DATOS DE LA EMPRESA

RUC:
RAZON SOCIAL:
PERIODO:

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

N
REG.

FECHA DE LA
OPERACIN

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

0
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CDIGO

MOVIMIENTOS

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS
-

SUMAS

SALDO INICIAL

SALDO SIGUIENTE MES

TOTALES

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

N
REG.

FECHA DE LA
OPERACIN

MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)

DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

SALDO INICIAL

APELLIDOS Y
NOMBRES,DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
O DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

SUMAS
SALDO INICIAL
SALDOS MES SIGUIENTE
TOTALES

MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

SALDO

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:

RUC:

0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N
REG.

FECHA DE
EMISIN

FECHA DE
VENC.
O DE PAGO (1)

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

N
COMPROBANT
E DE PAGO

TIPO
(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

BASE
IMPONIBLE

IGV

TOTALES

ANEXO N 02 CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS

DESCRIPCION
HOJALATA
CODIGO CONTABLE
PAGO DE LOS SEGUROS MATERIA PRIMA
CODIGO CONTABLE
PAGO EMPRESA SUPERVISORA
CODIGO CONTABLE
PAGO TRANSPORTE MARITIMO
CODIGO CONTABLE
PAGO DERECHOS ADUANEROS
CODIGO CONTABLE
2411 TOTAL VALUACION DE LAS MATERIAS PRIMAS
CODIGO CONTABLE
ALQUILER LOCAL DE VENTAS
CODIGO CONTABLE
SEGUROS CONTRA ROBO E INCENDIO
CODIGO CONTABLE
SOFTWARE PARA VENTAS
CODIGO CONTABLE
SERVICIO DE AGUA
CODIGO CONTABLE
ENERGIA ELECTRICA
CODIGO CONTABLE
SERVICIO TELEFONICO
CODIGO CONTABLE
SOLDADURA
CODIGO CONTABLE
MAQUINARIA DE CORTE
CODIGO CONTABLE
TOTAL
CODIGO CONTABLE

TOTAL

PRODUCCION
50%

2,550,000.00
60211
19,450.00
60912
11,650.00
60911
11,400.00
60911
21,000.00
60913
2,613,500.00
8,000.00
6352
12,000.00
182
10,000.00
34311
4,000.00
6363
15,600.00
6361
13,420.00
6364
455,000.00
60311
30,500.00
33311
3,162,020.00
4212

2,000.00
916363
7,800.00
916361
6,710.00

91
16,510.00

OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS

CONSTANCIA DE
DEPSITO
DE DETRACCIN (3)

IMPORTE
TOTAL

NMERO

FECHA DE
EMISIN

TIPO
DE
CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

ACION DEL REGISTRO DE COMPRAS

ADMINISTRACION
35%

VENTAS
15%

8,000.00
956352

1,400.00

600.00

5,460.00

2,340.00

4,697.00

2,013.00

94
11,557.00

95
12,953.00

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:

diciembre-99

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO
N REG.

FECHA DE
EMISION

FECHA VENC.
TIPO (TABLA
Y/O PAGO
10)

0
INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N SERIE
1001

NMERO

TIPO

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION

gloria producciones s.a.

TOTALES

BASE
IMPONIBLE DE
LA OPERACIN

IGV Y/O IPM

ANEXO N 05 CONTABILIZACION DE LAS VENTAS

Costos de Ventas
I.S.C. 35%
UTILIDAD 35%
Valor de Venta
I.G.V.18%
Precio de Venta

2,611,320.00
913,962.00
3,525,282.00
1,233,848.70
4,759,130.70
856,643.53
5,615,774.23

702
4012
702
40111
1212

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO ORIGINAL Q SE MODIFICA

I.S.C.
35%

IMPORTE
TOTAL

TIPO DE
CAMBIO

FECHA

1,770,605.53
3,004,454.23

TIPO

SERIE

N DEL
COMPROBANTE

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO (1):

ALMACEN CENTRAL

CDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

7
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

TIPO DE

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

OPERACIN
NMERO

(TABLA 12)

6
12
10

ENTRADAS
CANTIDAD

100000

COSTO UNITARIO

26.1350000

SALIDAS
COSTO TOTAL

CANTIDAD

35.00

saldo final
TOTALES
PERODO:

RUC:

CANTIDAD

2,338,744.50

7500
107500
17500

25.98605

455,000.00
11500

sumas
saldo inicial

COSTO TOTAL

2,613,500.00
90000

13000

COSTO
UNITARIO

SA

113000
7500
120500

3,068,500.00
180,000.00
3,248,500.00

120500

3,248,500.00

34.98162

402,288.63

90000

2,338,744.50

90000
30500
120500

2,338,744.50
909,755.50
3,248,500.00

60
13060
1560

2,741,033.13

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO (1):

ALMACEN CENTRAL

CDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

7
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

TIPO DE
OPERACIN

NMERO

(TABLA 12)

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO UNITARIO

SALIDAS
COSTO TOTAL

16
10826868

0.2196298

2,377,903.07

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SA
COSTO TOTAL

CANTIDAD

1240000
12066868

sumas
saldo inicial
saldo final
TOTALES

PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

2,377,903.07
248,000.00
2,625,903.07

10826868
1240000
12066868

0.00

0.00
2,625,903.07
2,625,903.07

0
12066868
2,625,903.07 12066868

12066868

ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

7
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

TIPO DE

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

OPERACIN
NMERO

(TABLA 12)

sumas
saldo inicial
saldo final
TOTALES
PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO UNITARIO

SALIDAS
COSTO TOTAL

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SA
COSTO TOTAL

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

CANTIDAD

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

Pies2
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

TIPO DE

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

OPERACIN
NMERO

(TABLA 12)

sumas
saldo inicial
saldo final
TOTALES
PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO UNITARIO

SALIDAS
COSTO TOTAL

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SA
COSTO TOTAL

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

CANTIDAD

ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

Kg.
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

TIPO DE
OPERACIN

NMERO

sumas

(TABLA 12)

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO UNITARIO

SALIDAS
COSTO TOTAL

0.00

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SA
COSTO TOTAL

0.00

CANTIDAD

saldo inicial
saldo final
TOTALES
PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

0
0

0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00

0
0
0

ESTABLECIMIENTO (1):

2413

CDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

Pies2.
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

saldo final
TOTALES
0

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

(TABLA 12)

sumas
saldo inicial

PERODO:

SALIDAS
COSTO UNITARIO

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

ESTABLECIMIENTO (1):

2414

CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

Kg.
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

SALIDAS
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

(TABLA 12)

sumas
saldo inicial
saldo final
TOTALES
PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

ESTABLECIMIENTO (1):

2415

CDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

Pies2.
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

sumas
saldo inicial
saldo final
TOTALES
PERODO:

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

SALIDAS
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

(TABLA 12)

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

CANTIDAD

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO (1):

2416

CDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

Kg.
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

saldo final
TOTALES
0

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

(TABLA 12)

sumas
saldo inicial

PERODO:

SALIDAS
COSTO UNITARIO

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

ESTABLECIMIENTO (1):

2511

CDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

Kg.
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

(TABLA 12)

SALIDAS
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

sumas
saldo inicial
saldo final
TOTALES
PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

ESTABLECIMIENTO (1):

2512

CDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIN:

Kg.
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

saldo final
TOTALES
0

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO (1):

2513

CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

SALIDAS
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

(TABLA 12)

sumas
saldo inicial

PERODO:

TIPO DE

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

CANTIDAD

Kg.
PROMEDIO PONDERADO MOVIL

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MTODO DE VALUACIN:

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

saldo final
TOTALES
0

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

(TABLA 12)

sumas
saldo inicial

PERODO:

SALIDAS

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:

PROMEDIO PONDERADO MOVIL

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

sumas

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

SALIDAS
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

(TABLA 12)

0.00

0.00

CANTIDAD

saldo inicial
saldo final
TOTALES
PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

0
0

0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00

0
0
0

ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:

