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Jerez de la Fra.
29 mayo - 2012
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FORMACIN EMPRESARIAL
PLAN DE NEGOCIOS
1. PRODUCTO/SERVICIO
IDEA
TCNICA
COMERCIAL
ECONMICA
FINANCIERA
2. ESTRATEGIA
3. MARKETING
4. R.R.H.H.
5. PLAN FECHAS
6. ECO-FIN
7. JURDICO
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ECONOMICO-FINANCIERO
6 PASOS PLAN ECO-FIN
1. PLAN DE INVERSIONES.
2. PLAN DE FINANCIACIN.
3. PLAN DE COSTES.
4. PLAN DE INGRESOS.
5. PUNTO DE EQUILIBRIO.
6. PLAN DE TESORERA. (COBROS Y PAGOS)
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ECONOMICO-FINANCIERO
INDICE
ESTRUCTURA PATRIMONIAL DE LA EMPRESA.
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PATRIMONIO
El patrimonio de una empresa es el conjunto de Bienes y
Derechos y Obligaciones de la misma.
BIENES
DERECHOS
OBLIGACIONES
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PATRIMONIO
El Valor del Patrimonio es la diferencia entre el valor
del conjunto de Bienes y Derechos por una parte
y el valor de las Obligaciones por otra.
VALOR DE
DERECHOS
VALOR DE
BIENES
VALOR DE
OBLIGACIONES
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ECONOMICO-FINANCIERO
PATRIMONIO
PATRIMONIO
ACTIVO
Bienes y Derechos
MASA PATRIMONIAL
PASIVO
Obligaciones
MASA PATRIMONIAL
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ECONOMICO-FINANCIERO
PATRIMONIO
ACTIVO
ACTIVO
FIJO
INMOVILIZADO
MATERIAL
INMOVILIZADO
INMATERIAL
ACTIVO
CIRCULANTE
DISPONIBLE
EXIGIBLE
REALIZABLE
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ECONOMICO-FINANCIERO
PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO
FIJO
PASIVO
CIRCULANTE
EXIGIBLE A
LARGO PLAZO
DEUDAS A
CORTO PLAZO
NO EXIGIBLE
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ECONOMICO-FINANCIERO
LAS FUENTES DE FINANCIACIN
FINANCIACIN PROPIA
FINANCIACIN AJENA
CAPITAL
EXIGIBLE A LARGO PLAZO
RESERVAS
SUBVENCIONES
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ACTIVO FIJO
NO EXIGIBLE
EXIGIBLE
EXIGIBLE A L. P.
REALIZABLE
DISPONIBLE
APLICACIN DE FONDOS
PASIVO
ACTIVO
EXIGIBLE A C. P.
ORIGN DE FONDOS
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PASIVO
RECURSOS PERMANENTES
RECURSOS PROPIOS
Capital
Subvenciones
EXIGIBLE L/P
Proveedores
Acreedores
INMOV. AMORTIZABLES
Fianza
GTOS. AMORTIZABLES
Gastos de constitucin
Gastos de 1er establecimientos
CIRCULANTE
REALIZABLE
Existencias:
Materias primas
EXIGIBLE C/P
Proveedores
Acreedores
EXIGIBLE
Clientes
DISPONIBLE
Tesorera
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
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ECONOMICO-FINANCIERO
EL EQUILIBRIO FINANCIERO
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ECONOMICO-FINANCIERO
FONDO DE MANIOBRA
PASIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
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ECONOMICO-FINANCIERO
FONDO DE MANIOBRA
ACTIVO FIJO
PASIVO
FIJO
ACTIVO
CIRCULANTE
PASIVO
CIRCULANTE
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ECONOMICO-FINANCIERO
ACTIVO
ACTIVO
FIJO
PASIVO
RECURSOS
PROPIOS
EXIGIBLE
LARGO PLAZO
ACTIVO
CIRCULANTE
RECURSOS
PERMANENTES
FONDO
DE
MANIOBRA
PASIVO
CIRCULANTE
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ECONOMICO-FINANCIERO
CUENTA DE RESULTADOS
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ECONOMICO-FINANCIERO
ANLISIS DE LOS COSTES
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TIPOS DE COSTES
ECONOMICO-FINANCIERO
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ECONOMICO-FINANCIERO
UMBRAL DE RENTABILIDAD
I =Cf +Cv
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UMBRAL DE RENTABILIDAD
COSTES FIJOS
U.R.=
COSTES FIJOS
U.R.=
1-
CUENTA DE RESULTADOS
Cuenta de Resultados
1 Ao 2 Ao 3 Ao
1. VENTAS BRUTAS
2. COSTES DE VENTAS
3. VENTAS NETAS (1-2)
4. GASTOS DE EXPLOTACION
- Sueldos y Salarios
- Seguridad Social
5. BENEFICIOS O PERDIDA DE EXPLOTACION (3-4)
6. GASTOS GENERALES
- Alquiler
- Mantenimiento
- Servicios Exteriores
- Otros tributos
- Suministros
- Pliza de Seguro
- Material Fungible
- Combustible
- Gastos Financieros
- Marketing
- ........
