CAFE

4
NDICE
Portada
Asesora
ii
Dedicatoria
iii
ndice
iv
Introduccin
MDULO I: DATOS GENERALES .....................................................................14

1.1.
Razn social e integrante.....................................................................14
Razn social.......................................................................................................14
Integrante:...........................................................................................................14
1.2.
Matriz i..................................................................................................14
1.3.
Matriz ii.................................................................................................16
1.4.
Matriz iii................................................................................................17
1.5.
Matriz de consolidacin........................................................................18
1.6.
Ubicacin geogrfica............................................................................19
1.7.
Cdigo ciiu............................................................................................19
1.8.
Giro del negocio....................................................................................19
1.9.
Oportunidad del negocio.......................................................................20
1.9.1
Oportunidad de oferta...........................................................................20
1.9.2
Oportunidad de demanda.....................................................................21
1.10.
Estrategia empresarial..........................................................................21
1.11.
Diseo de la encuesta para la prueba piloto........................................23
1.12.
Resultados del pre-test.........................................................................24
1.13.
Anlisis del foda bsico de la idea de negocio.....................................29
MDULO II: ESTUDIO DE MERCADO.................................................................

2.
Cuantificacion de la demanda..............................................................30
2.1.
Universo................................................................................................30
2.2.
Muestra estadstica...............................................................................32
2.3.
Cuestionario de la encuesta concluyente............................................32
2.4.
Anlisis de resultados de la encuesta concluyente..............................35
2.5.
Anlisis del macro entorno...................................................................48
2.5.1
Factores demogrficos.........................................................................49
2.5.2
Factores sociales..................................................................................49
2.5.3
Factores macroeconmicos..................................................................49
2.5.4
Factores tecnolgicos...........................................................................50
2.6.
Anlisis de la competencia (cruz de porter).........................................50
2.6.1
Rivalidad...............................................................................................50
2.6.2
Competencia potencial.........................................................................50
2.6.3
Sustitutos..............................................................................................51
2.6.4
Proveedores.........................................................................................52
2.6.5
Clientes.................................................................................................53
2.7.
Anlisis foda de los 16 cuadrantes.......................................................53
2.8.
Anlisis de la comercializacin.............................................................57
2.8.1
Producto...............................................................................................57
2.8.1.1
Descripcion del producto......................................................................57
2.8.1.1.1 Principales productos..........................................................................57

2.8.1.1.2 Productos complementarios.................................................................58
2.8.1.2
Marca....................................................................................................58
2.8.1.2.1 Islogo..................................................................................................58
2.8.1.3
Niveles del producto.............................................................................59
2.8.1.3.1 Beneficio bsico....................................................................................59

2.8.1.3.2 Producto genrico................................................................................59
2.8.1.3.3 Producto esperado..............................................................................59
2.8.1.3.4 Producto aumentado............................................................................59
2.8.1.3.5 Producto potencial................................................................................59
2.8.1.4
Posicionamiento...................................................................................59
2.8.2
Plaza.....................................................................................................60
6
2.8.3
Promocin.............................................................................................60
2.8.3.1 Promocion de ventas............................................................................ 60

2.8.3.2 Publicidad............................................................................................. 61
2.8.3.2.1 Objetivo................................................................................................ 61
2.8.3.2.2 Mensaje a transmitir............................................................................ 61
2.8.3.2.3 Seleccin de medios........................................................................... 61
2.8.3.2.4 Presupuesto de publicidad.................................................................. 61
2.8.3.2.5 Merchandising..................................................................................... 62
2.8.3.2.6 Fuerza de ventas................................................................................. 62
2.8.4
Precio......................................................................................................... 62
2.8.4.1 Metodo del mark up............................................................................ 62

2.8.5
Cuadro de demanda proyectada por producto.......................................... 63
2.8.6
Cuadro de demanda por periodo............................................................... 69
2.8.7
Ventas por periodo de cada producto........................................................ 69
2.9.
Ciclo de vida del producto................................................................................ 71

MDULO III: ESTUDIO TCNICO ........................................................................
3.1
Tamao....................................................................................................72
3.1.1.
Tamao terico........................................................................................... 72
3.1.2.
Tamao mximo......................................................................................... 73
3.1.3.
Tamao normal.......................................................................................... 74
3.1.4.
Capacidad instalada................................................................................... 76
3.2
Proceso.................................................................................................... 76
3.2.1
Flujograma de la produccin...................................................................... 76
3.2.2
Blueprinting................................................................................................ 81
3.2.3
Requerimiento de materia prima directa.................................................... 83
3.2.4
Requerimiento de mano de obra directa................................................... 87
3.2.5
Requerimiento de costos indirectos de fabricacin................................... 87
3.2.5.1
MPI.................................................................................................... 87
3.2.5.2
Suministros....................................................................................... 88
3.2.6
Requerimiento de gastos administrativos.................................................. 88
3.2.7
Requerimiento de gastos de ventas.......................................................... 88
3.2.8
Requerimiento de inversiones tangibles.................................................... 89
3.2.9
Requerimiento de inversiones intangibles................................................. 90
3.3
3.3.1
Localizacin.............................................................................................. 91
Cuadro de localizacin por el mtodo de puntos....................................... 91
3.3.2
Macrolocalizacin (para la produccin y el servicio).............................92
3.3.3
Microlocalizacin..................................................................................92
3.3.4
Presupuesto de construccin o adecuacin.........................................93
3.4.
Matriz de impacto ambiental.................................................................94
MDULO IV FORMA SOCIETARIA......................................................................

4.1.1
Sociedad de responsabilidad limitada..................................................95
4.2
Rgimen laboral.......................................................................................96
4.3
Rgimen tributario....................................................................................99
4.3.1
Rgimen general..................................................................................99
4.4
Organigrama funcional...........................................................................100
4.5
Manual de organizacin y funciones......................................................100
4.6
Reglamento de organizacin y funcin..................................................105
4.7
Gastos de formalizacin empresarial.....................................................109
MDULO V PROYECCIN DE INGRESOS....................................................110

5.1
Ingresos por ventas por producto principal............................................110
MDULO VI ESTUDIO ECONMICO.............................................................112

6.1
Presupuesto de materia primas directas................................................112
6.2
Presupuesto de mano de obra directa...................................................116
6.3
Presupuesto de carga fabril....................................................................118
6.4
Costo total de produccin.......................................................................119
6.5
Presupuesto de gastos administrativos..................................................119
6.6
Presupuesto de gastos de ventas..........................................................121
6.7
Presupuesto de inversiones tangibles...................................................124
6.8
Depreciacin..........................................................................................125
6.9
Presupuesto de inversiones intangibles.................................................127
6.10
Amortizacin de intangibles...................................................................127
MDULO VII INVERSIN Y FINANCIAMIENTO............................................128

7.1
Presupuesto de inversion total...............................................................128
7.2
Presupuesto de financiamiento..............................................................129
7.3
Cronograma de pagos del financiamiento.............................................129
MDULO VIII EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA ..................................

8.1 Estados de resultados proyectados............................................................131
8.2 Flujo operativo............................................................................................135
8.3 Flujo econmico..........................................................................................136
8.4 Flujo financiero.............................................................................................137

8.5 Flujo de caja.................................................................................................138
8.6 Indicadores econmicos-finacieros.............................................................140
8.6.1
VAN.....................................................................................................140
8.6.2
TIR......................................................................................................140
8.6.3
Beneficio costo...................................................................................140
8.6.4
Periodo de recuperacion de capital....................................................140
CONCLUSIONES.............................................................................................142
RECOMENDACIONES.....................................................................................144
BIBLIOGRAFA................................................................................................145
ANEXOS...........................................................................................................147
10
RESUMEN EJECUTIVO
Hoy en da para realizar una inversin es necesario tener factores que
sustenten al proyecto, ya que este estudio ser la base sobre la cual se tome la
decisin de si se debe de invertir o no en dicho proyecto. Se realizar un
proyecto empresarial destinado al mundo del CAF-BAR, el objetivo es sacar
adelante un pequeo; pero gran negocio segn las expectativas innovadoras y
diferentes.
El presente trabajo est estructurado en ocho Mdulos, desarrollados a
nivel de perfil, encontrando en el Mdulo I: DATOS GENERALES DE LA
EMPRESA, una descripcin amplia del negocio y su origen que est basado en
la apreciacin de un nicho insatisfecho, aquel pblico femenino que busca un
lugar donde compartir experiencias, respaldado ello por el poder adquisitivo con
el que cuentan debido a su notable participacin en el mbito econmico laboral.
As naci Caf-bar CAPRICHOS", un negocio que apunta a un pblico objetivo
selecto, las damas, es as que en este primer mdulo encontramos las
referencias del negocio, consideraciones metodolgicas.
Mdulo II: ESTUDIO DE MERCADO, este negocio se diferenciar por la
alta calidad de servicio, excelente atencin personalizada. Ser un lugar muy
exclusivo que se brindar al pblico femenino donde puedan sentirse muy
cmodas teniendo as, deseos de volver, estar ubicado en el centro de
Huancayo.
Mdulo III: ESTUDIO TCNICO, en este mdulo se describe la
capacidad instalada, el proceso a seguir para brindar el servicio, as como
los
requerimientos
(MPD,
MPI,
MOD,
MOI,
CIF,
GASTOS
INVERSIONES), la
localizacin (macro y micro) del establecimiento as mismo se realizar un
estudio del impacto ambiental.
Mdulo IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL, en este mdulo se
escoger la forma societaria que tendr la empresa dentro del marco legal as
mismo se erigir el rgimen tributario al cual pertenecer.
Mdulo V: PROYECCIN DE INGRESOS, en este tem se obtendr el
ingreso de ventas de los productos principales.
Mdulo VI: ESTUDIO ECONMICO,. En este mdulo se muestra el
presupuesto de requerimientos para cada producto a ofrecer en el caf bar.
Mdulo VII: INVERSIN Y FINANCIAMIENTO, el caf bar Caprichos,
invertir durante un tiempo de cinco aos. Para que la empresa pueda funcionar
se necesita un capital de S/. 87992.98 los cuales sern aportados en un 60%
por los socios y un 40% se adquirirn de alguna institucin financiera.
11
Mdulo VIII: EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA, la ltima parte

del proceso es, por supuesto, la cristalizacin de la idea con la instalacin fsica
de la planta, la produccin del bien o servicio y por ltimo, la satisfaccin de la
necesidad humana o social, que fue lo que en un principio dio origen a la idea y
al proyecto, buscando recopilar, crear y analizar en forma sistemtica un
conjunto de antecedentes econmicos que permitan juzgar cualitativa y
Cuantitativamente las ventajas y desventajas de asignar recursos a una
determinada iniciativa.
12
INTRODUCCIN
Da a da y en cualquier sitio donde nos encontremos, siempre hay a la
mano una serie de productos o servicios proporcionados por el hombre mismo.
Todos y
cada uno de estos bienes y
servicios, antes
de venderse
comercialmente, fueron evaluados desde varios puntos de vista, siempre con el

objetivo final de satisfacer una necesidad humana
El siguiente proyecto de inversin a nivel de perfil est basado en la
implementacin de un caf bar en la ciudad de Huancayo el cual estar
destinado para el pblico femenino.
Las consideraciones que se tuvieron en cuenta para el desarrollo de la
idea de negocio fueron la observacin de tendencias en los mercados y la
percepcin de una necesidad no atendida an. Hoy en da los roles familiares
de las mujeres estn cambiando; la mayora de ellas se encuentran
estudiando, trabajando y capacitndose es por ello que tienen una mayor
capacidad de gasto debido a la independencia sobre los mismos. Para este
pblico femenino es que se plasma la idea de negocio; a pesar de la gran
expansin de restaurantes y bares de la localidad se tiene la necesidad de
enfoque en un proyecto que cubra las necesidades de toda dama que busca
privacidad y exclusividad; puesto que existe una demanda insatisfecha.
Este caf Bar ofrecer los distintos tipos del caf ya existentes adems
de ello los mejores y ms variados tragos; ser un lugar exclusivo, agradable y
diferente slo para mujeres; el cual podr contar con mltiples servicios donde
se encontrar entre otras cosas, diversin y buena msica; teniendo la
oportunidad de consolidacin y posicionamiento en la mente de las clientas as
mismo la amenaza de imitacin del proyecto, la presencia de franquicias y la
proliferacin de nuevos establecimientos ilegales en el mercado.
Las consideraciones metodolgicas establecen los objetivos tanto
general como especfico que se buscan con el proyecto y el marco terico
necesario para la realizacin de ste.
14
MDULO I: DATOS GENERALES
1.1. RAZN SOCIAL E INTEGRANTE:
RAZN SOCIAL
Empresa: Caf Bar Caprichos S.R.L.
El caf bar tendr esta forma societaria debido a que ser una pequea
empresa contando con nueve trabajadores donde las responsabilidades ante las
obligaciones sociales estarn limitadas al patrimonio de esta.
INTEGRANTE:
NOMBRE
E-MAIL
CDIGO
Marcia Lizrraga Callupe
I2911751
1.2.
MATRIZ I
TABLA N 1
MATRIZ PARA ELEGIR UNA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
FACTOR
PES
O
INNOVACIN
0.
20
VAIBILIDA
D
COMERCI
VIABILIDA
Pastelera
para
Diabtic
CALIos PON
F.
D
7
1.4
Matsuei
Sushi
Bar
CALI
PO
F.
ND
6
1.2
Caf Bar
CALI
F.
7
PON
D
1.4
Spa
"Nuevo
Milenio"
CALI
PON
F.
D
5
1
Guardera
para
Mascotas
CALI
PON
F.
D
7
1.4
0.
20
1.4
1.2
0.8
D
ECONMI
0.
20
1.2
1.2
1.2
0.8
1.2
VIABILIDAD
TECNOLGI
CA
0.
20
0.8
1.6
0.8
1.
66
.
VIABILID
AD
0.
8
20
LEGAL
TOTAL
1.
Fuente: elaboracion 00
propia
1.
66
1.
66
1.
66
.
En la matriz I, que tiene por fin elegir una oportunidad de inversin,

se puede notar que los puntajes mximos lo tienen tanto el caf Bar como el
Spa Nuevo Milenio el cual es una franquicia y siendo el de menor puntaje
la pastelera para diabticos y la guardera para mascotas. L as
calificaciones para cada factor son:
Innovacin:
Viabilidad comercial
Viabilidad econmica.
Viabilidad tecnolgica
Viabilidad legal.
1.
25
.
1.3. MATRIZ II
TABLA N 2
Preguntas
Orientadoras/ideas
Existe una necesidad que
satisfacer en tu localidad?
Existe un mercado para este
producto o servicio?
Hay una demanda
insatisfecha?
Quieres realizar este proyecto?
Es posible producir el producto
en
tu
distrito
o regin?
Este
proyecto
permitir tener
Ganancias?
Total ideas con Si
Idea
1
S N
Idea
2 N
S
Idea
3 N
S
Idea
4 N
S
Idea
5 N
S
o
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
6
4
5
6
MATRIZ PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO
X
X
Fuente: elaboracion propia

LEYENDA
Idea N 1 Pastelera para diabticos
Idea N 2 Matsuei Sushi Bar (franquicia)
Idea N 3 Caf Bar
Idea N 4 Spa Nuevo Milenio (franquicia)
Idea N 5 Guardera para mascotas
En esta segunda matriz, las preguntas del recuadro sirvieron para obtener informacin
si realmente el proyecto funcionaria.
Pastelera para diabticos: En este caso s existe una necesidad que satisfacer ya que
en la localidad existen personas que padecen de esta enfermedad; por lo tanto hay un
mercado el cual est insatisfecho.
Matsuei Sushi Bar (franquicia): En realidad no existe una necesidad que cubrir
simplemente es un gusto al querer consumir otro tipo de alimentos como son la comida
japonesa.
Caf Bar: S existe un mercado para esta idea, ya que sern las femeninas que desean
pasar un momento agradable en compaa de sus amigas, que al igual que ellas
comparten los mismos gustos, secretos, etc.;
. Spa Nuevo Milenio (franquicia): Esta idea al igual que la primera cumple con todas
las preguntas orientadas, por ello obtuvo un puntaje mayor.
Guardera para mascotas: Por lo contrario tanto la guardera como el Sushi Bar en su
mayora no cumplen con las preguntas orientadoras ya que no existe en su generalidad
un mercado con este tipo de necesidad.
1.1. MATRIZ III
TABLA N 3
Ide
Preguntas Orientadoras / Ideas
a1
Ide
a2
Ide
a3
Id
ea
4
Idea
5
Disponibilidad local de materias primas
Existencia de demanda insatisfecha
Disponibilidad de mano de obra

calificada
Disponibilidad de mano de obra a

costo aceptable
Tecnologa localmente disponible
3
4
5
4
4
5
3
4
4
3
Tienes habilidades para gestionar el

proyecto
Puntaje TOTAL
2
24
27
2
MATRIZ PARA ELEGIR 5
IDEAS DE NEGOCIO3
24
Fuente: elaboracion propia

TABLA DE CALIFICACIN
5 Muy bueno
4 Bueno
3 Regular
2 Malo
1 Muy malo
LEYENDA
Idea N 1 Pastelera para diabticos
Idea N 2 Matsuei Sushi Bar (franquicia
Idea N 3 Caf Bar
Idea N 4 Spa Nuevo Milenio (franquicia)
Idea N 5 Guardera para mascotas
En la tercera matriz se puede observar que la pastelera para diabticos

y el caf bar obtuvieron los ms altos puntajes debido a que cuenta con
las disponibilidades necesarias para un negocio
MATRIZ
Idea 1
Idea
Idea
Idea
1.2. MATRIZ DE CONSOLIDACIN 2
3
4
M1
6
6
6.6
6.2
TABLA N 4
M2
6
4
5
6
MATRIZ PARA SABER LA IDEA GANADORA
M3
25
24
27
23
Puntaje Total
37
34
38.6
35.2
Idea 5
5.4
4
24
33.4
Fuente elaboracin propia

Huancayo 2014
LEYENDA
Idea N 1 astelera para
diabticos
Idea N 2 Matsuei Sushi Bar
(franquicia)
Idea N 3 Caf Bar
Idea N 4 Spa Nuevo Milenio
(franquicia)
Idea N 5 Guardera para
18
Las ideas de negocio que obtuvieron el mayor puntaje son el Caf Bar
alcanzando un puntaje de 38.6 y la Pastelera para Diabticos que tuvo 37
puntos
1.3. UBICACIN G E O G R F I C A
Pas: Per
Departamento: Junn
Provincia: Huancayo
Distrito: Huancayo
GRFICO N 1 POSIBLE UBICACIN DEL CAF BAR
FUENTE: Elaboracin propia, Huancayo 2014

El caf Bar se localizar en la calle Puno, entre Junn; puesto que
este es un lugar cntrico.
1.4. CDIGO CIIU
55205 restaurantes, bares y cantinas.
1.5. GIRO DEL NEGOCIO
Produccin de servicios.
1.6. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO
1.9.1
OPORTUNIDAD DE OFERTA
El caf Bar slo para mujeres tiene como competidores a las siguientes
empresas.
Competidores directos:
No
cuenta
con ninguno, ya
que
en
Huancayo
establecimiento el cual est destinado slo para mujeres.
no existe
un
19
Competidores indirectos:
A continuacin se detallan los diferentes establecimientos los cuales
tambin ofrecen el servicio de bar y suelen dar un servicio similar al
que el proyecto de inversin ofrecer.
Caf "Barcelona"
Viernes y sbado msica en vivo con grupos invitados.
Horario de Atencin: De lunes a Domingo desde las 5:00 p.m.
Direccin: Jr. Arequipa N 776 (Alt. Jr. Ica) - Huancayo.
Los precios en este caf bar oscilan entre los S/. 3.00 (caf) y los
S/.15.00 (cerveza)
Galera Caf "Imaginarte"
Recitales de poesa.
Servicio de buffet y atencin de reuniones con diversos servicios.
Horario de Atencin: De Lunes a Sbado, de 11:30 a.m. hasta 11 p.m.
Direccin: Jr. Ancash 260 - Huancayo.
Los precios en este caf bar oscilan entre los S/. 2.00 (caf) y los
S/.10.00 (tragos)
Caffe- Concert Arlequn
Ofrece a las mejores bandas locales que interpretan msica Rock en

ingls y espaol de los 70s, 80s y 90s
Direccin: Jr. Puno N 751- Huancayo
Los precios en este caf concert oscilan entre los S/. 5.00 los S/.24.00
(cerveza)
Caf- Taberna Swing Rock
Ofrece variedad en cafs, aperitivos, piqueos y sandwichs.
Msica en vivo
Direccin: Huancavelica N831 Huancayo