PROMEDIO PONDERADO MOVIL

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

saldo final
TOTALES
0

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

(TABLA 12)

sumas
saldo inicial

PERODO:

SALIDAS
COSTO UNITARIO

PROMEDIO PONDERADO MOVIL

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

CANTIDAD

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

saldo final
TOTALES
0

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

(TABLA 12)

sumas
saldo inicial

PERODO:

SALIDAS
COSTO UNITARIO

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:

PROMEDIO PONDERADO MOVIL

ENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

NMERO

sumas

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN

CANTIDAD

SALIDAS
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

(TABLA 12)

0.00

0.00

CANTIDAD

saldo inicial
saldo final
TOTALES

0
0

0.00
0.00

0.00

0
0
0

0.00
0.00
0.00

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

24.00000
25.98605
25.98603

180,000.00
2,793,500.00
454,755.50

31.00000
34.98162
34.98165

1,860.00
456,860.00
54,571.37

solo con 5
SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

0.20000
0.21761

COSTO TOTAL

248,000.00
2,625,903.07

dia 30

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N
0
1
4
6
7
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47

48
49
50
53
99
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N
1
2
9
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N
01
02
03
04
05
99
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N
01
02
03
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
N
10
12
16
20
21
33
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
70
75
76
77
79
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N
00

01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26

27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA
N

019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE OPERACIN
N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIN
DEPSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DBITO
TARJETA DE CRDITO

CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO
ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
DESCRIPCIN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION

DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIN
NUEVOS SOLES
DLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIN
MERCADERA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CBICOS
METROS
Pies3
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
DESCRIPCIN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES

REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUN

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/S

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/S

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/S

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/S

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/S
REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
DESCRIPCIN
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CARGAS DIVERSAS DE GESTIN
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIN
Otros (especificar)

Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidacin de compra
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
Nota de crdito
Nota de dbito
Gua de remisin - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Comprobante de Retencin
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19,
ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o
Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crdito y dbito
Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de
27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partcipe
Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Declaracin de Mensajera o Courier
Liquidacin de Cobranza
Nota de Crdito Especial
Nota de Dbito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crdito - No Domiciliado
Nota de Dbito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA
DESCRIPCIN

TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIN
DESCRIPCIN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIN RECIBIDA
CONSIGNACIN ENTREGADA
DEVOLUCIN RECIBIDA
DEVOLUCIN ENTREGADA
PROMOCIN
PREMIO
DONACIN
SALIDA A PRODUCCIN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)

0
RUC
PERIODO

0
0

REQUISICION DE MATERIA PRIMA

FECHA DE SOLICITUD
DEPARTAMENTO QUE SOLICITA
REQUISICION N
FECHA DE ENTREGA
APROBADO POR
ENVIAR A

CANTIDAD

DESCRIPCION

PRODUCCION
1

PRODUCCION
NUMERO DE
ORDEN DE
TRABAJO

COSTO
UNITARIO

TOTAL

0.00

SUB TOTAL S/.

0.00

0
RUC
PERIODO

0
0

REQUISICION DE MATERIAL AUXILIAR

FECHA DE SOLICITUD
DEPARTAMENTO QUE SOLICITA
REQUISICION N
FECHA DE ENTREGA
APROBADO POR
ENVIAR A

CANTIDAD

DESCRIPCION

PRODUCCION
2

PRODUCCION
NUMERO DE
ORDEN DE
TRABAJO

COSTO
UNITARIO

SUB TOTAL S/.

TOTAL

0.00

0
0

PERIODO:
RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

BOLETA
PAGO
N

NOMBRES
Y
APELLIDOS

N
AUTOGENERA
DO
ESSALUD

REMUNERACION
CARGO
Y
OCUPACION

1=SUELDO
2=SALARIO

SUELDO

DIAS Y HORAS
TRABAJADAS EN
LA JORNADA
LABORAL

SALARIO
L

1
2

TOTAL SEGN LA JORNADA

DIAS

HORAS

M M J V S D

55000.00
50000.00

1 2 5

PLANILLA DE REMUNERACIONES

REMUNERACION

HORAS
SOBRE TIEMPO

DIAS Y HORAS
JORNADA
LABORAL

55000.00
50000.00

RETENCIONES AL TRABAJADOR POR TRIBUTOS, AP

CTA Y HORAS
SOBRETIEMPO

0.00
0.00

SALARIO
DOMINICAL

TOTAL
REMUNERACION
DEL PERIODO

OTROS
PAGOS

SISTEMA
1= S.N.P.
2=S.P.P.

S.N.P.

A.F.P.

FONDO PENS.

80500.00
33333.33

+VIDA SEGURO

105000.00

0.00

33333.33

0.00

100%
15%
35%
50%
ANEXO N 01 CUADRO DE DISTRIBUCION MANO DE OBRA
TOTAL
PRODUCCION ADMINISTRACION VENTAS
REMUNERACIONES
25500.00
3825.00
8925.00
12750.00
SUELDOS
62111
9162111
9462111
9562111
CODIGO CONTABLE
55000.00
55000.00
SALARIOS
62112
9162112
CODIGO CONTABLE

80500.00

0.00

55000
25500

CARGAS SOCIALES
S.S.S. SUELDOS
CODIGO CONTABLE
SENATI-SUELDOS
CODIGO CONTABLE
S.S.S. SALARIOS
CODIGO CONTABLE
SENATI-SALARIOS
CODIGO CONTABLE
S.C.T.R.- SUELDOS
CODIGO CONTABLE
S.C.T.R.- SALARIOS
CODIGO CONTABLE

2295.00

344.25

803.25

1147.50

62711
191.25
62772
4950.00
62712
412.50
62772
313.65
6273
676.50
6273

9162711
28.69
9162772
4950.00
9162712
412.50
9162772
47.05
916273
676.50
916273

9462711
66.94
9462772

9562711
95.62
9562772

109.78
946273

156.82
956273

441.19
723.55

7150
3315
10465
69860

0.00

4950
2295
7245

5.00

TASA DE A

89338.90
79

TOTALES
CODIGO CONTABLE

65283.99
91

9904.97
94

14149.94
95

ANEXO N 04 LEYES SOCIALES DEL PERIODO

CUENTA

91

CENTRO DE
COSTOS

REMUNERACION
TOTAL

SALARIOS
PRODUCCION
SUELDOS
PROD. 50%
ADM. 35%
VENTAS 15%

0.00
9162142

0.00

0.00

0.00
9162911
0.00
9462911
0.00
9562911
0.00
0.00
6291
4151

0.00
9162151
0.00
9462151
0.00
9562151
0.00
0.00
6215
4115

0.00
9162141
0.00
9462141
0.00
9562141
0.00
0.00
6214
4114

0.00

0.00
0.00

CODIGO CONTABLE DEBE

TOTAL SUELDO
TOTAL GENERA
CODIGO CONTABLE DEBE
CODIGO CONTABLE HABER

TOTAL
LEYES
SOCIALES

0.00
9162152

CODIGO CONTABLE DEBE

95

GRATIFICACION
16.66%

0.00
9162912

CODIGO CONTABLE DEBE

94

VACACIONES
8.33%

0.00

CODIGO CONTABLE DEBE

91

C.T.S.
8.33%

0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
791

+VIDA
SEGURO
R POR TRIBUTOS, APORTE PREVISIONAL, CUOTAS Y OTROS CONCEPTOS

COM.VAR.

ADELANTO DE RETENCION
REM.
JUDICIAL

PRIM. SEG.

TOTAL
A
DEDUCIR

NETO
A
PAGAR

TRIBUTOS Y APORTES A
CARGO DEL EMPLEADOR

S.S.S.

SENATI

VACACIONES
SALIDA

SCTR
D

DE
ACCIDENTES

0.00

S.S.S.

0.00

S.N.P.

0.00

SENATI

13%

0.00

S.P.P.
10%

TASA DE APORTES DEL EMPLEADOR

9%

0.75%

0.00

0.00
0.00

80500.00
0.00

7245.00
0.00

603.75
0.00

990.15
0.00

0.00

80500.00

7245.00

603.75

990.15

A.F.P.

