INFORME DE AUDITORIA

INFORME N 001-2014-TABULARIS
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DELOGISTICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
OROPESA QUISPICANCHIS - CUSCO
PERIODO: ENERO DEL 2012 AL DICIEMBRE DEL2012
CONTENIDO
I.

INTRODUCCION

Pgina

1. ORIGEN DEL EXAMEN

2. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN
2.1 NATURALEZA
2.2 OBJETIVO GENERAL
2.3 OBJETIVOS ESPECIFICOS
3

ALCANCE DEL EXAMEN

ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

4.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
4.2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO EXAMINADO
4.3 BASE LEGAL

5 COMUNICACIN DE HALLAZGOS

II.

III.

MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

ASPECTOS DE IMPORTANCIA

OBSERVACIONES
1. EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA, EN EL RESUMEN EJECUTIVO
UTILIZARON SOLO UNA FUENTE CONTRAVENIENDO AL COMUNICADO N 002-2009OSCE/PRE.
CONCLUSIONES

IV.

RECOMENDACIONES

V.

RELACION DE ANEXO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL REA DE LOGSTICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA

PERIODO: ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

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ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA

INFORME DE AUDITORIA

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE LOGISTICA DELA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

OROPESA - QUISPICANCHIS - CUSCO

PERIODO
ENERO DEL 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012.

CUSCO PER

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL REA DE LOGSTICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA

PERIODO: ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

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INFORME DE AUDITORIA
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE LOGISTICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
OROPESA - QUISPICANCHIS - CUSCO
PERIODO: ENERO DEL 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012.

I. INTRODUCCION
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El Auditoria de Cumplimiento a practicarse a la Municipalidad Distrital de Oropesa, relacionado a
corresponder a una accin de control programada en el Plan Anual de Control de los rganos de
Control Institucional para el Ao 2012, aprobado por Resolucin de Contralora n. 208-2012-CG de
1 de enero de 2011, registrada con cdigo de accin de control n. 1-01-2012-001.

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

2.1. NATURALEZA
La presente accin de control al Proceso de Seleccin de Licitacin Publica n001-2012- MDO/C,
se enmarca dentro de una Auditoria de Cumplimiento.
2.2. OBJETIVO GENERAL
Determinar si en el proceso de licitacin pblica n 001-2012-MDO se llev de acuerdo al
cumplimiento de la normativa vigente.
2.3. OBJETIVOS ESPECIFICOS
3.1.
3.2.1. Entreviste a la jefe de la Unidad de Logstica e indague si el proceso de seleccin
LP N 001-2012 MDO-Q., cuenta con el PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES.
3.2.2. Entreviste a la jefe de la Unidad de Logstica e indague si el proceso de seleccin
LP N 001-2012 MDO-Q., cuenta con su respectivo Estudio de posibilidades que ofrece
el mercado y/o resumen ejecutivo y verificar si cumple con el COMUNICADO N 0022009-OSCE/PRE.
3.2.3. Entreviste a la jefe de la Unidad de Logstica e indague si el proceso de seleccin
LP N 001-2012 MDO-Q., cuenta con el documento de APROBACION DE
EXPEDIENTE DE CONTRATACION.

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PERIODO: ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

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3.2.4. Entreviste a la jefe de la Unidad de Logstica e indague si el proceso de seleccin

LP N 001-2012 MDO-Q., cuenta con el documento de DESIGANACION DEL COMIT
ESPECIAL.
3.2.5. Entreviste al presidente del comit especial e indague si el proceso de seleccin LP
N 001-2012 MDO-Q., si cuenta con las bases y quien hizo las bases correspondientes.

