Taller 6to Minas

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
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9762
977
978
9781
9782
9783
9784
9785
9786
98
99
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
Efectivo y equivalente de efectivo

Caja
fondos fijos
efectivo en transito
Cuentas Corrientes
moneda nacional
moneda extranjero
BANCO CONTINENTAL
Certificados Bancarios
moneda nacional
moneda extranjera
depositos a plasos
moneda nacional
moneda extranjera
Fondos Sujetos a Restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin
INVERSIONES FINANCIERAS
Al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros titulos Representativos de deuda
Participaciones en entidades controladoras
Disponibles para la Venta
Valores emitidos por empresas
Activos financieros - compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
facturas por cobrar
FACTURA POR COBRAR PAIS
FACTURA POR COBRAR EXTERIOR
En cobranza
En descuento
Anticipos Recibidos
Letras (o efectos ) por Cobrar
LETRA (O EFECTO) POR COBRAR PAIS
boletas de ventas
LETRA
Cobranza Dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por Cobrar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos Recibidos
Cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Cobranza Dudosa
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES
Personal
obreros
empleados
vendedores
prestamos a acionistas
accionistas
socios
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza Dudosa
Personal
Accionistas (o Socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
Prstamos
sin garantia
con garantia
Reclamaciones a Terceros
Compaias aseguradoras
Transportadoras
Intereses, regalias y dividendos
Intereses
Regalias
Dividendos
Depsitos otorgados en Garantas
Prestamos de instituciones no financieras
Prestamos de instituciones financieras
Ventas de activos inmovilizados
Inversion mobiliaria
Inversion inmobiliaria
Inmuebles, maquinas y equipo
Intangibles
Activos Biologicos
Activos por instrumento financiero derivados
Cartera de negociacion
Instrumentos de cobertura
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Cobranza Dudosa
Prestamos
Depositos otorgados en garantia
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prestamos
Con garantia
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Sin garantia
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Inversion mobiliaria
Inversion inmobiliaria
Inmuebles, maquinas y equipo
Intangibles
Activos Biologicos
Activos por instrumento financiero derivados
Cobranza Dudosa
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas y directores
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar diversas
Cuentas por Cobrar Diversas - terceros
Prestamos a terceros
Otras Cuentas por Cobrar
MERCADERIAS
ALMACEN
Producto A
PRODUCTO B
Al costo
Al valor razonable
Productos de extraccion
Productos agropecuaria y piscicolas
De origen animal
De origen vegetal
Inmuebles
Otras mercaderias
Mercaderias desvalorizadas
Productos manufacturados
Recursos extraidos
Inmuebles
Otras mercaderias
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccion terminados
De origen animal
De origen vegetal
Inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros Productos Terminados
Productos terminados desvalorizados
SUB-PRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS
Sub-Productos
Desechos y desperdicios
Sub productos, desechos y desperdicios desvalorizados
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en Proceso de manufactura
Productos extraidos en proceso de transformacion
Productos agropecuaria y piscicolas en proceso
De origen animal
Al costo
Al valor razonable
De origen vegetal
Al costo
Al valor razonable
Inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
MATERIAS PRIMAS
Materias Primas para productos manufacturados
Materias primas para inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Provisin por Fluctuacin de Materia Prima y Auxiliares A.C.M.
MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energia
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
EMBASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
UTILES DE ESCRITORIO
Envases y Embalajes desvalorizados
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmubles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y Equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Formulas, diseos y prototipos
Activos Biologicos
Activos biologicos en produccion
Activos biologicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR

Mercaderas
Materias Primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACION DE EXISTENCIA
Mercaderas
Productos Terminados
Sub-Productos,Desechos y Desperdicios
Productos en Proceso
Materias Primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos por las empresas
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcion preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversion
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participacion de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversion
Asociaciones en participacion y consorcios
Otros titulos Representativos de patrimonio
Desvalorizacion de inversiones mobiliarias
INVERSIONES INMOVILIARIAS
ACCIONES
ACCIOINES CIA PERUANA DE TELEFONO CPT
Al valor razonable
Al costo
Revaluacion
Rurales
Al valor razonable
Al costo
Revaluacion
Edificaciones
Edificaciones
Al valor razonable
Al costo
Revaluacion
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias, Equipos de Explotacin
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
INMUEBLE, MQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacion
Edificaciones
Edificaciones administrativos
Costo
Revaluacion
Almacenes
Costo
Revaluacion
Edificaciones para produccion
Costo
Revaluacion
Instalaciones
Costo
Revaluacion
Maquinarias, Equipos de Explotacin
Costo
Revaluacion
Vehiculos motorizados
Costo
Revaluacion
Vehiculos no motorizados
Costo
Revaluacion
Muebles y Enseres
Muebles
Costo
Revaluacion
Enseres
maquina de escribir
Costo
Revaluacion
Equipos Diversos
Equipo para proceso de informacion (de computo)
Costo
Revaluacion
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacion
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacion
Otros equipos
Costo
Revaluacion
Herramientas
Costo
Revaluacion
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacion
Unidades por Recibir
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Construcciones y obras en curso
Adaptacion de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversion inmobiliaria en curso
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacion
Licencias
Costo
Revaluacion
Otros derechos
Costo
Revaluacion
Patentes
Costo
Revaluacion
Marcas
Costo
Revaluacion
Aplicaciones informaticas
Costo
Revaluacion
Gastos de Exploracin y Desarrollo
Costos de exploracion
Costo
Costo de desarrollo
Costo
Formulas
Costo
Revaluacion
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacion
Reservas de recursos extraibles
Minerales
Petroleo y gas
Madera
Otros recursos extraibles
Plusvalia mercantil
Plusvalia mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLOGICOS
De origen animal
Al valor razonable
Al costo
De origen vegetal
Al valor razonable
Al costo
De origen animal
Al valor razonable
Al costo
De origen vegetal
Al valor razonable
Al costo
DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
Terrenos
Edificaciones
Inmueble, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones

