. En
5101.01 efectivo Pers. Adm.
5103.01 Contribuciones a la Seg. Social - Obligaciones Del
Empleador
5201.01 Pensiones
Consumo de Bienes - Combustibles, Carburantes,
5301.03 Lubricanes y afines
5302.02 Contratac. De Servicios Bsicos, De
Comunicaciones, Publicidad Y Difusin
5302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y
Reparaciones
5701.02
5801.01
5801.02
5801.05
Costo De Vehculos, Maquinarias Y Equipo

Depreciacin Acumulada Maquinaria Y Equipo
Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones
SUB TOTAL
GANANCIA / PRDIDA
TOTALES
4,928,000.00
1,960,000.00
2,968,000.00
4,928,000.00
4,928,000.00
A DE TRABAJO PARA EL EEFFEE

(En Nuevos Soles)
VARIACIN
Aumento
ELIMINACIONES Y AJUSTES
Disminucin
Cargo
Abono
DETERMINACIN
USOS
472,000.00
40,000.00
280,000.00
40,000.00
280,000.00
16,000.00
20,000.00
20,000.00
24,000.00
24,000.00
20,000.00
4,000.00
56,000.00
800.00
16,000.00
96,000.00
2,000.00
15,000.00
600,000.00
520,000.00
100,000.00
20,000.00
20,000.00
40,000.00
2,800.00
15,000.00
600,000.00
520,000.00
100,000.00
40,000.00
40,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
1,200.00
14,000.00
1,200.00
11,000.00
25,000.00
20,000.00
20,000.00
19,200.00
69,600.00
38,400.00
19,200.00
69,600.00
38,400.00
50,000.00
200,000.00
1,240,000.00
112,800.00
1,240,000.00
206,000.00
200,000.00
200,000.00
162,800.00
200,000.00
280,000.00
240,000.00
40,000.00
280,000.00
240,000.00
40,000.00
16,000.00
16,000.00
80,000.00
80,000.00
7,200.00
7,200.00
40,000.00
40,000.00
16,000.00
16,000.00
96,000.00
2,000.00
96,000.00
2,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
10,000.00
10,000.00
15,000.00
1,200.00
11,000.00
15,000.00
1,200.00
11,000.00
24,000.00
24,000.00
2,403,200.00
2,403,200.00
2,481,200.00
2,481,200.00
310,000.00
472,000.00
2,403,200.00
2,403,200.00
2,481,200.00
2,481,200.00
782,000.00
DETERMINACIN
ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSIN
FUENTES
INGRESOS
INGRESOS
320,000.00
320,000.00
240,000.00
240,000.00
GASTOS
16,000.00
16,000.00
20,000.00
19,200.00
69,600.00
38,400.00
162,800.00
206,000.00
0.00
0.00
GASTOS
ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
INGRESOS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
782,000.00
560,000.00
310,000.00
16,000.00
0.00
0.00
16,000.00
0.00
0.00
250,000.00
782,000.00
560,000.00
560,000.00
472,000.00
ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
GASTOS
206,000.00
206,000.00
206,000.00

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los peridos terminados el ... de ... de 2009 y 31 de diciembre de 2008
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTOS
30-06-20
A. ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulacin

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Otros (Nota)
320,000.00
240,000.00
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)

Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIN
B.
162,800.00
147,200.00
250000.00
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
16,000.00
MENOS
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIN
16000.00
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Prstamos Internos y/o Externos (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)

Amortizacin de Prstamos e Intereses (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de saldos por Fusin y/o Liquidacin
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D.
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
E.
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F.
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
....................................
CONTADOR GENERAL
MAT. N
206,000.00
206000.00
472000.00
40,000.00
512000.00
....
DIRECTOR GENERAL
DE ADMINISTRACIN

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DESARROLLO

Libro Diario al mes de Diciembre de 2014

1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas

5701.02 Costo De Vehculos, Maquinarias Y Equipo

5801.01 Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras

1209.01 Cuentas Por Cobrar

1209.01 Cuentas Por

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO

Depsitos En Instituciones Financieras Privadas

Sumas del Mayor

Saldos del Mayor

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Gastos Pagados por Anticipado

[1201 - (1201.0304) - (1209.01)], 2103.0102

Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

1101 - (1101.05, 1101.06), 1102

Obligaciones Tesoro Pblico

Parte Cte. Deudas a Largo Plazo

Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo

Edificios y Estructuras y Act. no Prod. (Neto)

1501 - (1508.01), 1502

1101.05, 1204, 1205.0401, 1205.0402, 1205.06, 1205.07,

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

** Solo gasto devengado pendiente de pago

Hacienda Nacional Adicional

* IGV Cuenta Propia, Crdito Fiscal

2103, 2301, 2302

9102, 9104, 9106, 9108, 9110

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

4101, 4102, 4103, 4104, 4105, 4106 - (4107); 4201, 4202

OTROS INGRESOS Y GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)

5101(1), 5102, 5103

TOTAL COSTOS Y GASTOS

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS

5501, 5502, 5503, 5504, 5505, 5506; 5701(2), 5702

5101.11 Se considera en el Concepto Estimaciones y Provisiones del Ejercicio

5701.06 Se considera en el Concepto Costo de Ventas

2102.02 Pensiones Por Pagar

5801.02 Depreciacin Acumulada Maquinaria Y Equipo

1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros

4602.02 Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario

1302 BIENES PARA LA VENTA

HOJA DE TRABAJO PARA EL EEFFEE

1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas

1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar

Estim. Cob. Dudosa - Cuentas Por Cobrar

2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar

Deuda Por Oper. De Tesorera x Amort. Ejerc.

4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble

Costo De Vehculos, Maquinarias Y Equipo

A DE TRABAJO PARA EL EEFFEE

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Cobranza de Aportes por regulacin

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)

Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)

AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

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