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TEMA:
ELABORACIN DE PAPEL A BASE DE RESIDUOS DE
BANANO
Autora:
Cortez Vega Andrea Estefana
Tutora:
Ing. Qca. Mara Josefina Alcvar Avils, Mgs.
Guayaquil, Ecuador
2014
CERTIFICACIN
Certificamos que el presente trabajo fue realizado en su totalidad por la
Seorita Andrea Estefana Cortez Vega como requerimiento parcial para
la obtencin del ttulo de INGENIERA EN COMERCIO Y FINANZAS
INTERNACIONALES BILINGE.
TUTOR (A)
_______________________________
Ing. Qca. Mara Josefina Alcvar Avils, Mgs.
REVISOR(ES)
_______________________________
Econ. David Coello Cazar, MBA
_______________________________
Abg. Miguel ngel Saltos
DIRECTOR DE LA CARRERA
_______________________________
Econ. Mara Teresa Alcvar Avils, Mgs.
DECLARACIN DE RESPONSABILIDAD
Yo, CORTEZ VEGA ANDREA ESTEFANA
DECLARO QUE:
El Trabajo de Titulacin denominado Elaboracin de papel a base de
residuos de banano, ha sido desarrollado en base a una investigacin
exhaustiva, respetando derechos intelectuales de terceros conforme las
citas que constan al pie de las pginas correspondientes, cuyas fuentes
se incorporan en la bibliografa. Consecuentemente este trabajo es de mi
total autora.
_______________________________
Andrea Estefana Cortez Vega
C.I.:
0924234594
AUTORIZACIN
la
_______________________________
Andrea Estefana Cortez Vega
C.I.:
0924234594
AGRADECIMIENTO
DEDICATORIA
vi
TRIBUNAL DE SUSTENTACIN
_______________________________
Ing. Qca. Mara Josefina Alcvar Avils, Mgs.
_______________________________
Profesor Delegado
_______________________________
Profesor Delegado
vii
CALIFICACIN
_______________________________
Ing. Qca. Mara Josefina Alcvar Avils, Mgs.
Tutor(a)
viii
NDICE GENERAL
PORTADA................................................................................................... I
CERTIFICACIN ....................................................................................... II
DECLARACIN DE RESPONSABILIDAD ............................................... III
AUTORIZACIN ....................................................................................... IV
AGRADECIMIENTO .................................................................................. v
DEDICATORIA .......................................................................................... vi
TRIBUNAL DE SUSTENTACIN ............................................................. vii
CALIFICACIN ........................................................................................ viii
NDICE GENERAL..................................................................................... ix
NDICE DE FIGURAS .............................................................................. xiii
NDICE DE TABLAS ................................................................................. xv
RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................... xvii
ABSTRACT .............................................................................................. xix
INTRODUCCIN ..................................................................................... 21
CAPTULO I ............................................................................................. 22
1. ANTECEDENTES ............................................................................. 22
1.1.
Desarrollo ................................................................................... 22
1.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
Delimitacin ................................................................................ 27
CAPTULO II ............................................................................................ 28
2. MARCO REFERENCIAL ................................................................... 28
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
ix
2.1.3.
2.1.4.
banano 38
2.1.5.
Comercializacin .................................................................. 40
2.1.6.
2.1.7.
2.2.
2.3.
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
2.3.4.
2.3.5.
2.3.6.
2.4.
Hiptesis ..................................................................................... 77
2.4.1.
2.4.2.
2.5.
Variables ..................................................................................... 77
2.5.1.
2.5.2.
2.5.3.
Variables .............................................................................. 78
Introduccin ................................................................................ 79
3.2.
3.2.1.
3.2.2.
3.3.
3.3.1.
3.3.2.
Administracin ...................................................................... 83
3.4.
3.4.1.
3.5.
3.6.
3.7.
CAPTULO IV........................................................................................... 91
4. PRODUCTO Y PRODUCCIN ......................................................... 91
4.1.
Produccin .................................................................................. 91
4.2.
Tecnologa .................................................................................. 96
CAPTULO V............................................................................................ 97
5. LOGSTICA ....................................................................................... 97
5.1.
Proveedores ............................................................................... 97
5.2.
5.3.
6.1.1.
6.1.2.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
Consumidores........................................................................... 117
6.6.
6.6.1.
6.6.2.
6.6.3.
6.6.4.
xi
xii
NDICE DE FIGURAS
xiii
xiv
NDICE DE TABLAS
xv
xvi
RESUMEN EJECUTIVO
En los ltimos aos se ha generado impactos negativos al medio
ambiente, lo cual ha despertado la preocupacin de muchos grupos
sociales e individuos, muchos de los cuales han adoptado una cultura
menos agresiva con el medio ambiente, as mismo muchos Gobiernos
han impulsado polticas y programas que permitan lograr una produccin
industrial sostenible. El impacto ambiental negativo que genera la mayora
de procesos industriales ha influenciado a que empresas privadas e
industrias adopten una cultura sustentable en la bsqueda de un
desarrollo sostenible del medio ambiente, por lo cual muchos han
examinado la forma de reducir el impacto negativo de sus procesos
productivos. Una de las industrias que ha impactado negativamente a la
naturaleza es la industria del papel debido a que su materia prima ha
contribuido a la deforestacin de los bosques primarios del planeta y con
ello ha contribuido directamente a los causales del acelerado cambio
climtico actual. Debido a esto se vio la necesidad de buscar alternativas
para la produccin del papel, de manera que se puedan aprovechar los
recursos que existen en el pas como lo es la produccin de banano
planta de la cual se puede elaborar papel ecolgico, de manera que se
reduce tal impacto negativo en el medio ambiente.
En el captulo I: Se evaluar el problema, buscando sus causas y
efectos, los objetivos que persigue, delimitndolo y explicando la
situacin y ubicacin del mismo.
xvii
En
el
captulo
VI:
Se
detallarn
las
conclusiones
xviii
ABSTRACT
In recent years has generated negative impacts to the environment,
which has aroused the concern of many social groups and individuals,
many of whom have adopted a culture less aggressive on the
environment, likewise, many Governments have driven policies and
programs to achieve a sustainable industrial production. The negative
environmental impact that generates the majority of industrial processes
has influenced that private firms and industries adopt a sustainable culture
in the search for a sustainable development of the environment, by which
many people have examined ways of reducing the negative impact of their
production processes. One of the industries that has negatively impacted
the nature is the paper industry due to its raw material has contributed to
deforestation of primary forests of the planet and with this has directly
contributed to the grounds of the accelerated climate change current. Due
to this the necessity was seen of looking for alternatives for the production
of the paper, so that the resources that exist in the country can take
advantage like it is it the banana tree production it plants of which you can
elaborate ecological paper, so that he/she decreases such a negative
impact in the environment.
xix
In chapter IV of the work, all the results found in the surveys will
be detailed and graphically interpreted data obtained from them.
xx
INTRODUCCIN
21
CAPTULO I
1. ANTECEDENTES
1.1.
Desarrollo
Papelesa S.A.
Papelera Chvez.
Surpapelcorp
Inacasa.
En el Ecuador no se ha realizado la exploracin de un nuevo
por
la
motivacin
de
tener
23
compaas
socialmente
ms
La prdida de la biodiversidad
El reemplazo de los bosques naturales por
plantaciones forestales.
El uso insuficiente de papel de desecho y fibras
no derivadas de la madera.
El dominio de molinos de gran escala y la
influencia poltica desproporcionada que ejercen
las corporaciones.