Flota y equipo de transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Activos Intangibles
Concesiones y derechos
Costos de exploracion y desarrollo
Activos Biologicos
ACTIVOS DIFERIDOS
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses Diferidos
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacion acumulada
Edificaciones
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmubles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Activos biologicos
Amortizacion acumulada
Intangibles
Concesiones y Derechos

Costos de exploracion y desarrollo
Reservas de recursos extraibles
Agotamiento Acumulado
Agotamiento de recursos naturales
TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas
Impuesto Selectivo al Consumo
Canon
Derechos Aduaneros
Impuesto a la Renta
Renta de 1ra. Categora
Renta de 2da. Categora
Renta de 3ra. Categora
Renta de 4ta. Categora
Renta de 5ta. Categora
Renta de 3ra. Categora ACM
IEAN
Otros Tributos
I.E.S.
Certificados tributarios
Instituciones publicas
ONP
ESSALUD
SENATI
SENCICO
SCTR
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de sevicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificacin por pagar
Vacaciones por Pagar
Participaciones de los trabajadores por Pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacion por tiempo de servicios
Adelanto de compensacion por tiempo de servicios

Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
facturas por pagar
LETRA ( O EFECTOS )POR PAGAR
en el pais
en el extranjero
Anticipos Otorgados a proveedores
Letras (o Efectos) por Pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
Facturas, boletas y comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos Otorgados
Letras (o Efectos) por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Prestamos
Dividendos
Otras cuentas por Pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagares
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiamiento por pagar
Prestamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacion
Instrumentos de cobertura
Compra de activo inmovilizados
Pasivos financieros - compromisos de venta
Depositos recibidos en garantia
Otras cuentas por Pagar diversas

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prestamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiamiento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Compra de activo inmovilizados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por Pagar diversas
PROVISIONES
Provisiones para litigos
Provisiones por desmantenimiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
Provision para reestructuraciones
Provisin para proteccion y remediacion del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVOS DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - patrimonio
Impuesto a la renta diferido - resultados
Intereses Diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Capital ACM
ACCIONES DE INVERSION
Acciones de inversion
Capitalizacion
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuentos) de acciones
Capitalizacion en tramite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones pendientes de formalizacion
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencias en cambio de inversiones permanentes en moneda extranjera
Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganacia
Perdida
EXCEDENTE DE REVALUACION
Excedente de Revaluacin
Intangibles
Excedentes de revaluacion - acciones liberadas recibidas
Participaciones en excedente de revaluacion - inversiones en relacionadas
RESERVAS
Reinversion
Reserva Legal
Reservas Contractuales
Reservas Estatutarias
Reservas Facultativas
Reservas A.C.M
Otras Reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidad del ejercicio
Utilidades de ejercicios anteriores
Ajustes de aos anteriores
Prdidas Acumuladas
Perdidas del ejercicio
perdidas aculadas
Resultados por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio A.C.M.
COMPRAS
Mercaderas
Materias Prima
Suministro Diversos
Costos vinculados a las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderias
Costos de transporte
Otros costos vinculados con compras de mercaderias
Costos vinculados con las compras de materias primas
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Materias primas
Suministros Diversos
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacion
Atencion al personal
Seguridad y Prevencin Social
Rgimen de Prestaciones de Salud(Essalud)
Rgimen de Pensiones
Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales(SCTR)
Seguros de Vida
Seguros Particulares de Prestaciones de Salud
Remuneraciones al Directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacion por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte correo y gastos de viaje
Transporte
De Carga
De Pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacion
Honorarios Comisiones y Corretajes
Honorario
Comisiones
Corretajes
Produccion encargada a terceros