Ninguno de estos establecimientos ofrece el servicio que se desea dar a
las femeninas de la ciudad, es por ello que se presenta la oportunidad de poner

un Caf Bar en la localidad.
1.9.2
OPORTUNIDAD DE DEMANDA
Gracias al pre- test que se realiz los das Sbado, Domingo y Lunes
(marzo 2014),
favorablemente.
en
un
83%,
respondieron
la
pregunta
de
aceptacin
20
1.7. ESTRATEGIA E M P R E S A R I A L
Para esta idea de negocio se utilizar la estrategia de Segmentacin por
Diferenciacin en los siguientes aspectos:
Mercado: el caf bar que estar ubicado en el centro de Huancayo, se

avocar a los niveles socio econmico A y B, femeninas que tienen
un estilo de vida sofisticada y a las modernas.
Precio: debido a la mayor capacidad de gasto que hoy en da tiene el

pblico femenino y al mercado al cual est destinado el proyecto, los
precios de los productos sern altos.
Producto: las bebidas sern preparados bajo las normas de higiene y

salubridad ofreciendo as al pblico la confianza al consumirlos.
Atencin personalizada: el caf bar contar con mozos altamente

seleccionados y capacitados.
Infraestructura: el ambiente del local ser exclusivo para el pblico

femenino contado con una decoracin apropiada a cargo de diseadores
profesionales.
1.8. DISEO DE LA ENCUESTA PARA LA PRUEBA PILOTO
PRE-TEST
Muchas gracias por prestarme un momento de su atencin, el
siguiente pre- test se realiza con el objetivo de recolectar
informacin, agradezco de antemano su colaboracin.
Sexo: F
Edad:____ Residencia: Huancayo___Tambo__Chilca
Conteste con sinceridad las siguientes preguntas:
1. A Ud. le gusta el caf?
a) S b) No
2. Le gustara a Ud. que existiese un lugar exclusivo (slo para
mujeres) donde pueda disfrutar de las distintas variedades del
caf?
a) S b) No
3. Dnde le gustara a Ud. que est ubicado este Caf Bar?
4. Cmo cree Ud. que tendra que ser este lugar?
5. Qu otros servicios le gustara que este Caf Bar ofrezca?
_____________________________________________________________________________
_
21
TABLA N 5
DATOS DE LA RESIDENCIA
Edad
Huancayo
Tambo
Chilca
20-48
aos
1
9
9
2
FUENTE: Pre-test
ELABORACIN: elaboracion propia
GRFICO N2
DATOS DE LA
RESIDENCIA
7%
30%
63%
Huanca
yo
Tambo
Chilca
FUENTE: Pre-test
ELABORACIN: elaboracin propia
Preguntas:
1. A Ud. le gusta el caf?
TABLA N 6
PREFERENCIA DEL CAF
A) S
B) No
30
0
FUENTE: Pre-test
GRFICO N3
PREFERENCIA DEL CAF
0%
A) S
100%
FUENTE: Pre-test
B) No
Comentario:
22
En esta primera pregunta el 100% de las encuestadas respondieron que

s les gusta el caf;
2. Le gustara a Ud. que existiese un lugar exclusivo (slo para mujeres)
donde pueda disfrutar de las distintas variedades del caf?
TABLA N 7
PREGUNTA DE ACEPTACIN
A) S
B) No
25
5
FUENTE: Pre-test
GRFICO N4
17%
A) S
83%
B) No
FUENTE: Pre-test
Comentario:
La encuesta arroj un porcentaje de 83% dando como respuesta un S,
lo cual quiere decir que s les agradara que este existiese ya que desean
pasar un momento a solas. Mientras que un 17% de mujeres no estn de
acuerdo
3. Dnde le gustara a Ud. que est ubicado este Caf Bar?
TABLA N 8 PREFERENCIA DE UBICACIN
Huancayo
Tambo
San Carlos
FUENTE: Pre-test
19
9
2
GRFICO N 5
PREFERENCIA DE UBICACIN
30%
Huancayo
7%
63%
Tambo
San Carlos
FUENTE: Pre-test
Comentario:
En la pregunta tres, en un 63%, las personas encuestadas prefirieron
que el Caf Bar est localizado en el centro de Huancayo; mientras que un
30% mencionaron que est en el distrito del Tambo y slo un 7% sugiri que el
Caf Bar se ubique en San Carlos.
4. Cmo cree Ud. que tendra que ser este lugar?
TABLA N 9
CARACTERSTICAS DEL AMBIENTE
Limpio
Ambiente agradable
Privado
Amplio
Decorado con velas e inciensos aromticos
Cmodo
FUENTE: Pre-test
3
0
1
25
7
1
3
0
GRFICO N 6
Limpio
Ambiente agradable
36
%
35%
8%
1%
6%
14%
Privado
Amplio
Decorado con velas
e inciensos
aromticos
Cmodo
FUENTE: Pre-test
Comentario:
Las personas en esta pregunta dieron muchas opciones de cmo tendra
que ser el Caf Bar, en un 36% manifestaron que este tendra que ser limpio y
cmodo; en un 14% prefieren que el ambiente sea agradable, mientras que un
6% desean un lugar privado, slo para ellas; adems a un 8% le gustara que
fuese amplio y finalmente una de las encuestadas mencion que sera una
buena idea decorar el establecimiento con velas e inciensos aromticos. Pues
bien, todos los factores antes mencionados son importantes ya que lo primordial
es satisfacer las necesidades de las clientas.
5. Qu otros servicios le gustara que este Caf Bar ofrezca?
TABLA N 10
SERVICIOS QUE PUEDE BRINDAR EL CAF
BAR
Shows en vivo
Transmisin de
conciertos
Karaoke
Despedida de solteras
Celebracin de
cumpleaos
Msica de los 80's, 90's y
de la actualidad
Piqueos, sandwichs
Shows de Stripers
Barra de cocteles
8
2
2
10
7
3
0
1
45
1
0
11
FUENTE: Pretest
GRFICO N 7
SERVICIOS QUE PUEDE BRINDAR EL CAF
BAR
FUENTE: Pre-test
Comentario:
De la misma manera que en la pregunta anterior, las fminas dieron
muchas sugerencias de lo que debe ofrecer el Caf Bar para que el concepto
englobe ms que eso. Un 26% desea que se celebre los cumpleaos tanto de
ellas como de sus amigas o familiares (sexo femenino), as mismo un 17%
quiere que ste brinde el servicio de karaoke; mientras que a un 14% le
encantara que existiese la posibilidad de realizar despedida para solteras; a un
13% le agradara escuchar msica de los 80s, 90s y de la actualidad, un 17%
quieren que este cuente con una barra de cocteles, un 9% desea un show de
Stripers, as como shows en vivo de artistas de la farndula o cantantes y slo a
un 4% le atraera tener piqueos, sandwichs y a un 2% le gustara la transmisin
de conciertos en las pantallas.
1.9. ANLISIS DEL FODA BSICO DE LA IDEA DE NEGOCIO

TABLA N 11
ANLISIS FODA DEL CAF
BAR
FORTALEZAS
No existen caf bares con
las caractersticas ofrecidas.
Alta calidad en servicios
y productos.
Localizacin
estratgica
e
infraestructura
adecuada.
OPORTUNIDADES
Capacidad de atraer a
usuarias que buscan un
ambiente
tanto
de
cafetera como bar sin tener
que escoger entre uno de
los dos.
Consolidarnos y
posicionarnos en la mente
de las clientas.
Posibilidades de conseguir
prstamos
para
el
financiamiento del negocio.
DEBILIDADES
Falta de experiencia
en este tipo de
Ser
nuevos
en
el mercado.
Altos costos inciales
de operacin.
AMENAZAS
Proyecto fcil de imitar
Proliferacin
de
nuevos
establecimientos
ilegales en el mercado.
30
Mediante el listado de las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas;

se adquirir nociones de los puntos dbiles como fuertes de la empresa; as
mismo se tendr conocimiento de lo que el entorno ofrece y a la misma vez los
aspectos negativos a los cuales se tendr que afrontar; de tal manera que se
pueda elaborar estrategias.
MDULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2. CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA
2.1. UNIVERSO
Los criterios de segmentacin a tomar en cuenta son los siguientes:
SEGMENTACIN G E O G R F I C A
Provincia: Huancayo 466,346 habitantes
Distritos: Huancayo, El Tambo y Chilca
Zona de Residencia: rea Urbana 88.4% = 412051 habitantes
SEGMENTACIN D E M O G R F I C A
Gnero: Femenino
Edad: 20 45 aos
SEGMENTACIN S O C I O E C O N M I C A
Nivel Socioeconmico: A Y B = 11.6%

FUENTES:
http://www.inei.gob.pe/
http://censos.inei.gob.pe/Censos2007/IndDem/#
http://desa.inei.gob.pe/censos2007/tabulados/
www.apeim.org.pe
3
1
DATOS PARA LA CUANTIFICACIN DEL UNIVERSO

TABLA N 12
POBLACIN POR DISTRITOS
DISTRITO
HUANCAYO
El TAMBO
CHILCA
FUENTE: INEI
%
24.028
%
31.489
%
16.595
%
N DE
HABITANTES
116,898
157,593
83,227

TABLA N 13 POBLACIN EN REA URBANA
DISTRITO
REA
URBANA
98.4%
HUANCAYO
FUENTE: INEI
El TAMBO
94.9 %
CHILCA
94.8 %

TABLA N 14
PORCENTAJE DE HABITANTES SEGN
SEXO
DISTRITO
FEMENINO
HUANCAYO
52.6 %
El TAMBO
52.3 %
CHILCA
51.9 %
FUENTE: INEI
TABLA N 15
PORCENTAJE DE HABITANTES SEGN
EDADES
DISTRITO
20 45 (%)
HUANCAYO
55.8 %
El TAMBO
56.4 %
CHILCA
55.7 %
FUENTE: INEI
32
TABLA N 16
NIVEL SOCIOECONMICO (A, B)
DISTRITO
NSE (A,B)
HUANCAYO
10.8%
El TAMBO
10 %
CHILCA
5.2 %%
FUENTE: APEIM
TABLA N 17
CUADRO DE
SEGMENTACIN
CRITERIOS
TAMBO
CHILCA
DISTRITO
HUANCAY
O
116,898
157,593
83,227
ZONA URBANA
110303
139380
73371
SEXO FEMENINO
58958
76839
40162
EDAD
32927
43315
22351
NSE (A,B)
3556
4332
1162
UNIVERSO
9050

Despus de determinar la segmentacin de mercado, se puede observar
que el universo es de 9050 personas.
2.2. MUESTRA ESTADSTICA

FRMULA: Poblacin finita
n=
N*Z *P (1-P)
2
e *(N-1)+Z *P (1-P)
2
n = 50.6576
n=
51
DONDE
e= 0.05
n=
P= 0.83
Z= 1.96
Q= 0.17
33
2.3. CUESTIONARIO DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE

Edad
Residencia: Huancayo_
Tambo _
Chilca_
Conteste con sinceridad las siguientes preguntas:

1.- Ud. concurre a los caf bares?
a) Si
b)
No
2.- Cada cunto tiempo asiste Ud. a un caf bar?

a) De una a tres veces por semana b) Diario c) Mensual d) Anual
3.- Ha tenido Ud. la oportunidad de visitar algn caf bar dentro de la localidad
o ha escuchado hablar de alguno de ellos? Marque cual.
a) S
b) No
a) Barcelona caf b) Imaginarte
c) Arlequn
d) Pars e) Otro
4.- Cmo calificara Ud. el servicio y la calidad de productos que se ofrecen en

estos establecimientos?
a) Excelente
b) Bueno
c) Regular
d) Malo
5.- Le gustara a Ud. que existiese un lugar exclusivo (slo para mujeres) donde
pueda disfrutar de las distintas variedades del caf, adems de bebidas?
a) Si
b)
No
6.- Cmo quisiera Ud. que fuese el caf bar? Marque una o ms opciones
a) Amplio y limpio
b) Privado y cmodo
c) Ambiente agradable y seguro

7. Dnde le gustara a Ud. que est localizado el caf bar?
a) Huancayo
b) Tambo
c) San Carlos
d) Chilca
8. Cada cunto tiempo consumira Ud.

Producto
Caf Express
Caf
Capuchino
Caf Moka
Caf Quemado
Caf Escocs
Caf Bombn
Diar
io
Interdiar
io
Se
m.
Qui
n.
Me
n.
9. Cuando Ud. asista al caf bar cuntas unidades por producto consumira?
Producto
Caf Express
1 2 3 4 5ms
Caf
Capuchino
Caf Moka
Caf
Quemado
Caf Escocs
Caf Bombn
Caf Azteca
BEBIDAS
Pisco sour
Vodka
Vino
Baileys
Algarrobina
Whisky
et.azul
10. Estara Ud. dispuesto a pagar
S/. 10 por un vaso con Pisco sour
S/. 12 por un vaso con Vodka
S/. 12 por un vaso con Vino
S/. 15 por un vaso con Baileys
S/. 10 por un vaso con Algarrobina
S/. 15 por un vaso con whisky etiqueta azul
N
o
N
o
N
o
N
o
N
o
N
o
S/.
po
un
Ca Ex
(m
de
Ca ar
y
S
No
5.
r
f
pr
ez
f
bi
00
es
cla
ca
s
s (caf con espuma de leche)
S/. 7.00 por un Caf Capuchino
S N
o
S/. 10.00 por un Caf Moka (cacao, canela, crema de
S N
cacao, vainilla, leche y chocolate)
o
S/.
8.00
p u caf uema
(coa csca d lim
o n Q
do
c,
ra
e n
r
azca
S/. 6.00 por un Caf Escocs (caf con helado de vainilla)
S/. 7.00 por un Caf Bombn (caf con leche condensada)

S/.10.00 por un Caf Azteca (caf, helado de chocolate,
leche y chocolate rayado)
N
o
N
o
N
o
N
o
11.
Qu
otros
servicios
le
agradara
a Ud.
que el
caf bar
(exclusivo
para mujeres) ofrezca? Marque una o ms alternativas.

a) Celebracin de cumpleaos
b) Despedida de solteras
c) Shows en vivo
d) Playa de estacionamiento
e) Transmisin de conciertos
2.4. ANLISIS DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE
La encuesta se realiz en el mes de Septiembre del ao 2010, siendo el
numero de encuestadas cincuenta y un damas en la provincia de Huancayo.
TABLA N 18
RESIDENCIA
Huancayo
Tambo
Chilca
FUENTE: Test concluyente
2
5
2
60
GRFICO N
8
RESIDENCIA
12%
49
%
39%
Huancayo
Tambo
Chilca

1.- Ud. concurre a los caf bares?

TABLA N 18
CONCURRENCIA A LOS CAF BARES
A) S
B) No
51
0

GRFICO N 9
CONCURRENCIA A LOS CAF BARES
0%
A) S
100%
B) No

Comentario:
Las encuestadas fueron 25 personas de Huancayo, 20 del distrito de El
Tambo y 6 de Chilca. En esta primera pregunta el 100% de las encuestadas
tenan que ser personas que s concurren a los caf bares.
2.- Cada cunto tiempo asiste Ud. a un caf bar?

TABLA N 19
CONCURRENCIA DE
ASISTENCIA
A)De una a tres
veces por semana
2
7
B) Diario
C)Mensual
D)Anual
0
1
95
GRFICO N 10
CONCURRENCIA DE
ASISTENCIA
10%
53%
37%
A)De una a tres veces

por semana
B) Diario
C)Mensual
D)Anual
0
%

Comentario:
En un 53% las personas respondieron que asisten de una a tres veces
por semana; lo cual quiere decir que la mayora por lo menos concurre una vez
a la semana, mientras que un 37% va cada mes, el 10% asiste una vez al
ao, pero esta cifra representa a la minora por lo que no es relevante.
3.- Ha tenido Ud. la oportunidad de visitar algn caf bar dentro de la localidad
o ha escuchado hablar de alguno de ellos? Marque cual.
TABLA N 20
CONCURRENCIA DE VISITA
A) S
B) No
4
0
1
1
GRFICO N 11
CONCURRENCIA DE
VISITA
22%
A)S
78
%

B)No
TABLA N 21
VISITA A OTROS CAF
BARES
A)Barcelona Caf
B)Imaginarte
C) Arlequn
D)Pars
E)Otro
1
33
3
14
0

GRFICO N 12
VISITA A OTROS CAF
BARES
A)Barcelona
Caf
B)Imaginarte
8% 0%
25
%
C) Arlequn
61%
6%
D)Pars
E)Otro

Comentario:
El 78% respondieron que s, un 61% mencion que haban visitado el
caf bar Arlequn, mientras que un 25% concurrieron al
Barcelona caf y un 8% acudieron al caf Paris; slo un minora fueron al caf
Imaginarte.
4.- Cmo calificara Ud. el servicio y la calidad de productos que se ofrecen en
estos establecimientos?
TABLA N 22
CALIFICACIN A LOS CAF
BARES
A) Excelente
B) Bueno
7
3
1
C)Regular
D)Malo
1
03
GRFICO N 13
CALIFICACIN A LOS CAF BARES
6%
19%
Excelente
Bueno
14%
Regular
Malo
61%

Comentario:
La mayora de mujeres, siendo este un 61% opinaron que el servicio era
bueno, especialmente en el Arlequn y en el Barcelona caf; mientras que un
6% consideraron que el servicio es malo ya que muchas veces al visitar estos
sitios, los encontraban sucios y los productos no eran de calidad.
5.- Le gustara a Ud. que existiese un lugar exclusivo (slo para mujeres) donde
pueda disfrutar de las distintas variedades del caf, adems de bebidas?
TABLA N 23
A) S
B)No
45
6
42
GRFICO N 14
12%
88%

A) S
B)No
43
Comentario 5 pregunta:
La pregunta cinco fue fundamental porque realmente se desea saber si
al pblico objetivo le gustara un lugar como el que se ofrecer; pues bien un
88% respondieron positivamente; pero un 12% respondieron lo contrario ya
que a esta minora le gusta disfrutar de momentos bonitos en compaa de sus
amigos.
6.- Cmo quisiera Ud. que fuese el caf bar? Marque una o ms
opciones
TABLA N 24
2
0
3
0
1
0
A) Amplio y limpio
B) Privado y cmodo
C) Ambiente agradable y seguro
GRFICO N 15

A) Amplio y limpio
17%
33%
B) Privado y cmodo
50%
C) Ambiente agradable y
seguro
Comentario:
En esta pregunta las personas encuestada podan marcar una o ms
alternativas; mientras que a un 33% le importa que sea amplio y limpio y slo
a un 17% le importara que el local sea seguro y que tenga un ambiente
agradable.
7. Dnde le gustara a Ud. que est localizado el caf bar?
TABLA N 25
LOCALIZACIN DEL CAF BAR
A) Huancayo
3
8
44
B) El Tambo
C)San Carlos
9
4
GRFICO N 15
LOCALIZACIN DEL CAF
BAR
8%
18%
A) Huancayo
74
%
B) El Tambo
C)San Carlos

Comentario:
En un 74% respondieron que les agradara que el caf bar este
localizado en el centro de Huancayo; mientras que un 18 % sugirieron que este
se ubique en el distrito de El Tambo, y slo un 8% recomend en San
Carlos.
8. Cada cunto tiempo consumira Ud.

TABLA N 26
FRECUENCIA DE CONSUMO
PRODUCTO
Caf Express
Caf Capuchino
Caf Moka
Caf Quemado
Caf Escocs
Caf Bombn
Caf Azteca
Diari
o
0
Interdiari
o
3
Sem.
2
3
3
0
3
BEBIDAS
Pisco sour
Vodka
Vino
Baileys
Algarrobina
Whisky et.azul
Quin
.
7
Me
n.
18
1
0
5
4
41
1
5
4
1
1
0
1
1
30
2
6
1
5
2
8
4
23
2
8
1
3
22
5
39
35
35
11
43
34
GRFICO N 16
FRECUENCIA DE CONSUMO DE CAF
50
40
30
20
Diario
Interdiario
Sem.
10
0
Quin
.
Men
.