PRIMA SEG.

COMISION V.

1 PROFUTURO

1.23%
1.23%
1.23%
1.23%

1.84%
1.55%
1.60%
1.47%

2 INTEGRA
1.23%

3 PRIMA

SCTR

4 HABITAT

RETORNO
A

REMUNERACION FIJA
2
REMUNERACION MENSUAL
FIRMAS

POR MESES QUE FALTAN

REMUNERACION PROYECTADA
(+) GRATIFICACION JULIO/DICIEMBRE
(+) GRATIFICACION EXTAORDINARIAS
(+) REMUNERACIONES PAGADAS
(+) PARTICIPACION PAGADAS
(+) GRATIFICACION EXTAORDINARIAS
(+) OTROS INGRESOS
RENTA NETA DE QUINTA CATEGORIA
(-) 7 U.I.T.
RENTA NETA GLOBAL

1750
12

3
1750

11

21000
3500

4
1750

10

5
1750

6
1750

1750
7

19250
3500

17500
3500

15750
3500

14000
3500

12250
3500

1750

3500

5250

7000

8750

24500
-22400
2100

24500
-22400
2100

24500
-22400
2100

24500
-22400
2100

24500
-22400
2100

24500
-22400
2100

TASA DEL IMPUESTO

15%
IMPUESTO A LA RENTA
315
(-) CREDITOS A FAVOR EN EL MES DE RETENCION
(-) SALDOS A FAVOR RECONOCIDOS
IMPUESTO ANUAL
315
(-) RETENCIONES APLICADAS
(-) DONACIONES
IMPUESTO A PAGAR
315
IMPUESTO A PAGAR
315
DENOMINADOR
12

15%
315

15%
315

15%
315

15%
315

15%
315

315

315

315
-79

315
-105

315
-105

315
315

315
315

236
236

210
210

210
210

12

12

RETENCION MENSUAL

26

26

26

26

26

26

REMUNERACION VARIABLE
REMUNERACION MES EN CURSO

1700

1800

2100

1200

2500

3100

SUB TOTAL

1700

1800

2100

1200

2500

3100

REMUNERACION PROMEDIO

1900

600

700

400

833

1033

MESES QUE FALTAN

REMUNERACION PROYECTADA
(+) GRATIFICACION JULIO/DICIEMBRE
(+) GRATIFICACION EXTAORDINARIAS
RENTA NETA DE QUINTA CATEGORIA
(-) 7 U.I.T.
RENTA NETA GLOBAL
TASA DEL IMPUESTO

12

11

10

22800

6600

7000

3600

6664

7231

22800
-22400
400
15%

6600
-22400
-15800
15%

7000
-22400
-15400
15%

3600
-22400
-18800
15%

6664
-22400
-15736
15%

7231
-22400
-15169
15%

IMPUESTO A LA RENTA
60
(-) CREDITOS A FAVOR EN EL MES DE RETENCION
(-) SALDOS A FAVOR RECONOCIDOS
IMPUESTO ANUAL
60
(-) RETENCIONES APLICADAS
(-) DONACIONES
IMPUESTO A PAGAR
60
IMPUESTO A PAGAR
60
DENOMINADOR
12
RETENCION MENSUAL
5

0
-5

0
-5

0
-5

0
0

0
0

0
0

-5
-5

-5
-5

12

12
0

9
0

8
0

8
0

8
1750

9
1750

10
1750

11
1750

12
1750

1750
1

10500
3500

8750
3500

7000
3500

5250
3500

3500
3500

1750
3500

10500

12250

14000

15750

17500

19250

24500
-22400
2100

24500
-22400
2100

24500
-22400
2100

24500
-22400
2100

24500
-22400
2100

24500
-22400
2100

15%
315

15%
315

15%
315

15%
315

15%
315

15%
315

315
-105

315
-184

315
-210

315
-210

315
-210

315
-289

210
210

131
131

105
105

105
105

105
105

26
26

26

26

26

26

26

26

1800

4100

4500

3300

3500

5300

1800

4100

4500

3300

3500

5300

600

1367

1500

1100

1167

1767

3600
1800

6835
1800

6000
1800

3300
1800

2334
1800

1767
7100

5400
-22400
-17000
15%

0
-22400
-22400
15%

0
-22400
-22400
15%

0
-22400
-22400
15%

0
-22400
-22400
15%

0
-22400
-22400
15%

0
-5

0
-5

0
-5

0
-5

0
-5

0
-5

-5
-5

-5
-5

-5
-5

-5
-5

-5
-5

-5
-5

5
0

4
0

4
0

4
0

1
0

3
7

911
60.00
25.00

85.00

11

915
1.37
3.05

4.42

15.00

3
13

912
15

3
9
15

916
7.50

7.50

118.25

3
13

913
27.00
91.25

917
26.25

26.25

914
2.63
11.64

14.27

8.33%
8.33%
CUENTA
CENTRO DE COSOTOS REMUNERACION TOTAL C.T.S. 8.33% VACACIONES 8.33%
Salarios
91 PRODUCCION
55,000.00
4,581.50
4,581.50
CODIGO CONTABLE
916,291
916,215
SUELDOS
25,500.00
91 PRODUCCION
12,750.00
1,062.08
1,062.08
50%
916,291
916,215
743.45
743.45
94 ADMINISTRACION
8,925.00
743.45
743.45
35%
946,291.00
946,215.00

95 VENTAS
15%
TOTAL SUELDOS
TOTAL GENERAL
CODIGO CONTABLE

3,825.00
25,500.00
80,500.00
DEBE
HABER

318.62
956,291.00
6,705.65
6291
4151

318.62
956,215.00
6,705.65
2115
4115

16.66%
GRATIFICACIONES 16.66% TOTAL LEYES SOCIALES
9,163.00
916,214
2,124.15
916,214
1,486.90
1,486.91
946,214.00

637.25
956,214.00
13,411.30
6214
4114

18,326.00
4,248.30
2,973.80
2,973.81
1,274.49
26,822.59

791

CUADRO DE CALCULO Y DISTRIBUCION DE LA DEPRECIACION DURANTE EL PERIODO

CODIGO

DETALLE

VALOR
LIBROS

TASA

DEPRECIACION
ANUAL

1269581.00

5%

63479.05

1185235.00

10%

118523.50

DEPRECIACION
MENSUAL

PRODUCCION ADMINISTRACION
50%

33311

EDIFICIOS
COD. CONTABLE DEBE

3351

MAQUINARIAS
COD. CONTABLE DEBE

TOTALES
COD. CONTABLE DEBE
COD. CONTABLE HABER
COD. CONTABLE HABER

2454816.00

182002.55

5289.92
2644.96
68141
9168141.00
9876.96
9876.96
68142
9168142.00
15166.88
12521.92
915
39131
39132

35%

1,851.47
94168141

1851.47
946
791

VENTAS
15%
793.49
9568141

793.49
956

AN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

*
CATLOGO DE CUENTAS
1
ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101
Caja
102
Fondos fijos
103
Efectivo en Trnsito
104
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041
Cuentas corrientes operativas
10411
Banco de Credito
1042
Cuentas corrientes para fines especficos
105
Otros equivalentes de efectivo
1051
Otros equivalentes de efectivo
106
Depsitos en instituciones financieras
1061
Depsitos de ahorro
1062
Depsitos a plazo
107
Fondos Sujetos a Restriccin
1071
Fondos sujetos a restriccin
11
INVERSIONES FINANCIERAS
111
Inversiones mantenidas para negociacion
1111
Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111
Costo
11112
Valor Razonable
1112
Valores emitidos por el sistema financiero
11121
Costo
11122
Valor Razonable
1113
Valores emitidos por empresas
11131
Costo
11132
Valor Razonable
1114
Otros ttulos representativos de deuda
11141
Costo
11142
Valor Razonable
1115
Participaciones en entidades
11151
Costo
11152
Valor Razonable
112
Inversiones disponibles para la venta
1121
Valores emitidos o garantizados por el Estado
11211
Costo
11212
Valor Razonable
1122
Valores emitidos por el sistema financiero
11221
Costo
11222
Valor Razonable
1123
Valores emitidos por empresas
11231
Costo
11232
Valor Razonable
1124
Otros ttulos representativos de deuda
11241
Costo
11242
Valor Razonable
113
Activos financieros - compromiso de compra
1131
Inversiones mantenidas para negociacion-acuerdo de compra
11311
Costo
11312
Valor Razonable
1132
Inversiones disponibles para la venta-acuerdo de compra
11321
Costo
11322
Valor Razonable
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211
No emitidas
1212
Emitidas en cartera
1213
En cobranza
1214
En descuento
122
Anticipos de clientes
123
Letras por cobrar