Mantenimiento y Reparaciones
Alquileres
Servicios Basicos
Energia electrica
Gas
Agua
Telefono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, Publicaciones y Relaciones Pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
GASTOS POR TRIBUTOSTRIBUTOS
Impuesto a las Ventas
Impuesto Selectivo al Consumo
Canones
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con Carcter de Tributo
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguro
Regalas
Suscripciones y Cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
Suministros
Gastos de investigacion
Perdida por medicion de activos y pasivos no financieros al valor razonable
Otros gastos de gestion
Donaciones
Sanciones Administrativas
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prestamos
Sobregiros
Emision y colocacion de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Perdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prestamos y otras obligaciones
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Participaciones en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el metodo del valor patrimonial
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Diferencia de cambio
Perdida por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos Financieros
Primas por opciones
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Valuacion de activos
Cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacion de existencias
Fluctuacion de inversiones mobiliarias
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo
Amortizacion de intangibles
Activos biologicos
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacion de inversiones mobiliarias
Desvalorizacion de inmuebles, maquinarias y equipo
Desvalorizacion de intangibles
Desvalorizacion de activos biologicos
Provisiones
Provision para contingencias
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
Provision para reestructuraciones
Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente
Provision para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Sub-Productos, Desechos y Desperdicios
Prestacin de Servicios
VENTAS
Mercaderas
Sub-Productos,Desechos y Desperdicios
Prestacin de Servicios
Devolucin Sobre Ventas
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
Variacin de Productos Terminados
Variacin de Sub-Productos,Desechos y Desperdicios
Variacin de Productos en Proceso
Variacin de Envases y Embalajes
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
Activos Intangibles
Activos biologicos
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

Descuentos,Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos,Rebajas y Bonificaciones Concedidas
OTROS INGRESOS DE GESTION
Servicios
del personal
Comisiones y Corretajes
Regalas
Alquileres
Recuperacion de cuentas de valuacion
Enajenacion de activos inmovilizados
Recuperacion deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Ganancia por medicion de activos y pasivos no financieros al valor razonable
Otros ingresos de gestion
Subsidios recibidos
GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINCIEROS AL VALO RAZONABLE
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancias
financiero derivado
Rendimiento
Depositos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prestamos otorgados
Bonos y otros titulos similares
Fondos mutuos
Dividendos
rendimientos
Participaciones resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo
patrimonial

Ganancia por Diferencia de Cambio
Ganancia por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable
Ingresos
en negocios conjuntos
Otros Ingresos Financieros

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas Cubiertas por Provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Materias Primas y Auxiliares
Cargas de Personal
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en Especie
Otras Remuneraciones
Vacaciones
Otras cargas de personal
Servicios Prestados por Terceros
Transportes y Almacenamiento
Correos y Telecomunicaciones

Produccin Encargada aTerceros
Alquileres
Electricidad y Agua
Servicios del Personal
Otros Servicios
Tributos
Impuesto a las Remuneraciones(derogado)
Cnones
Derechos Aduaneros por Ventas
Impuesto al Patrimonio Empresarial(derogado)
Tributos a Gobiernos Locales
Otros Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Seguro
Regalas
Donaciones
Otras Cargas Diversas de Gestin
Provisiones del Ejercicio
Depreciacin de Inmuebles,Maquinarias y Equipos
Amortizacin de Intangibles
Fluctuacin de Valores
Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Compensacin por Tiempo de Servicio
Jubilacin
Otras Provisiones del Ejercicio
Costos de Produccin
Productos en Proceso
Margen Comercial
Produccin del Ejercicio
Valor Agregado
Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado Antes de Participacin e Impuestos
Distribucin Legal de la Renta Neta
Participacin de los Trabajadores
Participacin de Comunidad Laboral
Participacin Patrimonial de los Trabajadores
Investigacin Cientfica y Tecnolgica
Distribucin Legal de la Renta Neta A.C.M.
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
Margen Comercial
Produccin del Ejercicio

Valor Agregado
Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado Antes de Participacin e Impuestos
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta A.C.M.
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Resultado del Ejercicio
Perdida del ejercicio
MINADO
CONCENTRACION
Cargas de Personal
Sueldos
Bsico
Incremento por SNP
Incremneto por AFP
Salarios
Comisiones
Horas Extras
Bonificaciones
Asignacin Familiar
Gratificacin
Vacaciones
Rgimen de Pensiones
Seguros de Vida
Otros
Alquileres
Electricidad y Agua
Otros Servicios
Tributos
Cnones
Arbitrios Municipales
Licencias
SENATI
SENCICO
Tributos A.C.M.
Otros Tributos
I.E.S.
Seguro
Regalas
Donaciones
Viajes
Viticos
Envases y Embalajes
Jubilacin
LIXIVIACION
Envases y Embalajes
Mano de Obra
Cargas Sociales
Depreciaciones
Tributos
Impuestos
Derechos Aduaneros
Depreciacin del Activo Fjo
Centros de Costos
Productos "A"
Productos "E"
Productos "C"
GASTOS DE ADMINISTRACION
Suministros
Cargas de Personal
Sueldos
Bsico
Incremento por SNP
Incremneto por AFP
Salarios
Comisiones
Horas Extras
Bonificaciones
Asignacin Familiar
Gratificacin
Vacaciones
Rgimen de Pensiones
Seguros de Vida
Otros
Alquileres
Electricidad y Agua
Otros Servicios
Tributos
Cnones
Licencias
SENATI
SENCICO
Tributos A.C.M.
Otros Tributos
I.E.S.
Seguro
Regalas
Donaciones
Viajes
Viticos
Jubilacin
GENERACION ELECTRICA
Suministros
Cargas de Personal
Sueldos
Bsico
Incremento por SNP
Incremneto por AFP
Salarios
Comisiones
Horas Extras
Bonificaciones
Asignacin Familiar
Gratificacin
Vacaciones
Rgimen de Pensiones
Seguros de Vida
Otros
Alquileres
Electricidad y Agua
Otros Servicios
Tributos
Cnones
Licencias
SENATI
SENCICO
Tributos A.C.M.
Otros Tributos
I.E.S.
Seguro
Regalas
Donaciones
Viajes
Viticos
Jubilacin
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Materias Primas
Materias auxiliares, envases y embalajes
Productos en proceso
Productos terminados
Existencias por recibir
Repuestos, accesorios y herramientas