El uso continuo de cloro gaseoso como
blanqueador.
La investigacin insuficiente sobre tecnologas
alternativas en pequea escala o ms limpias
para elaborar celulosa y papel.
Los niveles no sostenibles de consumo de papel
en pases ricos.
Los sistemas de recoleccin y exportacin de
papel al estilo occidental que perjudican los
modos de subsistencia de los recolectores de
papel de desecho en pases pobres.
La excesiva demanda de transporte en el ciclo
comercial de los desechos de papel.
24
Esto quiere decir que existen mltiples usos de esta planta, lo que
permite que se generen nuevas oportunidades de negocio, siendo en este
caso la existencia de la factibilidad de la elaboracin y comercializacin de
papel de tipo orgnico o sus derivados un medio productivo por el menor
uso de elementos qumicos y la absorcin de nuevas ideas y mtodos
sobre la reutilizacin de estos desechos generados por esta planta.
1.2.
25
1.3.
Objetivos de la investigacin
1.4.
en
contra
del
medio
ambiente,
buscando
as
obtener
Delimitacin
Campo: Comercio
rea: Produccin y comercializacin.
Aspecto: Elaboracin de papel a base de residuos de banano.
Tema: Proyecto de analizar la factibilidad econmica y financiera de la
produccin de papel a base de residuos de banano para su posterior
elaboracin.
Problema: Desaprovechamiento de residuos naturales como el del
banano que puede ser usado para elaborar materiales o productos
ecolgicos como el papel y sus derivados.
Delimitacin espacial: Guayaquil, Ecuador.
Delimitacin temporal: 2013.
27
CAPTULO II
2.
2.1.
MARCO REFERENCIAL
Marco terico
28
29
tradicionales
introducen
marcas
privadas
para
captar
beneficios adicionales.
Generalmente, una de las caractersticas que definen a cualquier
tipo de producto como un producto de consumo masivo es el hecho de
que son productos no duraderos. Esto conduce a un ciclo continuo de
consumo que hace que sea factible para los fabricantes el producir en
masa estos bienes. Los alimentos pre-envasados son un buen ejemplo de
esta caracterstica, la comida se compra y se consume. Cuando la comida
se termina, los consumidores vuelven a un punto de venta para comprar
ms alimentos.
As mismo, los artculos de tocador, de higiene personal, limpieza y
farmacuticos son algunos de los productos que tambin se incluyen en la
clasificacin de bienes de consumo masivo, los cuales los consumidores
suelen comprarlos con mayor frecuencia.
Con la mayora de los bienes de consumo masivo, los productos no
slo se producen en grandes volmenes, sino tambin llevan un precio
que se considera dentro de lo razonable por los consumidores. Los
fabricantes ofrecen descuentos por volumen de compra de los
supermercados y otros comercios minoristas, que compran al granel
establecen el precio por unidad para obtener tambin un porcentaje de
ganancia en cada unidad vendida.
30
31
32
33
34
35
36
del
banano,
sino
tambin
su
comercializacin,
37
las
innovaciones
aplicadas
al
transporte
la
38
39
los
productores
incursionar
en
este
mercado,
Contribuye a la sostenibilidad.
menos
favorecidos
que
estos
desarrollen
negocios
40
usuarios,
colaboradores,
proveedores,
sus
fuentes
de
41
2.1.5.1.
Canales de distribucin
42
43
2.1.5.3.
Ahorro de costes.
Los miembros del canal de distribucin estn especializados en lo
que hacen, y lo realizan a costos mucho ms bajos que las empresas que
intentan ejecutar el canal de distribucin por s mismo.
Ahorro de tiempo.
Junto con los costes, el tiempo de entrega tambin se reduce
44
45
financieros a sus clientes, lo que les facilita su forma de pago. Los clientes
pueden comprar a crdito, comprar con un plan de pago, entre otros.
2.1.5.4.
Prdida de ingresos.
El fabricante vende su producto a los intermediarios a precios
inferiores del que estos venden a los consumidores finales. Por tanto, el
46
47
Productor-Cliente:
El canal de distribucin entre el fabricante y el consumidor es el
Productor-minorista-cliente:
Con este canal de distribucin el fabricante involucra un slo
48
Productor-mayorista-detallista-cliente:
Este tipo de canal de distribucin es considerado el canal ms
estn
involucrados
dos
intermediarios
mayoristas
quienes a
su
vez lo
venden
los
minoristas,
Productor-agente-mayorista-detallista-cliente:
Este tipo de canal de distribucin es considerado el ms largo del
Se
utiliza
cuando
el
fabricante
no
desea
estar
49
2.1.5.6.
50
Consideracin de mercado:
Otro factor importante que influye en la eleccin del canal de
distribucin es la naturaleza del mercado de destino. Algunas de las
caractersticas importantes al respecto son:
el
canal
de
distribucin
no
necesita
ningn
51
ya
que
influyen
en
el
precio
del
producto
52
53
54
55
56
Tal como lo indica Garca (2011, pg. 93), cuando cita a Manera,
Prez y Mercado (2000):
Los aspectos a tener en cuenta y sobre los que hay que
trabajar en la formulacin de un programa estratgico de
ventas:
57
La reputacin de la empresa.
Para Muoz (2007, pg. 66), Muchos factores pueden influir en los
planes de venta de los oferentes, siendo de nuevo el precio uno de estos
factores. (Muoz, 2007).
58
productos que van a comprar, y esto debe ser considerado por los
encargados de desarrollar el plan de ventas, tanto para establecer sus
objetivos de ventas, como para desarrollar sus estrategias. En ocasiones
en que el factor econmico de un pas se ve afectado, los consumidores
tienden a disminuir sus compras y a la vez a comprar productos que son
mucho ms econmicos, esto consecuentemente afecta a la ganancia de
las empresas, por lo tanto, en el plan de ventas deben ser estimados las
acciones que se podran tomar en caso de que posibles problemas
econmicos puedan afectar a las ventas esperadas.
Es responsabilidad de los
60
2.1.6.1.
61
Determinacin
de
las
estrategias:
Los
directivos
deben
62
una
redaccin
detallada
de
los
procesos
de
cada
63
Leiva establece otro de los factores para los cuales suele ser
elaborado un plan de negocios, ya que muchos emprendedores antes de
iniciar su empresa desarrollan un plan de negocios, lo cual representar
las bases sobre las cuales desarrollar sus actividades a futuro. Se puede
decir que un plan de negocios acta tambin como una herramienta
evaluadora, es decir, al iniciar las actividades comerciales de una
empresa, le permitir evaluar los riesgos y la factibilidad del negocio.
Mientras que por otro lado, en una empresa establecida, el plan de
negocios les permite a los directivos medir los resultados obtenidos en el
periodo, es decir, con un plan de negocios podrn determinar si los
procesos en la empresa se desarrollaron de forma adecuada.
64
66
67
68
el cual haya sido desarrollado. Segn lo que indican Pinson y Jinnett, una
de las funciones del plan de negocios se enfoca en proporcionar los
parmetros necesarios para que los miembros de la empresa puedan
guiarse durante un periodo de tiempo, con la finalidad de que cuenten con
la informacin necesaria para poder desarrollar los diferentes procesos.
Con un enfoque interno, el plan de negocios incluye no solo la
informacin del negocio y de todo lo relacionado con los procesos, los
departamentos, las estrategias y objetivos, sino adems, incluye una
previsin de los recursos que se necesitarn, y de los posibles imprevistos
que pudieran surgir.