1231
1232
1233
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
13125
1313
13131
13132
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144
13145
132
1321
13211
13212
13213
13214
13215
133
1331
13311
13312
13313
13314
13315
1332
13321
13322
13323
13324
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335
14
141
1411
1412
1413
1419
142
1421

En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1689
17
171
1711
17111
17112
17113
17114
17115
1712
17121
17122
17123
17124
17125
173
1731
17311
17312
17313
17314

Prstamos
Directores
Prestamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Gerentes
Prestamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Tributos
Otras
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Depsitos en garanta por alquileres
Otros depositos en garantia
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros de cobertura
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal

17315
1732
17321
17322
17323
17324
17325
1733
17331
17332
17333
17334
174
175
1751
1752
1753
1754
1755
176
178
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1912
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
1934
1935
194
1941
1942
1943
1944
1945
1949
195
1951
1953
1954
1955
1956
1958
2
20
201
2011
20111
20112
202
203

Otros
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Depositos otorgados en garantia
Ventas de activo inmovilizado
Inversion mobiliaria
Inversion inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios),directores y gerentes
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - relacionadas
Prestamos
Intereses, regalas y dividendos
Depositos otorgados en garantia
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas

2031
2032
204
208
21
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
22
221
222
23
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
24
241
2411
242
243
244
25
251
2511
252
2521
2522
2523
2524
253
26
261
262
27
271
2711
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123

De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin - Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin - Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Planchas Hojalata
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Soldadura
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin

27124
272
2721
27211
27212
27213
2722
27221
27222
27223
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271
27272
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2734
27341
27342
2735
27351
27352
2736
27361
27362
2739
27391
27392
274
2741
27411
27412
27413
2742
27421
27422
27423
275
2752
27521
27522
27523
276

Costos de financiacion
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Costo de adquisicion o construccion
Revaluacin
Costo de financiacion
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicion o construccion
Revaluacin
Costo de financiacion
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluacin
Costo de explotacion y desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extraibles
Costo
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Valor razonable
Costo
Costos de financiacion
Activos biolgicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Costos de financiacion
Depreciacion acumulada . Inversion inmoviliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Depreciacion acumulada . Inmueble maquinaria y equipo

2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27721
27722
2773
27731
27732
2774
27741
27742
2775
27751
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Edificaciones
Costos de adquisicion o construccion
Revaluacin
Costos de financiacion
Maquinarias y equipos de explotacin
Costos de adquisicion o construccion
Revaluacin
Costos de financiacion
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Amortizacion acumulada - Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluacin
Costos de exploracion y desarrollo
Costo
Revaluacin
Formulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extraibles
Costo
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Depreciacion acumulada -Activos biologicos
Activos biologicos en produccion
Costo
Activos bioligocos en desarrollo
Costo
Desvalorizacion acumulada
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo

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3021

Formulas, diseos y prototipos

Reservas de recursos extraibles
Activos biologicos
Activos biologicos en produccion
Activos biologicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin - Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin - Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Valores emitidos por otras entidades
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente

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3321

Acciones representativas de capital social - comunes

Costo
Valor razonable
Participacipacion patrimonial
Acciones representativas de capital social - preferentes
Costo
Valor razonable
Participacipacion patrimonial
Acciones de inversion
Costo
Valor razonable
Participacipacion patrimonial
Certificados de participacion de fondos de inversion
Costo
Valor razonable
Certificados de participacion de fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participacion en asociaciones en participacion y consorcios
Costo
Valor razonable
Participacion patrimonial
Otros titulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias - acuerdo de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - acuerdo de compra
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - acuerdo de compra
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin - Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas

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3392

Costo de adquisicin o produccin

Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o construccion
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones para produccin
Instalaciones
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o construccion
Revaluacin
Costo de financiacin - Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso

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Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin - Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin - Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin - Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Revaluacin
Costo de financiacion
Costos de desarrollo
Costo
Revaluacin
Costo de financiacion
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Minerales
Costo
Revaluacin
Petrleo y gas
Costo
Revaluacin
Madera
Costo
Revaluacin
Otros recursos extrables
Costo
Revaluacin
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles

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Costo
Revaluacin
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacion
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacion
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorizacion de Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de adquisicion o construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Desvalorizacion Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de adquisicion o construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de adquisicion o construccin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacion de Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Costo
Costo de financiacin
Frmulas, diseos y prototipos
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
Desvalorizacion de Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Costo
Costo de financiacin
Activos biolgicos en desarrollo
Costo
Costo de financiacin
Desvalorizacion de Inversiones inmobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados

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Participaciones de los trabajadores diferidas

Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pagos (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones - Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Activos biolgicos en produccin - Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin - Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)

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4113

Frmulas, diseos y prototipos

Otros activos intangibles
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables
PASIVO
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Rgimen de percepciones
IGV - Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Integra
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar

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Gratificaciones por pagar

Vacaciones por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Sueldos
Salarios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por Pagar
Letras por Pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES GERENTES
Accionistas (o Socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades

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Contratos de arrendamiento financiero

Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bono emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Activos biologicos
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionales
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos recibidos
Matriz

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Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inversiones inmobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inmuebles, maquinaria y equipos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos biologicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado

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Provisin para reestructuraciones

Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Provision para garantias
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Prdida
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta- compra o
venta convencional fecha de liquidacion
Ganancia
Prdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin - Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin - Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores

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Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
GASTOS POR NATURALEZA
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Hojalata
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Soldadura
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Planchas Hojalata
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles

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Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Materiales auxiliares
Soldadura
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y Otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Sueldos
Salarios
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y SENATI
SENCICO
SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Sueldos
Salarios
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participacion de los Trabajadores
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Otros gastos de viaje
Asesoria y consultoria
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoria y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacion y desarrollo
Produccion
Otros
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Inversion inmobiliaria

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Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones publicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a las ventas
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a la juegos de casino y maquinas tragamonedas
Regalias mineras
Canones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribucion al SENATI
Contribucion al SENCICO
Otros
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas - abandono de activos
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles

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Activos biologicos
Suministros
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biologicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Gastos por menor valor
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociacion
Inversiones disponibles para la venta
Otros
Participacion en resultados de entidades relacionadas
Participacion en resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo de valor patrimonial
Participacion en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones - Costo de financiacin
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

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Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiacion
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Depreciacin de activos biolgicos en produccin - Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Depreciacin de activos biolgicos en produccin - Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos - Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios),directores y gerentes
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Cuentas por cobrar diversas - relacionadas
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)

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Costos de exploracin y desarrollo

Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Plusvalia mercantil
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios - Costo
Provisin para litigios - Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado - Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado - Actualizacin financiera
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente - Costo
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente - Actualizacion financiera
Provision para garantias
Provision para garantias - Costo
Provision para garantias- Actualizacion financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderas
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacin - Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costo de produccion no absorbido - productos terminados
Costo de indiferencia - productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros

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Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas - Otras
Mercaderas - Relacionadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas - Otras
Productos terminados - Terceros
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados - Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios - Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin de productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacin de existencias de servicios
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos

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Activos biolgicos en desarrollo de origen animal

Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin - Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Costos de financiacin - inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costos de financiacin - Intangibles
Costos de financiacin - Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
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DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
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Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
Recuperacin - Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperacion de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperacion de deterioro de inmuebles maquinaria y equipo
Recuperacion de deterioro de de intangibles
Recuperacion de deterioro de activos biologicos
Otros ingresos de gestin
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Otros ingresos de gestion
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos

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INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depsitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidos para negociacion
Inversiones disponibles para la venta
Otras
Participacion en resultados de entidades relacionadas
Participacion en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo del valor patrimonial
Ingresos por participacion en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacin de los trabajadores - corriente
Participacin de los trabajadores - diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida
CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN
CUENTAS REFLEJAS
Existencias Iniciales
Materias Pirmas y Suministros
COSTOS POR DISTRIBUIR
Materia Prima
Suministros
Sueldo y Salarios
Salarios
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Salarios
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Productos en proceso de manufactura

Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin - Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Planchas Hojalata
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Soldadura
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Sueldos
Salarios
Vacaciones
Sueldos
Salarios
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y Otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Sueldos
Salarios
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y SENATI
SENCICO
SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Sueldos

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Salarios
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participacion de los Trabajadores
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Asesoria y consultoria
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Gobierno regional
Gobierno local
Otros gastos por tributos
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacion y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Amortizacin de intangibles
Agotamiento
Valuacin de activos
Deterioro del valor de los activos
Provisiones
COSTOS DE PRODUCCION
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin - Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materia Prima "A"
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Marerial Auxiliar "B"
Suministros
Combustibles

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Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y Otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Sueldos
Salarios
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y SENATI
SENCICO
SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Sueldos
Salarios
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participacion de los Trabajadores
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Asesoria y consultoria
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
GASTOS POR TRIBUTOS

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Gobierno central
Gobierno regional
Gobierno local
Otros gastos por tributos
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacion y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Amortizacin de intangibles
Agotamiento
Valuacin de activos
Deterioro del valor de los activos
Provisiones
CENTRO DE COSTOS
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin - Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin - Productos en proceso
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Sueldos
Vacaciones
Sueldos
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y Otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Sueldos
Salarios
Rgimen de pensiones

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Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y SENATI
SENCICO
SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Sueldos
Salarios
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participacion de los Trabajadores
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Asesoria y consultoria
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Gobierno regional
Gobierno local
Otros gastos por tributos
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacion y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
Perdida por medicion de activos fijos no financieros al valor razonable
Activo realizable
Activo inmovilizado
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Amortizacin de intangibles
Agotamiento
Valuacin de activos
Deterioro del valor de los activos
Provisiones
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios

9562111
9542112
956212
956213
956214
9562141
956215
9562151
95622
95623
95624
95625
95626
95627
956271
9562711
9562712
956272
956273
956274
956275
956276
956277
9562771
9562772
95628
95629
956291
9562911
9562912
956292
956293
956294
9563
95631
95632
95633
95634
95635
95636
956361
956362
956363
956364
956365
956366
956367
95637
95638
95639
9564
95641
95642
95643
95644
9565
95651
95652
95653
95654
95655
95656
95657

Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Sueldos
Vacaciones
Sueldos
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y Otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Sueldos
Salarios
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y SENATI
SENCICO
SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Sueldos
Salarios
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participacion de los Trabajadores
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Asesoria y consultoria
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Gobierno regional
Gobierno local
Otros gastos por tributos
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacion y desarrollo

95658
95659
9566
95661
95662
9568
95681
95682
95683
95684
95685
95686
96
961
962
9623
96231
96232
96233
96234
96235
96237
96238
96225
96251
962511
96252
962521
962522
962523
962524
96253
96259
962591
962592
962593
9626
96261
96262
963
9662
96621
966211
9662111
9662112
966212
966213
966214
966215
96622
96623
96624
96625
96626
96627
966271
9662711
9662712
966272
966273
966274
966275
966276

Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Perdida por medicion de activos fijos no financieros al valor razonable
Activo realizable
Activo inmovilizado
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Amortizacin de intangibles
Agotamiento
Valuacin de activos
Deterioro del valor de los activos
Provisiones
INVENTARIOS PERMANENTES
Materias Primas
Suministros Diversos
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin - Productos en proceso
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Marerial Auxiliar "B"
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Producctos en proceso
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y Otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Sueldos
Salarios
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador

966277
9662771
9662772
96628
96629
966291
9662911
9662912
966292
966293
966294
9663
96631
96632
96633
96634
96635
96636
966361
966362
966363
966364
966365
966366
966367
96637
96638
96639
9664
96641
96642
96643
96644
9665
96651
96652
96653
96654
96655
96656
96657
96658
96659
9668
96681
96682
96683
96684
96685
96686
97
97671
976711
976712
976713
976714
97672
97673
976731
9767311
9767312
976732
976733

Contribuciones al SENCICO y SENATI

SENCICO
SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Sueldos
Salarios
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participacion de los Trabajadores
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Asesoria y consultoria
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Gobierno regional
Gobierno local
Otros gastos por tributos
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacion y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Amortizacin de intangibles
Agotamiento
Valuacin de activos
Deterioro del valor de los activos
Provisiones
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar

976734
976735
976736
976737
97674
976741
97675
97676
97677
976771
976772
976773
97678
976781
976782
97679
976791
976792
98
9824
98241
982411
98242
98243
98244
9825
98251
982511
98252
982521
982522
982523
982524
98253
9826
98261
98262
9862
98621
986211
9862111
9862112
986212
986213
986214
986215
98622
98623
98624
98625
98626
98627
986271
9862711
9862712
986272
986273
986274
986275
986276
986277
9862771
9862772

Documentos vendidos o descontados

Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Gastos por menor valor
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociacion
Inversiones disponibles para la venta
Otros
Participacion en resultados de entidades relacionadas
Participacion en resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo de valor patrimonial
Participacion en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
COSTO DE PRODUCCION ESTIMADA - VARIACIONES
MATERIAS PRIMAS - VARIACIONES
Materias primas para productos manufacturados - Variacin
Materia Prima "A" - Variacin
Materias primas para productos de extraccin - Variacin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas - Variacin
Materias primas para productos inmuebles - Variacin
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS - Variacin
Materiales auxiliares - Variacin
Marerial Auxiliar "B" - Variacin
Suministros - Variacin
Combustibles - Variacin
Lubricantes - Variacin
Energa - Variacin
Otros suministros - Variacin
Repuestos - Variacin
ENVASES Y EMBALAJES - Variacin
Envases - Variacin
Embalajes - Variacin
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES - Variacion - Variacin
Remuneraciones - Variacion
Sueldos y salarios - Variacion
Sueldos - Variacion
Salarios - Variacion
Comisiones - Variacion
Remuneraciones en especie - Variacion
Gratificaciones - Variacion
Vacaciones - Variacion
Otras remuneraciones - Variacion
Indemnizaciones al personal - Variacion
Capacitacin - Variacion
Atencin al personal - Variacion
Gerentes - Variacion
Seguridad, previsin social y Otras contribuciones - Variacion
Rgimen de prestaciones de salud - Variacion
Sueldos - Variacion
Salarios - Variacion
Rgimen de pensiones - Variacion
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales - Variac
Seguro de vida - Variacion
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares - Variacion
Caja de beneficios de seguridad social del pescador - Variacion
Contribuciones al SENCICO y SENATI - Variacion
SENCICO - Variacion
SENATI - Variacion

98628
98629
986291
9862911
9862912
986292
986293
986294
9863
98631
98632
98633
98634
98635
98636
98637
98638
98639
9864
98641
98642
98643
98644
9865
98651
98652
98653
98654
98655
98656
98657
98658
98659