- Amortizacin
7. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS (5-6)
8. IMPUESTOS
9. BENEFICIOS (7-8)
10. AMORTIZACIONES
11. CASH-FLOW (9+10)
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ECONOMICO-FINANCIERO
CALCULO DEL CASH FLOW
1. VENTAS BRUTAS.
2. COSTES DE VENTAS.
3. CASH FLOW BRUTO. (1-2)
4. AMORTIZACIONES.
5. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS. (3-4) (B.A.I.)
6. IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS.
7. BENEFICIOS DEPUS DE IMPUESTOS. (5-6) (B.D.I.)
8. AMORTIZACIONES.
9. CASH-FLOW NETO (7+8).
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ECONOMICO-FINANCIERO
CUENTA DE RESULTADOS
CONSIDERACIONES
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ECONOMICO-FINANCIERO
AUTOFINANCIACIN AMORTIZACIN
DEPRECIACIN FSICA
DEPRECIACIN POR OBSOLESCENCIA
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ECONOMICO-FINANCIERO
UMBRAL DE RENTABILIDAD
I =Cf +Cv
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UMBRAL DE RENTABILIDAD
COSTES FIJOS
U.R.=
COSTES FIJOS
U.R.=
1-
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ECONOMICO-FINANCIERO
PRESUPUESTO DE TESORERA
PLANIFICAR
Polticas del circulante
Inversin en activos fijos.
El riesgo financiero.
GESTIONAR
Los flujos monetarios.
La obtencin de recursos financieros.
La negociacin bancaria.
CONTROLAR DESVIACIONES
Sobre cantidades presupuestadas.
Los gastos financieros.
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CUADRO DE TESORERA
CONCEPTO
Cobros
Ventas
IVA repercutido
Subvenciones
Otros
Total Cobros
Pagos
Proveedores/as
Sueldos y salarios
Seguridad Social
I.R.P.F.
Impuestos y tasa
Comisiones
Publicidad y
Promocin
Alquileres
Suministros
Mto. y reparaciones
Servicios exteriores
Gastos transporte
Pagos por inversin
Intereses crdito
Dev. crdito
I.V.A. soportado
Otros gastos
I.V.A. a pagar
Total Pagos
Diferencia
pagos-cobros
Saldo anterior
Saldo
acumulado
1ER MES
2 MES
3 MES
4 MES
5 MES
6 MES
7 MES
8 MES
9 MES
10 MES
11 MES
12 MES
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ECONOMICO-FINANCIERO
FUENTES DE FINANCIACIN EXTERNAS
CRDITOS Y PRSTAMOS
LEASING
RENTING
FACTORING
SOCIEDADES DE CAPITAL RIESGO
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ECONOMICO-FINANCIERO
TASA ANUAL EQUIVALENTE T.A.E.