Segn Pinson & Jinnett (2008, pg. 220):
Satisfacer los requisitos para dar garantas a acreedores e
inversionistas: si usted tiene pensado buscar fondos a crdito o
capital de riesgo, se le solicitar la presentacin de documentos
bien fundamentados en forma de un plan de negocios. Si su
plan de negocios es realista y cuenta con la documentacin
financiera completa que indique que la empresa podr
rembolsar el crdito ms los intereses, existe una base para
prestarle los fondos que necesita para el funcionamiento o
expansin de su negocio. (Pinson & Jinnett, 2008).
De acuerdo a Pinson y Jinnett, en relacin a la funcin externa que
cumple el plan de negocios, se enfoca principalmente cuando la empresa
pretende obtener financiamiento ya sea por parte de entidades
financieras, as como tambin cuando busca atraer a inversores a la
empresa. Un plan de negocios desarrollado de forma adecuada le
permitir a las instituciones o a los posibles inversores conocer la
situacin de la empresa, y en base a eso podrn decidir si invertir o no,
para ello es necesario que en el plan de negocios se incluya una previsin
financiera.
De acuerdo a lo establecido, se puede determinar que los usos
principales de un plan de negocios son como herramienta para obtener
financiamiento, y como un modelo para el correcto funcionamiento de la
empresa. En conclusin, es importante que el plan de negocios con un
69
70
Previsin de un presupuesto.
2.2.
Marco conceptual
Segn
Chias
Xifra
(2008,
pg.
53),
La
encargada
de
satisfacer
las
necesidades
del
cliente,
(bibliotecas,
vehculos
otros),
semidurables
(aparatos
71
Marco metodolgico
72
73
2010
2.350.915
2011
2.471.180
2012
2.501.423
2013
2.531.223
2014
2.560.505
846329,4
889624,8
900512,28
911240,28
921781,8
338.532
355.850
360.205
364.496
368.713
Entonces:
n= (1.96^2x0.50x0.50x368.713)/(368.713x(0.05^2)+(1.96^2x0.5*0.5))=
la finalidad de tabular de mejor manera los datos. Por otra parte, referente
al anlisis de los canales de distribucin se har uso de la entrevista, que
ser realizada a jefes de compras de las principales mayoristas de
papeleras de la ciudad, la cual contar con el guin como instrumento de
investigacin.
2.3.5. Validez y confiabilidad del instrumento
Para la validez del instrumento se utilizar una ficha la cual ser
llenada por expertos del rea en la que se desarrolla el trabajo y conocer
si las preguntas estn acorde al objetivo investigativo.
2.3.6. Plan de recoleccin y procesamiento de datos
Las encuestas se realizarn de manera semi-presencial, es decir
que se acudir Face to face con el encuestado, y a su vez tambin se
enviarn encuestas por medio de correo electrnico.
Tipo de muestreo: El tipo de muestreo aplicado es no probabilstico,
puesto que slo sern seleccionadas las personas que cumplan con las
caractersticas determinadas en el grupo poblacional considerado para el
estudio, es decir, estudiantes y/o padres de familia de la ciudad de
Guayaquil, de un estado o nivel socio econmico medio, medio-alto y alto.
Lugar donde se realizaron las encuestas: Las encuestas fueron
realizadas en las afueras de centros educativos particulares ubicados en
sectores al norte de la ciudad, en donde se considera que se cumple con
los niveles socio econmico seleccionado.
Fecha de inicio: 5 de agosto del 2013
Fecha de final: 31 de octubre del 2013
76
2.4.
Hiptesis
2.5.
Variables
77
2.5.3. Variables
Tabla 2. 3 Variables
VARIABLE
TIPO DE VARIABLES
DIMENSIONES Y
CATEGORAS
INDICADOR
Determinacin de
viabilidad,
econmica y
financiera
Independiente
Investigacin de mercado
100% realizada
la investigacin
de mercado
Determinacin de
nicho de mercado
y anlisis
financiero
Dependiente
Anlisis financiero
100% diseado
el anlisis
financiero
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
78
CAPTULO III
3. PLANIFICACIN DE LA EMPRESA
3.1.
Introduccin
Para el desarrollo del presente trabajo se establece como
79
3.2.
Objetivos de la empresa
3.3.
Misin
BANANA PAPER es una empresa dedicada a la elaboracin de papel a
base de residuos de banano, dirigido a todas las personas interesadas en
formar parte de la preservacin del medio ambiente adoptando como
principal prioridad la concienciacin ecolgica, ofreciendo siempre un
producto de calidad en cada uno de nuestros procesos.
Visin
Incrementar
el
porcentaje
de
nuestras
ventas
anualmente,
80
Valores
BANANA PAPER espera generar en sus colaboradores valores como:
Honestidad
tica
Compromiso
Razn Social
Banana Paper S.A.
Nombre comercial
Banana Paper.
R.U.C.
0925112541-001
Constitucin Jurdica
Negocio de constitucin Sociedad annima.
81
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
Figura 3. 2 Plano del rea administrativa
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
82
Accionistas o Inversionistas:
-
3.3.2. Administracin
Figura 3. 3 Organigrama de la empresa
Junta
directiva
Gerente
General
Departamento
de ventas
Departamento
de produccin
Departamento
de Sistemas
Contador
Supervisor
Operativo
Empaquetador
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
83
Operarios
3.4.
Manual de funciones
Gerente General
Representante legal de la empresa.
Responsable de gestionar las actividades que se desarrollan dentro
de la empresa.
Celebra contratos que sean necesarios para la empresa.
Toma decisiones que se requieran para el buen funcionamiento de
la empresa.
Desarrolla proyectos.
Perfil
Sexo: Masculino o Femenino.
Experiencia: Mnimo 3 aos.
Estudios: Profesional en Administracin de empresas.
84
Perfil
Sexo: Masculino o Femenino.
Experiencia: Mnimo 2 aos.
Estudios: Profesional/Egresado en Sistemas.
Contador
Se encarga de llevar la contabilidad de la compaa, balances,
ingresos, egresos de cada uno de los meses a desarrollar el
negocio.
Perfil
Sexo: Masculino o Femenino.
Experiencia: Mnimo 2 aos.
Estudios: Profesional/Egresado en Contadura Pblica Autorizada.
Departamento de ventas
Vendedor
Gestiona el contacto de la empresa con los clientes.
Proporciona asesoramiento al cliente.
Maneja la cartera de clientes.
Tramita las facilidades de pago a los clientes.
Perfil
Sexo: Masculino o Femenino.
Experiencia: Mnimo 2 aos.
Estudios: Profesional en Administracin de ventas.
85
Departamento de produccin
Operarios
Encargados de la produccin de papel en base a residuos de
banano.
Perfil
Sexo: Masculino o Femenino.
Experiencia: Mnimo 2 aos.
Estudios: Bachiller de la Repblica
Empaquetadores
86
3.5.
Anlisis FODA
Tabla 6. 1 Anlisis FODA
Fortalezas
- Contar
con
Oportunidades
un
amplio
- Ampliacin de la cartera de
del
papel de banano.
conocimiento
acerca
cuenta
suficiente
con
el
para
- Amplio
capital
poner
crecimiento
de
la
en
marcha la empresa.
- Diversas
opciones
abastecimiento
de
de
materia
prima
Debilidades
Amenazas
conocimiento
- Que
del
ingresen
nuevos
potencial.
empresas
que
manejan
los
productos sustitutos.
