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FLUJO DE CAJA ANUAL

El proyecto est referido a un negocio con un perodo de inicio de un ao (ao cero) y que
requiere continuas reinversiones para cumplir con sus objetivos de capacidad de atencin
y de ingresos esperados. En este caso se plantea que el nmero de clientes empieza en
32 con una frecuencia de 12 veces al ao y se llega a atender a 128 clientes al quinto ao
con un producto de relativo alto precio.
Tratndose de un proyecto de relativa larga maduracin y no queriendo extender
demasiado el flujo, se ha colocado al final de ste un valor de rescate o venta del negocio.
Completar el flujo de caja, considerando, que las compras de activos, locales y otras
inversiones, fueron de 1.040.000 en el ao 0; 640.000 se invierten en el ao 1, en el ao 2
se invierten 320.000 y en el ao 5 se invierte el triple del ao 2.
Considere como tasa de descuento (15%)
Concepto / Ao

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

A) Ingresos Totales
Nmero de clientes meta

32

64

80

128

128

Unidades por ao (Q)

12

12

12

12

12

1500

1500

1750

1890

1950

18000

18000

21000

22680

23400

Precio unitario
Precio anual (precio unitario*Q)
Ingresos por Ventas (Precio anual*Nmero de
clientes)

576000 1152000 1680000 2903040 2995200

Otros ingresos (valor de rescate)

5.000.000

Total de Ingresos (suma)

594000 1170000 1701000 2925720 8018600

B) Egresos Totales
Compra de activos

1040000

640000

Insumos, materias primas (25% de las ventas)

7.200

1800

450

112.5

28.1

7.03

Mano de Obra directa (20% de las ventas)

5.760

1040

208

41.60

8.3

1.66

Gastos administrativos
Total de egresos
FLUJO DE CAJA ANTES DE IMPUESTOS

320000 1600000

140.000 120.000 240.000 300.000 300.000 300.000


12400

2840

1192400

762840

658

154.1

36.4

8.7

560658 1900154.1 300036.4 300008.7