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INTEGRAO
PARA EXIBIO DA CARGA TRIBUTRIA
EM CUPONS E NOTAS FISCAIS LEI
12.741/2012
Verso 0.0.8
Padres tcnicos de comunicao entre sistemas empresariais de emisso de cupons e notas
fiscais e o arquivo IBPTax do Movimento De Olho no Imposto, que contm a carga tributria
mdia aproximada de todos os produtos e servios por ente federativo e por Estado, baseados na
NCM Nomenclatura Comum do Mercosul e NBS Nomenclatura Brasileira de Servios, em
atendimento ao artigo 2 da lei 12.741/2012.
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Sumrio
ENTIDADES PARTICIPANTES DO MOVIMENTO DE OLHO NO IMPOSTO EM ORDEM
ALFABTICA .................................................................................................................... 2
0BCONTROLE DE VERSES .......................................................................................... 4
1B1. IDENTIFICAO E VIGNCIA DO MANUAL ........................................................... 5
2B2. A ENTIDADE QUE DISPONIBILIZA O ARQUIVO PARA AUTOMAO COMERCIAL
......................................................................................................................................... 6
3. OBJETIVOS DO PROJETO .......................................................................................... 7
4B4. CONCEITO UTILIZADO PARA EXIBIO DAS INFORMAES NO CUPOM E
NOTAS FISCAIS .............................................................................................................. 8
4B4.1 BOAS PRTICAS ................................................................................................... 8
4B4.2 NOTAS FISCAIS ELETRNICAS......................................................................... 10
6. EXEMPLO DE CONTEDO DA TABELA ................................................................... 13
7 TRABALHANDO COM O CARTAZ .............................................................................. 14
7.1 O CARTAZ ............................................................................................................ 14
7.2 Escolhendo Seus produtos .................................................................................... 15
7.3 Escolhendo Seus servios .................................................................................... 15
7.4 Imprimindo seu Cartaz .......................................................................................... 16
9
9.2
9.3
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CONTROLE DE VERSES
0B
Verso do manual
Data da disponibilizao
Aprovao em ata
0.0.8
23/10/2014
013/2014
0.0.7
01/12/2013
018/2013
0.0.6
08/06/2013
017/2013
0.0.5
15/05/2013
015/2013
0.0.4
08/05/2013
012/2013
0.0.3
01/04/2013
011/2013
0.0.2
01/03/2013
010/2013
0.0.1
01/02/2013
009/2013
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1B
Este documento tem por objetivo a definio das especificaes e critrios tcnicos
necessrios para a integrao entre o arquivo de download das alquotas de tributao
mdia dos produtos e servios calculados pelo IBPT Instituto Brasileiro de
Planejamento e Tributao e os sistemas de informaes das empresas emissoras de
cupons fiscais, conhecimentos de transporte e notas fiscal de produtos e de servios,
sejam eletrnicas ou no.
A vigncia do manual por tempo indeterminado. As revogaes e novos manuais estaro
sempre disponveis on-line no site www.impostometro.com.br , www.ibpt.com.br ,
www.afrac.org.br e www.fecomerciorj.org.br
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O IBPT envia newsletter por e-mail informando sobre novas verses de manual ou de
arquivo do mesmo, bastando para isso que o usurio se cadastre no endereo
http://deolhonoimposto.ibpt.com.br/.
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3. OBJETIVOS DO PROJETO
A Lei 12.741 nasceu de uma iniciativa popular liderada pela Federao das Associaes
Comerciais do Estado de So Paulo - FACESP e reuniu originalmente 139 entidades de
grande representatividade nacional, com o objetivo de tornar claro sociedade que os
tributos so pagos pelo consumidor em todas as operaes comerciais e no apenas
quando o cidado faz o pagamento diretamente atravs de uma guia, conforme suposto
pela maioria das pessoas pesquisadas. Foram 1,5 milhes de assinaturas e o apoio de
90% da populao, conforme pesquisa IBOPE realizada, encomendada pela ACSP. Hoje
so 176 entidades
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Para que seja informado ao consumidor o valor aproximado dos tributos por ente tributante,
ou seja, separadamente, indicando o total dos tributos federais, estaduais e municipais que
influenciaram o preo de venda, em cada operao, sem qualquer mudana significativa
em layouts de cupom fiscal, e, sem qualquer atualizao de firmware de emissoras de
cupons fiscais, deve o software emissor do cupom fiscal ser ajustado para inserir a
informao no campo prprio destinado a mensagens do emitente ao consumidor.