Retribuciones al directorio - Variacion

Beneficios sociales de los trabajadores - Variacion
Compensacin por tiempo de servicio - Variacion
Sueldos - Variacion - Variacion
Salarios - Variacion - Variacion
Pensiones y jubilaciones - Variacion - Variacion
Otros beneficios post-empleo - Variacion
Participacion de los Trabajadores - Variacion
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS - Variacin
Transporte, correos y gastos de viaje - Variacin
Asesoria y consultoria - Variacin
Produccin encargada a terceros - Variacin
Mantenimiento y reparaciones - Variacin
Alquileres - Variacin
Servicios bsicos - Variacin
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas - Variacin
Servicios de contratistas - Variacin
Otros servicios prestados por terceros - Variacin
GASTOS POR TRIBUTOS - Variacin
Gobierno central - Variacin
Gobierno regional - Variacin
Gobierno local - Variacin
Otros gastos por tributos - Variacin
OTROS GASTOS DE GESTIN - Variacin
Seguros - Variacin
Regalas - Variacin
Suscripciones - Variacin
Licencias y derechos de vigencia - Variacin
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Variacin
Suministros - Variacin
Gastos de Investigacion y Desarrollo - Variacin
Gestin medioambiental - Variacin
Otros gastos de gestin - Variacin

ONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),DIRECTORES Y GERENTES

S Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

e riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

iarias y asociadas bajo el metodo de valor patrimonial

n arrendamiento financiero - inmuebles maquinaria y equipo

o o rehabilitacin del inmovilizado - Actualizacin financiera

bsidiarias y asociadas bajo el metodo del valor patrimonial

STIN Y DETERMINACIN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

e riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

e riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

e riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

e riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

e riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

iarias y asociadas bajo el metodo de valor patrimonial

e riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales - Variacion

inmovilizados y operaciones discontinuadas - Variacin

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 0
RUC:

0
0

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN
N
ASIENTO

FECHA DE
LA
OPERACIN

6/2/2015

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

POR EL TRASLADO DE LAS

EXISTENCIAS INICIALES A LA
CONTABILIDAD ANALITICA DE
EXPLOTACION
POR EL TRASLADO DE LOS
PRODUCTOS EN PROCESO A LA
PRODUCCION

POR LA COMPRA DE MATERIAS

PRIMAS Y SUMINISTROS DIVERSOS
EN EL PERIODO

POR EL CONSUMO DE LA MATERIA

PRIMA Y SUMINISTROS EN EL
PROCESO PRODUCTIVO

5
POR LA DISTRIBUCION Y
AFECTACION DE LAS CARGAS DE
PERSONAL A LOS CENTROS DE
COSTOS CORRESPONDIENTES

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

96
963
90
901
91
911
913
9132
914
9142
915
96
963
96
961
962
90
902
91
911
912
96
961
962
91
913
9131
9132
914
9141
9142
94
944
9441
945
9451

INVENTARIOS PERMANENTES
Producctos en proceso
CUENTAS REFLEJAS
Existencias Iniciales
COSTOS POR DISTRIBUIR
Materia Prima
Sueldo y Salarios
Salarios
Cargas Sociales
Salarios
Depreciacion
INVENTARIOS PERMANENTES
Producctos en proceso
INVENTARIOS PERMANENTES
Materias Primas
Suministros Diversos
CUENTAS REFLEJAS
Materias Pirmas y Suministros
COSTOS POR DISTRIBUIR
Materia Prima
Suministros
INVENTARIOS PERMANENTES
Materias Primas
Suministros Diversos
COSTOS POR DISTRIBUIR
Sueldo y Salarios
sueldos
Salarios
Cargas Sociales
sueldos
Salarios
GASTOS DE ADMINISTRACION
sueldos y salarios
sueldos
Cargas Sociales
sueldos

91.00
91.00
91.00
91.00
60.00
27.00
2.63
1.37
91.00
58.00
28.00
30.00
58.00
40.00
25.00
15.00
25.00
15.00
102.89
91.25
41.25
50.00
11.64
5.26
6.38
9.30
8.25
8.25
1.05
1.05

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

POR LA IMPUTACION DE LOS

SERVICIOS PRESTADOS POR
TERCEROS A LOS CENTROS DE
COSTOS CORRESPONDIENTES

POR LA APLICACIN DE LAS

PROVICIONES DEL ACTIVO FIJO A
COSTOS POR DISTRIBUIR

POR LA TRANSFERENCIAS DE LOS

COSTOS POR DISTRIBUIR A LOS
COSTOS DE PRODUCCION

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

95
954
9541
955
9551
90
903
91
916
917
9171
9172
94
943
9431
9432
9433
95
952
956
9561
9562
90
904
91
915
90
907
92
921
922
923
924
925
926
927
91
911
912

GASTOS DE VENTAS
sueldos y salarios
sueldos
Cargas Sociales
sueldos
CUENTAS REFLEJAS
gastos de personal reflejas
COSTOS POR DISTRIBUIR
fuerza motriz
gastos generales
telefoniia
agua
GASTOS DE ADMINISTRACION
gastos generales
telefoniia
energia electrica
agua
GASTOS DE VENTAS
telefoniia
gastos generales
energia electrica
agua
CUENTAS REFLEJAS
servicios de terceros reflejas
COSTOS POR DISTRIBUIR
Depreciacion
CUENTAS REFLEJAS
provisiones reflejas
COSTOS DE PRODUCCION
Materias Primas
Suministros Auxiliares
sueldos y salarios
Cargas Sociales
Depreciacion
fuerza motriz
gastos generales
COSTOS POR DISTRIBUIR
Materia Prima
Suministros

6.20
5.50
5.50
0.70
0.70
118.39
33.75
7.50
26.25
15.00
11.25
6.75
6.75
3.00
1.50
2.25
4.50
2.00
2.50
1.00
1.50
45.00
3.05
3.05
3.05
270.69
85.00
15.00
118.25
14.27
4.42
7.50
26.25
85.00
15.00

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

PORLA TRASNFERENCIA DEL COSTO

DE PRODUCCION A LOS CENTROS
DE COSTOS

10
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS
PRODUCCTOS TERMINADOS AL
INVENTEARIO PERMANENTE
11

12

13

14

15

POR LA VENTA DE LOS PRODUCTOS

TERMINADOS

POR EL COSTO DE LOS

PRODUCCTOS TERMINADOS
VENDIDOS

POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DE

COSTOS Y GASTOS

POR LA TRANSFERENCIA DE LAS

EXISTENCIAS FINALES A LAS
CUENTAS REFLEJAS

POR LA DETERMINACION DEL

RESULTADO

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

913
914
915
916
917
93
931
92
921
922
923
924
925
926
927
96
964
93
931
90
908
98
93
935
96
964
98
93
94
95
90
901
96
961
962
964
98
90

Sueldo y Salarios
Cargas Sociales
Depreciacion
fuerza motriz
gastos generales
CENTRO DE COSTOS
Produccion en curso
COSTOS DE PRODUCCION
Materias Primas
Suministros Auxiliares
sueldos y salarios
Cargas Sociales
Depreciacion
fuerza motriz
gastos generales
INVENTARIOS PERMANENTES
Productos terminados
CENTRO DE COSTOS
Produccion en curso
CUENTAS REFLEJAS
ventas reflejas
RESULTADO ANALITICO
CENTRO DE COSTOS
Costo de Ventas
INVENTARIOS PERMANENTES
Productos terminados
RESULTADO ANALITICO
CENTRO DE COSTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
CUENTAS REFLEJAS
Existencias Iniciales
INVENTARIOS PERMANENTES
Materias Primas
Suministros Diversos
producctos terminados
RESULTADO ANALITICO
CUENTAS REFLEJAS

118.25
14.27
4.42
7.50
26.25
270.69
270.69
85.00
15.00
118.25
14.27
4.42
7.50
26.25
270.69
270.69
270.69
259.86
259.86
216.55
216.55
216.55
243.30

72.14
72.14
3.00
15.00
54.14
16.56

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
N
LA
ASIENTO
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
N DEL
CORRELA DOC.SUSTEN
TIVO
TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
DEBE

CDIGO

DENOMINACIN
2,066.92

TOTALES

2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

91.00

91.00

58.00

40.00

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

118.39

45.00

3.05

270.69

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

270.69

270.69

259.86

216.55

216.55
16.05
10.70

72.14

16.56

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

MOVIMIENTO
HABER
2,066.92

2,066.92

RMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO: setiembre 2012

RUC:
#NAME?
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CTA 101
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
12/30/1899

12/30/1899

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

TOTALESErr:509

Err:509

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de or

CTA. 1041

DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
12/30/1899

12/30/1899

Err:509

11/30/2008

Err:509

Err:509

11/30/2008

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

TOTALES

CTA 1213

Err:509

Err:509

DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
POR
11/1/2008
EL TRASLADO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO
Err:509A LA PRODUCCION
11/30/2008

12/30/1899

11/30/2008

Err:509

TOTALES

Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

CTA. 1232
LETRAS EN COBRANZA
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
Err:509

Err:509

11/30/2008

Err:509

TOTALES

Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

CTA. 201
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
12/30/1899

12/30/1899

Err:509

11/30/2008

12/30/1899

Err:509

11/30/2008

Err:509

TOTALES

CTA.