Subproductos
Deshechos y defectuosos
Devoluciones
Recuperacion de embalajes y desehechos, defectuosos
Gastos Financieros
Intereses y Gastos de Prstamos
Prstamo N
Intereses y Gastos de Sobregiros
Sobregiro Cuenta Corriente N
Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazo
Intereses sobre Bonos Emitidos
Intereses sobre Otras Obligaciones a Plazo
Intereses y Gastos de Documentos Descontados
Banco..
Cliente.
Prdida por Diferencia de Cambio
En sobregiros
En Proveedores
Cargas Financieras A.C.M.
Gastos de Compra de Valores
Acciones
Otros Ttulos Representativos de Derecho Patrimonial
Cdulas Hipotecarias
Bonos del Tesoro
Bonos Diversos
Otros Ttulos Representativos de Acreencias
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
E.S.Transp. 14 d
LIBRO DI
14
52
10
33
33
14
52
50
34
46
46
10
60
60
40
42
25
25
61
61
12
40
70
10
12
63
63
63
63
63
63
63
40
40
42
42
90
91
92
95
96
98
99
79
42
42
10
61
61
25
25
90
91
92
95
96
99
79
90
91
92
95
96
99
79
62
62
62
40
40
40
41
46
90
91
92
95
96
99
79
41
10
42
10
33
40
46
46
10
10
18
45
45
40
10
18
40
42
42
10
45
45
10
67
18
68
39
99
79
21
71
69
21
90
91
92
95
96
99
E.S.Transp. 14 de Mayo SAC

LIBRO DIARIO
CORREGIR DIARIO
1
CAPITAL ADICIONAL
CAPITAL ADICIONAL
CAPITAL
INTANGIBLES
COMPRAS
COMPRAS
VENTAS
MINADO
CONCENTRACION
LIXIVIACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
MINADO
CONCENTRACION
LIXIVIACION
GASTOS GENERALES
MINADO
CONCENTRACION
LIXIVIACION
GASTOS GENERALES
MINADO
CONCENTRACION
LIXIVIACION
GASTOS GENERALES