- Un
crecimiento
lento
producto en el mercado.
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
87
del
3.6.
Constitucin de la Compaa
Entre los requisitos necesarios para la elaboracin de constitucin
88
3.7.
Imagen de la empresa
Figura 3. 4 Imagotipo
Imagotipo
El isotipo y el logotipo establecen la marca o imagotipo. Todos sus
atributos dimensionales, tipografas, diseo de caracteres, equilibrio
sencillez y armona, espacios entre letras y palabras, no deben ser
alterados en ningn concepto.
89
Logotipo legal
Logotipo
La forma verbal (Banana Paper) significa papel de banano, est escrita
con caracteres tipogrficos con serifias de rasgos geomtricos y aspecto
elegante, hace referencia a la elaboracin del papel reciclado.
90
CAPTULO IV
4.
4.1.
PRODUCTO Y PRODUCCIN
Produccin
PUNTOS
PERSONAS
* Eleccin de pseudotallo
1
* Obtencin de fibra de
banano
*Llenado de tina con agua
Del pseudotallo a la fibra *Triturado de fibra
*Corte y licuado de papel
reciclado
*Licuado de goma
De la fibra al papel
*Unificacin de
materialesde papel
artesanal
*Secado de papel
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
91
1
1
1
1
1
1
1
1
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
92
93
Una vez culminada la mezcla, esta toma una contextura densa que
indicar que el producto est listo para ser retirado y colocado en los
moldes de pliego para con ayuda del escurridor artesanal quitar el exceso
de agua que pueda haber en cada plancha de hoja.
95
4.2.
Tecnologa
ACTIVO
BALANZAS
TRITURADOR DE PSEUDTALLO INDUSTRIAL ARTESANAL
TAMBOR APLANADOR
ESCURRIDOR ARTESANAL
TOLDA DE MEZCLA 5 TN
MQUINA CORTADORA PAPEL
MOLDE DE RESMA 77X107
TOTAL
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
96
$
$
$
$
$
$
$
80,00
1.650,00
900,00
800,00
1.400,00
2.500,00
900,00
$
$
$
$
$
$
$
$
160,00
1.650,00
1.800,00
800,00
2.800,00
2.500,00
4.500,00
14.210,00
CAPTULO V
5.
5.1.
LOGSTICA
Proveedores
Cabe destacar que los proveedores fueron seleccionados despus
mundial.
Ofrecen
siempre
frutas
de
alta
calidad,
97
de
operaciones
de
Produccin,
Transporte,
98
Edificio
Berln,
Av.
Las
99
5.2.
Canales de distribucin
En lo que respecta a los canales de distribucin se aplicar una
Juan Marcet
Guimsa
Librera Cientfica
Librera Cervantes
Super Paco
La comercializacin se realizar en la Ciudad de Guayaquil,
100
5.3.
Logstica interna
Operaciones
Logstica externa
Marketing y ventas
Servicios
necesaria
para
posteriormente
pasar
por
el
proceso
de
101
102
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
103
CAPTULO VI
6. INVESTIGACIN DE MERCADO
6.1.
Anlisis de la industria.
En base a lo publicado por el Instituto Nacional Autnomo de
104
Rivalidad entre
competidores del sector:
Baja, a pesar de que
existen pequeos
artesanos que elaboran
papel a base de banano
no tienen una alta
capacidad productiva.
105
Poder de negociacin
de los clientes. Alta, los
clientes deciden si
comprar el papel
elaborado a base de
residuos de banano
Econmico
En cuanto a lo econmico no han existido variaciones rotundas en los
indicadores, pero si se ha podido observar que usualmente repercuten en
el desarrollo de un negocio factores como:
Inflacin
Como se observa en el grfico, la pendiente decreciente de la
inflacin es positiva para BANANA PAPER, ya que esto indica que
la demanda responder de manera favorable a la oferta.
De seguir decreciendo la pendiente ser posible recuperar la
inversin realizada, en un corto plazo; lo que generar mayor
rentabilidad al negocio.
106
Inters Bancario:
Para el comienzo de BANANA PAPER, se cuenta con el 30% de
capital propio y 48% de aporte de inversionistas; el 22% restante se
lo conseguir por medio de un prstamo a la CFN. Actualmente las
tasas activas van de 7% 12% aproximadamente. Se aspira que las
tasas no incrementen ms de lo que ya han sido establecidas, ya
que esto no permitir obtener las ganancias en el plazo
pronosticado, debido a que los gastos se incrementaran.
Social
Delincuencia
Sin duda alguna este es un factor que afecta a cualquier tipo de
negocio independientemente de la lnea o estereotipo que ste
siga; ya que de acuerdo a informes presentados por el Centro de
107
Campaas Pro-ambientales
Las diversas campaas o proyectos pro-ambientales que se han
venido desarrollando con mayor frecuencia despus de que la
biodiversidad
en
el
pas
se
haya
visto
afectada,
ayuda
108
Tecnolgicos
Ecolgicos
Legales
6.2.
Sector de la actividad
109
6.3.
GEOGRFICA
DEMOGRFICA
EDAD
GENERO
PROFESIN
N.S.E.
Guayaquil, Ecuador
Indiferente
Indiferente
Indiferente
A, B, C+
PSICOGRFICA
CONDUCTUAL
SOCIO CULTURAL
NIVEL EDUCATIVO
Indiferente
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
110
Entrevistas
Como empresa dedicada a la comercializacin de productos
elaborados en base de papel y cartn Qu tan importante considera
que es para su empresa contribuir en el cuidado del medio
ambiente?
Gerente comercial Juan Marcet: Ing. Carlos Espaa
Considerando que nos encontramos dentro del sector papelero, el cual es
uno de los sectores que generan un mayor impacto al medio ambiente por
el tipo de productos que comercializamos, es sumamente importante no
solo para la imagen de la empresa sino tambin como una forma de
responsabilidad social empresarial.
Gerente de mercadeo de Super Paco: Jos Mackliff
Para nosotros como empresa papelera es de vital importancia contribuir
con el cuidado del medio ambiente, ya que en la actualidad temas como
la contaminacin y el calentamiento global no solo deben ser de
preocupacin de la sociedad sino tambin del sector empresarial y ms
an para las empresas que trabajamos directamente con productos que
afectan al medio ambiente.
Administrador de Guimsa: Roberto Plaza
Como parte de nuestra responsabilidad social empresarial, es muy
importante contribuir con el cuidado del medio ambiente, ya que los
productos que comercializamos generan mayor impacto ambiental debido
a los procesos de produccin y la materia prima que utiliza, por eso
nosotros
como
medioambientales
empresa
para
la
se
establecen
adquisicin
comercializamos.
111
de
los
especificaciones
productos
que
112
113
114
115
116
Posicionamiento
Se busca posicionar el producto a travs de la calidad y su
Consumidores
El producto est dirigido especialmente a las grandes cadenas de
117
Segmentacin Psicogrfica
Segn Kotler y Armstrong (2001, pg. 212), La segmentacin
Psicogrfica divide a los compradores en diferentes grupos con base en
clase social, estilo de vida o caracterstica de personalidad. (Kotler &
Armstrong, 2001). Por lo tanto, comprendern este segmento hombres y
mujeres (jvenes estudiantes-adultos) de NSE A B C+ que necesiten
hojas de papel para realizar alguna presentacin manual, o en efecto para
los tiles de sus hijos.