GRFICO N 17
FRECUENCIA DE CONSUMO DE
LICORES
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0

Diario
Interdiario
Sem.
Quin.
Men.
Comentario:
En estas respuestas se puede observar la frecuencia con la que las
clientas consumiran los productos tanto en cafs como en tragos.
Cuando Ud. asista al caf bar Cuntas unidades por producto
consumira?
TABLA N 27
UNIDADES DE CONSUMO
Producto
Caf Express
2
0
1
3
1
3
5ms
0
2
3
3
4
9
1
86
5
2
5
4
2
62
9
2
3
2
8
2
3
4
8
2
5
2
1
1
9
4
7
2
8
3
2
6
3
0
3
2
4
Caf
Capuchino
Caf Moka
Caf Quemado
Caf Escocs
Caf Bombn
Caf Azteca
BEBIDAS
Pisco sour
Vodka
Vino
Baileys
Algarrobina
Whisky et.azul

GRFICO N 18
UNIDADES DE CONSUMO DE
CAF
6
0
5
0
31
4
0
33
0 0
0
0 0 0 0 0
25
26
18
12
2
0
39
20
3
0
1
0
49
45
6
0 0
0
0 0
0
0 0
0
0 0
0
2 0 0 0
Caf
Expre
ss
Caf
Capuchi
no
Caf Moka
Caf
Escoc
s
Caf
Quema
do
1
Caf Caf Azteca

Bombo
n
2 3
4 5ms
GRFICO N 19
UNIDADES DE CONSUMO DE
BEBIDAS
60
47
48
252
6
40
2328
20
0 0
3 0 0
0
30
0 0
32
21
0 0
4 0 0 0
19 0
0 0 0
Pisco sour
Vodka
Vino
1
Baileys
4
Algarrobina
Wisky
et.azul
5- ms

Comentario:
Gracias a este test que se realiz, se puede decir que la mayora de las
personas asistentes al bar, consumiran de uno a tres productos solamente.
Estara Ud. dispuesto a pagar
TABLA N 28
ACEPTACIN DE LOS PRECIOS
BEBIDAS
S/. 15 por
S/. 12 por
S/. 12 por
S/. 15 por
S/. 13 por
S/. 20 por
un vaso con Pisco sour

un vaso con Vodka
un vaso con Vino
un vaso con Baileys
un vaso con Algarrobina
un vaso con whisky etiqueta azul
CAF
S/. 7.00 por un Caf Express (mezclas de Caf arbica y

robusta)
S
37
40
30
50
49
45
N
o1
4
1
1
2
11
50
N
o
1
2
6
S/. 5.00 por un Caf Capuchino (caf con espuma de

leche)
S/. 10.00 por un Caf Moka (cacao, canela, crema de
cacao, vainilla, leche y chocolate)
S/. 10.00 por un Caf Quemado (coac, cscara de
limn
y azcar)
S/.
8.00 por un Caf Escocs (caf con helado de
vainilla)
S/. 7.00 por un Caf Bombn (caf con leche
condensada)
S/.
12.00 por un Caf Azteca (caf, helado de chocolate,
leche y chocolate rayado)
46
49
50
50
50
1
1
46
GRFICO N 20
ACEPTACIN DE PRECIOS EN LOS
CAFS
60
50
40
30
20
10
0
NO

GRFICO N 21
ACEPTACIN DE PRECIOS EN LAS BEBIDAS
60
50
40
3
0
2
0
1
0
S/. 12
por
S/. 12
por
S/. 15
por
S/. 13
por
o
S/. 20 por
S/. 15 por
un vaso
con
pisco sour
un vaso con un vaso con un vaso con un vaso con un vaso con
vodk
a
vin
o

baile
ys
algarrobi
na
wisky
etiquet
a azul
Comentario: Mediante esta pregunta se conoci la aceptacin que tienen las

fminas con respecto a los precios que se pondran a los diferentes productos a
expender en el caf bar.
9. Qu otros servicios le agradara a Ud. que el caf bar (exclusivo para
mujeres) ofrezca? Marque una o ms alternativas.
TABLA N 29 OTROS SERVICIOS A OFRECER
A)Celebracin de
cumpleaos
B) Despedida de solteras
C)Shows en vivo
D)Playa de
estacionamiento
E)Transmisin de
conciertos
40
5
28
21
12

GRFICO N 21 OTROS SERVICIOS A OFRECER
A)Celebracin de
cumpleaos
11%
38%
B) Despedida de
20%
solteras C)Shows en
26%
5%
vivo
D)Playa de
estacionamiento
E)Transmisin
de conciertos

Comentario:
Finalmente en esta pregunta se indag qu otros servicios le gustara al
pblico femenino que el caf bar ofrezca, alcanzando as un 38% la celebracin
de cumpleaos y un 26% los shows en vivo, mientras que a un 20% le gustara
que este brinde el servicio de playa de estacionamiento y slo un 5% disfrutara
de las despedidas de solteras.
48
2.5. ANLISIS DEL MACRO ENTORNO

GRFICO N 42
MACRO
ENTORNO
Ambiente Tecnolgico
Ambiente Poltico y Legal

Amenaza de entrada
de nuevos
competidores
Caf bar Starbucks
Ambiente
Demogrfico
Se
negociar
exclusividad,
precio,
promociones.
Existir
aumento de
mrgenes
de
utilidad.
Se
realizar
convenios,
contratos
a largo plazo.
Poder De
Negociacin
De Los
Proveedores
Plaza vea (en licores y
frutas) DOnofrio (en
helados) Distribuidor
mayorista en caf
(Loreto y Arequipa
297) Unique, sika.
Renzo costa
La Rivalidad Entre Ellos

No se tiene competidores
directos
Amenaza de Ingreso
de Empresas
Sustitutas
Arlequn
Barcelona Caf
Pars
Caf Bar Imaginarte
Poder De
Neg
ociac
in
De
Los
Com
prad
ores
Criterios
de
segme
ntaci
n:
Sexo:
Femen
ino
Zona
urbana:
Hyo, El
Tambo,
Chilca.
Edad
: 2045
NSE:
ayb
Ambiente
Las clientas asistirn

al caf bar de una a
tres veces por
semana. Consumirn
los productos con
una frecuencia
Ambiente Social
Se
negociar
exclusividad,
precio,
promociones.
Existir
aumento de
mrgenes
de
Las clientas
asistirn al caf
bar de una a
tres veces por
semana.
mensual, quincenal y
siendo este de 1 a
Consumirn los
semanalmente en su
3
productos con
mayora. Pagarn una
copas.
una frecuencia
suma de S/. 7.00 como
mensual,
mnimo y una mximo de
quincenal y
S/.
semanalmente
15.1 por producto
en su mayora.
Macroeconmico
Pagarn una
suma de S/.
7.00 como
mnimo y una
mximo de S/.
15.00 por
producto
55
2.5.1
FACTORES D E M O G R F I C O S
En este mbito el caf bar se ver favorecido ya que en la

cuidad la poblacin femenina es generalmente joven,
e labora como profesional, empresaria o tcnico.
2.5.2
FACTORES SOCIALES
El porcentaje de fminas que representan los niveles socio

econmicos A y B dentro de la localidad es mnimo siendo
este el 10%.
Debido a los cambios sociales y culturales las actitudes de

las fminas se han visto modificadas con respecto al
esparcimiento, favoreciendo la demanda de los productos y
servicios.
2.5.3
FACTORES M A C R O E C O N M I C O S
La economa del Per est creciendo en los ltimos aos,

con inversiones pblicas y privadas
mejorando as los
ingresos y por ende aumentando la capacidad adquisitiva de

la poblacin.
2.5.4
La poltica monetaria y el nivel de tasas de inters favorecen

la demanda y nos da capacidad para cumplir con las deudas.
FACTORES T E C N O L G I C O S
En este tem, en el mercado existen tecnologas de distintos
pases disponibles, el cual podra facilitar la preparacin de
los productos que se expender, mejorando as la produccin
de estos.
2.6. ANLISIS DE LA COMPETENCIA (CRUZ DE PORTER)

2.6.1
RIVALIDAD
El caf bar en la actualidad no cuenta con alguna competencia
directa; puesto que en la ciudad de Huancayo no existe ningn caf- bar

que sea exclusivamente para damas.
2.6.2
COMPETENCIA P O T E N C I AL
La posibilidad del ingreso de nuevos competidores a futuro
bsicamente radica en la presencia de empresas nuevas y legalmente

constituidas como son las franquicias.
56
Se realizar convenios con Plaza vea para adquirir productos
a bajos costos en el caso de los licores.
Se realizar convenios con la empresa DOnofrio para la

adquisicin de los helados que utilizaremos en la preparacin
de los cafs.
Se realizar contratos a largo plazo con la distribuidora

mayorista en cafs el cual est ubicado entre Loreto y
Arequipa N 297
Diferenciacin del Producto:

El objetivo principal es el posicionamiento en la mente de las
clientas.
Se realizar publicidad de acorde al pblico objetivo haciendo

conocer la calidad del servicio y de los productos de tal manera
que las compaas entrantes tengan que hacer cuantiosas
inversiones para reposicionarse.
Fidelizar a las Clientas:

Las clientas actuales son difciles de complacer: son ms
inteligentes, ms exigentes, menos dispuestas a perdonar, y son
abordadas por ms competidores con ofertas que son iguales o
mejores. El reto, no es solamente producir clientas satisfechas; varios
competidores pueden hacerlo.
2.6.3
SUSTITUTOS
Las empresas sustitutas con las que cuenta el caf bar
Caprichos son el Arlequn, Barcelona Caf, Paris y el Caf Bar

Imaginarte; por ello las siguientes barreras de entrada impedirn que
el caf bar se vea socavado por alguno de ellos.
Barreras de Entrada Para los Productos Sustitutos

Inversiones de Capital:
Se desea tener una mejor posicin competitiva frente a las
empresa sustitutas como son: El Arlequn, Barcelona Caf, Caf
Bar Imaginarte, y Paris. Por lo tanto:
Se consolidar una cultura de ejecucin con el apoyo de

fuentes financieras.
Se invertir en activos que otras compaas no pueden

realizar debido a sus bajos ingresos.
Desventaja en Costos Independientemente de la Escala:
57
Los precios en el mercado sern competitivos con respecto a los

dems cafs bares porque se ofrecer calidad.
Justiprecio (los precios justificarn la calidad y el servicio que

se ofrecer)
Debido a nuestra ventaja en costos:
Se invertir en campaas promocionales y en nueva

tecnologa.
Se redisear los ambientes de acuerdo a los gustos y

preferencias de la clientas cuando este lo requiera.
2.6.4
PROVEEDORES
Los proveedores sern:
Empresa DOnofrio que se encargar de la distribucin de los

helados en los sabores de vainilla y chocolate para la
preparacin tanto del caf azteca como del escocs.
Supermercados Plaza Vea que se encargar de distribuir

los licores.
Distribuidora Mayorista de caf, el cual est ubicado en las

esquinas de Loreto y Arequipa.
2.6.5
CLIENTES
El caf bar est orientado al pblico femenino de las zonas

urbanas de Huancayo, El Tambo y Chilca quienes oscilan
entre los 20 y 45 aos que pertenecen a los niveles socios
econmicos A/B con disponibilidad de capital y ganas de
pasar un buen rato en un excelente lugar en el corazn de
Huancayo.
Las clientas asistirn al caf bar de una a tres veces por

semana.
Consumirn los productos con una frecuencia quincenal,

semanal y mensualmente en su mayora.
Pagarn una suma de S/. 5.00 como mnimo y una mximo

de S/. 20.00 por producto siendo este de uno a dos copas.
2.7. ANLISIS FODA DE LOS 16 CUADRANTES

FORTALEZAS:
No existen caf bares con las caractersticas ofrecidas.
Alta calidad en el servicio y en los productos a expender.
Localizacin estratgica e infraestructura adecuada.
58
DEBILIDADES:
Falta de experiencia en este tipo de actividad.
Ser nuevos en el mercado.
Altos costos inciales de operacin.
ELABORACIN: Marcia Angela Lizrraga Callupe

OPORTUNIDADES
Capacidad de atraer a usuarias que buscan un ambiente tanto de

cafetera como bar sin tener que escoger entre uno de los dos.
Consolidacin y posicionamiento en la mente de las clientas.
Posibilidades de conseguir prstamos para el financiamiento del

negocio.
AMENAZAS
Proliferacin de nuevos establecimientos ilegales en el mercado.
Proyecto fcil de imitar puesto que existe una rpida reaccin de la

competencia por innovar, imitar o mejorar.
Demora en el trmite de licencia de funcionamiento y otros.
59
2.8. ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN

2.8.1
PRODUCTO
2.8.1.1 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

Para definir el producto se optar por dividirlos en sus atributos tales
como: caf y bebidas.
2.8.1.1.1
PRINCIPALES PRODUCTOS
Bsicamente los productos que se expendern en el caf bar son las
distintas variedades del caf y bebidas alcohlicas.
a) CAFS:
Caf Express (mezclas de Caf arbica y robusta)
Caf Capuchino (caf con espuma de leche)
Caf Moka (cacao, canela, crema de cacao, vainilla, leche y
chocolate)
Caf Quemado (coac, cscara de limn y azcar)
Caf Escocs (caf con helado de vainilla)
Caf Bombn (caf con leche condensada)
Caf Azteca (caf, helado de chocolate, leche y chocolate rayado)
b) BEBIDAS:
Pisco sour
Vodka
Vino
Baileys
Algarrobina
Whisky etiqueta azul
2.8.1.1.2
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS PIQUEOS:

Porcin de aceitunas
Porcin de bocaditos
Porcin de galletas
Porcin de tostadas
Porcin de queso
60
61
SERVICIOS:
Playa de estacionamiento
Vigilancia permanente
Bar y cafetera
Karaoke
Transmisin de conciertos
2.8.1.2 MARCA
Para
el
nombre
de
nuestro
establecimiento
se
ha
escogido:
CAPRICHOS; se escogi este nombre ya que permitir reflejar el gusto que se

darn las clientas al concurrir al caf bar en compaa de sus amigas, colegas
del trabajo, de la universidad, del instituto, etc.
2.8.1.2.1
ISLOGO
En el islogo se puede apreciara una dama y una copa de caf, los

cuales darn a entender que el servicio es slo para el pblico
Femenino quienes se darn el gusto de disfrutar cafs, adems de bebidas.
2.8.1.3 NIVELES DEL PRODUCTO
2.8.1.3.1
BENEFICIO BSICO
Satisfacer el capricho femenino ofreciendo las diversidades del caf y

bebidas alcohlicas a todas las fminas que desean pasar un momento
agradable, en compaa de sus amigas y colegas en un lugar exclusivo con un
servicio de calidad.
2.8.1.3.2
PRODUCTO GENRICO
Caf bar Caprichos.

2.8.1.3.3
PRODUCTO ESPERADO
Exclusividad,
diversin
una
excelente
calidad
de
servicio
producto.
2.8.1.3.4
PRODUCTO AUMENTADO
El establecimiento no solo ofrecer el ambiente de bar si no tambin

el de cafetera (dos en uno), los cuales estarn enfocados al gnero femenino
62
2.8.1.3.5
63
PRODUCTO POTENCIAL
En un futuro, el caf bar Caprichos, ofrecer a las clientas, un

ambiente de galeras; pero no ser como el de la competencia (Imaginarte);
por lo contrario estar destinado al tema del cual disfrutan las mujeres del nivel
socio econmico A/B que es la moda y lo ltimo de las tendencias en ropa.
2.8.1.4 POSICIONAMIENTO
Se pretende posicionar el nombre de la empresa en este caso
Caprichos en la mente de las consumidoras; para lograr este propsito se
brindar un servicio de calidad desde la atencin personalizada que cada una
de
estas recibir;
por medio
del marketing relacional se
mantendr
comunicaciones telefnicas brindando informaciones de los nuevos productos

que se expendern, de la promociones de venta o de algn evento en particular
que se desarrollar en el establecimiento; de esta forma se fidelizar a las
clientas. As mismo se ofrece calidad en la preparacin de los productos que
se vendern, el servicio que se ofrecer ser de primera puesto que el
personal
ser
altamente
seleccionado
capacitado
para
atender
adecuadamente a cada clienta del caf bar.

2.8.2
PLAZA
Para decidir sobre el lugar y tiempo de entrega de los productos y servicio
lo primero es entender las necesidades y expectativas de las clientas, la

actividad competitiva y la naturaleza de la operacin de servicio. Las clientas
probablemente acudan al caf bar cuando sientan la necesidad de pasar un
momento agradable en compaa de sus amigas, colegas, etc. Acogidas en un
ambiente cmodo, disfrutando de las distintas variedades del caf y de diversos
tragos as como de piqueos.
El canal de distribucin que se emplear ser la venta directa ya que las
fminas que desean pasar un momento agradable en el establecimiento
debern apersonarse a este, constituyendo as la relacin directa entre el
productor y consumidor.
PRODUCTORES
2.8.3
CONSUMIDORES
PROMOCIN
La promocin ser dirigida a las consumidoras y la estrategia a emplear
se enfocar en:
64
2.8.3.1 PROMOCION DE VENTAS
La promocin de ventas se dar a travs de valores, claro est que las

personas del nivel socio econmico no buscan ofertas o descuentos; por ello se
ofrecer:
Por un valor de S/.50.00 en consumo, regalos de uso personal para las

fminas (maquillajes de la marca Unique y sika)
Por un valor de S/.40.00 en consumo de caf durante una semana, se

obsequiarn billeteras de la empresa Renzo Costa
Por un valor de S/.100.00 en consumo de tragos en dos visitas durante

la semana, se regalarn carteras de la empresa Renzo Costa.
2.8.3.2 PUBLICIDAD
2.8.3.2.1
OBJETIVO
El propsito de realizar publicidad ser el informativo, se desea que

las damas de Huancayo conozcan de la existencia de un lugar slo para ellas,
donde no slo podrn disfrutar de bebidas alcohlicas sino tambin de las
distintas variedades de caf pasando un agradable momento en compaa de
sus amigas, colegas de trabajo, familiares, etc. para finalmente convertirla en
un instrumento de recordatorio.
2.8.3.2.2
MENSAJE A TRANSMITIR
Un momento agradable para disfrutar y relajarse consumiendo las

variedades del caf y tragos. Exclusividad, confort, privacidad y calidad.
2.8.3.2.3
Volanteo:
SELECCIN DE MEDIOS
Se
entregarn
calendarios
de
bolsillo,
mosquitos
bpticos dando a conocer el servicio que se ofrecer a las fminas, los

cuales sern distribuidos por las principales avenidas de San Carlos,
Miraflores, El Tambo y Huancayo.
Radial: La emisin de la publicidad por este medio ser de gran

beneficio; ya que las fminas tienen acceso a esta.
2.8.3.2.4
Para
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
realizar
el
presupuesto
de
publicidad
se
ha
buscado
informacin en los diferentes medios por los cuales se dar a conocer el

producto; dependiendo del pblico objetivo.
Se eligi la emisora RPP, ya que a las fminas del NSE A/B les gustas
estar informadas por ende escuchan la mejor emisora local. Este medio
cobrara S/.1500.00 mensuales por un contrato de un ao; la publicidad
ser pasada en los horarios rotativos de lunes a viernes.
As mismo se publicitar por el diario CORREO; quienes tienen la tarifa
de 0.50 cntimos el costo por palabra.
2.8.3.2.5
65
MERCHANDISING
As mismo se aplicar el Merchandising al establecimiento, el cual

se encargar de decorar el local para hacerlo mucho ms atrayente al pblico.
Por ello se utilizar el Merchandising de seduccin que trata de transformar el
acto de consumo en una actividad de ocio, por medio de la tcnicas de
animacin (degustaciones, colocaciones especiales y estmulos publicitarios)
principalmente creando una atmsfera especial en el establecimiento. Se
puede lograr a travs de la decoracin clsica, moderna o rstica; mobiliario,
iluminacin, etc. promoviendo de esta forma la imagen.
2.8.3.2.6
FUERZA DE VENTAS
Auspicios: El caf bar auspiciar las cenas que acostumbran a tener

las candidatas a Miss Huancayo, Miss Tambo y Seorita Cuasimodo;
de tal manera que nuestro servicio se haga conocido dentro de la
localidad.
2.8.4
PRECIO
Para la fijacin de precios se utilizar el siguiente mtodo, el cual
permitir obtener rentabilidad:

2.8.4.1 METODO DEL MARK UP
La estrategia genrica es la diferenciacin, ya en un estudio de
mercado anterior se evalu la aceptacin de precios que los productos
tendrn. Segn la encuesta realizada en el mes de Septiembre, se
obtuvo un gran porcentaje de aceptacin por parte del mercado disponible.
La siguiente tabla muestra los costos totales como son los fijos y variables
en que se incurrirn y los ingresos que se obtendrn por la venta de los
productos.
MARGEN DE
CONTRIBUCIN
AO
1
292,867.
91
360,404.
750.812
%
6
ITEM
COSTO TOTAL
(CF+CV)
INGRESOS POR
VENTAS
AO
2
294,875.
31
362,647.
990.813
1
AO
3
296,002.
64
364,905.
190.811
2
AO
4
297,176.
65
367,176.
450.809
4
Elaboracin propia.
De igual manera se ofrecer al pblico la facilidad de pagar

con tarjetas de crdito de las diferentes instituciones bancarias.
El caf bar Caprichos, brindar sus propias tarjetas de

crdito Caprichos, permitiendo a las consumidoras acceder a
estas por un periodo corto de pago.
AO
5
298,358.
94
369,461.
840.807
6
2.8.5
CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DEL PRODUCTO
66
A continuacin se presentan los cuadros de demanda

proyectada por cada producto tanto en cafs como en bebidas que
el caf Bar Caprichos desea ofrecer al pblico femenino.
DEMANDA PROYECTADA PARA CAF EXPRESS

ITEMS
Proyeccin
Mercado Potencial
Mercado Disponible
Mercado Objetivo
Frecuencia de compra
AO 1
0.6224
23 90
50
79
64
80
48
%
#
per.
#
per.
#
per.
Anu
al
Unidades adquiridas por visita
#
2
Unidades estimadas
#
76
45
Valor de venta
S/
5.
.
93
INGRESOS ESTIMADOS
S/
45,354.
.
31
Elaboracin propia.
AO 2
0.6224
23 91
06
80
14
80
48
AO 3
0.6224
23 91
63
80
63
81
48
AO 4
0.6224
23 92
20
81
14
81
48
AO 5
0.6224
23 92
77
81
64
82
48
2
76
93
5.
93
45,636.
60
2
77
41
5.
93
45,920.
65
2
77
89
5.
93
46,206.
47
2
78
38
5.
93
46,494.
07
RESUMEN DE
INGRESOS
PRODUCTO/CAFS
EXPRESS
CAPUCHINO
MOKA
QUEMADO
ESCOCS
BOMBN
AZTECA
PRODUCTO/TRAGOS
PISCO SOUR
VODKA
VINO
BAILEYS
ALGARROBINA
WISKY ETIQUETA AZUL
TOTALES
Elaboracin propia.
S/
.
S/
.S/
.S/
.S/
.S/
.S/
.
S/
.
S/
.S/
.S/
.S/
.S/
.
AO 1
45,354.
31
32,395.
93
8,098.
98
8,098.
98
51,833.
49
5,669.
29
19,437.
56
AO 1
AO 2
45,636.
60
32,597.
57
8,149.
39
8,149.
39
52,156.
12
5,704.
58
19,558.
54
AO 2
AO 3
45,920.
65
32,800.
47
8,200.
12
8,200.
12
52,480.
75
5,740.
08
19,680.
28
AO 3
AO 4
46,206.
47
33,004.
62
8,251.
16
8,251.
16
52,807.
40
5,775.
81
19,802.
77
AO 4
AO 5
46,494.
07
33,210.
05
8,302.
51
8,302.
51
53,136.
08
5,811.
76
19,926.
03
AO 5
48,593.
90
19,437.
56
38,875.
12
24,296.
95
42,114.
71
16,197.
97
360,404.
75
48,896.
36
19,558.
54
39,117.
09
24,448.
18
42,376.
84
16,298.
79
362,647.
99
49,200.
70
19,680.
28
39,360.
56
24,600.
35
42,640.
61
16,400.
23
364,905.
19
49,506.
94
19,802.
77
39,605.
55
24,753.
47
42,906.
01
16,502.
31
367,176.
45
49,815.
08
19,926.
03
39,852.
06
24,907.
54
43,173.
07
16,605.
03
369,461.
84
En este cuadro que se acaba de presentar podemos notar todos los

ingresos que se obtendrn durante el periodo de cinco aos por los
productos que expenderemos.
2.8.6
CUADRO DE DEMANDA POR PERIODO

CUADRO DE DEMANDA POR PERIODO
CAF
Caf Express
Caf
Capuchino
Caf
Moka
Caf
Quemado
Caf Escocs
76
45
76
45
956
CAF
TRAGO
S
TOTAL
277
14
27
08
304
22
956
76
45
956
19
11
27714
VENTAS POR
PERIODO
Caf Bombn
Caf Azteca
PROMEDIO
TRAGOS
Pisco sour
38
23
Vodka
19
11
Vino
38
23
Baileys
19
11
Algarrobina
38
23
Whisky
etiqueta azul
956
PROMEDIO
2708
CAF BAR
PERIOD
Q
O
ANUAL
30422
MENSU
2535
AL
SEMAN
6
AL
3
DIARIO
1
2
HORAS
42
AFORO

2.8.7
VENTAS
POR
PRODUCTO
PERIODO
DE
CADA
En estos cuadros se puede apreciar las ventas por horas que se tendr
por cada producto que se ofrecer; siendo este un requisito mnimo
para saber la cantidad requerida que se deber comprar por cada
producto que se ofrecer a las fminas. Asimismo se sac un promedio
de todas la ventas que se tendrn de tal manera se pudo obtener las
ventas anuales (ventas estimadas), las ventas mensuales (entre doce),
las ventas mensuales (entre cuatro), las ventas diarias (entre tres
porque el caf bar atender de Viernes a Domingo) y las ventas por
horas (que se considero como horas puntas (3 horas)
70
VENTAS POR PERIODO DE CADA PRODUCTO

Caf Express
PERIODO
Q
ANUAL
764
5637
MENSUAL
SEMANAL
159
DIARIO
5
3
HORAS
1
8
Caf Quemado
PERIODO
Q
ANUAL
956
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
HORAS
8
0
2
07
2
Pisco sour
PERIODO
Q
ANUAL
382
3319
MENSUAL
SEMANAL
8
0
DIARIO
2
79
HORAS
Caf Capuchino
PERIODO
Q
ANUAL
764
5637
MENSUAL
SEMANAL
159
DIARIO
5
3
HORAS
1
8
Caf Escocs
PERIOD
Q
O
ANUAL
764
5
MENSUAL
637
SEMANAL
159
DIARIO
5
3
HORAS
1
8
Caf Azteca
PERIOD
Q
O
ANUAL
1911
MENSUAL
159
SEMANAL
4
0
DIARIO
1
34
HORAS
Caf Moka
PERIODO
Q
ANUAL
956
MENSUAL
8
0
SEMANAL
2
07
DIARIO
HORAS
2
Vodka
PERIOD
O
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
HORAS
Vino
PERIODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
HORAS
Q
1911
159
4
0
1
34
Baileys
Algarrobina
PERIODO
Q
PERIOD
Q
O
ANUAL
191
ANUAL
382
1
3319
MENSUAL
159
MENSUAL
SEMANAL
4
SEMANAL
8
0
0
DIARIO
1
DIARIO
2
03
79
HORAS
HORAS
Caf Bombn
PERIODO
Q
ANUAL
956
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
HORAS
8
0
2
07
2
Q
382
3319
8
0
2
79
Whisky etiqueta
azul
PERIODO
Q
ANUAL
956
MENSUAL
8
0
SEMANAL
2
07
DIARIO
HORAS
2
71
2.9. CICLO DE VIDA DEL

PRODUCTO
TABLA N 54
CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO
4 PS
PRODUCTO
-Caf bar (cafs,
-Caf bar (cafs, bebidas y
-Caf bar (cafs, bebidas y piqueos) y playa
bebidas y
piqueos), playa de
de estacionamiento
piqueos) y playa
estacionamiento y galera
de
de moda.
estacionamiento
Precio
mnimo
Precio mnimo S/.20.00, precio
al NSE C,D,E.
Precio mnimo S/.20.00, precio mximo S/.
S/.10.00,
mximo S/. 40.00
40.00
Precio mnimo: S/. 5.00, precio mximo: S/. 20.00

PRECIO
-Caf bar (cafs, bebidas y piqueos), playa

de
estacionamiento y galera de moda.
-Crear una nueva marca que se enfoque
precio mximo
Por S/.50.00 en consumo, regalos de uso
personal
S/. 30.00
(maquillajes de la marca Unique y sika)

PROMOCI
N
PLAZA
Por S/.40.00 en consumo de caf durante una
Publicidad
Publicidad
Publicidad
semana, billeteras de la empresa Renzo Costa

Por S/.100.00 en consumo de tragos en dos
visitas
Huancayo
ETAPAS
INTRODUCCIN
ESTRATEGI
A
Diferenciacin
PERIODO
1-2 aos
Huancayo, El Tambo
CRECIMIENTO
Diferenciacin
Huancayo, El Tambo y San

Carlos
Huancayo, El Tambo, San Carlos, Miraflores
MADUREZ
Diferenciacin
DECLINACIN
Diferenciacin
Nicho
ELABORACIN PROPIA
3-4 aos
5 a 7 aos
10 aos
72
MDULO III: ESTUDIO TCNICO

3.1 TAMAO
3.1.1. TAMAO TERICO
Se tiene una demanda anual estimada que haran uso del servicio del
caf bar, por lo que dividido entre los doce meses del ao resulta la demanda
mensual, y esto a su vez dividido entre cuatro semanas del mes, da la demanda
semanal de clientas; para determinar el nmero de usuarios por da se
considera los das Viernes, Sbados y Domingo; finalmente se divide esta
ltima cantidad por las horas punta que tendr el local siendo este un mximo
de tres horas. A continuacin se muestra los cuadros de resumen del clculo
de la capacidad terica en funcin a 24 horas.
TAMAO
TERICO
Caf Express
PERIOD
Q
O
ANUAL
13824
011520
MENSUA
L
SEMANA
2880
L
DIARIO
7
T/P x caf
132 min
Caf Capuchino
PERIOD
Q
O
ANUAL
92160
MENSUA
7680
L
SEMANA
1920
L
DIARIO
4
T/P x
128
caf
min
Caf Moka
PERIODO
Q
ANUAL
138240
MENSUAL
11520
SEMANAL
2880
DIARIO
7
T/P x caf
102 min
Caf Quemado
PERIOD
Q
O
ANUAL
69120
MENSUA
5760
L
SEMANA
1440
L
Caf Escocs
PERIOD
Q
O
ANUAL
13824
011520
MENSUA
L
SEMANA
2880
L
Caf Bombn
PERIODO
Q
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
138240
11520
2880
73
DIARIO
T/P x caf
3
156 min
DIARIO
T/P x
caf
7
2
10 min
DIARIO
T/P x caf
7
2
10 min
caf Azteca
PERIOD
Q
O
ANUAL
69120
MENSUA
5760
L
SEMANA
1440
L
DIARIO
3
T/P x
106
caf
min
Pisco sour
PERIOD
Q
O
ANUAL
69120
MENSUA
5760
L
SEMANA
1440
L
DIARIO
3
T/P x caf
106 min
Vod
PERIODka
Q
O
ANUAL
27648
023040
MENSUA
L
SEMANA
5760
L
DIARIO
1440
T/P x
7
caf
minutos
Baile
Algarrobina
ys
PERIOD
Q
PERIOD
Q
O
O
ANUAL
92160
ANUAL
69120
MENSUA
7680
MENSUA
5760
L
L
SEMANA
1920
SEMANA
1440
L
L
DIARIO
4
DIARIO
3
8
T/P x caf
12 mi
T/P x
106
caf Lizrraga min
ELABORACIN: Marcia Angela
Callupe
Vi
no
PERIOD
O
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
T/P x caf
Q
138240
11520
2880
7
102 min

PERIOD
Q
O
ANUAL
276480
MENSUAL
23040
SEMANAL
DIARIO
T/P x caf
5760
1440
6 min
3.1.2. TAMAO MXIMO

De la misma manera se halla el tamao mximo; sin embargo en este
caso la produccin es en funcin a las ocho horas (jornada laboral)
TABLA N 56
TAMAO MXIMO
Caf Express
PERIOD
Q
O
ANUAL
6912
MENSUA
5
L
7
SEMANA
1
L
43
DIARIO
T/P x
13 6
caf
minutos
Caf Capuchino
PERIOD
Q
O
ANUAL
7680
MENSU
6
AL
4
SEMAN
1
AL
64
DIARIO
T/P x
120min
caf
Caf Moka
PERIODO
Q
ANUAL
9216
MENSUA
7
L
6
SEMANA
1
L
94
DIARIO
T/P x caf
10 8
minutos
Caf Quemado
PERIOD
Q
O
ANUAL
6144
MENSUA
5
L
1
SEMANA
1
L
23
DIARIO
2
T/P x
15
caf
minutos
Caf Escocs
PERIOD
Q
O
ANUAL
9216
MENSU
7
AL
6
SEMAN
1
AL
94
DIARIO
8
T/P x
10 min
caf
Caf Bombn
PERIODO
Q
ANUAL
9216
MENSUA
7
L
6
SEMANA
1
L
94
DIARIO
8
T/P x caf
10
minutos
Caf Azteca
PERIOD
Q
O
ANUAL
9216
MENSU
7
AL
6
SEMAN
1
AL
94
DIARIO
T/P x
108min
caf
Pisco sour
PERIOD
Q
O
ANUAL
9216
Vodka
PERIOD
Q
O
ANUAL
13056
Vi
no
PERIOD
O
ANUAL
MENSUA
L
SEMANA
L
DIARIO
MENSU
AL
SEMAN
AL
DIARIO
MENSUA
L
SEMANA
L
DIARIO
T/P x
caf
7
6
1
94
10 8
minutos
T/P x
caf
1088
2
76
7 8
minutos
Baile
Algarrobina
ys
PERIOD
Q
PERIOD
Q
O
O
ANUAL
7680
ANUAL
9216
MENSUA
6
MENSU
7
L
4
AL
6
SEMANA
1
SEMAN
1
L
6
AL
94
DIARIO
4
DIARIO
T/P x
120min
T/P x
108min
caf
caf Lizrraga Callupe
T/P x caf
Q
9216
7
6
1
94
10 8
minutos
Wisky etiqueta azul

PERIOD
Q
O
ANUAL
15360
MENSUA
1280
L
SEMANA
3
L
28
DIARIO
T/P x caf
60min
3.1.3. TAMAO NORMAL

Asimismo se halla el tamao normal; en este caso la produccin es en
funcin a la proyeccin de ventas diarias que se realizarn en el caf bar e
incluso la cantidad de productos que se consumirn por hora.
TABLA N 57
TAMAO NORMAL
Caf Express
PERIODO
Q
ANUAL
764
5637
MENSUAL
SEMANAL
159
DIARIO
5
3
HORAS
1
8
Caf Quemado
PERIODO
Q
ANUAL
956
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
HORAS
79.6
42
07
2
Pisco sour
PERIODO
Q
ANUAL
382
3319
MENSUAL
SEMANAL
8
0
DIARIO
2
79
HORAS
Caf Capuchino
PERIODO
Q
ANUAL
764
563
MENSUAL
7
SEMANAL
15
95
DIARIO
3
HORAS
1
8
Caf Escocs
PERIODO
Q
ANUAL
764
5
MENSUAL
63
7
SEMANAL
15
95
DIARIO
3
HORAS
1
8
Caf Azteca
PERIODO
Q
ANUAL
191
115
MENSUAL
94
SEMANAL
0
DIARIO
1
34
HORAS
Caf Moka
PERIODO
Q
ANUAL
956
MENSUAL
8
0
SEMANAL
2
07
DIARIO
HORAS
2
Vod
ka
PERIODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
HORAS
Vi
no
PERIODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
HORAS
Q
191
115
94
0
1
34
Baile
Algarrobina
ys
PERIODO
Q
PERIODO
Q
ANUAL
191
ANUAL
382
1159
331
MENSUAL
MENSUAL
98
SEMANAL
4
SEMANAL
0
0
DIARIO
1
DIARIO
2
0
79
HORAS
3
HORAS
Caf Bombn
PERIODO
Q
ANUAL
956
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
HORAS
8
0
2
07
2
Q
382
3319
8
0
2
79

PERIODO
Q
ANUAL
956
MENSUAL
8
0
SEMANAL
2
07
DIARIO
HORAS
2
3.1.4. CAPACIDAD INSTALADA

De la misma manera se halla la capacidad instalada, dividiendo la capacidad
normal entre la capacidad mxima.
Capacidad instalada/ Capacidad mxima
302/632= 48%
3.2 PROCESO
3.2.1
FLUJOGRAMA DE LA PRODUCCIN
El siguiente flujograma muestra los pasos por los que tendr que pasar la
produccin para la entrega del producto preparado para las clientas.
GRFICO N 43
FLUJOGRAMA DE PRODUCCIN
Mesa de recepcin de
Insumos
Personal de la cocina
ELABORACIN PROPIA
Dentro del proceso el equipo a utilizar es de uso comn en restaurantes

y
bares, por consiguiente no se considera que exista ningn tipo de
inconveniente en la disponibilidad del mismo. El flujo de proceso ser de

tipo
intermitente
secuenciado
debido
que
la
clienta
escoger
un
determinado caf o bebida a consumir, es decir, se desarrollar un orden

exacto o secuencia del procesamiento a medida que las rdenes lleguen y
pasan las estaciones. En cuanto a los materiales a usar, el administrador se
ver beneficiado en el control y administracin de recursos eficientemente
gracias a un software.
Caf Express:
Ingredientes:
1 taza de agua
1/3 de caf
Preparacin:
Meter en el filtro 1 cucharada de caf molido por persona, aadir una
taza grande de agua hirviendo y dejar 10 minutos. Servir inmediatamente
81
3.2.2
BLUEPRINTING
GRFICO N 44
BLUEPRINTING
Zon
a
Clien
te
Personal
de
contact
o
Llegada de
la clienta al
establecimie
nto
Recibe a
la
clienta
La
clienta
baja del
carro y
deja las
llaves
Estaciona
el carro
de la
clienta
La
clienta
ingresa
al caf
bar
Recibe a
la
clienta
Recepcioni
sta
Vigilante
del
Parking
La
clienta
hace
su
pedido
Limpia
la
mesa
Mozo
La
clienta
consume
su
pedido
Le
presenta
la carta
La
clienta
paga por
su
consumo
Entrega
su
pedido
Cobra por
el total
consumid
o
Mozo
Cajera
Prepara el
pedido de
la clienta
Personal
de
Apoyo
Mesa, sillas
Eviden
cia
Fsica
Utensilios: Tazas, vasos,

cucharas, platos
Barman y/o
Especialista en
Caf
Mquina
registradora
ELABORACIN PROPIA
La clienta
se retira
del local
La clienta
recibe las
llaves del
carro
Despide
al
cliente
Recepcioni
sta
Lavado
de
utensili
os
Personal
de
limpiez
a
Papel y tinta
Entrega
las llaves
y
despide a
la clienta
Vigilan
te del
Parkin
g
82
a) Llegada de la clienta al establecimiento: El servicio empieza con la

llegada de la clienta al establecimiento.
b) Recibimiento de la clienta: Quien realiza el recibimiento de la clienta es
la persona encargada del parking (vigilante) quien deber tener un trato
cordial y respetuoso al momento de realizar su trabajo; este trabajador
tendr que pedir las llaves del carro de la clienta si es que lo tuviera,
para luego estacionarlo.
c) Ingreso de la clienta al Caf bar: La clienta ser recibida por el
recepcionista; quien tendr que ubicarla en alguna mesa.
d) Entrega de la carta: La persona encargada deber limpiar nuevamente
la mesa en la presencia de la clienta, seguidamente entregar la carta.
e) La clienta solicita su pedido: Luego de haber elegido el producto a
consumir; ella procede a realizar su pedido.
f)
Preparacin del Pedido: El encargado de atencin a la clienta, solicita

al Barman o al preparador de cafs la elaboracin del producto
requerido por la clienta.
g) Se sirve el producto a la clienta: Despus de la preparacin, se

procede a servir en las copas o vasos, para luego indicar al encargado
de atencin a la clienta que entregue el pedido.
h) La clienta consume el pedido: La clienta recibe su pedido para
consumirlo.
i)
La clienta paga su consumo: La clienta procede a pagar el precio del

producto consumido.
j)
Cobro de producto consumido: La Cajera, realiza el cobro,

entregndole si fuera el caso el vuelto y el comprobante de pago.
k) La clienta se retira del caf bar: Despus de haber recibido el vuelto

y/o comprobante de pago la clienta procede a retirarse del caf bar.
l)
Despedida de la clienta: Seguidamente, el recepcionista es el

encargado de despedir a la clienta, agradecindole por su visita y
esperando nuevamente su retorno.
m) La clienta se retira del establecimiento: Despus que haya sido

despedida por el recepcionista, el encargado del parking entrega las
llaves del carro a la clienta le agradece tambin por la visita, finalmente
como cortesa abre las puertas del carro.
n) Despedida de la clienta: El Auxiliar de Atencin al Cliente despide
amablemente y agradecindole al consumidor por su visita, le entrega un
volante.
o) Evidencia fsica: En este aspecto se requerir de mesas, sillas para que
la clienta se sienta cmoda mientras espera que se le sirva el pedido, ya
una vez atendida podr utilizar los diversos utensilios, finalmente a la
hora de pagar se registrar el monto en una mquina registradoracomo.
3.2.3
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