Por sugesto da AFRAC Associao Brasileira de Automao Comercial a informao
deve constar em uma das duas formas de apresentao demonstradas abaixo:
Proposta de exibio
Comrcio ou indstria
Prestadores de servios
Opo 1:
Opo 1:
Opo 1:
Fonte: IBPT/FECOMERCIO RS
Xe67Eq
Fonte: IBPT/FECOMERCIO RS
Xe67Eq
Fonte: IBPT/FECOMERCIO RS
Opo 2:
Opo 2:
5,40 Estadual
Xe67eQ
Xe67Eq
Opo 2:
5,40 Estadual
Xe67eQ
5,40 Est e
2,00 Mun
Xe67eQ
4B
Considerando a finalidade da lei que evidenciar no cupom fiscal a carga tributria para
tornar os cidados mais exigentes e conscientes de seus direitos e obrigraes.
Considerando as limitaes de espao existentes nos cupons fiscais em alguns dos
Estados Brasileiros.
Sugerimos sempre que possvel a disponibilizao das duas opes ao usurio, de tal
modo que o emitente do documento fiscal possa deliberadamente escolher entre uma das
duas opes, de tal modo que, havendo possibilidade o usurio tenha o direito de escolher
a opo 1, que utiliza seis linhas.
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5,40 Estadual
Xe67Eq
Xe67Eq
VOLTE SEMPRE!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
-----------------------------------------------AFRAC ECF-IF
VERSO:01.00.02 ECF:001 LJ:0002
QQQQQQQQQQQQQRTEIU 15/08/2012 17:14:10V
FAB:AF091010100011000004
BR
VOLTE SEMPRE!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
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VERSO:01.00.02 ECF:001 LJ:0002
QQQQQQQQQQQQQRTEIU 15/08/2012 17:14:10V
FAB:AF091010100011000004
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*Obs.: As informaes contidas nas imagens so meramente ilustrativas e a citao da fonte transfere a responsabilidade
pelo clculo da empresa emissora do documento fiscal o IBPT
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4. Para identificar a alquota aplicvel a cada produto ou servio por Estado, o fabricante
do sistema de emisso de notas fiscais deve associar o contedo do arquivo IBPTax
com os seguintes campos:
O cdigo de Origem da Mercadoria e Servio, do Anexo CST Cdigo de Situao
Tributria, em vigor a partir de 01/01/2013 est em conformidade com o Ajuste SINIEF
20, de 7 de novembro de 2012.
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Ficha tcnica do arquivo tipo CSV Comma-separated values ou Valores Separados por Vrgula aprovado pela
AFRAC
Campo
Contedo
Formato
codigo
Inteiro de 1~9
ex
[vazio|inteiro:0~99]
Tipo
0: NCM
1: NBS
descricao
nacionalfederal
importadosfederal
estadual
municipal
vigenciainicio
vigenciafim
chave
verso
fonte
Fonte
Data DD/MM/AAAA
Data DD/MM/AAAA
Texto, alfanumrico, 6
caracteres, diferenciando
maiscula e minscula.
Exemplo: aWd7S8
Texto, alfanumrico, 6
caracteres, diferenciando
maiscula e minscula.
Exemplo: 14.1.a. onde:
14 = ano
1 = semestre
a = versao do semestre
Texto, alfanumrico, 34
caracteres
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7.1 O CARTAZ
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1) Indique Sim no campo "Meus produtos" para os produtos que voc comercializa.