GASTOS FINANCIEROS
GASTOS GENERALES
COSTO DE VENTAS
MINADO
CONCENTRACION
LIXIVIACION
GASTOS GENERALES
5,000,000.00
5,000,000.00
200,000.00
4,710,000.00
90,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
400,000.00
30,000.00
77,400.00
507,400.00
400,000.00
30,000.00
400,000.00
30,000.00
2,950,000.00
450,000.00
2,500,000.00
2,360,000.00
2,360,000.00
85,000.00
40,000.00
150,000.00
200,000.00
20,000.00
250,000.00
10,000.00
134,100.00
1,000.00
9,000.00
879,100.00
274,820.00
10
12
14
18
21
25
33
34
39
40
41
42
45
46
50
52
60
61
62
63
67
68
69
70
71
79
90
91
92
95
96
98
99
0
0
97
64,779.00
47,867.00
77,690.00
137,033.00
129,860.00
22,951.00
755,000.00
9,000.00
879,100.00
888,100.00
380,000.00
15,000.00
380,000.00
15,000.00
182,210.00
84,398.00
42,864.00
38,608.00
18,772.00
13,148.00
380,000.00
7,193.00
3,332.00
1,692.00
1,524.00
740.00
519.00
15,000.00
600,000.00
54,000.00
16,410.00
54,000.00
72,000.00
39,500.00
488,500.00
16,410.00
154,194.00
33,521.00
53,633.00
20,112.00
201,123.00
207,827.00
670,410.00
488,500.00
488,500.00
507,400.00
507,400.00
9,600.00
1,728.00
11,328.00
11,328.00
11,328.00
120,000.00
14,400.00
120,000.00
14,400.00
12,000.00
12,000.00
10,508.47
1,891.53
12,400.00
12,400.00
12,400.00
10,000.00
1,200.00
11,200.00
1,200.00
1,200.00
61,000.00
61,000.00
61,000.00
61,000.00
1,507,105.00
1,507,105.00
1,400,000.00
1,400,000.00
362,137.00
108,937.00
85,528.00
137,934.00
357,668.00
61,000.00
SUMAS
DEBE
2,680,000.00
2,950,000.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y SOCIOS, DI
5,000,000.00
24,908.47
1,507,105.00
430,000.00
4,809,600.00
INTANGIBLES
100,000.00
0.00
TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONE
227,119.53
488,500.00
1,407,900.00
11,200.00
111,328.00
CAPITAL
0.00
CAPITAL ADICIONAL
5,000,000.00
COMPRAS
430,000.00
395,000.00
670,410.00
755,000.00
GASTOS FINANCIEROS
1,200.00
61,000.00
COSTO DE VENTAS
1,400,000.00
VENTAS
0.00
0.00
0.00
MINADO
980,554.00
CONCENTRACION
294,967.00
LIXIVIACION
231,584.00
137,934.00
357,668.00
GASTOS DE VENTAS
129,860.00
GASTOS GENERALES
305,445.00
#N/A
0.00
#N/A
0.00
Gastos Financieros
0.00
30,898,283.00
0.00
30,898,283.00
CORRIGIO ARAUZO
UMAS
SALDOS
CARGAS TRANSFERIDAS
INVENTAR
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
HABER
ACTIVO
2,030,928.00
649,072.00
0.00
649,072.00
2,360,000.00
590,000.00
0.00
590,000.00
5,000,000.00
0.00
0.00
0.00
1,200.00
23,708.47
0.00
23,708.47
1,400,000.00
107,105.00
0.00
107,105.00
395,000.00
35,000.00
0.00
35,000.00
0.00
4,809,600.00
0.00
4,809,600.00
0.00
100,000.00
0.00
100,000.00
61,000.00
0.00
61,000.00
0.00
616,500.00
0.00
389,380.47
0.00
488,500.00
0.00
0.00
0.00
1,407,900.00
0.00
0.00
0.00
134,400.00
0.00
123,200.00
0.00
127,738.00
0.00
16,410.00
0.00
5,000,000.00
0.00 5,000,000.00
0.00
5,000,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
430,000.00
0.00
0.00
430,000.00
0.00
35,000.00
1,400,000.00
0.00
0.00
670,410.00
0.00
0.00
0.00
755,000.00
0.00
0.00
0.00
1,200.00
0.00
0.00
61,000.00
0.00
0.00
1,400,000.00
0.00
1,400,000.00
2,500,000.00
0.00 2,500,000.00
1,507,105.00
0.00 1,507,105.00
1,881,410.00
0.00 1,881,410.00
1,881,410.00
0.00
980,554.00
0.00
980,554.00
0.00
294,967.00
0.00
294,967.00
0.00
231,584.00
0.00
231,584.00
137,934.00
0.00
0.00
0.00
357,668.00
0.00
0.00
0.00
0.00
129,860.00
0.00
129,860.00
61,000.00
244,445.00
0.00
244,445.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
30,898,283.00 11,513,505.47 11,513,505.47
3,281,410.00
3,281,410.00 6,314,485.47
0.00
0.00
6,314,485.47
30,898,283.00
0.00
ENTARIO
PASIVO
RESULTADOS POR NATURALEZARESULTADO POR FUNCION

PERDIDA
GANANCIA
PERDIDA
GANANCIA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
61,000.00
389,380.47
0.00
0.00
123,200.00
16,410.00
5,000,000.00
0.00
0.00
430,000.00
0.00 1,365,000.00
0.00
670,410.00
0.00
755,000.00
1,200.00
1,200.00
61000
0.00
0.00
1400000
0.00
2500000.00
2,500,000.00
0.00
1507105.00
1507105
0.00
0.00
0.00
980,554.00
0.00
294,967.00
0.00
231,584.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
129,860.00
0.00
244,445.00
0.00
0.00
0.00
5,589,990.47 3,282,610.00 4,007,105.00
3,282,610.00
4,007,105.00
724,495.00
724,495.00
0.00
724,495.00
6,314,485.47 4,007,105.00 4,007,105.00
4,007,105.00
4,007,105.00
0.00

LIBRO DIARIO
1
10
12
14
16
18
20
25
32
33
34
37
39
40
41
42
44
45
46
50
59
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
75
79
89
94
95
97
SUMAS
DEBE
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
MERCADERIAS
MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTO
INTANGIBLES
ACTIVOS DIFERIDOS
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULA
TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y
CAPITAL
COMPRAS
GASTOS FINANCIEROS
COSTO DE VENTAS
VENTAS
Gastos Financieros
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SUMAS
HABER
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SALDOS
CARGAS TRANSFERIDAS
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
HABER
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
BALANCE
ACTIVO
PASIVO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
RESULTADOS POR NATURALEZA