La materia prima directa ser los insumos necesarios para la
preparacin de las distintas variedades del caf y de los tragos que se

expendern.
TABLA N 58
MATERIA PRIMA PARA CAF EXPRESS
tem
Unida
d
Gramo
s
Litros
Kilos
Cantida Prec
d
io
Caf
10
g
8.0
r
0
Leche
10
m 2.5
0
0
lg
Azcar
3.2
4
0
r
Agua
Litros
10
m 2.0
mineral
0
l
0
ELABORACIN PROPIA
Caracterstica
Caf para
pasar
Leche en
tarro
Azcar
blanca
Agua mineral
Proveedores
Distribuidora
Mayorista
de caf
M. Mayorista
M. Mayorista
M. Mayorista
TABLA N 59
MATERIA PRIMA PARA CAF
CAPUCHINO
tem
Caf
Leche
Azcar
Agua
mineral
Proveedore
Caractersti
s
ca
Distribuidor
Caf
a
Gramos
para
Mayorista
pasar
de caf
Leche en
M.
20
m
2.5
Mayorista
Litros
tarro
0
l
0
Azcar
M.
4
g
3.2
Mayorista
Kilos
blanca
r
0
M.
10
m
2.0
Litros
Agua
0 Marcia
l Angela
0
ELABORACIN:
Lizrraga CallupeMayorista
Unidad
Cantida
d
1
g
0
r
Preci
o
8.0
0
TABLA N 60
MATERIA PRIMA PARA CAF MOKA
tem
Caf
Leche
Azcar
Agua mineral
Cacao
Canela
Crema de
caf
Crema de
cacao
Esencia de
vainilla
Unidad
Cantidad
Prec
io
8.0
0
Caractersti
ca
Caf
Gramo
1
g
para
s
0
r
pasar
Leche en
200
m
2.5
Litros
tarro
l
0
Azcar
4
g
3.2
Kilos
blanca
r
0
100
m
2.0
Litros
Agua
l
0
Cacao en
5
g
5.0
gramo
polvo
0
r
0
s
Canela en
5
g
60.0
gramo
polvo
r
0
s
Litros
Crema de
180
m
10.0
caf
l
0
Litros
Crema de
100
m
7.5
cacao
l
0
Esencia de
Litros
2
m
1.3
vainilla
0
l
0
Proveedore
s
Distribuidor
a
Mayorista
de caf
M.
Mayorista
M.
Mayorista
M.
Mayorista
M.
Mayorista
M.
Mayorista
Plaza Vea
Plaza Vea
Plaza Vea
TABLA N 61
QUEMADO
tem
Caf
Coac
Azcar
Agua
mineral
Limn
Unida
d
Gram
os
Litros
Kilos
Litros
Kilos
Cantida
d
1
g
0
r
3
m
lg
40
r
1
m
0
l
1
g
2
r
Preci
o
8.0
0
30.0
03.2
0
2.0
0
5.0
0
Caracterstica
Caf para
pasar
Coac
Azcar blanca
Agua
Cscara de
limn
Proveedore
s
Distribuidor
a
Mayorista
de
caf
Plaza
Vea
M.
Mayorista
M.
Mayorista
Plaza vea

TABLA N 62
MATERIA PRIMA PARA CAF ESCOCS
tem
Unidad
Caf
Gramos
Helado
kilo
Agua
mineral
Cantida
d
1
g
0
r
Prec
io
2.0
0
1
0
10.0
0
g
r
Caractersti
ca Caf
para
pasar
Helado
de
vainilla
Agua
Proveedore
s
Distribuidor
a
Mayorista
de caf
DOnofrio
M.
10
m
2.0
Mayorista
0
l
0
Litros
TABLA N 63
BOMBN
Proveedore
s
Distribuidor
Caf
a
Caf
Gramos
para
Mayorista
pasar
de caf
Leche
Leche
M.
Litros
1
m
4.5
Mayorista
condensada
condensada
0
l
0
M.
2.0
Agua mineral Litros
10
m
Agua
0
0 Marcia
l Angela
ELABORACIN:
Lizrraga Callupe Mayorista
tem
Unidad
Cantida
d
1
g
0
r
Prec
io
8.0
0
Caracterstica
TABLA N 64
AZTECA
tem
Unidad
Caf
Gramos
Leche
Litros
Cantida
d
1
g
0
r
20
0
8
Prec
io
8.0
0
Caractersti
ca
Caf
para
pasar
Leche en
tarro
Azcar
blanca
m
2.5
l
0
Chocolate
Kilos
g
5.0
rallado
r
0
Agua mineral
Litros
10
m
2.0
Agua
0
l
0
Helado de
Helado
kilo
1
g
10.
chocolate
0
r
00
Proveedor
es
Distribuido
ra
Mayori
sta de
M.
Mayorista
M.
Mayorista
M.
Mayorista
DOnofrio
TABLA N 65
MATERIA PRIMA PARA PISCO SOUR
tem
Pisco
Limn
Jarabe de
goma
Huevo
Canela
Unidad
Cantida
d
12
m
Litros
Kilos
Prec
io20.
Caractersti
ca
Pisco
5
10
0
5
0
1
Proveedore
s
Plaza Vea
Plaza Vea
lg
00
5.
Limn
r
00
verde
Jarabe de
Litros
m
15.
goma
Plaza Vea
l
00
Huevo
M.
(clara
Mayorista
Unidad
g
1.
r
00
del huevo)
Canela
en
M.
Mayorista
gramos
5
g
60.
polvo
r Angela
00 Lizrraga Callupe
ELABORACIN: Marcia
TABLA N 66
MATERIA PRIMA PARA VODKA
tem
Vodka
Proveedor
Unidad
Cantidad
Prec
Caractersti
es
io
ca
Plaza
Vea
Litros
12
m
35.
Vodka
5
l
00
TABLA N 67
MATERIA PRIMA PARA VINO
tem
Vino
Proveedor
Cantida
Prec
Caractersti
es
d
io
ca
Plaza
Vea
40
m
30.
Vino
0 Marcia
l Angela
00 Lizrraga Callupe
ELABORACIN:
Unidad
Litros
TABLA N 68
MATERIA PRIMA PARA
BAILEYS
tem
whisky
Leche
condensad
a
Esencia
de
vainilla
Caf
Agua
mineral
Proveedores
Preci
Caracterstica
o
Caf para
Plaza Vea
150
m
50.
pasar
l
00
Leche
M. Mayorista
Litros
5
m
4.
condensada
0
l
50 Esencia de
Plaza Vea
Litros
2
m
1
vainilla
0
l
.
Distribuidora
Caf
Gramo
1
g
8.
Mayorista
para
s
0
r
00
de caf
pasar
M. Mayorista
Litros
1
m
2.
Agua
0
l
00 Lizrraga Callupe
ELABORACIN:
Marcia
Angela
Unida
d
Litros
Cantidad
TABLA N 69
MATERIA PRIMA PARA ALGARROBINA
tem
Pisco
Algarrobina
Unidad
Litros
Litros
Cantida
d
12
m
5
l
15
m
0
l
Prec
io
20.0
0
20.0
0
Caractersti
ca
Pisco
Algarrobina
Proveedor
es
Plaza Vea
Plaza Vea
Leche
condensada
Huevo
Canela
Leche
m
4.5 condensad
l
a
Huevo
Kilos
g
1.0
(yema)
r
0
Canela en
gramos
5
g
60.0 polvo
0 Lizrraga Callupe
ELABORACIN: Marcia rAngela
Litros
5
0
2
M.
Mayorista
M.
Mayorista
M.
Mayorista
TABLA N 70
MATERIA PRIMA PARA WISKY
Proveedor
Caracterstica
es
whisky
Plaza vea
etiqueta
50
ml
120.00
azul
tem
Unida
d
Litros
whisk
y
3.2.4
Cantidad
Precio
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

La mano de obra directa sern los trabajadores que participarn
directamente en la elaboracin de los cafs y tragos en el caf bar

Caprichos.
TABLA N 71
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA
N
Puesto
1 Preparador
de caf
1
Barman
3.2.5
Estudios/ ttulos
Eda
d
2045
Conocimiento de preparacin de cafs

Experiencia mnima 1 ao
Conocimiento de preparacin de tragos
20Experiencia mnima 1 ao
45
Sueldo
Bsico
800.00
800.0
0
800.00
800.0
0
REQUERIMIENTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

3.2.5.1 MPI
La materia prima indirecta que el caf bar necesitar para expender los
productos, se mencionan en el siguiente cuadro.

TABLA N 72
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA
tem
Tazas
Cucharitas
Servilletas
Copas
Unidad
Docena
s
Docena
s
Cientos
Cantida
Coste total Caracterstic
d
a
2
48.
Tazas
00
2
2.
Cucharitas
40 Servilletas
4
4.
00 Copas
Docena
2
100.
sELABORACIN: Marcia Angela
00 Lizrraga Callupe
Total
Proveedor
es
Plaza vea
Plaza vea
Plaza vea
Plaza vea
3.2.5.2 SUMINISTROS
Para el buen funcionamiento del establecimiento, se necesitarn tanto
los suministros de agua potable como el de la energa elctrica.
TABLA N 73
REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS
tem
Agua
Energa elctrica
3.2.6
REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Los gastos administrativos con los que incurrir se encuentran en la
siguiente tabla:
TABLA N 74
REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Puesto
Estudios/ ttulos
Estudios superiores de administracin de negocios,
con
experiencia
mnima de 3 aos en puestos iguales o
1
Administrador
similares, conocimiento de Computacin bsica Y

marketing
Estudios superiores de contabilidad, con experiencia
mnima 1 ao, conocimiento bsico en office
Estudios secundarios, con experiencia de un ao en
trabajos similares
1 Cajera
1
Recepcionista
Eda
d
1 Vigilante
1 Personal
de
limpieza
3.2.7
1500.00
1500.
00
2545
800.00
800.0
0
2545
700.00
700.0
0
700.00
700.0
0
700.00
700.0
0
700.00
700.0
0
REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTAS

Los gastos que demandaran la gestin de ventasen las etapas del ciclo
de comercializacin, se detallan en los dos cuadros siguientes:
Gasto de publicidad
Personal
Total
2545
Sexo: Masculino
Estudios secundarios, con experiencia de un ao
25mnimo
40
Estudios secundarios, con un ao mnimo de
experiencia
3050
y respaldado por una entidad de seguridad
Estudios secundarios, con experiencia de un ao
25mnimo.
40
1 Disc Jquey
Sueldo
Bsico
TABLA N 75
REQUERIMIENTO DE GASTOS DE
PUBLICIDAD
PRESUPUEST
O MENSUAL
PRESUPUESTO ANUAL
MEDIO
UM
Emisora RPP
Calendarios de
bolsillo
(Grfica
Digicolor)
Diario Correo
TOTAL
PRECIO
UM
1800
pasad
as
S/. 1500
pasa
das
150 en
un
mes
PRECI
O
S/.
3,000
S/. 130.00
S/. 130.00
1 millar
1 aviso
publicita
rio
(18
palabras)
S/. 300.00
2
millare
s
Tres
veces
al
ao
S/.
260
S/.
900
S/.
4,160
As mismo se tiene los gastos de ventas; los mozos son responsables y son
parte importante ya que de ellos va a depender la frecuencia de las clientas en el
local, deben estar bien entrenados para dar una atencin amable y eficiente.
TABLA N 76
REQUERIMIENTO DE GASTOS EN
PERSONAL
Puesto
Estudios/ ttulos
Con secundaria completa, cursos

de atencin
25al cliente, experiencia mnima de 6 meses.
45
N2 Personal de
atencin al cliente
3.2.8
Eda
d
Sueldo
Bsico
700.00
REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES

Se contar con maquinaria de bar y cocina de primera mano ya que se
considera que se tiene que ofrecer un servicio de calidad a las clientas. El

requerimiento de tangibles se detalla en el siguiente cuadro:
TABLA N 77
REQUERIMIENTO DE INVERSIONES
TANGIBLES
Tipo de
espacio
Infraestructura
Administracin
tem
Terreno
Infraestructura
Silla del gerente
Ca
nt1
1
1
Proveedor
Propio
Ingenieros particulares
Maestro
Total
140
0
90
Cuadros
3
Computadora
1
Escritorio
1
Sillas para recibir
2
visitas
Juego de Sala
1
Mostrador
1
Recepcin
Silla
1
Cuadros
3
Silla
1
Parking
Modulo
1
Cuadros
2
Computadora
1
Caja
Mostrador
1
Silla
1
Sillas
44
Mesas
11
Mostrador(barra)
1
Caf bar
Equipo de sonido
1
Cuadros
9
Lmparas colgantes
11
Manteles
11
Mquina
1
Cuchillos
1
Refrigeradora
1
Cocina
Cocina
1
Licuadora
1
Accesorios para
1
barman de cocina
Lavadero
1
Espejos
1
Toallas
5
Jabones
5
Servicio
Repisas
5
higinico
Floreros con plantas
artificiales
2
Ambientadores
10
3.2.9
Plaza Astoria
Curacao
La Grande
La Grande
Muebles Maldonado
Carpintero particular
La Grande
Plaza Astoria
La Grande
Plaza Astoria
Curacao
La Grande
Muebles Maldonado
Muebles Maldonado
Curacao
Plaza Astoria
Plaza Astoria
Plaza Astoria
MYTG Corporation
Plaza Vea
Curacao
Curacao
Curacao
Plaza Vea
Trbol
Ospina
Plaza Vea
Plaza Vea
La casa del Peluche
La casa del Peluche
Tiendas Koky
REQUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIBLES

Las inversiones intangibles que la empresa tendr se encuentran
detalladas en el siguiente cuadro.
TABLA N 78
REQUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIBLES
Item
Precio unitario
Lanzamiento de la Empresa
500.00
Constitucin Empresarial
1702.
49
Software para la Administracin
3200.
00
Estudio de Mercado
5000.
00
3.3 LOCALIZACIN
3.3.1 CUADRO DE LOCALIZACIN POR EL MTODO DE PUNTOS
TABLA N 79
LOCALIZACIN POR EL MTODO DE
PUNTOS
Huancayo
San
Pon
Carlos
Ca
Puntaj Ca
Punta
d.
lif8
e 1.20
lif8
je1.20
Accesibilidad
0.1
5
Seguridad de la zona
0.2
8
1.60
7
1.40
0
Servicios Bsicos Disponibles
0.1
8
0.80
8
0.80
0
Transporte
0.1
7
0.70
6
0.60
0
Tranquilidad y buenas
0.2
4
0.80
5
1.00
costumbres
0
Zona
Apropiada (leyes
municipales)
0.2
5
1.25
3
0.75
5
TOTAL
1
6.35
5.75
Factores
C
ali8
6
7
7
4
6
Tambo
Punta
je1.20
1.20
0.70
0.70
0.80
1.50
6.10
3.3.2 MACROLOCALIZACIN (Para la Produccin y el Servicio)

GRFICO N 46
MACROLOCALIZACIN

El caf bar Caprichos estar localizado en el centro de Huancayo, en el
Jirn Puno entre las inmediaciones del Jirn libertad y Junn, el motivo de tal
ubicacin es que facilitar que el pblico objetivo nos encuentre.
3.3.3 MICROLOCALIZACIN
GRFICO N 47
MICROLOCALIZACIN
El
establecimiento
ocupar
un
rea
de
200
metros
aproximadamente; los cuales estarn destinados para la playa de

estacionamiento y el caf bar.
Tendr dos reas; la recepcin y el caf bar.
Contar con un almacn en la parte trasera de la barra.
En el centro del bar existir una pequea pista de baile.
Tendr una zona VIP de amplia dimensin.
Tendr tarima para las presentaciones en vivo y para el karaoke.
Contar con dos baos uno de ellos para el uso exclusivo de las
clientas y el otro para el personal.
3.3.4 PRESUPUESTO DE CONSTRUCCIN O ADECUACIN

TABLA N 80
PRESUPUESTO DE ADECUACIN
tem
Terreno
Infraestructu
ra
ELABORACIN PROPIA
Precio unitario
15000.00
20000.00
3.4 MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL

TABLA N 81
MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL
Impactos Generados
Contaminacin
Sobre el Agua
Disminucin de caudal
Cambio de uso
Contaminacin
Sobre el aire
Incremento de ruido
Presencia de malos olores
Cambio de temperatura
Sobre el clima
Aumento de lluvias
Aumento de la evaporacin
Prdida de suelo
Acidificacin
Sobre el suelo
Salinizacin
Generacin de pantanos
Problemas de drenaje
Prdida de biodiversidad
Sobre
Efectos sobre especies
vegetacin y
endmicas
Efectos sobre especies
fauna
protegidas
Sobre poblacin
Sobre poblacin
Prdida de base de recursos
Traslado de poblacin
ELABORACIN PROPIA
Dise
o
Instalaci
n
Operaci
n
X
X
Sobre el aire: En el proceso de la instalacin y construccin del

establecimiento, se utilizar maquinarias las cuales producirn ruido, que
por ende molestara a las personas que viven alrededor del futuro
establecimiento; por lo tanto se tendra que tomar medidas que reduzcan
estos ruidos.
Presencia de malos olores: Cuando se realizan los trabajos de

instalacin, se usarn materiales e insumos que desprendern olores
fuertes, los cuales causaran molestias a las personas: por ello en la
medida que sea posible se colocaran extractores de aire.
Abando
no
95
MDULO IV: ESTUDIO LEGALY ORGANIZACIONAL

4.1 FORMA SOCIETARIA
Para poder elegir las formas societarias que tendr el caf bar
Caprichos es necesario estar enterados de las caractersticas,
denominacin, rganos, capital social y duracin que tienen las
diferentes sociedades.
4.1.1
SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
El capital social est compuesto por las aportaciones de los socios,

denominadas participaciones y deber estar suscrito totalmente.
El aporte de cada uno de los socios se consignar en el Contrato

Social, y deber ser cancelado en un 25%.
La administracin de la sociedad se encarga a uno o ms gerentes,

socios o no, quienes la representan. Los rganos o integrantes de la
empresa constituyen la Junta General de Socios, y la Gerencia es
conformada por un mnimo de dos socios y un mximo de veinte.
4.2 RGIMEN LABORAL

La empresa contar con diez trabajadores por lo tanto est considerado como
una Mype, la misma que puede ser constituido por personas naturales o
jurdicas, bajo cualquier forma organizacional empresarial. Para poder
acogerse a esta empresa, se necesita cumplir con algunos requisitos que a
continuacin se menciona.
La empresa Caprichos S.C.R.L, debido a que es
considerada como una Mype estar sujeta al Rgimen Especial.
A continuacin se muestra un cuadro, el cual ayudar a ver los
privilegios con los que contar el personal que ayudar en el
caf bar.
La empresa desea sujetarse a este rgimen debe de
estar sujeta a lo siguiente:
Remuneracin: El empleado tiene derecho a percibir

por lo menos la remuneracin mnima vital, que
asciende a S/. 750.00
Horario de trabajo: Es de 8 horas diarias 48 semanales.
Descanso semanal y descanso por das feriados:

Estas son por 24 horas.
Descanso vacacional: El empleado tiene derecho

a quince das calendario de descanso por cada ao
completo de servicios.
Despido
arbitrario:
remuneracin
por
Es
ao,
equivalente
con
un
tope
media
de
seis
remuneraciones. Las fracciones se abonan por

dozavos.
Indemnizacin especial: Tendr derecho al pago

de
una
indemnizacin
equivalente
dos
remuneraciones mensuales por cada ao laborado.