331

Err:509

Err:509

Err:509

"TERRENOS"
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
Err:509

Err:509

Err:509

TOTALES

Err:509

CTA. 332
EDIFICACIONES
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/1/2008

Err:509

TOTALES

Err:509

Err:509

CTA. 335
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/1/2008

12/30/1899

TOTALES

Err:509

Err:509

CTA. 336
EQUIPOS DIVERSOS

DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/1/2008

12/30/1899

TOTALES

Err:509

Err:509

CTA. 393
DEPRECIACION ACUMULADO
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/30/2008

12/30/1899

Err:509

11/30/2008

Err:509

Err:509

TOTALES

Err:509

CTA. 4011
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
POR EL CONSUMO
11/1/2008 DE LA MATERIA PRIMA Y SUMINISTROS
Err:509
EN EL PROCESO
Err:509
PRODUCTIVO
11/30/2008

12/30/1899

Err:509

11/30/2008
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Err:509
11/30/2008

Err:509

TOTALES

CTA. 4017

Err:509

Err:509

Err:509

IMPUESTO A LA RENTA
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/30/2008

12/30/1899

TOTALES

CTA. 4031
ESSALUD
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/1/2008

12/30/1899

11/30/2008

Err:509

11/30/2008

Err:509

TOTALES

Err:509

Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

CTA. 4032
SNP
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
POR LA DISTRIBUCION Y AFECTACION
11/1/2008
DE LAS CARGAS DE PERSONAL A LOS CENTROS DE
Err:509
COSTOS CORRESPONDIENTES
11/30/2008

12/30/1899

11/30/2008

Err:509

TOTALES

Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

CTA. 40181
ITF
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/30/2008

Err:509

Err:509

11/30/2008

Err:509

Err:509

TOTALES

Err:509

Err:509

Err:509

CTA. 411
REMUNERACIONES POR PAGAR
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/30/2008

12/30/1899

11/30/2008

Err:509

TOTALES

Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

CTA. 421
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/1/2008

12/30/1899

11/30/2008

Err:509

11/30/2008

Err:509

TOTALES

Err:509

Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

CTA. 423
LETRAS POR PAGAR
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/1/2008

12/30/1899

TOTALES

Err:509

Err:509

CTA. 461
RECLAMACIONERS A TERCEROS
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR
11/30/2008

Err:509

TOTALES

Err:509

Err:509

CTA. 469
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CTA. 101
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CTA. 101
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CTA. 101
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CTA. 101
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CTA. 101

DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CTA. 101
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CTA. 101

DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CTA. 101
DESCRIPCI
NMERO
FECHA DE
ON O
SALDOS Y
CORRELATI
LA
GLOSA
VO
MOVIMIEN
OPERACI
DE LA
DEL LIBRO
TOS
N
OPERACI
DIARIO(2)
N
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

n de la operacin y/o documento de origen.

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CODIGO

*
*
*
*

*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*

CUENTA Y SUB CUENTA CONTABLE

DENOMINACION

90

CUENTAS REFLEJAS

901

Existencias Iniciales

902

Materias Pirmas y Suministros

903

gastos de personal reflejas

904

servicios prestados por terceros reflejas

907

provisiones reflejas

908

ventas reflejas

91

COSTOS POR DISTRIBUIR

92

COSTOS DE PRODUCCION

93

CENTRO DE COSTOS

931

produccion en curso

935

costo de ventas

94

GASTOS DE ADMINISTRACION

95

GASTOS DE VENTAS

96

INVENTARIOS PERMANENTES

961

Materias Primas

962

Suministros Diversos

963

Producctos en proceso

964

productos terminados

98

COSTO DE PRODUCCION ESTIMADA - VARIACIONES

TOTALES

SALDOS INICIALES
DEUDOR

MOVIMIENTOS

ACREEDOR

DEBE

CUENTAS 90 Y 96
HABER

91.00
58.00
118.39
45.00
3.05

91.00
58.00
118.39
45.00
3.05
259.86
270.69
270.69

###
###

270.69
216.55
16.05
10.70

###

28.00
30.00
91.00
270.69

25.00
15.00
###
216.55
259.86
1,734.92

1,734.92
-

EXISTENCIAS

259.86
216.55
16.05
10.70
3.00
15.00
54.14

91.00
58.00
118.39
45.00
3.05
-

3.00
15.00
54.14

259.86
575.30

575.30
-

259.86

CUENTAS
REFLEJAS

332.00

RESULTADO DEL EJERCI

332.00

315.44
16.56
332.00

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION

908

Ventas

259.86

Costo de venta

216.55

MENOS
935
UTITLIDAD BRUTA

43.31

MENOS
94

Gasto de Administraci

16.05

95

Gasto de ventas

10.70

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E

16.56

RESULTADOS POR DESTINO

PRDIDAS

GANANCIAS

ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR FUNCION
PRDIDAS

GANANCIAS

#REF!

#REF!

216.55
#REF!

216.55
16.05
10.70

243.30
16.56
259.86

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION

259.86
259.86 #REF!

259.86
259.86
#REF!

#REF!
259.86 #REF!

#REF!

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA" (1)

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
EJERCICIO:

diciembre-99

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOC

0
EJERCICIO O
PERIODO

EJERCICIO O PERIODO

Jan-14

Jan-14

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos

0.00

Sobregiros y Pagars Bancarios

Valores Negociables

0.00

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales

0.00

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar

#VALUE!

Existencias

#VALUE!

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

0.00

#VALUE!
0.00
#VALUE!

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

#VALUE!

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Ingresos Diferidos

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin
acumulada)

#VALUE!

TOTAL PASIVO

Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Contingencias

Otros Activos

Inters minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

#VALUE!
PATRIMONIO NETO
Capital

0.00

Capital Adicional

0.00

Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales

Otras Reservas
Resultados Acumulados

TOTAL ACTIVO

#VALUE!

#VALUE!

TOTAL PATRIMONIO NETO

#VALUE!

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

#VALUE!

