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HUACHO- PER
2015
RESUMEN EJECUTIVO
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INTRODUCCIN
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deficitarios porque les faltan los recursos para los fines que cada uno de ellos
estima conveniente.
Este proceso que hemos detallado lneas antes se llama intermediacin
financiera y permite que los pequeos ahorros de las personas que son
depositados en empresas financieras puedan luego llegar a manos de aquellas
personas que necesitan esos recursos para comprar algn bien o servicio o
generar algn negocio productivo con la promesa de devolverlo en ciertas
condiciones establecidas.
Tradicionalmente, las instituciones bancarias se han enfocado en atender a las
medianas y grandes empresas, adems de prestar servicios de banca personal,
aunque en los ltimos tiempos se observa una tendencia hacia la especializacin
de operaciones, determinada por las oportunidades de crecimiento en trminos
de colocaciones y de rentabilidad obtenida, como es el caso de los bancos
enfocados en crditos de consumo: Falabella y Ripley, o de bancos enfocados
en prestar financiamiento a microempresas: MiBanco y Azteca. A estos ltimos
se suman las operaciones en microfinanzas asociadas a los principales bancos
del pas: Financiera CrediScotia de Scotiabank, Financiera Edyficar del Banco
de Crdito - BCP y Caja Nuestra Gente de la Fundacin BBVA (que
prximamente se fusionar con Financiera Confianza), as como las operaciones
de instituciones de reconocida especializacin en este segmento como son las
Cajas Municipales, las Cajas Rurales, las EDPYMES y empresas financieras
especializadas, algunas de stas convertidas desde su anterior operacin como
EDPYMES.
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ndice
Portada.......1
RESUMEN EJECUTIVO ..........................................................................................................2
INTRODUCCIN .......................................................................................................................3
CAPITULO I: EVOLUCION DEL SISTEMA FINANCIERO BANCARIO ..........................7
Antecedentes Histricos ...............................................................................................7
1.
1.1.
2.
2.1.
4.
2.
3.
2.1.
2.2.
4.
4.1.1.
Definicin ..........................................................................................................24
4.1.2.
Funcin..............................................................................................................24
4.1.3.
Enfoque .............................................................................................................24
4.2.
4.2.1.
4.2.2.
4.2.3.
4.2.4.
4.2.5.
4.2.6.
4.3.
2.
DINERO BANCARIO...................................................................................................31
3.
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4.
3.1.
DEFINICIN .........................................................................................................32
3.2.
3.3.
3.4.
4.2.
BIBLIOGRAFIA .......................................................................................................................46
EJERCICIOS ...........................................................................................................................47
1.
EJERCICIO 1 ...............................................................................................................47
2.
EJERCICIO 2 ...............................................................................................................48
3.
EJERCICIO 3 ...............................................................................................................49
ndice de Figuras
Figura 1.1 Creditos y Bancarizacin .......................................... Error! Marcador no definido.
Figura 1.2 PBI ...........................................................................................................................9
Figura 2.1 Sistema Bancario ..................................................................................................14
Figura 2.2 Sistema Financiero Peruano .................................................................................22
Figura 2.3 Organigrama Estructural CONASEV ......................................................................29
ndice de Tablas
Tabla 1.1 Informacin Economica .........................................................................................12
Tabla 2.1 Cuentas Sistema Financiero ..................................................................................23
Tabla 2.2 Participacion de las Entidades Bancarias dentro del Sector Bancario ...................23
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1. Antecedentes Histricos
En este captulo, nosotros queremos hacer una breve resea de la evolucin
que ha sufrido nuestro sistema bancario en la dcada pasada, mostrando:
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Esta mayor volatilidad en el tipo de cambio y sus efectos sobre la banca han
sido tambin seguidos muy de cerca por el ente monetario, quien viene
interviniendo activamente en el mercado cambiario al contado para evitar
fuertes fluctuaciones en la cotizacin del dlar estadounidense, y ajusta
encajes y se vale de sus operaciones de mercado abierto (colocacin de
Certificados de Depsito, Repos, Swaps de monedas, apertura de depsitos,
etc.) para mantener en equilibrio al mercado monetario.