3. ALCANCE DEL EXAMEN

La Auditoria de Cumplimiento se efectuara de acuerdo con la R.C. N273-2014-CG NORMAS DE
GENERALES DE CONTROL y comprender la revisin y anlisis selectivo de las operaciones, registros
y otros que obran en la municipalidad distrital de Oropesa, relacionadas con la Auditoria de
Cumplimiento a los Procesos de Contrataciones y Adquisiciones, por el periodo comprendido enero
2012 al diciembre del 2012.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
4.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La Municipalidad Distrital de Oropesa, en adelante la Entidad fue creada en el ao 1927. Es una
entidad con personera jurdica de derecho pblico y goza de autonoma poltica, econmica y
administrativa en los asuntos de su competencia.
La funcin principal de la Municipalidad Distrital de Oropesa es el de brindar servicio a la comunidad
en general, Su organizacin y funcionamiento se encuentra normado por la Ley Orgnica de
Municipalidades n. 23853, y tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar un conjunto de
acciones con el objeto de proporcionar una adecuada prestacin de los servicios al pblico, as como
propender al desarrollo integral y armnico de su jurisdiccin. Le son aplicables, las leyes y
disposiciones que de manera general regulan las actividades del Sector Pblico.
4.1.1 PLAN ESTRATEGICO
a) VISION
La misin de la entidad es el de Analizar la situacin institucional y contribuir a dotar a la
municipalidad distrital de la capacidad para actuar no slo en el espacio de la ciudad sino tambin
en toda la dimensin distrital. Lo cual supone capacidad propositiva para atender las problemticas
de la sociedad as como emitir reglas de juego y propuestas de planificacin espacial estables
durante perodos prolongados de tiempo.

b) MISION

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PERIODO: ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

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La visin de la entidad es el de llegar a satisfacer las necesidades de la poblacin logrando una

eficiencia, eficacia y economicidad en la administracin de los recursos del estado.
4.1.2 ESTRUCTURA ORGANICA
La Municipalidad Distrital de Oropesa, mediante Resolucin de Alcalda n. 008
-2012-MDO de 16 de febrero de 2012, aprob el Cuadro de Asignacin de Personal - CAP y que
para el cumplimiento de sus funciones cuenta con la siguiente estructura orgnica administrativa:

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4.1.3 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DEL PERIODO A AUDITAR

Segn la informacin obtenida de la ejecucin presupuestal de ingresos y gastos de la Municipalidad Distrital
de Oropesa percibi en los perodos presupuestales 2012: Ingresos S/. 4 578 900.00 y Egresos S/.4 578
900.00.
Cuadro n. 1
Informacin Presupuestaria del ao 2012

EJECUCIN PRESUPUESTARIA
Por partidas especficas
Ingresos
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Determinados
Total de ingresos
Gastos
Gastos corrientes
Personal y Obligaciones Sociales
Bienes y Servicios
Otros Gastos
Gastos de capital
Total de gastos

Presupuesto 2012
S/.

2 578 800,00
2 000 100,00
4 578 900,00
S/.
1 400 000,00
2 482 798,39
400 918,08
297 183.53

4, 578,900.00

Fuente: Oficina de Planificacin y Presupuesto Ejecucin Presupuestal de Ingresos y Gastos del

ao 2012.
Elaboracin: Comisin auditora.
4.2. ANTECEDENTES DEL ASUNTO EXAMINADO
A travs de la impugnacin del postor que participo en el Proceso de Seleccin de Licitacin Publica n0012012- MDO/C, POR LA ADQUISICION DE CAMION COMPACTADOR DE BASURA.
4.3. BASE LEGAL
La base legal que rige las actividades de la Entidad por el periodo del alcance y por consiguiente, la fuente de
la que se obtendrn los principales criterios a utilizar en el Examen Especial, es la siguiente:
Normas Legales:
Constitucin Poltica del Per de 30 de diciembre de 1993
Ley n 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General, de 10 de abril de 2001.
Normas Especficas
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PERIODO: ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

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Decreto Supremo N 083-2004-PCM, Ley de Contrataciones del Estado, de 23 de noviembre de

2004.
Decreto Supremo N 083-2004-PCM, Reglamento de la ley de contrataciones y Adquisiciones
del Estado, de 26 de noviembre de 2004.
Directivas de OSCE.
Decreto Supremo n 1017, Ley de Contrataciones del Estado, de 10 de junio de 2008.
Decreto Supremo n 184-2008-EF, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, de1 de
enero de 2009.

NORMA DE CREACION Y FUNCIONAMIENTO:

Ley N 26497, ley orgnica del Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil de 12 de julio
de 1995.
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF).
Manual de Organizacin y Funciones (MOF)

NORMAS PRESUPUESTALES:

Ley N 28411, ley General de Sistema Nacional de Presupuesto.

Ley N 29626, ley de presupuesto del sector pblico para el ao fiscal 2012.