Las fracciones de ao se abonan por dozavos y
treintavos,
segn
interpolar cualquier
corresponda.
El
plazo
para
accin judicial caduca a los
treinta das de producido el despido.
No se encuentran comprendidos en el Rgimen

Especial el pago de compensacin por tiempo de
servicios, las gratificaciones por Fiestas Patrias y
Navidad, la asignacin familiar, la pliza de seguros,
el pago de utilidades, etc.
Seguro Social: Se concede a los asegurados y

beneficiarios prestaciones de prevencin, promocin,
recuperacin,
rehabilitacin,
prestaciones
econmicas y prestaciones sociales
Sistema de Pensiones: Es brindado por la Oficina de Normalizacin

Provisional (ONP) o el Sistema Privado de Administracin de Fondos
de Pensiones (SPP) y sirve para reconocer, otorgar y pagar los
derechos pensionarios de los afiliados. La tasa que se paga a la ONP
es del 13 por ciento de su remuneracin, y la del SPP oscila entre 11
por ciento y 14 por ciento, dependiendo de la AFP que elija el
trabajador. El trabajador puede optar por incorporarse o no; si no se
incorpora no se efectuar la retencin respectiva; se recomienda que
la opcin de la no incorporacin este estipulada en el contrato de
trabajo respectivo.
Debido a las ventajas que ofrece el rgimen especial para las pymes, el
caf bar Caprichos S.C.R.L escoger esta opcin.
4.3 RGIMEN TRIBUTARIO

4.3.1
RGIMEN GENERAL
El rgimen general de Renta grava las actividades comerciales,

industriales, mineras, agropecuarias, forestales, pesqueras u otras realizadas
por las empresas dedicadas habitualmente a negocios. Para estar dentro de
este rgimen se necesita generar rentas mayores a 216000.00 soles.
4.4 ORGANIGRAMA F U N C I O N A L
ORTGANIGRAMA F U N C I O N A L
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
ADMINISTRACIN
VIGILANCIA
RECEPCIONISTA
ATENCION AL
CLIENTE
PERSONAL
DE
LIMPIEZA
PERSONAL DE
COCINA
Esta estructura organizacional permitir llevar un trabajo compartido,

sistematizado donde cada rea se involucrar con el objetivo del negocio, el
de llevar productos y servicios de calidad que marquen la diferencia en
cuanto a este rubro se refiere.
4.5 MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES
En los siguientes cuadros se muestra el MOF de cada rea de trabajo
que tendr la empresa para el correcto desempeo de los colaboradores y
por ende el de la organizacin.
4.6 REGLAMENTO DE ORGANIZACIN Y FUNCIN

ROF N 1 Generalidades
Artculo 1.1- Este reglamento es de carcter obligatorio y establece normas a
las que debern sujetarse todos los colaboradores dentro de la empresa.
Artculo 1.2.- Los asuntos que no estn especificados en este reglamento
quedan bajo lo estipulado por la Ley de Trabajo.
Artculo 1.3.- Cada colaborador tendr un jefe inmediato al cual tiene el deber
de comunicar sus actividades.
Artculo 1.4.- El personal est obligado a cumplir con lo estipulado en el
contrato de trabajo.
Articulo 1.5.- Es un requerimiento cumplir con las reglas de higiene y seguridad.
Articulo1.6.- Es obligacin de todo trabajador permanecer constantemente en
sus puestos.
Articulo 1.7.- Es deber de los jefes brindar encargos concretos y explicables.
Artculo 1.8.- Mostrarle las ventajas competitivas del negocio.
Artculo 1.9.- Fomentar participacin gradual, sistemas de formacin estratgica.
ROF N2 Derechos del Colaborador

Artculo 2.1.- Se darn 15 das calendarios de vacaciones al transcurso de un ao
de labores.
Artculo 2.2.necesarios,
Los
trabajadores
recibirn
oportunamente
los
instrumentos
para desempaarse correctamente en su rea de

trabajo.
Artculo 2.3.- La empresa est obligada a brindar capacitacin cada 3 meses para
incrementar el nivel de desempeo y especializar el trabajo.
Artculo 2.4.- Cada ao se dar bonificaciones a los trabajadores que contribuyan a
la
productividad
empresa.
de
la
Artculo 2.5.-Est permitido los romances dentro del caf bar siempre y cuando
este no interfiera con la eficiencia del trabajador.
Artculo 2.6.- Todo trabajador tiene derecho a la manifestacin sobre sus sanciones
Siempre
respeto.
cuando
se
realicen
con
ROF N 3 Jornada Laboral

Articulo 3.1.- Al ingresar o salir a la empresa deber registrar su hora de entrada y
salida en el registro diario de asistencia.
Artculo 3.2.- La jornada laboral ser de tres das a la semana en el turno noche
16:00 a 24:00; teniendo 10 min de tolerancia. Sin embargo si se diese el caso
asistirn otros das de la semana no estipulados en el contrato de trabajo.
Articulo 3.3.- De no cumplir con el horario, ya sea con retardos o faltas se
sancionar sobre pago de nmina y prestaciones. Esto se aplicar slo si no excede
tres
faltas
consecutivas
sin
previo
aviso,
si
llegase
suceder
queda
automticamente despedido(a).
Artculo 3.4.- Vacaciones y das festivos estarn sujetos a disposiciones oficiales y
a cambios con previo aviso de parte del gobierno.
Artculo
3.5.acumulables.
Las
vacaciones
sern
Artculo 3.6.- Se brindar cena a los trabajadores; disponiendo de 25 min para el

consumo de este.
ROF N 6 Salarios
Articulo 6.1.- El pago de honorarios y nmina se har de acuerdo a lo establecido
en el contrato con cada trabajador.
Artculo 6.2.- Se pagarn los das 30 de cada mes depositando en la cuenta de
haberes del empleado. Los premios y bonos sern entregados a cada trabajador
Artculo 6.3.- En caso de renuncia se le liquidar de acuerdo a lo establecido por la
ley del trabajo.
ROF N 7 Sanciones
Artculo 7.1.- Las faltas en que incurran los trabajadores ameritaran una sancin ya
sea una amonestacin verbal o por escrito o una suspensin laboral sin goce de
salario.
Articulo 7.3.- Si el trabajador no respeta sus 25 minutos de refrigerio, excediendo el
tiempo, deber reponer el tiempo perdido.
Articulo 7.4.- Quien no cumpla con la presentacin personal correcta tendr una
llamada de atencin al acumular tres ser suspendido una semana.
Articulo 7.5.- Si el trabajador es sorprendido fuera de su puesto de trabajo, recibir
una llamada de atencin, al recibir tres se le descontaran cuatro das de pago.
Articulo 7.6.- De no ser respetado este reglamento o algn artculo ser sancionado
de acuerdo a la gravedad de la falta.
Articulo 7.8.- El acoso sexual ser una falta grave que llevar al despido sin goce de
haber.
110
MDULO V PROYECCIN DE INGRESOS

5.1 INGRESOS POR VENTAS POR PRODUCTO PRINCIPAL
En los siguientes cuadros se muestran las proyecciones de ventas en
soles y por unidades para los prximos 5 aos.
TABLA N 93
INGRESOS POR AOS EN
SOLES
PRODUCTO/CAFS
AO 1
EXPRESS
S
45,354.
/.
31
CAPUCHINO
S
32,395.
/.
93
MOKA
S
8,098.
/.
98
QUEMADO
S
8,098.
/.
98
ESCOCS
S
51,833.
/.
49
BOMBN
S
5,669.
/.
29
AZTECA
S
19,437.
/.
56
PRODUCTO/TRAGOS
AO 1
PISCO SOUR
S
48,593.
/.
90
VODKA
S
19,437.
/.
56
VINO
S
38,875.
/.
12
BAILEYS
S
24,296.
/.
95
ALGARROBINA
S
42,114.
/.
71
WISKY ETIQUETA AZUL
S
16,197.
/.
97
TOTALES
S
360,404.
/.
75
ELABORACION PROPIA
AO 2
45,636.
60
32,597.
57
8,149.
39
8,149.
39
52,156.
12
5,704.
58
19,558.
54
AO 2
48,896.
36
19,558.
54
39,117.
09
24,448.
18
42,376.
84
16,298.
79
362,647.
99
AO 3
45,920.
65
32,800.
47
8,200.
12
8,200.
12
52,480.
75
5,740.
08
19,680.
28
AO 3
49,200.
70
19,680.
28
39,360.
56
24,600.
35
42,640.
61
16,400.
23
364,905.
19
AO 4
46,206.
47
33,004.
62
8,251.
16
8,251.
16
52,807.
40
5,775.
81
19,802.
77
AO 4
49,506.
94
19,802.
77
39,605.
55
24,753.
47
42,906.
01
16,502.
31
367,176.
45
AO 5
46,494.
07
33,210.
05
8,302.
51
8,302.
51
53,136.
08
5,811.
76
19,926.
03
AO 5
49,815.
08
19,926.
03
39,852.
06
24,907.
54
43,173.
07
16,605.
03
369,461.
84
113
112
MDULO VI ESTUDIO ECONMICO
6.1 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMAS DIRECTAS
En los siguientes cuadros se muestra el presupuesto de las
materias primas directas para cada producto a ofrecer en el caf bar.
TABLA N 95
MATERIA PRIMA PARA CAF EXPRESS
tem
Unidad
Cantida
d10
Caf
Gramos
g
r
Leche
Litros
10
m
0
l
Azcar
Kilos
4
g
r
m
Agua
Litros
10
l
mineral
0
ELABORACIN PROPIA
Prec
io 8.
00
2.
50
3.
20
2.
00
Costo
total
0.
08
0.
25
0.
01
0.2
0.
54
TABLA N 96
CAPUCHINO
tem
Unidad
Cantida
d
Caf
Gramos
10
g
r
Leche
Litros
20
m
04
lg
Azcar
Kilos
r
Agua
Litros
10
m
mineral
0
l
ELABORACIN PROPIA
Prec
io
8.
00
2.
50
3.
20
2.
00
Costo
total
0.
08
0.5
0.
01
0.2
0.
79
TABLA N 97
MATERIA PRIMA PARA CAF MOKA
tem
Caf
Unidad
Gramos
Leche
Azcar
Agua mineral
Cacao
Litros
Kilos
Litros
gramos
Canela
Crema de caf
gramos
Litros
Crema de cacao
Litros
Esencia de
vainilla
Litros
Cantida
d1
g
0
r
20
m
04
10
05
0
lg
r
m
lg
r
Prec
io 8.
00
2.
Costo
total 0.
08
0.
50
3.
20
2.
00
5.
00
50
0.
01
0.
20
0.
25
5
18
0
10
g
r
m
lm
60.
00
10.
00
7.
0.
30
1.
80
0.
0
2
0
l
m
l
50
1.
30
75
0.
13
4.
02
ELABORACIN PROPIA
114
TABLA N 98
QUEMADO
tem
Caf
Coac
Azcar
Agua
mineral
Limn
Unidad
Gramos
Litros
Kilos
Litros
Kilos
Cantida
d1
g
r
0
3
m
04
lg
r
10
m
0
lg
12
r
5
Prec
io 8.
00
30.
00
3.
20
2.
00
5.
00
Costo total
0.08
0.9
0.01
0.2
0.63
1.82
ELABORACIN PROPIA
TABLA N 99
MATERIA PRIMA PARA CAF ESCOCS
tem
Caf
Helado
Agua
mineral
Unidad
Gramos
kilo
Litros
Cantida
d10
g
r
10
g
r
10
m
0
l
Prec
io 8.
00
10.
00
2.
00
Costo
total 0.
08
0.1
ELABORACIN PROPIA
0.2
0.
38
TABLA N 100
BOMBN
tem
Caf
Leche
condensada
Agua mineral
Unidad
Gramos
Cantida
d10
g
r
Litros
10
m
l
Litros
10
m
0
l
ELABORACIN PROPIA
Prec
io 8.
00
4.
50
2.
00
Costo total
0.
08
0.1
0.2
0.
38
TABLA N 101
AZTECA
tem
Unidad
Cantida
d10
Caf
Gramos
g
r
Leche
Litros
20
m
0
l
Chocolate
Kilos
8
g
rallado
r
Agua mineral
Litros
10
m
l
ELABORACIN PROPIA 0
Prec
io 8.
00
2.
50
5.
00
2.
00
Costo
total 0.
08
0.5
0.
04
0.2
TABLA N 102
MATERIA PRIMA PARA PISCO SOUR
tem
Pisco
Limn
Jarabe de
goma
Huevo
Canela
Unidad
Cantida
d
12
m
Litros
Kilos
5
10
0
5
01
5
Litros
Unidad
gramos
lg
r
m
lg
rg
r
Prec
io20.
Costo total
2.
50
0.
63
0.
50
0.
40
0.
30
4.
33
00
5.
00
15.
00
1.
00
60.
00
ELABORACIN PROPIA
TABLA N 103 MATERIA
PRIMA PARA VODKA
tem
Unidad
Cantidad
Vodka
Litros
125
m
l
ELABORACIN PROPIA
Prec
io35.
00
Costo
total 4.
38
TABLA N 104 MATERIA

PRIMA PARA VINO
tem
Vino
Unidad
Cantida
d
Litros
40
m
0
l
ELABORACIN PROPIA
Prec
io30.
00
Costo
total
12.
00
TABLA N 105 MATERIA

PRIMA PARA BAILEYS
tem
whisky
Leche
condensada
Esencia de
vainilla
Caf
Agua mineral
Unidad
Litros
Litros
Litros
Gramos
Litros
Cantida
d
15
m
0
l
5
m
0
l
2
m
0
lg
1
0
r
1
m
0
l
Prec
io50.
00
4.
50
1
8..
00
2.
00
ELABORACIN PROPIA
Costo
total 7.
50
0.
10
0.
13
0.
08
0.
20
8.
01
TABLA N 107
MATERIA PRIMA PARA WISKY
tem
whisky
Unidad
Cantida
d
Litros
5
ml
0
ELABORACIN PROPIA
Preci
o
120.
00
Costo
total 6.
00
TABLA N 108
COSTOS ANUALES DE MATERIALES DIRECTOS
Producto
Caf Express
Caf
Capuchino
Caf Moka
Caf
Quemado
Caf Escocs
Caf Bombn
Caf Azteca
Pisco sour
Vodka
tems
cantidad en unidades
Costo
Total
Costo
Total
Costo
Total
Costo
Total
Costo
Total
Costo
Total
Costo
Total
Costo
Total
Costo
Total
Costo
Total
Baileys
Costo
Total
Algarrobina
Costo
Total
Whisky et.
azul
Costo
Total
TOTAL DE COSTOS
Vino
Ao 1
76
45
0.
54
4,128.
54
76
45
0.
79
6,039.
90 9
5
4.
02
3,841.
83 9
5
1.
82
1,739.
34 76
45
0.
38
2,905.
27 9
5
0.
38
363.
1619
11
0.
92
1,758.
45 38
23
4.
33
16,552.
38 19
11
4.
38
Ao 2
76
93
0.
54
4,154.
23
76
93
0.
79
6,077.
49 9
6
4.
02
3,865.
75 9
6
1.
82
1,750.
16 76
93
0.
38
2,923.
35 9
6
0.
38
365.
4219
23
0.
92
1,769.
40 38
47
4.
33
16,655.
40 19
23
4.
38
8,371
8,423.8
.76 3
6 384
8
7
12
12.0
.0
0
45,872
46,158.1
.64 1
6
192
98
38.0
.
1
15,309
15,405.2
.99 3
9
384
86
76.9
.
0
26,376
26,540.9
.77 9
4
96
5
2
6
6.0
.
0
5,734
5,769.7
.08
7
138,994
139,859.2
ELABORACIN.10
PROPIA 3
Ao 3
77
41
0.
54
4,180.
09
77
41
0.
79
6,115.
32 9
6
4.
02
3,889.
81 9
6
1.
82
1,761.
06 77
41
0.
38
2,941.
55 9
6
0.
38
367.
6919
35
0.
90
1,741.
70 38
70
4.
33
16,759.
07 19
35
4.
38
8,476
.30 3
8
12
.0
46,445
.46 1
98
.
15,501
.17 3
86
.
26,706
.14 9
66
.
5,805
.68
140,691
.04
Ao 4
77
89
0.
54
4,206.
11
77
89
0.
79
6,153.
38 9
7
4.
02
3,914.
02 9
7
1.
82
1,772.
02 77
89
0.
38
2,959.
85 9
7
0.
38
369.
9819
47
0.
90
1,752.
55 38
95
4.
33
16,863.
38 19
47
4.
38
8,529.0
6 389
5
12.0
0
46,734.5
5
194
78.0
1
15,597.6
6
389
56.9
0
26,872.3
7
97
4
6.0
0
5,841.8
2
141,566.7
4
Ao 5
78
38
0.
54
4,232.
29
78
38
0.
79
6,191.
68 9
8
4.
02
3,938.
38 9
8
1.
82
1,783.
05 78
38
0.
38
2,978.
28 9
8
0.
38
372.
2819
59
0.
90
1,763.
45 39
19
4.
33
16,968.
34 19
59
4.
38
8,582
.14 3
9
12
.0
47,025
.43 1
98
.
15,694
.74 3
96
.
27,039
.62 9
68
.
5,878
.18
142,447
.88
117
6.1 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
El siguiente cuadro muestra el presupuesto que se destina para la mano de obra directa, el
personal que estar encargado de preparar los alimentos sern dos.
TABLA N 109
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA
Gratificaciones
Essalud
CTS
Cargos
Preparador de
caf
Barman
0
9
%
No tiene
Can
ti
d
a
1
1
Sueld
o
unitari
o
800
800
Sueld
o
total
mens
800
800
Suel
do
anu
al
9600
9600
Gratificaci
on
es
Sueldo
anual +
gratificaci
n
0
96
00
0
96
00
Essalu
d
864
864
TABLA N 110
MANO DE OBRA DIRECTA PROYECTADA
tem
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Costo Anual MOD
20928.
20928.
20928.
20928.
00
00Angela Lizrraga
00
00
ELABORACIN:
Marcia
Callupe
Ao 5
20928.
00
CT
S
0
0
Tot
al
Costo del
empleador
10464.00
10464.00
20928.
00
118
6.2 PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL

En este tem se detalla todos los costos indirectos de fabricacin
que se tendr.
TABLA N 111
MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS
Item
Unidad
Tazas
Cucharitas
Platitos
Servilletas
Copas
Coste
total
48.
00
12.
00
18.
00
2.
50
50.
00
Cantid
ad
2
2
4
2
Docenas
Docenas
Docenas
Cientos
Docenas
Precio
unitario
ELABORACIN PROPIA
4.00
1.00
1.50
0.03
4.17
10.
69
TABLA N 112
MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS PROYECTADAS
tem
Total de
unidades
estimadas
Coste
total
Total de Coste
en MPI
ELABORACIN PROPIA
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
33
82
10.
69
34
03
10.
69
34
24
10.
69
34
45
10.
69
34
67
10.
69
36155.
33
36380.
37
36606.
81
36834.
66
37063.
93
TABLA N 113
SUMINISTROS
tem
Unidad
Agua
m3
Energa
kwh
elctrica
Total
de suministros
ELABORACIN PROPIA
Cantid
ad
960
1764
Costo total
anual
2400.
00
986.
40
3386.
40
TABLA N 114
RANGO POR METROS CBICOS
Rango
M3/mes
0 a 30
30 a ms
ELABORACIN PROPIA
Clas
e
catego
Comercial
Ao 1
1.0
05
2.1
76
Tarifas metros cbicos