Resaltan tambin en los ltimos aos las mayores exigencias del ente
supervisor relacionadas con la transparencia de informacin, y la respuesta
de las entidades privadas mediante iniciativas como el Sistema de
Relaciones con el Consumidor de ASBANC, y la adaptacin de los nuevos
requerimientos de Basilea III a la realidad peruana. Las autoridades han dado
medidas prudenciales que buscan mantener la solidez del sistema, en
particular en lo concerniente al sector inmobiliario. En esa lnea, se ha
modificado los requerimientos de capital para crditos hipotecarios (y tambin
para los de consumo), apuntando a dirigir la demanda de stos para aquellos
deudores que an no poseen una vivienda, que se endeuden a un plazo
menor de 20 aos y en moneda nacional.
No se puede dejar de mencionar la significativa ampliacin de la cobertura de
los servicios bancarios, con un fuerte crecimiento de los puntos de atencin
y de canales nuevos para realizar transacciones, como la banca por Internet
y la banca mvil. Ms recientemente, ha llamado la atencin del mundo
entero el acuerdo amplio y conjunto para sacar adelante una plataforma
totalmente interoperable de dinero electrnico, con una normatividad ad hoc,
y que permitir la compensacin de los intercambios en tiempo real y entre
todos los participantes en este mercado. As, el llamado Modelo Per
apunta pues a convertirse en un referente mundial de innovacin financiera,
el cual aprovechar la enorme penetracin de la telefona celular para incluir
a mucho ms peruanos en el sistema financiero formal, aportando a su
desarrollo y al del pas en su totalidad.
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El
sistema
financiero
est
conformado
por
el
conjunto
de Instituciones bancarias, financieras y dems empresas e instituciones
de derecho pblico o privado, debidamente autorizadas por la
Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediacin
financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones
autorizadas a captar fondos del pblico y colocarlos en forma
de crditos e inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo
monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia
quienes desean hacer inversiones productivas. Las instituciones que
cumplen con este papel se llaman "Intermediarios Financieros" o
"Mercados Financieros".
El sistema financiero peruano incluye a diferentes tipos de instituciones que
captan depsitos: bancos, empresas financieras, cajas municipales
de ahorro y crdito, cajas rurales y el banco de la Nacin que es una entidad
del estado que fundamentalmente lleva a cabo operaciones del sector
pblico.
La intermediacin financiera es un sistema conformado por mecanismos,
como los depsitos y prstamos, e instituciones, como los bancos, que
permiten canalizar los excedentes de recursos de las personas
(superavitarios o excedentarios) hacia las personas que requieren de estos
(deficitarios).
Para realizar estas operaciones es necesario que existan ciertos lugares, que
previamente autorizados, puedan desarrollar estas operaciones y facilitar a
otras personas acceder a las transacciones que son necesarias para ahorrar
o pedir un prstamo.
Estamos sealando entonces que es necesario que estas operaciones se
ordenen, se regulen a travs de ciertas normas y se cuente con los medios
que nos den las seguridades necesarias. Para esto existen lugares fsicos o
electrnicos donde las personas que necesitan hacer estas transacciones se
encuentran y realizan las diferentes operaciones que requieren desarrollar, a
esto llamamos un mercado, lugar donde acuden los compradores y
vendedores de un determinado bien o servicio y que a travs de mecanismos
de oferta y demanda realizan las transacciones de compra y venta del mismo
y donde el precio se va fijando por los mecanismos de oferta y demanda.
Mientras ms gente quiere comprar (demanda) dicho bien o servicio su precio
puede aumentar y si la cantidad de bienes que se quiere vender (oferta) es
excesiva tal vez su precio pueda bajar.
Lo anteriormente explica el mecanismo de oferta y demanda que funciona en
las economas donde existe el libre mercado, se deja que los participantes
lleguen a un acuerdo libre sobre el precio de un bien o un servicio que se
quiera comprar o vender, siempre es necesario que existan organismos que
den las reglas de juego (normas o regulaciones) para participar en el mercado
pero que sobre todo permitan que la informacin est al alcance de todos los
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que van a estos mercados para que tomen decisiones adecuadas pero
contando con todos los medios que les permitan conocer los aspectos
favorables o desfavorables de dicha decisin, esto es conocido como el
principio de transparencia.