NORMAS DE CONTRIOL:

Resolucin de Contralora n 162-95 CG, Normas de Auditoria Gubernamental y sus

modificaciones, Resolucin de Contralora n. s 112-97-CG de 20 de junio de 1997, 141-99-CG
de 25 de noviembre de 1999, 259-2000-CG de 7 de diciembre de 2000 y 309-2013-CG de 29 de
octubre de 2013.
Decreto Supremo n. 023-2013-PCM que aprueba el Reglamento de la Ley n. 29622, Ley que
modifica la Ley n. 27785, de 17 de marzo de 2013.
Ley n. 29622, Ley que modifica la Ley n. 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control
y de la Contralora General de la Repblica y amplia las facultades en el proceso para sancionar
en materia de responsabilidad administrativa funcional de 6 de diciembre de 2010.
Ley n. 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado de 23 de junio de 2009.
Resolucin de Contralora n. 458-2008-CG, Gua para la implementacin del Sistema de
Control Interno dentro de las entidades del Estado, de 30 de octubre de 2008.
Resolucin de Contralora n. 320-2006-CG, Normas de Control Interno, publicidad el 3 de
noviembre de 2006.
Ley n. 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Repblica, de 23 de julio de 2002.

5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL REA DE LOGSTICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA

PERIODO: ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

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En cumplimiento a la normas de GENERALES DE CONTROL aprobado por Resolucin de

Contralora n. 273-2014-CG del 12 de abril del 2014, la comisin auditora comunic por escrito los
hallazgos a las personas comprendidas en los mismos, debindose indicar que las aclaraciones y/o
comentarios recibidos fueron evaluados y tomados en cuenta para la emisin del presente informe.
6. MEMORANDO DE CONTROL INTERNO
Durante la Auditoria practicado a la unidad de Logstica se detect algunas deficiencias por lo que
mediante oficio N 006-2014-MDO de junio del 2014(anexo N 1) se remiti al titular el
Memorndum de Control Interno; as como las respectivas recomendaciones orientadas a mejorar la
gestin de la Entidad.
7. ASPECTOS DE IMPORTANCIA
Durante la ejecucin de la accin de control, no se identificaron hechos, acciones o circunstancias
que ameriten revelarse en este rubro.
II.

OBSERVACIONES
Como el resultado de la Auditoria de Cumplimiento efectuado a los Procesos de Seleccin se
presentaron las siguientes observaciones.
EN EL DISTRITO DE OROPESA, SE APRECIA QUE EN LA LICITACION PUBLICA N 001-2012 MDO/Q.
HAN EMPLEADO UNA SOLA FUENTE (COTIZACIONES) CONTRAVENIENDO AL COMUNICADO N 0022009-OSCE/PRE
Las fuentes empleadas a fin de determinar el valor referencial del proceso de
seleccin, debindose tener en cuenta que debe existir como mnimo dos (2) fuentes
distintas. Dichas fuentes deben estar referidas al requerimiento realizado por el rea
usuaria de la Entidad.

III.

CONCLUSIONES
Como resultado de la Auditoria de Cumplimiento a la unidad de logstica de la Municipalidad Distrital de
OROPESA, durante el periodo comprendido de enero del 2012 al 31 de diciembre del 2012, se presentan las
conclusiones siguientes:
En la Municipalidad Distrital de Oropesa no fueron adaptadas las acciones correspondientes a la verificacin
del Proceso de Seleccin de Licitacin Publica
n 001-2012-MDO/C con la Normativa Vigente
(COMUNICADO N 002-2009-OSCE/PRE)

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PERIODO: ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

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IV.

RECOMENDACIONES
La Contralora General, en atencin a lo presentado en las conclusiones del presente Informe de Auditoria y
en uso de sus atribuciones establecidos en la en la ley N 27785, ley del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica, sugiere la implementacin de las siguientes recomendaciones para
subsanar las deficiencias y debilidades detectadas en la unidad de Logstica de la Municipalidad Distrital de
Oropesa.
AL TITULAR
1. Que en atencin a la naturaleza de las observaciones y responsabilidades expuestas en las
conclusiones del presente informe se recomienda las acciones correspondientes para el deslinde de
la responsabilidad civil y penal de ser el caso a los funcionarios actuales y ex funcionarios.

V.

RELACION DE ANEXOS
Anexo N1: Memorando de control interno
Oropesa, 30 de Agosto de 2014.

..
Fredy Yupanqui Huillca
SUPERVISOR

..
ANTHONY
AUDITOR ENCARGADO

..
Banesa Farfan Amanca
INTEGRANTE

..
Flor Allende Cayllahui
ESPECIALISTA

..
Alex Accostupa
INTEGRANTE

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