Segmentacin Psicolgica
(Schiffman, 2005, pg. 60), cita que la segmentacin sicolgica se
refieren a las cualidades internas o intrnsecas del consumidor
individual Por ejemplo, los consumidores pueden distribuirse en
segmentos
de
acuerdo
con
sus
motivaciones,
personalidad,
requiere
dividir
un
mercado
en
diferentes
unidades
118
Marketing mix
6.6.1. Producto
La empresa se dedicar a la produccin y comercializacin de
Fuente: La Autora
Elaboracin: La Autora
6.6.2. Precio
El precio establecido para el producto estar acorde al mercado,
por ello se realiza una encuesta previa para conocer el poder adquisitivo
del mercado meta al que se dirige la empresa y as establecer un precio
con el que se pueda competir en el mercado.
De acuerdo a la
119
6.6.3. Plaza
La plaza de trabajo que emplea la empresa Banana Paper S.A.
ser
el
mercado
guayaquileo,
especficamente
se
iniciar
Fuente: La Autora
Elaboracin: La Autora
121
Resultados de la encuesta
Sexo
Tabla 6. 3 Sexo
Masculino
Femenino
TOTAL
Frec. Absoluta Frec. Abs. Acum. Frec. Relativa Frec. Rel. Acum.
192
192
50%
50%
192
384
50%
100%
384
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
Figura 6. 6 Sexo
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
122
Siempre
Casi siempre
Alguna vez
Nunca
Total
6%
8%
Siempre
Casi siempre
Alguna vez
69%
Nunca
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
123
Si
No
TOTAL
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
100%
Si
No
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
124
Precio
Calidad
Presentacin
Consitencia
Materiales ecolgicos
Blancura
Otro
TOTAL
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
15%
47%
12%
5%
1%
18%
Precio
Calidad
Presentacin
Consitencia
Materiales ecolgicos
Blancura
Otro
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
125
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
0%
0%
0%
94%
Totalmente de acuerdo
De acuerdo
Ni de acuerdo ni en desacuerdo
En desacuerdo
Totalmente en desacuerdo
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
126
Diariamente
Cada semana
Quincenalmente
Cada mes
Semestralmente
Total
0%
Diariamente
15%
Cada semana
Quincenalmente
78%
Cada mes
Semestralmente
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
127
Resma
Por paquetes
Por unidad
Total
Resma
Por paquetes
33%
Por unidad
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
Del total de encuestados, el 49% indic que les gustara encontrar la hoja
de papel en base de residuos de banano en presentacin resma, el 33%
indic que por paquetes, mientras que el 18% indic preferir encontrar el
papel por unidad. Esto demuestra que los consumidores preferiran
encontrar el papel a base de residuos de banano en resmas.
128
A0
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
TOTAL
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
0% 0%
0%
4%
0%
0%
2%
3%
18%
58%
A0
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
Del total de encuestados, el 58% indic que les gustara que el papel
fuera tamao A4, el 18% indic tamao A3; el 15% indic tamao A6, el
4% indic tamao A1; mientras que el 3% indic tamao A5. Esto
demuestra que mayormente los encuestados requieren el papel tamao
A4 para realizar sus actividades.
129
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
14%
Menos de $1
5%
De $1-$2
De $2-$3
De $3-$4
59%
De $4-$5
Ms de $5
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
130
Bazares
Libreras/Papelerias
Tiendas
Supermercados
Total
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
8%
14%
9%
Bazares
Libreras/Papelerias
69%
Tiendas
Supermercados
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
131
CAPTULO VII
7.
FINANCIERO
ACTIVO
$
$
EQUIPOS DE COMPUTACIN
BALANZAS
IMPRESORA MULTIFUNCIN LSER LEXMARK MS1200 COLOR
ROUTER WIFI CISCO
AIRE ACONDICIONADO 36000 BTU SMC
TRITURADOR DE PSEUDTALLO INDUSTRIAL ARTESANAL
TAMBOR APLANADOR
ESCURRIDOR ARTESANAL
TOLDA DE MEZCLA 5 TN
TERRENO Y GALPN INCLUYEN INSTALACIONES ELCTRICAS,
1
SANITARIOS Y DESAGES
1 MQUINA CORTADORA PAPEL
5 MOLDE DE RESMA 77X107
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
100,00 $
60,00 $
500,00
300,00
10
10
10%
10%
$
$
50,00
30,00
4.000,00
160,00
400,00
80,00
1.000,00
1.650,00
1.800,00
800,00
2.800,00
3
5
3
3
5
10
10
10
10
33%
20%
33%
33%
20%
10%
10%
10%
10%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.333,33
32,00
133,33
26,67
200,00
165,00
180,00
80,00
280,00
220.000,00 $ 220.000,00
2.500,00 $ 2.500,00
900,00 $ 4.500,00
$ 240.490,00
20
10
10
5%
10%
10%
$
$
$
$
11.000,00
250,00
450,00
14.210,33
800,00
80,00
400,00
80,00
1.000,00
1.650,00
900,00
800,00
1.400,00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
RUBROS
COSTO FIJO MES CERO
MATERIA PRIMA (COSTO VARIABLE) MES CERO
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
$ 13.293,71
$ 40.311,03
$ 53.604,74
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
RUBROS
ACTIVOS FIJOS
240.490,00
CAPITAL DE TRABAJO
53.604,74
ACTIVOS DIFERIDOS
1.595,00
TOTAL DE INVERSIN
295.689,74
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
295.689,74
30%
48%
22%
100%
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
FECHA DE INICIO
CUOTA MENSUAL
64.094,74
9,75%
60
2-ene-14
1.353,95
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
133
PAGO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
CAPITAL
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
1.353,95
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
833,18
839,95
846,78
853,66
860,59
867,59
874,63
881,74
888,91
896,13
903,41
910,75
918,15
925,61
933,13
940,71
948,35
956,06
963,83
971,66
979,55
987,51
995,54
1.003,62
1.011,78
1.020,00
1.028,29
1.036,64
1.045,06
1.053,56
1.062,12
1.070,75
1.079,45
1.088,22
1.097,06
1.105,97
1.114,96
1.124,02
1.133,15
1.142,36
1.151,64
1.160,99
1.170,43
1.179,94
1.189,52
1.199,19
1.208,93
1.218,76
1.228,66
1.238,64
1.248,70
1.258,85
1.269,08
1.279,39
1.289,78
1.300,26
1.310,83
1.321,48
1.332,22
1.343,04
INTERES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
520,77
514,00
507,18
500,30
493,36
486,37
479,32
472,21
465,05
457,83
450,54
443,20
435,80
428,34
420,82
413,24
405,60
397,89
390,13
382,29
374,40
366,44
358,42
350,33
342,17
333,95
325,67
317,31
308,89
300,40
291,84
283,21
274,51
265,74
256,90
247,98
239,00
229,94
220,80
211,60
202,32
192,96
183,53
174,02
164,43
154,76
145,02
135,20
125,30
115,31
105,25
95,10
84,87
74,56
64,17
53,69
43,12
32,47
21,74
10,91
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
134
AMORTIZACION
$
64.094,74
$
63.261,56
$
62.421,61
$
61.574,83
$
60.721,17
$
59.860,58
$
58.992,99
$
58.118,36
$
57.236,62
$
56.347,71
$
55.451,58
$
54.548,18
$
53.637,43
$
52.719,28
$
51.793,67
$
50.860,54
$
49.919,83
$
48.971,47
$
48.015,41
$
47.051,59
$
46.079,93
$
45.100,37
$
44.112,86
$
43.117,33
$
42.113,70
$
41.101,92
$
40.081,92
$
39.053,63
$
38.016,99
$
36.971,93
$
35.918,37
$
34.856,25
$
33.785,51
$
32.706,06
$
31.617,85
$
30.520,79
$
29.414,82
$
28.299,86
$
27.175,84
$
26.042,69
$
24.900,34
$
23.748,70
$
22.587,71
$
21.417,28
$
20.237,34
$
19.047,81
$
17.848,63
$
16.639,69
$
15.420,94
$
14.192,28
$
12.953,64
$
11.704,93
$
10.446,08
$
9.177,00
$
7.897,62
$
6.607,83
$
5.307,57
$
3.996,74
$
2.675,26
$
1.343,04
0,00
PRESENTACIN
QUINTAL
LITRO
LITROS
LITRO
CAJA
FLETE
HOJA
COSTO UNITARIO
$
3,00
$
1,50
$
0,00010
$
1,00
$
0,80
$
1,50
$
0,20
$
8,00
CANTIDAD
0,25
0,25
0,15
0,25
1
0,15
0,15
COSTO
UNITARIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0,75
0,38
0,00
0,25
0,80
0,23
0,03
2,43
483.732,39
$
$
$
$
$
$
$
$
COSTO
TOTAL
149.299,20
74.649,60
2,99
49.766,40
159.252,48
44.789,76
5.971,97
483.732,39
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
Dentro de los gastos variables se encuentra la materia prima, que es la base para elaborar el producto final a
comercializar, en este caso el papel a base de residuos de banano; en donde se detalla que por cada paquete que Banana
Paper produzca tendr un costo de produccin de $ 2,43 dlares.