Visto estos conceptos podemos decir entonces que el mercado financiero,
por tanto, es aquel lugar donde las personas naturales y jurdicas entregan
(OFERTA) u obtienen (DEMANDA) recursos o servicios financieros y realizan
las diferentes operaciones o transacciones dentro del marco legal vigente
para cada uno de ellos.
Los agentes econmicos que lo componen son:
Los intermediarios financieros: como bancos, financieras, cajas
municipales, cajas rurales, entidades de desarrollo de la micro y
pequea empresa, entre otras.
Las empresas: micro, pequeas, medianas o grandes que tienen o
necesitan recursos
Las personas naturales y las familias que desean ahorrar o requieren
dinero prestado para cubrir una necesidad especfica
El gobierno cumpliendo adems de las funciones de ofertante y
demandante una funcin muy esencial de dar las reglas de juego y
luego verificar que stas se cumplan.
Dentro de este esquema, podemos decir, que los intermediarios financieros
reciben o captan dinero de las personas que tienen excedentes de liquidez,
para prestarlos o colocarlos a aquellas personas que necesitan o demandan
liquidez. Por este proceso pagan y cobran por el dinero recibido u otorgado a esto se le denomina intereses-, respectivamente, buscando generar
ganancias producto de la diferencia entre lo que se paga y lo que cobra; esta
ganancia es conocida como margen o spread de la actividad de
intermediacin financiera.
Un agente econmico superavitario o excedentario es aquel que posee
exceso de fondos ya que sus ingresos son mayores a sus egresos, por lo que
busca invertir adecuadamente estos excedentes, para lo cual considera la
rentabilidad y la seguridad que le ofrecen las distintas alternativas de ahorro
a su disposicin.
Un agente econmico deficitario es aquel que tiene la necesidad de recibir
nuevos fondos, sea para sus gastos diarios o corrientes o para financiar sus
proyectos de negocios. Al elegir la forma de financiamiento de dichos gastos
debe considerar las tasas y los plazos de dicho prstamo.
Por ello se dice que este individuo tiene un sobrante o un SUPERAVIT
de dinero o de capital es decir una diferencia entre lo que TIENE y lo
que NECESITA. A estos individuos o empresas, en general agentes
econmicos se les conoce como AGENTES SUPERAVITARIOS
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II.
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Banca Mltiple
Empresas Financieras
Empresas de Arrendamiento Financiero
Entidades Estatales
Banco de la Nacin
Agrobanco
Instituciones Microfinancieras No Bancarias
Cajas Municipales
Cajas Rurales
Edpymes
Total Sistema Financiero
Colocaciones
Brutas
Depsitos
Totales
Nmero
de
Instituciones
48,058
2,572
124
2,042
1.936
106
4,890
3,727
758
405
57,686
48,909
1,275
0
6,700
6,700
0
4,294
3,548
746
0
61,177
15
10
2
2
1
1
34
13
11
10
63
Crditos
Depsitos
Directos (%) Totales (%)
Patrimonio
(%)
33.90
23.75
14.82
10.96
3.29
2.89
2.49
1.84
1.63
1.53
0.95
0.88
0.74
0.30
-
32.37
17.83
20.88
10.25
3.02
2.03
2.30
1.98
3.00
2.24
1.22
0.73
1.25
0.39
0.79
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34.70
23.43
12.95
11.32
2.85
3.03
2.30
2.42
2.29
0.93
1.55
0.97
0.53
0.33
0.40
4.1.1. Definicin
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) es el
organismo encargado de la regulacin y supervisin del Sistema
Financiero, de Seguros y, a partir del 25 de julio del 2000, del Sistema
Privado de Pensiones (SPP) (Ley 27328). Su objetivo primordial es
preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de
los afiliados al SPP.
Como entidad encargada de la regulacin cumple una funcin
esencial de establecer las leyes y normas necesarias para cuidar los
intereses de los depositantes en el Sistema Financiero pero a su vez
tambin cumple una funcin de controlar que esas reglas
establecidas se estn cumpliendo en el desarrollo de las operaciones
que las entidades financieras desarrollan da a da.
