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II-OBJECTIVO DE AUDITORIA
Concluir se:
1- Os procedimentos contabilstico e as medidas de controlo
interno relacionados com as disponibilidade so adequados e se
esto defacto , a ser aplicados.
2- O saldo da conta caixa apresentado
no balano representa apenas numrarios em meios lquidos de
pagamentos equivalentes, de propriedade da empresa Contec, Lda.
3- Os saldos das contas de depsitos bancrios apresentados nos
balano representa efectivamente meios de pagamento existente nas
instituies de credito em nome da empresa Contec, Lda e se os
mesmo esto adequadamente classificados no balano.
4-Os saldo das contas de ttulos negociveis e outras aplicaes de
tesouraria pertencem empresa Contec, Lda se esto devidamente
valorizados e classificados no balano e se os respectivos resultados
esto adequadamente mensurados, registados e classificados nas
demonstraes de resultados.
5- Todas as informaes pertinentes esto adequadamente
divulgadas no anexo.
IT
MT
TR
PROGRAMA DE AUDITORIA
Nome do cliente: Empresa Contec, Lda.
rea sob exame: Meios financeiros
Data de referncia da auditoria: 31/12/2013
QT
TP
N
Descrio do objectivo /procedimento/teste
IT
MT
TR
III-Procedimento da Auditoria
1-Proceder a conferncia da conta caixa
2-Obter a, que no funcionam em sistema de fundo fixo de caixa
e verificar composio dos saldos de caixa a sua coincidncia com
a razo.
3 - Obter extracto folha de caixa data de 31 de dezembro
verificao da documentao suporte do ms de Dezembro,
verificando:
Validade documental;
Datas;
Nome e n de contribuinte;
Classificao;
Razoabilidade;
Aprovao;
b)
Adequao aritmtica;
Superviso;
Saldos bancrio (atravs de confirmao quando
existentes, ou extractos) e saldo de razo.
Periodicidade da sua elaborao;