RESULTADO POR FUNCION
PERDIDA
GANANCIA PERDIDA
GANANCIA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

LIBRO DIARIO
3
59
598
89
898
50
501
508
10
101
59
598
Por el traslado de Cta de Resultados
a la cuenta de Patrimonio
4
CAPITAL
Capital social
Capital ACM
Caja
Por el Cierre de las Ctas de Activo, Pasivo
al final del periodo
600
120
120.00
120.00
720.00
600.00
120.00
10
12
14
16
18
20
25
32
33
34
37
39
40
41
42
44
45
46
50
59
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
75
79
89
94
95
97
SUMAS
DEBE
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
MERCADERIAS
MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTO
INTANGIBLES
ACTIVOS DIFERIDOS
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULA
TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y
CAPITAL
COMPRAS
GASTOS FINANCIEROS
COSTO DE VENTAS
VENTAS
Gastos Financieros
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
720.00
120.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
840.00
120.00
840.00
SUMAS
HABER
600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
120.00
0.00
0.00
0.00
720.00
SALDOS
CARGAS TRANSFERIDAS
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
HABER
0.00
600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
720.00
0.00
120.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
120.00
120.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
840.00
720.00
120.00
0.00
120.00
840.00
0.00
INVENTARIO
RESULTADOS POR NATURALEZA
RESULTADO POR FUNCION
ACTIVO
PASIVO
PERDIDA
GANANCIA PERDIDA
GANANCIA
0.00
600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
720.00
0.00
120.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
840.00
840.00
600.00
240.00
840.00
-240.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12
10.4
245.00
112.00
1,240.00
4,556.00
985.00
3,052.35
7,003.15
4,107.88
2,454.00
4,556.00
3,034.00
73,142.16
2,387.62
2,611.46
76,836.16
32,650.46
TOTAL INGRESO
245.00
0.00
112.00
0.00
1,240.00
0.00
4,556.00
0.00
985.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,052.35
7,003.15
0.00
4,107.88
0.00
2,454.00
0.00
4,556.00
0.00
3,034.00
0.00
73,142.16
2,387.62
0.00
2,611.46
0.00
0.00
109,486.62
FECHA
1/30/2008
1/30/2008
1/30/2008
1/30/2008
1/21/2008
1/21/2008
1/21/2008
1/21/2008
1/21/2008
1/21/2008
1/21/2008
1/21/2008
7/19/2008
7/19/2008
7/30/2008
7/30/2008
5/4/2008
5/4/2008
8/1/2008
8/1/2008
8/2/2008
8/2/2008
8/2/2008
8/2/2008
10/1/2008
10/2/2008
10/2/2008
10/2/2008
10/2/2008
SUBCUENTA
10.4
41.5
10.4
40.7
12.1
10.4
10.4
40.11
10.4
40.17
10.4
40.3
10.4
46.9
10.4
46.9
10.4
46.9
12.1
10.4
10.4
42.1
10.4
42.1
12.3
10.4
42.3
10.4
42.3
DETALLE
Giro cheque 001
Cancelacion de CTS
Giro Cheque 002
Cancelacion de AFP
Cobro de Fact. 001-2352
Deposito en Cta Cte
Giro cheque 003
Cancelacion de IGV
Giro cheque 004
Cancelacion de Im. A la Renta
Giro cheque 005
Cancelacion de Contr. Inst. Pub.
Giro cheque 006
Cancelacion de F/008-0653
Giro cheque 007
Cancelacion de los gastos de los servicios
Giro cheque 008
Cancelacion de F/035-2356
Cobro de Fact. Al cliente Bazar Juan Carlos
Deposito en Cta Cte
Giro cheque 009
Cancel. al Proveedor. Text. Figueroa F/001-0201
Giro cheque 010
Cancel. al Proveedor Confecciones Olga
Cobro de la letra de las ventas realizadas
Giro cheque 011
Cancelacion de la L/001-01 de la F/001-896 El Buen Ves
Giro cheque 012
Cancelacion de la L/001-02 de la F/003-365 El Buen Ves
TOTAL EGRESOS
0.00
245.00
0.00
112.00
0.00
1,240.00
0.00
4,556.00
0.00
985.00
0.00
2,345.00
0.00
3,052.35
0.00
7,003.15
0.00
4,107.88
0.00
2,454.00
0.00
4,556.00
0.00
3,034.00
0.00
0.00
2,387.62
0.00
2,611.46
38,689.46
10.4
40
41
42
245.00
112.00
1,240.00
4,556.00
985.00
2,345.00
2,454.00
4,556.00
3,034.00
2,387.62
2,611.46
3,694.00
7,998.00
245.00
12,589.08
46
3,052.35
7,003.15
4,107.88
14,163.38
CARPENDIEN S.A.C.
BALANCE GENERAL DEL 01.11.10 AL 31.12.10
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS X PAGAR
CAJA Y BANCO
CUENTAS POR COBRAR COMER. TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
SERVIC. Y OTROS CONTRATADOS POR ANTIC.
EXISTENCIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACT ADQUI EN ARREND. FINANC.
TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
649,072.00
590,000.00
23,708.47
0.00
125.58
ACT. INTANG.
ACT. DIF
DEPRESAC, AMORT. Y AGOT.
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMER. TER.

CUENTAS POR PAGAR DIV. TER.
0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE

1,262,906.05
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS
SOBREGIRO BANCARIO
92,484.00
0.00
0.00
-7,086.80
85,397.20
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
PERDIDAD
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
1,348,303.25
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
10
GAR COMER. TER.