La Superintendencia de Banca Seguros y AFP es una institucin de
derecho pblico cuya autonoma funcional est reconocida por la
Constitucin Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y atribuciones
estn establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (Ley 26702).
4.1.2. Funcin
La labor de la SBS comprende dos tareas bsicas: regulacin y
supervisin. La regulacin establece las reglas a las cuales se
someten las empresas supervisadas desde su entrada al sistema,
durante su operacin y eventual salida del mercado. La supervisin
consiste en verificar el cumplimiento de las normas y la aplicacin de
polticas y prcticas prudenciales por parte de las empresas
supervisadas.
4.1.3. Enfoque
Consiste en lograr la solidez e integridad necesarias para mantener
solvencia y estabilidad en el largo plazo, en las empresas que regula;
la SBS lo hace a travs de un sistema de incentivos que puedan
propiciar decisiones consistentes y orientadas a los objetivos antes
mencionados. La SBS se apoya sobre cuatro principios bsicos para
regular el sistema financiero en general, as se tiene:
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2. DINERO BANCARIO
Se le llama Dinero Bancario al total de depsitos con los que cuenta un banco
(o institucin financiera) en determinado momento. Es decir, el dinero
bancario es aquel con el que dispone en cualquier momento el banco en
forma fsica, lo cual marca ciertas diferencias.
Cuando una persona retira dinero de su cuenta, el Banco reduce su capital
bancario, pero en cambio cuando la gente toma una chequera, el Banco no
ve reducido su capital sino hasta que el cheque sea cobrado.
El dinero bancario es el que permite a estas instituciones realizar prstamos,
la cual es la principal fuente de riqueza de todo banco. Los bancos para poder
usar el dinero de sus clientes necesitan estimar con cunto capital disponen
en todo momento y ese es precisamente el dinero bancario.
Las personas que manejan cuentas bancarias suelen mantener un saldo fijo
durante periodos prolongados, y de vez en cuando hacen retiros
sustanciales. Debido a que este comportamiento es el mismo en todos los
clientes, los bancos pueden estimar cuanto es el capital mnimo con el que
siempre pueden disponer.
Los bancos comerciales pueden crear dinero, hipotticamente hablando, ya
que no es dinero fsico (billetes y monedas). Esto es conocido en economa
como dinero bancario. En si no se trata de dinero fsico, aunque si tiene una
gran influencia en la economa.
Pero antes de estudiar qu es el dinero bancario o como se crea dinero
bancario, debemos entender el concepto de encaje bancario o coeficiente
legal de caja. Esto es un porcentaje minimo que establece el Banco Central,
de que las entidades financieras mantengan en efectivo sus cajas, de forma
tal de asegurar que exista liquidez en el sistema y cualquier ahorrista o
inversin pueda retirar su dinero cuando quiera.
El punto de partida para la creacin de dinero bancario es el exceso de
liquidez con que cuentan los bancos. Este exceso de liquidez puede deberse
a varios factores como:
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Cuando una persona adquiere ese prstamo, parte de ese dinero lo retira en
efectivo, parte queda en poder del banco en concepto de gastos y seguros, y
parte queda en la cuenta la que ser utilizada mediante cheques, crendose
as dinero bancario.
A medida que el banco va abriendo cuentas nuevas, y se va quedando con
dinero que no es retirado en efectivo, sigue abriendo cuentas, ya que el
exceso sigue existiendo. De esta forma, mediante cheques y otros valores,
los bancos comerciales generan dinero.
Este dinero no fsico permite la creacin de oportunidades comerciales, ya
que las empresas aceptaran compras y ventas con cheques. As el ciclo
productivo y comercial se ven favorecidos, mejorando a la economa en su
conjunto.
Como vemos los bancos comerciales y las entidades financieras, si se
encuentran bien reguladas por el banco central, pueden favorecer a la
economa con la creacin de dinero bancario, por medio de los crditos que
otorgan.