135
CARGO
ASESOR COMERCIAL x 3
CONTADOR
SISTEMAS/IT
EMPAQUETADOR 1-2-3
GERENTE GENERAL
OPERARIO 1-2-3-4-5-6
SUPERVISOR/OPERARIO
COMISIONES
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
Sueldo /
mes
1.020,00
450,00
600,00
1.020,00
1.100,00
2.040,00
700,00
$
$
$
$
$
$
$
6.930,00 $
6.930,00 $
2.380,00
Vacaciones /
ao
510
225
300
510
550
1020
350
3465
Fondo de
Reserva / ao
$
1.020,00
$
450,00
$
600,00
$
1.020,00
$
1.100,00
$
2.040,00
$
700,00
$
Aporte
Patronal / ao
$
113,73
$
50,18
$
66,90
$
113,73
$
122,65
$
227,46
$
78,05
6.930,00 $
$
$
$
$
$
$
$
$
772,70 $
Gasto /
ao
16.263,73
7.365,18
9.706,90
16.263,73
17.512,65
32.187,46
11.268,05
14.596,84
125.164,53
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
Los gastos de sueldos y salarios incluyendo los beneficios otorgados por la ley a cada uno de los empleados ms las
comisiones otorgadas a los vendedores es un total de $ 125.164,53 al ao.
136
CONCEPTO
TELEFONO + INTERNET
AGUA POTABLE
ELECTRICIDAD
TOTAL
SERVICIOS BASICOS
Gasto / mes
$
90,00
$
100,00
$
1.500,00
$
1.690,00
$
$
$
$
Gasto / ao
1.080,00
1.200,00
18.000,00
20.280,00
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
Los gastos de agua potable, electricidad, telfono e internet estn incluidos en los servicios bsicos los mismos que
mensualmente generan un gasto de $ 1.690,00; siendo $ 20.280,00 el gasto total anual que se paga por estos servicios.
Tabla 7. 10 Gastos de publicidad
MEDIO
REDES SOCIALES
MEDIOS ESCRITOS
EVENTO DE LANZAMIENTO
ECOFEST
PAGINA WEB
TOTAL
PRESUPUESTO PUBLICITARIO
COSTO/PAUTA
# A INVERTIR
$
200,00
6
$
600,00
10
$
2.500,00
1
$
1.400,00
1
$
580,00
1
GASTO/AO
$
1.200,00
$
6.000,00
$
2.500,00
$
1.400,00
$
580,00
$ 11.680,00
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
Los gastos de publicidad son en los que mayormente se debe invertir, debido a que es uno de los medios para que la
compaa se d a conocer al mercado potencial que espera dirigirse; por lo que se cuenta con publicaciones en medios
137
escritos, redes sociales, manejo de pginas web y sobre todo los eventos ms importantes como lo son el de lanzamiento
para promocionar el producto por primera vez y el Ecofest que es el evento verde ms grande de Latinoamrica que se
realiza en cada pas donde se da a conocer mltiples opciones de desarrollo sustentable para el medio ambiente.
RUBRO
VIATICOS
IMPREVISTOS
TOTAL
VALOR/MES
$
100,00 $
$
100,00 $
$
200,00 $
GASTOS VARIOS
2014
2015
1.200,00 $
1.232,40 $
1.200,00 $
1.232,40 $
2.400,00 $
2.464,80 $
2016
1.265,67 $
1.265,67 $
2.531,35 $
2017
1.299,85 $
1.299,85 $
2.599,70 $
2018
1.334,94
1.334,94
2.669,89
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
Entre los gastos varios se consideran los viticos e imprevistos proporcionados a los vendedores y para cualquier
necesidad pequea o gasto adicional que tenga la compaa.
138
$
$
$
$
$
2014
125.164,53
20.280,00
11.680,00
2.400,00
159.524,53
$
$
$
$
$
2015
128.543,97
20.827,56
11.995,36
2.464,80
163.831,69
$
$
$
$
$
2016
132.014,66
21.389,90
12.319,23
2.531,35
168.255,15
2017
135.579,06
21.967,43
12.651,85
2.599,70
172.798,04
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2018
139.239,69
22.560,55
12.993,45
2.669,89
177.463,59
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
En la proyeccin de gastos totales se puede observar la suma de todos los gastos acumulados entre los que estn
publicidad, salarios, servicios bsicos y varios.
Tabla 7. 13 Costos fijos y variables acumulados
COSTOS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
TOTAL
$
$
$
2014
159.524,53 $
483.732,39 $
643.256,93 $
2015
163.831,69 $
496.793,17 $
660.624,86 $
2016
168.255,15 $
510.206,58 $
678.461,73 $
2017
172.798,04 $
523.982,16 $
696.780,20 $
2018
177.463,59
538.129,68
715.593,27
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
Los costos fijos no dependen directamente de la produccin, es decir que son independientes a la operacin; se
produzca o no deben ser cancelados tales como son los salarios, publicidad, servicios bsicos; mientras que los costos
variables, tal como la materia prima varan dependiendo al nivel de produccin que tenga la empresa.
139
JORNADA LABORAL
CANTIDAD DE PLANCHAS POR HORA
CANTIDAD DE PLANCHAS POR DIA
8
6.000,00
48.000,00
8
384.000,00
500
768
23.040,00
276.480,00
PRODUCTOS
PAQUETE 1X500 A4
CAPACIDAD DE LA
MAQUINARIA
90%
248832
% DE
PRODUCCIN
PROYECTADA
75%
207360
CAPACIDAD A
USARSE
DE PRODUCCIN
80%
199066
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
En lo referente a la capacidad instalada, la maquinaria al trabajar al 100% tiene una productividad de 23.040 paquetes
mensuales, es decir 276,480 paquetes anuales, pero en el caso de Banana Paper la capacidad instalada ser de un 80% lo
que sera una productividad de 199.066 paquetes anuales.