NANCIERAS
GAR DIV. TER.
O Y PATRIMONIO
1,666.51 RICHAR EL PROFESOR ME DIJO QUE ESTE MONTO NO SE PONE

SINO EN OTROS ACTIVOS, AL FINAL NO ME CUADRA CON LA PERDIDA -36022.38
23,820.10
0.00
0.00
25,486.61
0.00
25,486.61
127,084.00
(36,022.38)
91,061.62
113,215.21
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31.12.2008

(POR NATURALEZA)
VENTAS BRUTAS
(-) COMPRA DE MERCADERIAS
(-+) VARIACION DE EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
(-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
(-) GASTOS DE PERSONAL
1,525.00
1,525.00
INSUFICIENCIA BRUTO DE EXPLOTACION

(-) OTROS GASTOS DE GESTION
-3,650.00
(-) VALUACION DE ACT. Y PROV.
-7,086.80
RESULTADO DE EXPLOTACION
(-) GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES Y IMPUESTO
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31.12.2008

(POR FUNCION )
VENTAS DE MERCADERIAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERDIDA DE OPERACIN
RESULTADO DEL EJERCICIO

RESULTADO DEL EJERCICIO
37,422.96
AS AL 31.12.2008
6,800.00
3,050.00
3,750.00
-12,169.49
-8,419.49
-14,516.67
-1,666.51
-22,936.16
-10,736.80
-33,672.96
#REF!
#REF!
AS AL 31.12.2008
6,800.00
-5,399.42
1,400.58
37,422.96
-36,022.38
-36,022.38
DETERMINACION DE LA RENTA
RESULTADOS DEL EJERCICIO
IMPUESTO A LA RENTA 30%
DISTRIBUCION DE LA RENTA NETA

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
(-) PARTICIPACIONES DE DIRECTORIO 6%
(-) 10 % PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO
DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA

RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
30% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
A
#REF!
#REF!
#REF!
10
101
104
1042
1043
12
121
1211
1212
123
1231
1232
20
201
2011
2012
26
264
28
281
31
311
3111
33
334
335
3351
3352
3353
336
3361
39
393
42
421
423
46
462
467
INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2009

I ACTIVO
Caja
Cuentas Corrientes
moneda extranjero
BANCO CONTINENTAL
facturas por cobrar
FACTURA POR COBRAR PAIS
FACTURA POR COBRAR EXTERIOR
LETRA (O EFECTO) POR COBRAR PAIS
#N/A
MERCADERIAS
ALMACEN
Producto A
PRODUCTO B
EMBASES Y EMBALAJES
Mercaderas
ACCIONES
ACCIOINES CIA PERUANA DE TELEFONO CPT
Muebles y Enseres
Muebles
Enseres
maquina de escribir
Equipos Diversos
Equipo para proceso de informacion (de computo)
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
facturas por pagar
TOTAL PASIVO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
LOIMA , 02 DE ENERO DEL 2009
CONTADOR
10
101
104
12
121
123
20
201
26
264
28
281
31
311
33
334
335
336
39
393
42
421
423
46
462
467
50
501
GERENTE
BALANCE DEL INVENTARIO AL 02 DE ENERO DEL 2009

Caja
Cuentas Corrientes
facturas por cobrar
MERCADERIAS
ALMACEN
EMBASES Y EMBALAJES
Mercaderas
ACCIONES
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
facturas por pagar
CAPITAL
Capital social
34,500.00
2,300.00
32,200.00
13,900.00
18,300.00
8,445.00
4,170.00
1,900.00
2,270.00
4,275.00
2,725.00
1,550.00
56,000.00
56,000.00
20,000.00
36,000.00
400.00
400.00
2,000.00
2,000.00
800.00
800.00
800.00
19,050.00
5,200.00
10,250.00
3,200.00
2,850.00
4,200.00
3,600.00
3,600.00
121,195.00
2,425.00
2,425.00
13,000.00
8,200.00
4,800.00
32,575.00
15,300.00
17,275.00
48,000.00
121,195.00
48,000.00
73,195.00
34,500.00
2,300.00
32,200.00
8,445.00
4,170.00
4,275.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
5200
10250
3600
2,425.00
13,000.00
8200
4800
32,575.00
15300
17275
73,195.00
FECHA EMISI L/. N0
NOMBRES Y APELLIOS
DEL ACEPTANTE
1
2
3
4
DIRECCION
DEL
FACT.
ACEPTANTE N0.
43
43
43
43
VENCIMIENTO DE LAS LETRAS

A
M
J
J
A S
O
24
24
24
24
PLAZO IMPORTE S/.

