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5.
Se debe anexar fotocopia de cada uno de los cheques emitidos (egresos), incluidos
los cheques de gerencia.
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Se debe anexar la (s) copia (s) al carbn (copia rosada, blanca, azul, o cualquier
otro color) de la planilla de depsito por ingresos. Esto aplica en los casos en que
los depsitos sean efectuados por la unidad administradora de los recursos
financieros de la alimentacin de tropa.
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Se debe evitar perforar, colocar sellos y firmas sobre los datos de los documentos
(cantidades, concepto, precios unitarios, montos en nmero, sello de cancelado,
monto en letras, otros), ya que dificulta su revisin.
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Cuando se adquieran productos por sacos, cajas, paquetes, bultos, otros. (unidad de
medida), en la (s) orden (es) de compra y en la (s) factura (s) se deber (n) colocar
la (s) presentacin (es) de los mismos. Ejemplo: Bultos: 12/1, 20/1, 24/1, 25/1;
Cajas: 4/4, 4/3,350, 12/800, 15/200; Sacos: 1/45,1/50, otros.
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Los comprobantes de egreso, y al dorso de la (s) factura (s), debern ser firmadas y
selladas por el contable, el administrador y el cmdte. de la unidad. Asimismo, la
relacin de ingresos y egresos, la conciliacin bancaria, y las listas de ee/tt debern
ser firmados por los antes citados.
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Las cooperativas estarn sujetas del clculo y pago del Impuesto al Valor
Agregado (IVA), se reform el numeral 4 del artculo 16 y quitaron como no sujetas a
las cooperativas y solo dejaron a las cooperativas de ahorro. Las cooperativas
tienen que facturar IVA desde el 01/12/2014. Decreto 1436 de la Reforma de la Ley
del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Gaceta Extraordinaria 6152 de fecha 18-112014.
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Se debe solicitar a la entidad bancaria, la emisin del estado de cuenta corriente del
01 al 30 31 de cada mes, no una consulta de saldos o movimientos del mes o de
varios meses (meses anteriores y/o posteriores). El estado de cuenta debe ser
legible e impreso en el formato de Estado de Cuenta Corriente, con logo e
informacin fiscal de la respectiva entidad financiera. Adems, debe ser sellado y
firmado por un representante del mismo.
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Cuando se incluyan rdenes de compra con fechas anteriores al mes que se rinde, y
facturas con fecha del mes que se contabiliza, se debern anexar notas de entrega
que avalen la fecha de entrega de la mercanca. Esta situacin se presenta cuando
se cancelan deudas correspondientes a los contingentes.
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Los cheques debern emitirse a nombre de la empresa (razn social segn factura
y/o en el comprobante del Registro de Informacin Fiscal), es decir, a favor del
sujeto con personalidad jurdica (empresas, casas comerciales y/o firmas
personales).
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Las rdenes de compra debern numerarse. Dicha numeracin debe ser correlativa
y cronolgica con respecto a la fecha de elaboracin. Este nmero deber
colocrsele a la (s) nota (s) u orden (es) de entrega y a la (s) factura (s) respectiva
(s).
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El saldo segn chequera que indica la conciliacin bancaria, deber ser igual al
saldo de la relacin de ingresos y egresos.
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Los cheques de gerencia a favor del Cuartel General de Ejrcito Bolivariano por
reintegro de alimentacin se deben remitir a dicha dependencia a la brevedad
posible, es decir, se debe evitar retardos en la entrega del cheque y los dems
documentos que avalan el reintegro.
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8 ee/tt X 112,50 X 30 das = 27.000.
Efectivos retardados: 15 ee/tt.
Clculos para el reintegro: 15 X 112,50 X 30 das = 50.625,00 X 10% = 5.062,50
Monto a reintegrar al Cuartel General de Ejrcito Bolivariano: 5.062,50.
Otra forma de clculo:
Pago mensual por soldado: 3.375,00 (112,50 X 30 das)
Reintegro 10%: 3.375,00 X 10% = 337,50
15 ee/tt X 337,50 = 5.062,50
Monto a reintegrar: 5.062,50
Se debe dar cumplimiento al men de tropa vigente, el cual fue elaborado por el
Servicio de Alimentacin del Ejrcito y aprobado por el Comandante General del
Ejrcito para su aplicacin en todas las unidades del Ejrcito Bolivariano.
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Los pagos efectuados a los comedores de oficiales debern estar avalados por:
Comprobante de egreso
Lista de los ee/tt destacados, con los clculos respectivos (cantidad ee/tt X costo
alimentacin diaria X cantidad de das a pagar y monto total).
Recibo y/o Oficio remisin de cheque al comedor de oficiales
Fotocopia (legible) de la cdula de identidad del beneficiario (administrador del
comedor)
Fotocopia (legible) del carnet del beneficiario (administrador del comedor)
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