140
2014
3,0%
80%
2015
4,0%
80,78%
2016
4,0%
80,78%
2017
5,0%
81,55%
2018
6,0%
82,33%
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
Se estima que el incremento de ventas sea de manera considerable anualmente, por lo que es necesario incrementar
la capacidad instalada que sea capaz de cubrir las necesidades de los posibles compradores. De ao a ao se estima crecer
de entre el 3% al 6% durante los 5 primeros periodos.
Tabla 7. 16 Proyeccin de unidades a vender
Incremento en ventas proyectado
PAQUETE 1X50 A4
VENTAS TOTALES DE UNIDADES
5%
6%
8%
9%
2014
2015
2016
2017
2018
171.196
171.196
179.756
179.756
190.542
190.542
205.785
205.785
224.306
224.306
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
En cuanto a las proyecciones de unidades a vender se muestra que en el primer ao se estima vender 171.196
paquetes anuales que en los 5 primeros aos aumentara hasta llegar a 224.306 paquetes por ao.
141
PRECIO DE VENTA
COSTO UNIT. % DE MARGEN DE
X AO
CONTRIBUCION
PRODUCTO
PAQUETE 1X50 A4
2,43
43%
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
El costo de produccin tal como se indic es de $ 2,43 por paquete y se estima establecer un margen de contribucin
que sea til para obtener utilidades esperadas por la empresa, por lo cual se establece el 43% sobre el precio de costo.
Tabla 7. 18 Precio de ventas proyectado
2014
PAQUETE 1X50 A4
TOTAL PRECIO/VENTA
$
$
2015
4,26 $
4,26 $
2016
4,39 $
4,39 $
2017
4,57 $
4,57 $
2018
4,75 $
4,75 $
4,99
4,99
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
El precio establecido en el primer ao es de $ 4,26 que fue determinado teniendo en cuenta el margen de contribucin
y a su vez de acuerdo a las encuestas y entrevistas realizadas en el estudio de mercado, por lo cual se estima incremente el
precio en menos del 5% anual para mantener la fidelidad de los posibles compradores.
142
$
$
5%
2014
2015
729.841,86 $ 789.323,97 $
729.841,86 $ 789.323,97 $
6%
2016
870.150,74 $
870.150,74 $
8%
9%
2017
2018
977.353,31 $ 1.118.580,87
977.353,31 $ 1.118.580,87
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
Referente a la proyeccin de ventas se estima vender $ 729.841,86 dlares el primer ao, y a su vez se espera crecer
en un 5% el siguiente ao debido a factores tales como: el incremento de la industria de produccin de papel que es del 10%
anual aproximadamente, el crecimiento de la fuerza de venta que se prev fomentar por medio de capacitaciones,
comisiones, etc.; el crecimiento de la economa del Ecuador y el aumento de la produccin nacional que influyen
positivamente en el incremento de la utilidad de la compaa.
Tabla 7. 20 Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
AO 1
Ventas en USD
Ventas ( unidades)
Costos Directos (var.)
Costos Indirectos (fijos)
Pto.Equilibrio en USD
Pto.Equilibrio en %
Pto.Equilibrio en unidades
$ 729.842
171.196
$ 483.732
$ 159.525
$ 473.073
64,82%
110.967
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
El punto de equilibrio muestra que es necesario vender como mnimo 110.967 unidades al ao con un total de ventas
de $ 473.073,00 para que la empresa no genere prdida y se mantenga de forma estable.
143
Ventas
Costo Variable
Utilidad Bruta en Venta
Costo Fijo
Utilidad Operativa
Gastos financieros
Utilidad ANTES DE PART. TRABAJADORES
(-) 15% Participacion de trabajadores
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
(-) 22% Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2014
729.841,86
483.732,39
246.109,46
159.524,53
86.584,93
5.790,12
92.375,05
13.856,26
78.518,79
17.274,13
61.244,66
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2015
789.323,97
496.793,17
292.530,80
163.831,69
128.699,11
4.723,71
133.422,82
20.013,42
113.409,39
24.950,07
88.459,33
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2016
870.150,74
510.206,58
359.944,16
168.255,15
191.689,01
3.548,55
195.237,56
29.285,63
165.951,93
36.509,42
129.442,50
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2017
977.353,31
523.982,16
453.371,15
172.798,04
280.573,11
2.253,56
282.826,67
42.424,00
240.402,67
52.888,59
187.514,08
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2018
1.118.580,87
538.129,68
580.451,19
177.463,59
402.987,60
826,50
403.814,10
60.572,12
343.241,99
75.513,24
267.728,75
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
El estado de resultados muestra como el negocio a partir del primer ao obtiene una ganancia de $ 61.244,66 siendo
esta aceptable para ser una empresa nueva en vas de crecimiento, con producto artesanal que busca obtener
posicionamiento en el mercado. En el quinto ao se estima las ganancias sean mucho mayores llegando $ 267.728,75 de
utilidad, lo cual es muy favorable para la rentabilidad, estabilidad y permanencia del negocio.
144
AO 0
2014
2015
2016
$ 63.874,75 $ 157.096,99 $
$ 53.604,74 $ 53.604,74 $
$ 117.479,50 $ 210.701,74 $
$
$
1.595,00 $
1.595,00 $
1.595,00
1.595,00 $
293.652,73 $
53.604,74 $
347.257,47 $
212.069,33
14.210,33
197.859,00
545.116,47
2017
2018
489.376,70 $
53.604,74 $
542.981,44 $
768.169,45
53.604,74
821.774,19
$
$
$
$
$
197.859,00
12.717,00
185.142,00
728.123,44
$
$
$
$
185.142,00
12.717,00
172.425,00
994.199,19
$
$
$
$
$
$
13.856,26 $
17.274,13 $
31.130,39 $
20.013,42 $
24.950,07 $
44.963,49 $
29.285,63 $
36.509,42 $
65.795,06 $
42.424,00 $
52.888,59 $
95.312,59 $
60.572,12
75.513,24
136.085,35
$
$
$
64.094,74 $
64.094,74 $
64.094,74 $
53.637,43 $
53.637,43 $
84.767,82 $
42.113,70 $
42.113,70 $
87.077,19 $
29.414,82 $
29.414,82 $
95.209,88 $
15.420,94 $
15.420,94 $
110.733,52 $
0,00
0,00
136.085,35
PATRIMONIO
Capital propio
449.906,59 $
617.389,92 $
858.113,84
TOTAL DE PATRIMONIO
PASIVO + PATRIMONIO
449.906,59 $
545.116,47 $
617.389,92 $
728.123,44 $
858.113,84
994.199,19
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
145
AO 0
$
$ 295.689,74
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
53.604,74
240.490,00
1.595,00
295.689,74
231.595,00
64.094,74
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2014
729.841,86
674.387,32
159.524,53
483.732,39
13.856,26
17.274,13
55.454,54
14.210,33
14.210,33
5.790,12
5.790,12
8.420,22
63.874,75
63.874,75
0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2015
789.323,97
705.588,35
163.831,69
496.793,17
20.013,42
24.950,07
83.735,62
14.210,33
14.210,33
4.723,71
4.723,71
9.486,62
93.222,24
63.874,75
157.096,99
0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2016
870.150,74
744.256,79
168.255,15
510.206,58
29.285,63
36.509,42
125.893,95
14.210,33
14.210,33
3.548,55
3.548,55
10.661,78
136.555,73
157.096,99
293.652,73
0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2017
977.353,31
792.092,79
172.798,04
523.982,16
42.424,00
52.888,59
185.260,53
12.717,00
12.717,00
2.253,56
2.253,56
10.463,44
195.723,97
293.652,73
489.376,70
1
2018
$ 1.118.580,87
$ 851.678,62
$ 177.463,59
$ 538.129,68
$ 60.572,12
$ 75.513,24
$ 266.902,25
$ 12.717,00
$ 12.717,00
$
$
$
$
826,50
$
826,50
$
$ 11.890,50
$ 278.792,75
$ 489.376,70
$ 768.169,45
1
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
146
$
$
$
$
$
AO 0
-240.490,00
-53.604,74
-1.595,00
-295.689,74
-
2014
$
$
$
$
$ 159.524,53
$ 13.856,26
$ 17.274,13
$ -295.689,74 $ 128.394,14
$ -295.689,74 $ -167.295,60
29%
$ 72.783,38
2015
$
$
$
$
$
$
$
$
$
163.831,69
20.013,42
24.950,07
118.868,21
-48.427,40
2016
$
$
$
$
$
$
$
$
$
168.255,15
29.285,63
36.509,42
102.460,09
54.032,69
2017
$
$
$
$
$
$
$
$
$
172.798,04
42.424,00
52.888,59
77.485,45
131.518,15
2018
$
$
$
$
$
$
$
$
$
177.463,59
177.463,59
308.981,73
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
En la valoracin del negocio, el TIR y VAN muestran que Banana Paper podra ser una empresa econmicamente
rentable, ya que alcanza un TIR de 29% que es superior a la TMAR esperada por los inversionistas del 18,66% y su VAN es
de $ 72.783,38; superior a cero.