Ao 2
Ao 3
Ao 4
1.0
1.0
1.0
05
05
05
2.1
2.1
2.1
76
76
76
Ao 5
1.0
05
2.1
76
TABLA N 115
SUMINISTROS
P R O Y E C T AD O S
tem
Suministros por
ao
ELABORACIN PROPIA
Ao 1
3386.
40
Ao 2
Ao 3
Ao 4
3454.
13
3523.
21
3593.
67
Ao
5
3665.
55
TABLA N 116
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACIN
tem
Ao 1
Materiales
36155.
33
Suministros
3386.
40
CIF total
39541.
ELABORACIN PROPIA73
Ao 2
36380.
37
3454.
13
39834.
50
Ao 3
36606.
81
3523.
21
40130.
02
Ao 4
36834.
66
3593.
67
40428.
34
Ao 5
37063.
93
3665.
55
40729.
48
6.3 COSTO TOTAL DE PRODUCCIN

Aqu se detalla los costos en los que se incurrir para la
produccin siendo estos: materia prima directa, mano de obra directa y
costos indirectos de fabricacin.
TABLA N 117
COSTOS TOTALES ANUALES DE PRODUCCIN
tem
Materia prima
Directa
Mano de obra
Directa
Costos indirectos
de fabricacin
Total
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
138,994.
139,859.
140,691.
141,566.
10
23
04
74
20,928.
20,928.
20,928.
20,928.
00
00
00
00
39,541.
39,834.
40,130.
40,428.
73
50
02
34
199,463.
200,621.
201,749.
202,923.
83
73
07
ELABORACIN:
Marcia
Angela07
Lizrraga Callupe
142,447.
88
20,928.
00
40,729.
48
204,105.
36
6.4 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Los siguientes cuadros muestran los gastos administrativos como
son los sueldos de los trabajadores que se tendr en el caf bar.
120
TABLA N 118
SUELDOS ADMINISTRATIVOS
Gratificaciones
Essalud
CTS
Cargos
0
9
%
No tiene
Cantidad
Administrador
Cajera
Recepcionista
Disc jokey
Vigilante
Personal
de
1
1
1
1
1
1
Sueld
o
unitari
o
1500
Sueld
o
total
mens
1500
8
7
7
0
7
8
7
7
0
7
Suel
do
anu
18000
9600
8400
8400
8400
8400
Gratificacion
es
0
0
0
0
0
Sueldo
anual +
gratificaci
n
18000
9600
8400
8400
8400
8400
Essalud
CTS
1620
4
3
3
7
3
0
0
0
0
0
ELABORACIN PROPIA
TABLA N 119
GASTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS
tem
Gastos
ELABORACIN PROPIA
Ao 1
64764.
00
Ao 2
64764.
00
Ao 3
64764.
00
Ao 4
64764.
00
Ao 5
64764.
00
0
Total
Costo
del
emplead
19620.00
10032.00
8778.00
8778.00
8778.00
8778.00
64764.
00
121
TABLA N 120
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
tem
Ao 1
Ao 2
tiles de oficina
600.
600.
00
00
Auto valo
1360.
1360.
00
00
Anuncios y
propagandas
133.
133.
00
00
Limpieza pblica
57.
57.
00
00
Parques y jardines
240.
240.
00
00
Total
2390.
2390.
00
00 Callupe
Lizrraga
TABLA N 121
Ao 3
600.
00
1360.
00
133.
00
57.
00
240.
00
2390.
00
Ao 4
600.
00
1360.
00
133.
00
57.
00
240.
00
2390.
00
Ao 5
600.
00
1360.
00
133.
00
57.
00
240.
00
2390.
00
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS

te
m
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Costo Anual
gastos
67154.00
67154.0
67154.0
0
administrativos
ELABORACIN: Marcia Angela Lizrraga
Callupe0
67154.0
0
67154.0
0
6.5 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

Los cuadros siguientes muestran los gastos de ventas como son
sueldos y gastos de publicidad.
122
TABLA N 122
GASTOS DE VENTAS- SUELDOS
Gratificaciones
Essalud
CTS
Cargos
Personal de
atencin al
cliente
0
9
%
No tiene
Cantidad
Sueld
o
unitari
o
Sueld
o
total
mens
Suel
do
anu
al
Gratificacion
es
700
1400
1680
0
0
Lizrraga Callupe
Sueldo
anual +
gratificaci
n
16800
Essal
ud
CT
S
151
2
TABLA N 123
PROYECCIN DE GASTOS DE VENTAS-SUELDOS
tem
Sueldo de ventas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
18312.
18312.
18312.
18312.
00
00 Callupe
00
ELABORACIN:
Marcia00
Angela Lizrraga
Ao 5
18312.
00
Costo
del
emplead
or
18312.0
0
TABLA N 124
GASTOS DE VENTAS-PUBLICIDAD
PRESUPUEST
O MENSUAL
PRESUPUESTO ANUAL
MEDIO
UM
5
pasadas
al
da
150
en un
mes
Emisora RPP
Calendarios de
bolsillo
(Grfica Digicolor)
S/.
1,500.00
1 millar
S/.
130.00
1 aviso
publicita
rio (18
palabras)
Diario Correo
TOTAL
PRECIO
S/.
300.00
UM
1800
pasadas
2
millares
Tres
veces
al ao
S/.
1,930.00
Lizrraga Callupe
PRECIO
S/.
3,000
S/. 260
S/. 900
S/.
4,160
TABLA N 125
PROYECCIN DE GASTOS DE VENTAS-PUBLICIDAD
tem
Sueldo de
ventas
Ao 1
4160.
00
Ao 2
4160.
00
Ao 3
4160.
00
Ao 4
4160.
00
Ao
5
4160.
00
124
TABLA N 126
TOTAL DE GASTOS DE VENTAS PROYECTADOS
te
m gastos
Costo Anual
de ventas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
22472.00
22472.00
22472.0
22472.0
0
0
Ao 5
22472.
00
6.6 PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES

La inversin que realizaremos en activos tangibles, se encuentran
detallados en el siguiente cuadro.
TABLA N 127
PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES
Tipo de
espacio
Infraestructura
Administracin
Recepcin
Parking
Caja
Caf bar
Cocina
tem
Terreno
Infraestructura
Silla del gerente
Cuadros
Computadora
Escritorio
Sillas para recibir visitas
Juego de Sala
Mostrador
Silla
Cuadros
Silla
Modulo
Cuadros
Computadora
Mostrador
Silla
Sillas
Mesas
Mostrador(barra)
Equipo de sonido
Cuadros
Lmparas colgantes
Manteles
Mquina
Cuchillos
Refrigeradora
Cocina
Licuadora
Cant
1
1
1
3
1
1
2
1
1
1
3
1
1
2
1
1
1
4
4
1
11
1
9
1
1
1
11
1
1
1
1
Preci
o
unitari
15000
20000
100.0
025.00
1699.0
0450.9
9
150.0
0
800.0
0
1500.0
025.00
Precio
total
15000
20000
100.0
075.00
1699.0
0450.9
9
300.0
0
800.0
0
1500.0
025.00
25.00
25.00
1000.0
025.00
1699.0
0
2000.0
025.00
75.00
25.00
1000.0
050.00
1699.0
0
2000.0
025.00
30.00
45.00
1500.0
0700.0
025.00
30.00
20.00
4396.6
8 2.00
1250.0
0200.0
0
250.0
0
1320.0
0495.0
0
1500.0
0700.0
0
225.0
0
330.0
0
220.0
0
4396.6
8 2.00
1250.0
0200.0
0
250.0
0
Proveedores
Propio
Ingenieros particulares
Maestro
Plaza Astoria
Curacao
La Grande
La Grande
Muebles Maldonado
La Grande
Plaza Astoria
La Grande
Plaza Astoria
Curacao
La Grande
Muebles Maldonado
Muebles Maldonado
Curacao
Plaza Astoria
Plaza Astoria
Plaza Astoria
MYTG Corporacin
Plaza Vea
Curacao
Curacao
Curacao
Servicio
higinico
Accesorios para barman

Lavadero de cocina
Espejos
Toallas
Jabones
Repisas
Floreros con plantas
artificiales
Ambientadores
1
1
1
5
5
5
200.0
200.0
0
0
100.0
100.0
030.00
030.00
15.00
75.00
3.00
15.00
150.0
750.0
0
0
2
25.00
50.00
1
6.50
65.00
0
Total
56997.
67
Plaza Vea
Trbol
Ospina
Plaza Vea
Plaza Vea
La casa del Peluche
La casa del Peluche
Tiendas Koky
TABLA N 128
INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS
tem
Equipos de oficina
Equipos de
procesamiento
Muebles y enseres
Infraestructura
Terreno
Maquinaria y equipos
Total
Precio
Ao 0
Ao 1
Ao
Ao
2
3
2245.
2245.
99
99
3398.
3398.
00
00
9257.
9257.
00
00
20000.
20000.
00
00
15000.
15000.
00
00
7096.
6996.
68
68
56997.
53499.
3398.
67
67
00Lizrraga Callupe
ELABORACIN:
Marcia
Angela
Ao
4
3398.
00
3398.
00
6.7 DEPRECIACIN
La tabla siguiente muestra la depreciacin de los activos fijos, para los
cuales se ha destinado un monto segn la vida til de cada uno de estos. Ver
siguiente hoja.
Ao
5
126
TABLA N 128
DEPRECIACIN DE ACTIVOS
FIJOS
Item
Silla del gerente
Cuadros
Computadora
Escritorio
Sillas para recibir visitas
Juego de Sala
Mostrador
Silla
Cuadros
Silla
Modulo
Cuadros
Computadora
Mostrador
Silla
Sillas
Mesas
Mostrador(barra)
Equipo de sonido
Cuadros
Lmparas colgantes
Manteles
Mquina
Cuchillos
Refrigeradora
Cocina
Licuadora
Accesorios para barman
Lavadero de cocina
Espejos
Toallas
Jabones
Repisas
Floreros con plantas artificiales
Ambientadores
Terreno
Edificio
Totales
ELABORACIN PROPIA
Precio
199.90
125.00
1699.00
450.99
220.00
2220.00
1500.00
50.00
75.00
50.00
1300.00
50.00
1699.00
2000.00
50.00
1320.00
495.00
1500.00
700.00
225.00
550.00
550.00
4460.40
2.00
1250.00
200.00
400.00
250.00
200.00
30.00
75.00
15.00
750.00
50.00
65.00
15000.00
20000.00
59776.29
Item
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Equipo de procesamiento
Equipo de oficina
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Equipo de procesamiento
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo de oficina
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Maquinarias y equi
Muebles y enseres
Maquinarias y equi
Maquinarias y equi
Maquinarias y equi
Maquinarias y equi
Maquinarias y equi
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Terreno
Edificio
%
1
1
2
1
1
1
1
1
1
0
1
0
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
1
0
3
383.0
Ao 0
19
12
0
45
22
222
150
5
7
.
5
.
130
5
0
200
5
132
49
150
70
22
.5
55
55
446
0
125
20
40
25
.0
20
.03
.
7
.1
.
75
.05
6
0
600
2737.8
Ao
19
12
424
45
22
222
150
5
7
.
5
.
130
5
424
200
5
132
49
150
70
22
.5
55
55
446
0
125
20
40
25
.0
20
.03
.
7
.1
.
75
.05
6
0
600
3587.
Ao 2
19
12
424
45
22
222
150
5.00
7.50
5.00
130
5.00
424
200
5.00
132
49
150
70
22
.5
55
55
446
0.20
125
20
40
25
.0
20
.0
3.00
7.50
1.50
75
.0
5.00
6.50
0.00
600
3587.33
Ao 3
19
12
424
45
22
222
150
5
7
.
5
.
130
5
424
200
5
132
49
150
70
22
.5
55
55
446
0
125
20
40
25
.0
20
.03
.
7
.1
.
75
.05
6
0
600
3587.3
Ao 4
19
12
424
45
22
222
150
5
7
.
5
.
130
5
424
200
5
132
49
150
70
22
.5
55
55
446
0
125
20
40
25
.0
20
.03
.
7
.1
.
75
.05
6
0
600
3587.3
Ao 5
19
12
0
45
22
222
150
5
7
.
5
.
130
5
424
200
5
132
49
150
70
22
.5
55
55
446
0
125
20
40
25
.0
20
.03
.
7
.1
.
75
.05
6
0
600
3162.5
128
12
9
MDULO VII INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
7.1 PRESUPUESTO DE INVERSIN TOTAL
El caf bar caprichos, invertir en los siguientes tems
que se menciona en el cuadro durante un periodo de tiempo
de cinco aos.
TABLA N 131
CLCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
tem
Costo de materiales directos
Costo de mano de obra
directa
CIF
Ao 0
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Coste total de desembolso
Requerimiento capital de
trabajo 1 mes
Inversin en capital de trabajo
Recuperacin de capital
de trabajo
ELABORACIN PROPIA
24090.
82
Ao 1
138994.
10
20928.
00
39541.
73
67154.
00
22472.
00
289089.
83
24090.
82 96.
49
Ao 2
139859.
23
20928.
00
39834.
50
67154.
00
22472.
00
290247.
73
24187.
31 93.
94
Ao 3
140691.
04
20928.
00
40130.
02
67154.
00
22472.
00
291375.
07
24281.
26 97.
83
Ao 4
141566.
74
20928.
00
40428.
34
67154.
00
22472.
00
292549.
07
24379.
09 98.
52
24477.
61
TABLA N 132 ESTRUCTURA DEINVERSIONES

tems
Activo fijo
Activo intangible
Capital de trabajo
Total inversin
ELABORACIN PROPIA
En S/.
53499.67
10402.49
24090.82
87992.98
En %
60.80
11.82
27.38
100.00
7.2 PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO

Para que la empresa pueda funcionar se necesita un capital de S/.
88523.24; los cuales sern aportados en un 60% por los socios y un 40% se
adquirirn de alguna institucin financiera.
TABLA N 133
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
tems
Capital propio
Prstamo
Total
ELABORACIN PROPIA
Ao 5
142447.
88
20928.
00
40729.
48
67154.
00
22472.
00
293731.
36
24477.
61
En S/.
52795.79
35197.19
87992.98
En %
60.00
40.00
100.0
0
12
9
7.3 CRONOGRAMA DE PAGOS DEL FINANCIAMIENTO

El financiamiento que requiere Caprichos a travs de una caja
municipal es de S/. S/.35409.30 que sern pagados en 48 meses, la tasa
efectiva anual es 8% y la tasa mensual de 0.92%.
TABLA N 134
DATOS GENERALES DEL
FINANCIAMIENTO
tems
Monto del prstamo en S/.
Plazo (en meses)
Inters anual TEA (en %)
Inters mensual TEM (en %)
Periodo de gracia (en meses)
Valore
s
35197.
19 48
25
%
2.08
% 0
ELABORACIN PROPIA
El siguiente cuadro muestra el cronograma de pagos que se tendr
debido al prstamo financiero.
TABLA N 135
TABLA DE AMORTIZACIN DE LA DEUDA
Perio
do 1
2
3
4
5
6
7
8
9
Saldo
inicial
35197.19
34763.43
34320.63
33868.60
33407.16
32936.11
32455.24
31964.35
31463.24
Intereses
733.27
724.24
715.01
705.60
695.98
686.17
676.15
665.92
655.48
Amortizaci
n 433.76
442.80
452.02
461.44
471.06
480.87
490.89
501.11
511.55
Cuota
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
Saldo
final
34763.4
3
34320.6
3
33868.6
0
33407.1
6
32936.1
1
32455.2
4
31964.3
5
31463.2
4
30951.6
8
131
12
9
MDULO VIII EVALUACIN
ECONMICA FINANCIERA
8.1 ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS
El siguiente cuadro que se muestra da a conocer el estado de
resultados que tendr el caf bar Caprichos, despus de cubrir tanto sus
costos como sus gastos.
1
30951.68
644.83
0
1
30429.47
633.95
1
1
29896.38
622.84
2
1
29352.19
611.50
3
1
28796.65
599.93
4
1
28229.54
588.12
5
1
27650.62
576.05
6
1
27059.64
563.74
7
1
26456.34
551.17
8
1
25840.48
538.34
9
2
25211.79
525.25
0
2
24569.99
511.87
1
2
23914.83
498.23
2
2
23246.02
484.29
3
2
22563.27
470.07
4
2
21866.30
455.55
5
2
21154.81
440.73
6
2
20428.50
425.59
7
2
19687.06
410.15
8
2
18930.17
394.38
9
3
18157.51
378.28
0
3
17368.75
361.85
1
3
16563.56
345.07
2
3
15741.60
327.95
3
3
14902.51
310.47
4
3
14045.94
292.62
5
3
13171.53
274.41
6
3
12278.90
255.81
7
3
11367.67
236.83
8
3
10437.46
217.45
9
4
9487.87
197.66
0
4
8518.49
177.47
1
4
7528.92
156.85
2
4
6518.74
135.81
3
4
5487.51
114.32
4
4
4434.79
92.39
5
4
3360.15
70.00
6
4
2263.11
47.15
7
4
1143.22
23.82
8
ELABORACIN
PROPIA
522.21
533.09
544.20
555.53
567.11
578.92
590.98
603.30
615.86
628.69
641.79
655.16
668.81
682.75
696.97
711.49
726.31
741.44
756.89
772.66
788.76
805.19
821.96
839.09
856.57
874.41
892.63
911.23
930.21
949.59
969.37
989.57
1010.19
1031.23
1052.71
1074.65
1097.03
1119.89
1143.22
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
1167.0
4
30429.4
7
29896.3
8
29352.1
9
28796.6
5
28229.5
4
27650.6
2
27059.6
4
26456.3
4
25840.4
8
25211.7
9
24569.9
9
23914.8
3
23246.0
2
22563.2
7
21866.3
0
21154.8
1
20428.5
0
19687.0
6
18930.1
7
18157.5
1
17368.7
5
16563.5
6
15741.6
0
14902.5
1
14045.9
4
13171.5
3
12278.9
0
11367.6
7
10437.4
69487.87
8518.49
7528.92
6518.74
5487.51
4434.79
3360.15
2263.11
1143.22
0.00
TABLA N 136
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
SUB TOTAL DE EGRESOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DEPRECIACIN
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
TOTAL DE
EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS (30 %)
UITLIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
ELABORACIN PROPIA
Ao
0
Ao 1
360,404.
75
360,404.
75
Ao 2
362,647.
99
362,647.
99
Ao 3
Ao 4
Ao 5
364,905.
19
364,905.
19
367,176.
45
367,176.
45
369,461.
84
369,461.
84
S/.
S/.
S/.
S/.
138,994.10
139,859.23
140,691.04
141,566.74
S/.
S/.
S/.
S/.
20,928.00
20,928.00
20,928.00
20,928.00
S/.
S/.
S/.
S/.
39,541.73
39,834.50
40,130.02
40,428.34
S/.
S/.
S/.
S/.
199,463.83
200,621.73
201,749.07
202,923.07
S/.
S/.
S/.
S/.
22,472.00
22,472.00
22,472.00
22,472.00
S/.
S/.
S/.
S/.
67,154.00
67,154.00
67,154.00
67,154.00
S/.
S/.
S/.
S/.
2,737.83
3,587.33
3,587.33
3,587.33
S/.
S/.
S/.
S/.
1,040.25
1,040.25
1,040.25
1,040.25
S/. 93,404.08
S/.
S/. 94,253.58
S/. 94,253.58
94,253.58S/.
S/.
S/.
S/.
292,867.91
294,875.31
296,002.64
297,176.65
S/.
S/.
S/.
S/.
67,536.83
67,772.68
68,902.55
69,999.80
S/.
S/.
S/.
S/.
20,261.05
20,331.80
20,670.76
20,999.94
S/.
S/.
S/.
S/.
47,275.78
47,440.87
48,231.78
48,999.86
S/.
S/.
S/.
S/.
47,275.78
47,440.87
48,231.78
48,999.86
S/.
142,447.88
S/.
20,928.00
S/.
40,729.48
S/.
204,105.36
S/.
22,472.00
S/.
67,154.00
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/. 94,253.58
S/.
298,358.94
S/.
71,102.90
S/.
21,330.87
S/.
49,772.03
S/.
49,772.03
8.1.1 ANLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