3. EL CRDITO BANCARIO
Los Bancos realizan una serte de operaciones activas derivadas del mutuo,
y se estudian en forma separada en relacin al objeto de los contratos o por
sus distintas y especiales modalidades. El tema que analizaremos est
referido nicamente a conceptos generales aplicables a toda operacin
activa.
3.1. DEFINICIN
El Crdito Bancario es un contrato de crdito y como tal implica la
transferencia de la propiedad de dinero a favor de un cliente, quien se
obliga a devolverlo dentro de un plazo convenido y a pagar una
remuneracin.
3.2. SUJETOS QUE INTERVIENEN
1. El Banco o mutuante, que es quien califica el crdito y despus de
cumplidas las condiciones y garantas, procede al desembolso del
dinero ofrecido. Entregado el mismo, el Banco carece de
obligaciones a su cargo.
2. El cliente o denominado mutuario, que puede ser una persona
natural o una persona jurdica.
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3. Crditos de consumo:
Son aquellos crditos que se otorgan a las personas naturales
con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos
no relacionados con una actividad empresarial.
4. Crditos hipotecarios para vivienda:
Son aquellos crditos destinados a personas naturales para la
adquisicin, construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin,
mejoramiento y subdivisin de vivienda propia, siempre que, en
uno y otros casos, tales crditos se otorguen amparados con
hipotecas debidamente inscritas.
4. PRODUCTOS Y SERVICIOS DE LA BANCA (ACTIVOS Y PASIVOS)
4.1. Productos bancarios
Para muchas personas, la primera institucin financiera con la cual tratan,
y la cual utilizan con mayor frecuencia, es un banco o una unin crediticia.
Eso se debe a que los bancos y las uniones crediticias ofrecen una
manera segura y conveniente para el pago de sus cuentas y para
acumular ahorros, as como otros servicios que pueden ayudarle a
administrar su dinero.
Los bancos ofrecen dos productos principales:
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5.
6.
4.2.2.1.
El cheque negociable
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4.2.2.2.
El cheque cruzado
Cheque no negociable
Cheque de Gerencia
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4.2.2.6.
Cheque Certificado
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BIBLIOGRAFIA
mayo
del
2015
de:
del
2015
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Moneda,
Recuperado
el
08
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mayo
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2015
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de:
de:
de:
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del
del
2015
2015
de:
EJERCICIOS
1. EJERCICIO 1
Usted asume una hipoteca a 25 aos por S/. 75.250.000, con una tasa de inters
mensual del 2%. Piensa ser propietario de la casa durante 4 aos y luego
venderla, liquidando el prstamo con un pago final. Cul ser el monto de este
pago al final de 4 aos? Las cuotas son fijas y debern ser pagadas
mensualmente.
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2. EJERCICIO 2
Para comprar maquinaria usted ha recibido un prstamo de $65.000.000 por dos
aos, con un inters semestral del 16%, pagadero en cuotas semestrales iguales
vencidas las cuales incluyen inters y abonos a capital. Calcule el valor de la
cuota y haga un cuadro donde se incluyen abono a capital, inters, saldo inicial
y saldo final.
A = P [ ( 1 + i )n i ] / [ ( 1 + i )n - 1]
A = 65.000.000 [ ( 1 + 0,16 )4 ( 0,16 ) ] / [ ( 1 + 0,16 ) - 1 ]
A = $ 23.229.379,5159
Cuadro:
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3. EJERCICIO 3
Usted decide comprar un apartamento por $20'000.000 el cual deber ser
pagado as: 30% contado y 70% financiado por una Corporacin de Ahorro
y Vivienda durante 15 aos. Cul sera la cuota a pagar en cada uno de los
siguientes casos, dado un inters del 2% mensual.
a) Cuota fija mensual vencida
n =1
m =180 meses
D=0
P = $14'000.000
i = 2% mensual
ii = [(1+0.02)180-1] entonces ii=3432.08 %
Aplicamos
b = 14'000.000
b = $288.158,32
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b = 14'000.000
b = $199.165,55
c) Cuota variable mensual creciendo mensualmente en 0.75%:
D = 0.75% mensual
i = 2% mensual
ii = 2% mensual
n = 180 meses
m=1
b = 14'000.000
b = $196.334,12
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