147
Tabla 7. 25 TMAR
TMAR
INFLACION
RIESGO PAIS
TASA DE INTERES DEL PRESTAMO (%)
TMAR
2,70%
6,21%
9,75%
18,66%
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
El clculo de la TMAR se obtuvo sumando la inflacin actual del Ecuador, ms el riesgo pas y ms la tasa de inters
del prstamo proporcionada por la CFN dando como resultado un 18,66%.
Tabla 7. 26 Indicador de liquidez
LIQUIDEZ
Activos Corrientes
Pasivos Corrientes
Liquidez
Ao 1
$ 117.479
$ 31.130
3,77
Ao 2
$ 210.702
$ 44.963
4,69
Ao 3
$ 347.257
$ 65.795
5,28
Ao 4
$ 542.981
$ 95.313
5,70
Ao 5
$ 821.774
$ 136.085
6,04
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
El ndice de liquidez de la empresa, se muestra en aumento a lo largo de los 5 primeros aos, lo cual es positivo, ya
que demuestra que la empresa tiene la capacidad de obtener dinero en efectivo y de cubrir sus obligaciones a corto plazo.
148
Ao 1
Ao 2
Ao 3
$ 61.244,66 $ 88.459,33 $ 129.442,50
$ 729.841,86 $ 789.323,97 $ 870.150,74
8%
11%
15%
Ao 4
Ao 5
$ 187.514,08 $ 267.728,75
$ 977.353,31 $ 1.118.580,87
19%
24%
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
Por medio de este indicador de rentabilidad, se puede determinar que la empresa incrementa de un ao a otro siendo
sta rentable y capaz de asumir cualquier aumento que pueda presentarse en costos o gastos de ventas.
Tabla 7. 28 Rotacin de activos (ROA)
ROTACION DE ACTIVOS
Ventas
Total Activos
Rotacin de Activos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
$ 729.841,86 $ 789.323,97 $ 870.150,74
$ 345.354,17 $ 422.771,07 $ 545.116,47
2,11
1,87
1,60
Ao 4
Ao 5
$ 977.353,31 $ 1.118.580,87
$ 728.123,44 $ 994.199,19
1,34
1,13
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
El ROA es un indicador financiero que demuestra que tan eficiente est siendo la empresa con la administracin y
manejo de sus activos, y se puede notar que Banana Paper tiene una rotacin un poco lenta en cuanto a sus activos, por lo
que se debe identificar las falencias para implementar mejoras que conduzcan a maximizar la utilizacin de los recursos.
149
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
61.244,66 $ 88.459,33 $ 129.442,50 $ 187.514,08 $ 267.728,75
260.586,35 $ 335.693,88 $ 449.906,59 $ 617.389,92 $ 858.113,84
24%
26%
29%
30%
31%
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
El ROE es el indicador financiero que mide la capacidad de la empresa para generar utilidad sobre cada valor que
hayan invertido sus inversionistas. El anlisis de Banana Paper muestra un incremento favorable en cada ao sobre el
retorno de inversin de los accionistas.
Tabla 7. 30 Dupont
DUPONT
Rotacin de Activos
Margen Neto de Utilidad
DUPONT
Ao 1
2,11
8%
18%
Ao 2
1,87
11%
21%
Ao 3
1,60
15%
24%
Ao 4
Ao 5
1,34
19%
26%
1,13
24%
27%
Fuente: Investigacin
Elaboracin: La Autora
El DUPONT es un ndice que ayuda a determinar si la rentabilidad de la empresa est basada en el margen de utilidad
de ventas o en la rotacin de activos de la misma; se puede notar que en este caso la rentabilidad aumenta anualmente
gracias al margen de utilidad que tiene el proyecto.
150
151
CONCLUSIONES
En base al estudio de mercado desarrollado se pudo determinar lo
siguiente:
152
153
RECOMENDACIONES
154
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ANEXOS
Encuestas
Desde cundo practica la cultura ecologista?
Conocimiento de la cultura ecologista
FREC. ABS.
Hace un ao
De 1 a 2 aos
Ms de 2 aos
TOTAL
8%
De 1 a 2 aos
Ms de 2 aos
Muy importante
Importante
Ni muy importante, ni nada importante
Poco importante
Nada importante
Total
Muy importante
0%
Importante
32%
68%
Ni muy importante, ni
nada importante
Poco importante
Nada importante
Reciclar
Cuidar el agua
Reducir la tala de rboles
Evitar la contaminacin
Reducir el consumo de energa
Utilizar productos biodegradables
Total
4%
11%
Reciclar
27%
Cuidar el agua
21%
13%
24%
103
318
32%
100%
75%
4%
18%
32%
20%
26%
Desarrollo sustentable y
sostenido
Reduccin del efecto
invernadero
Reduccin del agotamiento
de recursos no renovables
7%
0%
Total acuerdo
33%
Acuerdo
Ni acuerdo, ni desacuerdo
48%
Desacuerdo
Total desacuerdo
Papel
29%
Botellas
Latas
20%
26%
Fundas
Aerosol
7%
Otros
0%
Total acuerdo
36%
51%
Acuerdo
Ni acuerdo, ni desacuerdo
Desacuerdo
Total desacuerdo
Mucho
Poco
Nada
98%
Mucho
Poco
94%
Nada
119
240
285
318
21%
38%
14%
10%
100%
37%
75%
90%
100%
11%
16%
14%
21%
38%
0%
Total acuerdo
36%
Acuerdo
64%
Ni acuerdo, ni
desacuerdo
Desacuerdo
Total desacuerdo
2%
27%
Fibra de coco
Restos de banano
52%
Flores
Otros
Papelera
Tarjeta de presentacin
Elaboracin: La Autora
Hoja membretada
Elaboracin: La Autora
Factura
Elaboracin: La Autora