PT 01

Auditora Financiera
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014
Cdula narrativa
Orden de pago
Se inicia con la solicitud del informe de inventario de mercadera, se contacta a la
distribuidora AZENDE con nmero de telfono 1800 948 647, ubicado en Octavio
Chacn Moscoso y Cornelio Vintimilla, toda la informacin y distribucin es explicado
por Viviana Petri coordinadora de licores a nivel nacional, nos da a conocer las gama de
licores que ofrece esta corporacin, se decide escoger los productos adecuados para la
adquisicin de los mismos de acuerdo al mercado que va dirigido nuestra entidad.
Posteriormente se otorga la forma de pago ya se a crdito o al contado, luego emiten
una orden de pedido en el cual va detallado la compra, la corporacin verifica el pedido
y nos otorgan los productos anteriormente solicitados, se revisa los licores concordando
con la orden de pedido, seguidamente se emite factura en la que debe tener constancia
quien adquiere y quien vende, finalmente se paga y se procede a distribuir al local.

Responsable: Tatiana Ramn

Fecha: 10/06/2015

Supervisor: Edgar Urgiles

Fecha: 12/06/2015

PT 02
Auditora Financiera
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014
Flujograma

Inicio

Solicitar informe
de inventario
Se contacta con el
distribuidor
Informacin de
licores
Informacin de
licores

Se escoge los
licores

Contado?

NO

SI

Crdito

Financiamiento
bancario

Se otorga orden
de pedido

Recepcin de
licores
Emisin de
facturas
Fin

Responsable: Tatiana Ramn

Fecha: 10/06/2015

Supervisor: Edgar Urgiles

Fecha: 12/06/2015

PT 03
Auditora Financiera
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014
Cuestionario de control interno
CUESTIONARIO
DE
SALDOS DE CAJA Y
BANCOS

SI

Se
realizan
arqueos
sorpresivos
de
caja
chica al custodio de la
misma?

Calificacin

Calificacin
Ponderada

15

15%

Se
elaboran
conciliaciones bancarias
de manera mensual con
cada banco, exista o no
movimientos bancarios

5%

Se analizan las partidas

conciliatorias con los
respectivos documentos
sustentatorios

10

10%

Se cruzan lo depsitos
en
transito
con
el
estado de cuenta del
mes siguiente al cierre,
y/o
examine
las
papeletas de deposito
selladas por el banco

15

15%

Se coloca las fechas de

emisin de los cheques
girados y no cobrados
en las conciliaciones
bancarias, a fin de
conocer su antigedad?
Se verifican las partidas
significativas de N/C y
N/D?
Se efecta el corte de
documentos de caja y
bancos?
Se
registran
los
intereses ganados con
cargo a resultados del

NO

15

15
10

10%

Observaciones

ejercicio?
Cada cuanto se realizan
depsitos del dinero en
efectivo recaudado en
el da?
Se
emiten
comprobantes
de
egreso?
Se
adjunta
a
los
comprobantes
de
egreso
de
los
documentos
soporte
dela transaccin

15

20

20%

5%

Total

80%
Conifianza

Confianza
Riesgo

Alta
80%

Media

Baja
20%

Pruebas De
Cumplimiento

Responsable: Tatiana Ramn

Fecha: 10/06/2015

Supervisor: Edgar Urgiles

Fecha: 12/06/2015