2) Cuidado! Se voc marcar "sim" para todos os produtos, seu cartaz poder conter mais
de 10 mil itens.
1) Indique Sim no campo "Meus servios" para os servios que voc presta
2) Se voc marcar "sim" para todos os servios, seu cartaz poder conter mais de 1000
mil itens.
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Depois de ter escolhido seus produtos e servios basta agora voc no campo imprimir
selecionar apenas o sim para poder imprimir sua tabela com os produtos e servios
escolhidos clicando em OK.
Pronto!
Agora voc est de acordo com a Lei. Basta voc imprimir seu cartaz com seus produtos
e servios selecionados e disponibilizar em lugar visvel para seu cliente. Vale ressaltar
que este cartaz est de acordo com Portaria Interministerial n 85/14 valido at 03/02/2015.
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9 DVIDAS COMUNS
9.1 REGIMES TRIBUTRIOS
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servios ser necessrio fazer uma mdia entre as diversas cargas tributrias segregadas
por ente tributante (municipais, estaduais e federais).
g) Vendo mercadorias que sero utilizadas como matria prima, preciso informar a
carga tributria da lei 12741/2012?
No, apenas nas vendas para consumidor final.
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p) Emito nota fiscal diretamente no site da prefeitura, como fao para informar a
carga tributria?
Utilize o campo de observaes e caso no seja possvel comunique Secretaria da
Fazenda da Prefeitura sobre a necessidade de mudana no layout da nota fiscal eletrnica
de servios, adaptando-se lei 12.741/2012. Sugira a utilizao das alquotas do IBPT
para facilitar a vida do contribuinte.
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Para a determinao das alquotas mdias dos tributos pagos pelo consumidor final
nas operaes de compra e venda de mercadorias e servios, o IBPT Instituto Brasileiro
de Planejamento e Tributao adotou os critrios especificados neste descritivo de
metodologia.
A alquota considerada para cada tributo em regra geral aquela descrita na lei
para aplicao na venda ao consumidor final.
ICMS
O ICMS obtido pelas alquotas do ICMS por NCM de cada Estado,
ISS
O ISS obtido pela mdia aritmtica ponderada das alquotas do ISS por
municpios aplicados nos cdigos da NBS atribuindo-se pesos calculados do PIB de cada
Municpio em relao ao PIB Estadual.
IPI
O IPI ser calculado utilizando-se a alquota nominal por NCM com o redutor da
MVA utilizada na substituio tributria pelos Estados.
IOF
O imposto sobre operaes financeiras sero calculados de acordo com suas
alquotas nominais, somente nos servios financeiros praticados com o consumidor final.
PIS e COFINS
Ser aplicada a alquota nominal estabelecida em lei nas operaes ao consumidor.
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CIDE Combustveis
Percentual mdio do
INSS em cada
operao
4,2%
ICMS
O ICMS obtido pela alquotas do ICMS por NCM de cada Estado,
ISS
O ISS obtido pela mdia aritmtica ponderada das alquotas do ISS por
municpios aplicados nos cdigos da NBS atribuindo-se pesos calculados do PIB de cada
Municpio em relao ao PIB Estadual.
PIS e COFINS
Ser aplicada a alquota nominal estabelecida em lei nas operaes ao consumidor.
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IMPOSTO DE IMPORTAO
O II ser calculado utilizando-se a alquota nominal por NCM com o redutor da MVA
utilizada na substituio tributria pelos Estados.
CONTRIBUIO PREVIDENCIRIA/INSS
Percentual mdio do
INSS em cada
operao
4,2%
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Verso
Formato
15.1.a
15.2.a
16.1.a
16.2.a
17.1.a
Por
Por
Por
Por
Por
UF
UF
UF
UF
UF
Incio da vigncia
Fim da vigncia
01/01/2015
01/07/2015
01/01/2016
01/07/2016
01/01/2017
30/06/2015
31/12/2015
30/06/2016
31/12/2016
30/06/2017
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