N
D
6351.63
6351.63
6351.63
6351.63
RENOV . DOC OBSERVACIONES
PRODUCTO A
FECHA
2-Jan
6-Jan
7-Jan
1/12/2009
17-Jan
22-Jan
27-Jan
CONCEPTO
SALDO INICIAL
venta
compra
venta
compra
UNIDADES
ENTRADA
SALIDA
3000
4000
2800
5000
1500
producto b
FECHA
2-Jan
6-Feb
7-Feb
1/12/2009
17-Jan
22-Jan
CONCEPTO
SALDO INICIAL
venta
compra
venta
compra
venta
venta
UNIDADES
ENTRADA
SALIDA
4500
5500
3200
6500
1800
12000
9500
PRODUCTO A
IMPORTE
C/u
ENTRADA
2
2
2.2
2
2.3
2
SALIDA
0
8800
0
11500
0
0
0
0
20300
SALDO
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
6000
0
5600
0
3000
0
0
0
14600
IMPORTE
C/u
ENTRADA
2.5
2.5
2.7
2.5
2.8
2.5
0
14850
0
18200
0
0
0
0
33050
SALIDA
SALDO
11250
0
8000
0
4500
0
0
0
23750
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
PLAZO
A
N D
IMPORTE S/.
RENOV . DOC
OBSERVACIONES
LIBRO REGISTRO DE COMPRAS
DATOS DE LOS COMPROBANTES

FECHA
1/7/2009
1/9/2009
1/9/2009
1/9/2009
1/17/2009
1/23/2009
1/25/2009
1/26/2009
1/29/2009
TIPO
DOC.
3
14
14
14
1
1
1
1
1
N
SERIE
1
0
1
1
1
1
N
123
1122
2225
15451
27
43
1258454
231
119
PROVEEDORES
R.U.C
20417315647
20299816126
20417564875
20457558458
20294845158
20417546719
20457645976
20417512457
RAZON SOCIAL
OROPEZA SA
edelnor saa
sedapal saa
telefonica saa
ader sa
BAHUA CHICA
panamericana t v
hiraoka sa
rosita srl
TOTALE S/
TIPO DE MONEDA
D=$
S/
s/
s/
s/
S/
S/
S/
S/
S/
S=$
S/. O $
100
117.65
126.05
243.7
27324
21350
140
1200
500
CONTABILIZACION DE LA OPER
T/C
CODIGO CTA.
601
636
636
631
601
601
637
335
606
EXONE.
BILIZACION DE LA OPERACIONES
VALOR COMP.
100.00
117.65
126.05
243.70
27324.00
21350.00
140.00
1200.00
500.00
0.00
0.00
51101.40
19.00
22.35
23.95
46.30
5191.56
4056.50
26.60
228.00
95.00
PRECIO
COMPRAS
119.00
140.00
150.00
290.00
32515.56
25406.50
166.60
1428.00
595.00
9709.27
60810.66
I.G.V 19%
DATOS DE LOS COMPROBANTES

FECHA
1/6/2009
1/12/2009
1/22/2009
1/27/2009
TIPO DOC.
N SERIE
1
1
1
1
CLIENTES
N
1
1
1
R.U.C
20 20486133733
21 20513315167
22 20458794547
23
2045789
LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS
CLIENTES
RAZON SOCIAL
alda s.a.c
RAMIREZ HNOS.SAC
"ariel sac"
calidad sa
TOTALE S/
TIPO DE MONEDA
D=$
$
S/
s/
s/
S=$
S/.
100
100
200
10000
CON
T/C
3
CODIGO
CTA.
70.1
70.1
701
701
CONTABILIZACION DE LA OPERACIONES
EXONER
VALOR VENTA.
254.24
100.00
200.00
10000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10554.24
45.76
18.00
36.00
1800.00
PRECIO DE
VENTA
300.00
118.00
236.00
11800.00
1899.76
12454.00
I.G.V 18%

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

Efectivo y equivalente de efectivo

Letras (o efectos ) por Cobrar

EXISTENCIAS POR RECIBIR

Maquinaria y Equipos de explotacion

Patentes y propiedad industrial

Adelanto de compensacion por tiempo de servicios

Otras cuentas por Pagar diversas

Produccion encargada a terceros

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

Participaciones resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo

Descuentos Concedidos por Pronto Pago

Otros Ingresos Financieros

Honorarios Comisiones y Corretajes

Produccin del Ejercicio

Repuestos, accesorios y herramientas

E.S.Transp. 14 de Mayo SAC

Efectivo y equivalente de efectivo

RESULTADOS POR NATURALEZARESULTADO POR FUNCION

E.S.Transp. 14 de Mayo SAC

RESULTADOS POR NATURALEZA

E.S.Transp. 14 de Mayo SAC

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR COMER. TER.

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

GAR COMER. TER.

1,666.51 RICHAR EL PROFESOR ME DIJO QUE ESTE MONTO NO SE PONE

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31.12.2008

INSUFICIENCIA BRUTO DE EXPLOTACION

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31.12.2008

RESULTADO DEL EJERCICIO

DISTRIBUCION DE LA RENTA NETA

DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA

INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2009

LOIMA , 02 DE ENERO DEL 2009

BALANCE DEL INVENTARIO AL 02 DE ENERO DEL 2009

FECHA EMISI L/. N0

VENCIMIENTO DE LAS LETRAS

PLAZO IMPORTE S/.

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