El anlisis de los estados financieros consiste en usar las fuentes de informacin financiera y no financiera con el fin de
evaluar la situacin de la empresa en un momento determinado.
ANLISIS HORIZONTAL
Este mtodo consiste en la comparacin de cifras homogneas correspondientes a estados financieros de diferentes
perodos. El anlisis comparativo de los estados financieros facilitar el estudio de los cambios que se darn de un periodo a otro
perodo en la posicin financiera de la empresa. Del anlisis comparativo de los estados financieros, se seleccionar aquellas
partidas que muestran cambios significativos, con el fin de analizar las causas de las variaciones y tomar las medidas correctivas
correspondientes. Se tomar como referencia solo los dos primeros aos.
133
TABLA N 137
ESTADO DE
RESULTADOS
Ao 01
COMPARATIVO
VENTAS
360,404.
75
COSTO DE MATERIALES
138,994.
10
COSTO DE MANO DE
OBRA DIRECTA
20,928.
00
CIF
39,541.
73
UTILIDAD BRUTA
160,940.
91
67,154.
00
GASTOS DE VENTAS
22,472.
00
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS
89,626.
00
UTILIDAD OPERATIVA
71,314.
91
OTROS GASTOS (INTERESES)
6,467.
85
64,847.
06
IMPUESTO A LA RENTA
19,454.
12
UTILIDAD NETA
45,392.
ELABORACIN: Marcia Angela Lizrraga 95
Callupe
Ao 02
362,647.
99
139,859.
23
20,928.
00
39,834.
50
162,026.
26
67,154.
00
22,472.
00
89,626.
00
72,400.
26
6,467.
85
65,932.
41
19,779.
72
46,152.
69
Variacin
0.
62
0.
62
0.
00
0.
74
0.
67
0.
00
0.
00
0.
00
1.
52
0.
00
1.
67
1.
67
1.
67
El incremento en las ventas de la empresa Caprichos se acompaa de

un incremento en mayor magnitud con un porcentaje de 0.62% que puede
atribuirse al incremento de clientas, ya que el objetivo del proyecto es tener
ms clientas y fidelizarlas.
Los costos de materiales se han incrementado considerablemente
(0.62%) mientras que los costos indirectos de fabricacin se han incrementado
ligeramente (0.74%) ya que mientras el nmero de ventas suban, se tendr que
adquirir ms materia prima directa e indirecta para la preparacin de los
alimentos a expenderse.
Si bien hay un incremento en la utilidad operativa del 1.52% y en la
utilidad neta de 1.8%, se requiere realizar un estudio de gastos especialmente
en gastos administrativos, puesto que no existe variacin alguna debido a que
el salario del personal en estos dos primeros aos se mantendrn en el
misma cantidad monetaria, as mismo se puede evaluar la posibilidad de
aumentar los salarios del personal. La empresa Caprichos, aumentar su
utilidad al segundo ao en un 1.6%
ANLISIS VERTICAL
TABLA N 138
COMPARATIVO
Ao 02
VENTAS
360,404.75
COSTO DE MATERIALES
138,994.10
COSTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA
20,928.00
CIF
39,541.73
UTILIDAD BRUTA
160,940.91
67,154.00
GASTOS DE VENTAS
22,472.00
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS
89,626.00
UTILIDAD OPERATIVA
71,314.91
OTROS GASTOS (INTERESES)
6,467.85
64,847.06
IMPUESTO A LA RENTA
19,454.12
UTILIDAD NETA
45,392.95
Variacin
7.
94
3.
06
0.
46
0.
87
3.
55
1.
48
0.
50
1.
97
1.
57
0.
14
1.
43
0.
43
100%
Analizando el estado de resultados se puede apreciar que un 7.94% de

la utilidad neta, es gracias a las ventas, se puede mencionar tambin que
el incremento de ventas, adems del posicionamiento en las clientas, se
deber a una mayor eficacia que mostrar la empresa a inicios de esta,
contando as con diferentes estrategias para que pueda alcanzar la fase de la
madurez en el ciclo de vida de la empresa y no caer rpidamente en declive.
Se puede notar que solo un 3.06% representa los costos que se realizar
para la adquisicin de la materia prima y cabe resaltar que un 0.43% de
nuestra utilidad se destinar a los pagos de impuestos.
ANLISIS DE RAZONES
Ratios de solvencia, endeudamiento o apalancamiento
Este ratio indica hasta qu punto pueden disminuir las utilidades sin
poner a la empresa en una situacin de dificultad para pagar los gastos
financieros. Indica la capacidad de pago de deudas contradas.
Cobertura de GG.FF =
Utilidad antes de intereses =

Gastos financieros
11.03
Ratios rentabilidad
Este ratio expresa la utilidad obtenida por la empresa, por cada sol de
ventas.
Utilidad ventas =
Utilidad antes de intereses = 19.79%

Ventas totales
Es decir que por cada sol vendido se obtendr como utilidad el 17.94%
en el ao uno.
Margen neto de utilidad= Utilidad neta = 11.59%
Ventas
Este ratio permitir evaluar si el esfuerzo hecho en la operacin durante
el perodo de anlisis producir una adecuada retribucin para los proyectistas.
Rentabilidad Utilidad operativa+ G, de ventas+ G. Administrativos ) = 37.46%
Bruta=
Total de ingresos
Rentabilidad Operacional=
Utilidad operativa =
Total de ingresos
19.79%
Miden la capacidad de generacin de utilidad por parte de la empresa.
Evalan los resultados econmicos de la actividad empresarial.
Expresan el rendimiento de la empresa en relacin con sus ventas,

activos o capital.
8.2 FLUJO OPERATIVO
El siguiente cuadro que mostraremos nos da a conocer el flujo operativo
que tendr el caf bar Caprichos, despus de cubrir tanto sus costos como sus
gastos.
TABLA N 139
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS
COSTO DE
MATERIALES
COSTO DE
MANO
DE OBRA
CIF
GASTOS
ADMINISTRATIV
OS
GASTOS DE
VENTAS
INTERESES
TOTAL
Ao
0
Ao 1
360,404.
75
138994.
10
20928.
00
39541.
73
67154.
00
22472.
00
6467.
85
64,847.
06
Ao 2
362,647.
99
139859.
23
20928.
00
39834.
50
67154.
00
22472.
00
6467.
85
65,932.
41
Ao 3
364,905.
19
140691.
04
20928.
00
40130.
02
67154.
00
22472.
00
6467.
85
67,062.
28
Ao 4
367,176.
45
141566.
74
20928.
00
40428.
34
67154.
00
22472.
00
6467.
85
68,159.
53
Ao 5
369,461.
84
142447.
88
20928.
00
40729.
48
67154.
00
22472.
00
6467.
85
69,262.
63
IMPUESTOS (30
%)
19454.
19779.
20118.
12
72
68
FLUJO
OPERATIVO
45,392.
46,152.
46,943.
95
69 Callupe 60
Lizrraga
20447.
86
47,711.
67
20778.
79
48,483.
84
8.3 FLUJO ECONMICO

El siguiente cuadro que se muestra a conocer el flujo econmico que
tendr el caf bar
funcionamiento.
Caprichos durante los cinco primeros aos de
138
TABLA N 140 FLUJO

ECONMICO
Ao 0
Ao 1
S/.
47,275.78
S/.
2,737.83
S/.
1,040.25
UTILIDAD NETA
(+) DEPRECIACIN
(+) AMORTIZACIN
DE INTANGIBLES
(-) INVERSIN DEL
PROYECTO
S/.
87,992.98
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
-S/.
S/.
87,992.98
51,053.86
Lizrraga Callupe
Ao 2
Ao 3
S/.
47,440.87
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
48,231.78
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
Ao 4
S/.
48,999.86
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
52,068.45
S/.
52,859.36
S/.
53,627.43
Ao 5
S/.
49,772.03
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
54,399.61
8.4 FLUJO FINANCIERO

El siguiente cuadro que muestra el flujo financiero que tendr el caf bar Caprichos,
TABLA N 141 FLUJO
FINANCIERO
(+) PRSTAMO
(-) AMORTIZACIN E
INTERS
(+) ESTUDIO
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO PROPIA
ELABORACIN
Ao 0
S/.
35,197.19
-S/.
52,795.79
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
S/.
6,467.85
S/.
6,467.85
S/.
6,467.85
S/.
6,467.85
S/.
6,467.85
S/.
44,586.01
S/.
45,600.61
S/.
46,391.51
S/.
47,159.59
S/.
47,931.76
139
8.5 FLUJO DE CAJA
El siguiente cuadro que se muestra da a conocer el flujo de caja y un resumen del flujo econmico y financiero que tendr el
caf bar Caprichos durante los cinco aos proyectados.
TABLA N 142
FLUJO DE
CAJA
Ao 0
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS
DE FABRICACIN
GASTOS DE VENTAS
DEPRECIACIN
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
TOTAL DE EGRESOS
IMPUESTOS (30%)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
S/.
360,404.75
S/.
S/.
362,647.99
S/.
S/.
364,905.19
S/.
S/.
367,176.45
S/.
S/.
369,461.84
S/.
360,404.75
362,647.99
364,905.19
367,176.45
369,461.84
S/.
138,994.10
S/.
20,928.00
S/.
39,541.73
S/.
S/.
139,859.23
S/.
20,928.00
S/.
39,834.50
S/.
S/.
140,691.04
S/.
20,928.00
S/.
40,130.02
S/.
S/.
141,566.74
S/.
20,928.00
S/.
40,428.34
S/.
S/.
142,447.88
S/.
20,928.00
S/.
40,729.48
S/.
199,463.83
S/.
22,472.00
S/.
67,154.00
S/.
200,621.73
S/.
22,472.00
S/.
67,154.00
S/.
201,749.07
S/.
22,472.00
S/.
67,154.00
S/.
202,923.07
S/.
22,472.00
S/.
67,154.00
S/.
204,105.36
S/.
22,472.00
S/.
67,154.00
S/.
2,737.83
S/.
1,040.25
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
93,404.08
S/.
292,867.91
S/.
67,536.83
S/.
20,261.05
94,253.58
S/.
294,875.31
S/.
67,772.68
S/.
20,331.80
94,253.58
S/.
296,002.64
S/.
68,902.55
S/.
20,670.76
94,253.58
S/.
297,176.65
S/.
69,999.80
S/.
20,999.94
94,253.58
S/.
298,358.94
S/.
71,102.90
S/.
21,330.87
UTILIDAD DESPUS DE
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
(+) DEPRECIACIN
(+) AMORTIZACIN DE
INTANGIBLES
(-) INVERSIN DEL PROYECTO
FLUJO DE CAJA ECONMICO
(+) PRSTAMO
(-) AMORTIZACIN E INTERS
(+) ESTUDIO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
VALOR PRESENTE NETO
(ECONMICO)
VALOR PRESENTE
NETO (FINANCIERO)
ELABORACIN PROPIA
S/.
87,992.98
-S/.
87,992.98
S/.
35,197.19
-S/.
52,795.79
S/.
47,275.78
S/.
47,275.78
S/.
2,737.83
S/.
1,040.25
S/.
47,440.87
S/.
47,440.87
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
48,231.78
S/.
48,231.78
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
48,999.86
S/.
48,999.86
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
49,772.03
S/.
49,772.03
S/.
3,587.33
S/.
1,040.25
S/.
51,053.86
S/.
52,068.45
S/.
52,859.36
S/.
53,627.43
S/.
54,399.61
S/.
6,467.85
S/.
6,467.85
S/.
6,467.85
S/.
6,467.85
S/.
6,467.85
S/.
44,586.01
S/.
45,600.61
S/.
46,391.51
S/.
47,159.59
S/.
47,931.76
S/.
42,902.40
S/.
37,467.24
S/.
36,768.91
S/.
32,201.54
S/.
31,367.58
S/.
27,529.46
S/.
26,742.33
S/.
23,517.01
S/.
22,796.12
S/.
20,085.77
140
8.6 INDICADORES ECONMICOS-FINACIEROS
Las reglas de la tasa interna de retorno y del valor presente neto
conducen a decisiones idnticas, siempre y cuando se cumplan condiciones. La
primera, los flujos de efectivo del proyecto deben ser convencionales, por lo que
el primer flujo de efectivo (inversin inicial) ser negativo, despus sern
positivos. La segunda, el proyecto debe ser independiente, lo que significa que
la decisin de aceptar o no este proyecto, no influya en la decisin que se
vaya a tomar en cualquier otro proyecto.
8.6.1
VAN
TABLA N 143
VAN
VAN
VALOR ACTUAL NETO
ELABORACIN PROPIA
8.6.2
ECONMICO
S/.
72,584.36
FINANCIER
OS/.
70,832.71
TIR
TABLA N 144
TIR
TIR
TASA INTERNA DE
RETORNO
ELABORACIN
PROPIA
8.6.3
ECONMIC
O
52%
FINANCIER
O
82%
BENEFICIO COSTO
TABLA N 145
B/C
B/C
BENEFICIO COSTO
ELABORACIN PROPIA
8.6.4
ECONMICO
S/.
1.82
FINANCIER
O
S/.
2.67
PERIODO DE RECUPERACIN DE CAPITAL
El siguiente cuadro muestra que la inversin hecha en este proyecto se

recuperar al tercer ao.
TABLA N 145
PRI
Periodo
0
1
2
3
4
5
Renta Neta
-S/. 87,992.98
-S/. 45,090.57
-S/. 8,321.67
S/. 23,045.92
S/. 49,788.24
S/. 72,584.36
Monto
Descontado
S/. 42,902.40
S/. 36,768.91
S/. 31,367.58
S/. 26,742.33
S/. 22,796.12
CONCLUSIONES
En base a los resultados de los estudios realizados en el proyecto
presentado a nivel de perfil, el caf bar estar destinado al
pblico femenino de los niveles socio econmicos A y B de la
ciudad de Huancayo su origen se bas en la apreciacin de un
nicho insatisfecho existiendo por ende una oportunidad de
demanda. Este proyecto consiste en la implementacin de un
caf bar donde se expender los tipos de cafs ya existentes y
diversas bebidas alcohlicas.
El estudio de mercado mostr un 88% de aceptacin en la
apertura
del negocio;
existen
factores
tanto demogrficos,
sociales como macroeconmicos y tecnolgicos que benefician

al proyecto as mismo se tiene la oportunidad de la consolidacin
en el mercado y del posicionamiento en la mente de las
clientas gracias a la calidad descrita que se ofrecer tanto en el
servicio como en los productos, se puede mencionar adems
que en la actualidad no se cuenta con algn competidor
directo; sin embrago se tiene muchos indirectos quienes tienen
la suficiente experiencia para copiar el proyecto.
Con respecto al estudio tcnico, el caf bar Caprichos se
localizar en el centro de Huancayo, entre las inmediaciones del
Jirn Puno y Libertad, el mayor desafo sin dudas lo constituye el
hecho de que los ciclos de vida de este tipo de negocios son muy
cortos, pero se considera que si se posiciona hacia la satisfaccin
de las necesidades de las clientas y a la mejora continua se podr
lograr superar este obstculo instaurado, teniendo en cuenta la
MPD, MPI, MOD, MOI, CIF, GASTOS E INVERSIONES, etc. el
negocio no ser per juicioso y se respetaran las buenas
costumbres del contexto.
Como se plasma en los cuadros de demanda proyectada para el
tiempo considerado, el proyecto es rentable dado que la
capacidad y los ingresos por ventas reflejan que el pblico
aceptar pagar un buen precio por productos exclusivos y de
calidad.
La idea de negocio se ve respaldada en la evaluacin econmica
y financiera por los indicadores econmicos como son el VAN y el
TIR cuyo resultado respalda la puesta en marcha del Caf bar
Caprichos
144
RECOMENDACIONES
Que, se debe tener en cuenta la viabilidad comercial puesto que
indicar si el mercado es o no sensible al servicio producido por
el proyecto y la aceptabilidad que tendra en su uso, permitiendo,
de esta forma, determinar la postergacin o rechazo de un
proyecto, sin tener que asumir los costos que implica un estudio
completo.
Que, toda comercializacin ya sea de un producto o servicio que
se quiera llevar con xito y arroje buenos resultados, deber
pasar por ciertos procesos desde el estudio de mercado con el
objetivo de saber la opinin del posible consumidor hasta el
estudio econmico financiero el cual revelar lo rentable que
ser la puesta en marcha del negocio.
Que, se debe estudiar las posibilidades materiales, fsicas y
qumicas para producir el servicio que desea generarse con el
proyecto.
Que, es necesario determinar la inexistencia de trabas legales
para la instalacin y operacin normal del proyecto as como la
capacidad administrativa para emprenderlo, en lo estructural y en
lo funcional.
Que, para realizar proyecciones de ventas se debe analizar las
variables controlables y no controlables por parte de la empresa.
Que, es fundamental la capacidad de contar con recursos propios
para el financiamiento de un proyecto, evaluando los beneficios y
costos estimados y si es rentable y accesible para el promotor del
proyecto.
145
BIBLIOGRAFA
LIBROS:
BACA URBINA, Gabriela

2009 Evaluacin de Proyectos, Korea, Quinta edicin, Editorial
Mc Graw Hill
HERNANDEZ SAMPIERE, Roberto, FERNNDEZ COLLADO,
Carlos & BAPTISTA LUCIO, Pilar
2009 Metodologa de la Inversin, Mxico, Tercera edicin,
Editorial Mc Graw Hill
URLS:
http://censos.inei.gob.pe/Censos2013/IndDem/#
http://desa.inei.gob.pe/censos2013/tabulados/
http://www.inei.gob.pe/
http://www.apeim.org.pe
http://www.crecemype.pe
http://www.sunat.gob.pe

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4

MDULO I: DATOS GENERALES .....................................................................14

Razn social e integrante.....................................................................14

Giro del negocio....................................................................................19

Oportunidad del negocio.......................................................................20

Diseo de la encuesta para la prueba piloto........................................23

Resultados del pre-test.........................................................................24

Anlisis del foda bsico de la idea de negocio.....................................29

MDULO II: ESTUDIO DE MERCADO.................................................................

Cuestionario de la encuesta concluyente............................................32

Anlisis de resultados de la encuesta concluyente..............................35

Anlisis del macro entorno...................................................................48

Anlisis de la competencia (cruz de porter).........................................50

Anlisis foda de los 16 cuadrantes.......................................................53

Descripcion del producto......................................................................57

2.8.1.1.1 Principales productos..........................................................................57

Niveles del producto.............................................................................59

2.8.1.3.1 Beneficio bsico....................................................................................59

2.8.3.1 Promocion de ventas............................................................................ 60

2.8.4.1 Metodo del mark up............................................................................ 62

Cuadro de demanda proyectada por producto.......................................... 63

Cuadro de demanda por periodo............................................................... 69

Ventas por periodo de cada producto........................................................ 69

Ciclo de vida del producto................................................................................ 71

Requerimiento de materia prima directa.................................................... 83

Requerimiento de mano de obra directa................................................... 87

Requerimiento de costos indirectos de fabricacin................................... 87

Requerimiento de gastos administrativos.................................................. 88

Requerimiento de gastos de ventas.......................................................... 88

Requerimiento de inversiones tangibles.................................................... 89

Requerimiento de inversiones intangibles................................................. 90

Macrolocalizacin (para la produccin y el servicio).............................92

Presupuesto de construccin o adecuacin.........................................93

Matriz de impacto ambiental.................................................................94

MDULO IV FORMA SOCIETARIA......................................................................

Sociedad de responsabilidad limitada..................................................95

Manual de organizacin y funciones......................................................100

Reglamento de organizacin y funcin..................................................105

Gastos de formalizacin empresarial.....................................................109

MDULO V PROYECCIN DE INGRESOS....................................................110

Ingresos por ventas por producto principal............................................110

MDULO VI ESTUDIO ECONMICO.............................................................112

Presupuesto de materia primas directas................................................112

Presupuesto de mano de obra directa...................................................116

Presupuesto de carga fabril....................................................................118

Costo total de produccin.......................................................................119

Presupuesto de gastos administrativos..................................................119

Presupuesto de gastos de ventas..........................................................121

Presupuesto de inversiones tangibles...................................................124

Presupuesto de inversiones intangibles.................................................127

MDULO VII INVERSIN Y FINANCIAMIENTO............................................128

Presupuesto de inversion total...............................................................128

Cronograma de pagos del financiamiento.............................................129

MDULO VIII EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA ..................................

8.4 Flujo financiero.............................................................................................137

Periodo de recuperacion de capital....................................................140

Mdulo VIII: EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA, la ltima parte

cada uno de estos bienes y

comercialmente, fueron evaluados desde varios puntos de vista, siempre con el

Marcia Lizrraga Callupe

En la matriz I, que tiene por fin elegir una oportunidad de inversin,

Fuente: elaboracion propia

1.1. MATRIZ III