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

0
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
AL 30-01-2014
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
CUENTAS
Saldos al 01-09-2012
Dsistribucion de utilidades en efectivo
Capitalizacion utilidades no distribuidas
Utilidad del periodo
Saldos al 30-09-2012

CAPITAL

ACCIONES
CAPITAL
RESULTADOS
EXCEDENTE DE
DE
ADICIONAL NO REALIZADOS REVALUACION
INVERSION

RESERVAS

Err:509

RESULTADOS
ACUMULADOS
Err:509

Err:509

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

16.56
Err:509

CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

AL 30-01-2014
RESADO EN NUEVOS SOLES
TOTAL
Err:509

16.56
Err:509

0
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
METODO DIRECTO
AL 30-04-2013
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
FLUJO DE EFECTIVOS DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza a los Clientes
Otros cobros de efectivos relativos a la actividad
MENOS
Pagos a Proveedores
Pagos de Remuneraciones y Beneficios Sociales
Pagos de Tributos
Otros pagos relativos a la actividad
Flujos Netos de efectivo usados en actividades de Operacin
FLUJO DE EFECTIVOS DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de Valores
Ingresos por venta de inmuebles maquinaria y equipo
MENOS
Pagos por compra de Valores
Pagos por compra de inmuebles maquinaria y equipo
Flujos Netos de efectivo usados en actividades de Inversion
FLUJO DE EFECTIVOS DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por prestamos bancarios
MENOS
Pago de Intereses Bancarios
Pago de prestamos bancarios
Flujos Netos de efectivo usados en actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucion) efectivo y equivalente de efectivo
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del periodo
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el periodo

Err:509

Err:509

0.00
0.00

Err:509
Err:509
Err:509
0.00
Err:509

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
EJERCICIO:

0.00

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

0.00
0.00
EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) (70)

Err:509

Variacion de la produccion almacenada (71)

Err:509

Variacion de productos terminados (711)

Variacion de productos en proceso (713)
Produccion del ejercicio (81)

Err:509

Menos: Consumos

Err:509

Materias Primas (602)

Materiales auxiliares, suministros y repuestos (603)
Mas/Menos Variacion de Existencias (61)

Err:509

Materias Primas (612)

Materiales auxiliares, suministros y repuestos (613)
Gastos de servicios prestados por terceros (63)

Err:509

Valor agregado (82)

Err:509

Gastos de personal directores y gerentes (62)

Err:509

Gastos por tributos (64)

Err:509

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacion (83)

Err:509

Otros gastos de gestion (65)

Err:509

Valuacion y detrioro de activos y provisiones (68)

Err:509

Ganancia por medicion de activos no financieros al valor razonable (76)

Perdida por medicion de activos no financieros al valor razonable (66)
Resultados de explotacion (84)

Err:509

Gastos financieros (67)

Err:509

Ingresos financieros (77)

Resultado antes de participacion e impuestos (85)

Err:509

Participacion de los trabajadores (87)

Impuesto a la Renta (88)

Err:509

Determinacion del resultado del ejercicio (89)

Err:509

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIN
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
EJERCICIO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

diciembre-99

DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales) (70)

EJERCICIO O
PERIODO
Err:509

Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas (69)

Err:509
Err:509

Utilidad Bruta

Err:509

Gastos Operacionales
Gastos de Administracin (94)

Err:509

Gastos de Venta (95)

Err:509
Utilidad Operativa

Err:509

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros (97)

Err:509

Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,

Err:509

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

Participaciones (87)
Impuesto a la Renta (88)
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Err:509
Err:509

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario

Err:509

Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

Err:509

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

EJERCICIO: diciembre-99
RUC:
0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO
RELACIONAD
O CON EL
ACTIVO FIJO
1

CUENTA
CONTALBE DEL
ACTIVO FIJO

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

SALDO
INICIAL

ADQUISICIONES
ADICIONES

PORCENTAJE DE
DEPRECIACION

DESCRIPCION

3311 TERRENO

DEPRECIACION
DEL EJERCICIO
ANUAL

DEPRECIACION
DEL EJERCICIO
MENSUAL

500,000.00

33231 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES

1,269,581.00

5%

63,479.05

5,289.92

33311 COSTO DE ADQUISICION MAQUINARIA

1,185,235.00

10%

118,523.50

9,876.96

33311 COSTO DE ADQUISICION MAQUINARIA

182,002.55

15,166.88

30,500.00

2,954,816.00

ANEXO 03 CONTABILIZACION DE LA DEPRECIACION DEL PE

CODIGO
CONTABLE
33231
CODIGO
CONTABLE
33311
CODIGO
CONTABLE

CODIGO
CONTABLE

DEPRECIACION
MENSUAL

PRODUCCION

5289.92

2644.96

68141
9876.96

9168141
9876.96

68142
15166.88

9168142
12521.92
91

39141
39142

791

DEPRECIACION
RELACIONADA
CON OTROS
AJUSTES

DEPRECIACION
ACUMUADA
HISTORICA

92,395.25
35,194.65

127,589.90

N DE LA DEPRECIACION DEL PERIODO

ADMINISTRACION

1851.47
9468141

1851.47
94
791

VENTAS
793.49
9568142

793.49
95

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

EJERCICIO:
RUC:

diciembre-99
0
0

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CDIGO

DENOMINACIN

101

Caja

1041

Cuentas corrientes operativas

REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD
FINANCIERA
(TABLA 3)

NMERO DE LA TIPO DE MONEDA

CUENTA
(TABLA 4)
01

02

01

TOTALES

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR
25,000.00
50,000.00

75,000.00

ACREEDOR

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO:

diciembre-99

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

diciembre-99

MONTO DE LA CUENTA
POR COBRAR

0.00

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE
PAGO

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
EJERCICIO:

diciembre-99

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CES - DETALLE DEL SALDO DE

NISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
diciembre-99
MONTO DE LA CUENTA POR
COBRAR

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO

0.00

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
EJERCICIO:
diciembre-99
RUC:
0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL CONTRATANTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

diciembre-99
MONTO DEL SERVICIO
O CONTRADO POR
ANTICIPADO

EL SALDO DE

FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO:
diciembre-99
RUC:
0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO DE LA
EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIA
(TABLA 5)

DESCRIPCION

diciembre-99
CODIGO DE LA
UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 6)

DETALLE DEL SALDO DE

UCTOS TERMINADOS"

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL GENERAL

COSTO TOTAL

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 23 - PRODUCTOS EN PROCESO, CUENTA 24 - MATERIAS PRIMAS Y 25 M
EJERCICIO:
diciembre-99
RUC:
0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO DE LA
EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIA
(TABLA 5)

DESCRIPCION

diciembre-99
CODIGO DE LA
UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 6)

DETALLE DEL SALDO DE

- MATERIAS PRIMAS Y 25 MATERIALES AUXILIARES"

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL GENERAL

COSTO TOTAL

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

40 - TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
EJERCICIO:

diciembre-99

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR

CODIGO

DENOMINACION

TOTAL

S AL SISTEMA DE

diciembre-99

SALDO FINAL

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:

diciembre-99

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

diciembre-99
TRABAJADOR

CUENTA Y SUB CUENTA REMUNERACIONES Y

PARTICIPACIONES POR PAGAR
CODIGO

DENOMINACION

CDIGO

APELLIDOS Y NOMBRES

E DEL SALDO DE

TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
TABLA (2)

SALDO FINAL

NUMERO

TOTAL

0.00

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"
EJERCICIO:

diciembre-99

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

diciembre-99

INFORMACION DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NUMERO

MONTO DE LA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION CUENTA POR PAGAR
O RAZON SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

DEL SALDO

FECHA DE EMISION
DEL COMPROBANTE
DE PAGO

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
EJERCICIO:

diciembre-99

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

diciembre-99

INFORMACION DE LA ENTIDAD
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NUMERO

MONTO DE LA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION CUENTA POR PAGAR
O RAZON SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

DEL SALDO

FECHA DE EMISION
DEL CONTRATO DE
PRESTAMO

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
EJERCICIO:

setiembre 2012

RUC:

#NAME?

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O REMPRESA DISTRIBUCIONES ALTIPLANO S.A.A.

INFORMACIN DE TERCERO
DOCUMENTO DE IDENTIDA
TIPO (TABLA 2

NMERO

DESCRIPCI

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SO

FECHA DE EMI MONTO PENDIENTE

COMPROBANTE

DE PAGO

O FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN

SALDO TOTAL

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
diciembre-99
RUC:
0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
diciembre-99
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL ACCIONISTA O
SOCIO

TIPO DE
ACCIONES

TOTALES

TALLE DEL SALDO DE

NUMERO DE
ACCIONES O
PARTICIPACIONES
SOCIALES

PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACION

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE

DEL SALDO DE LA CUENTA 52 - CAPITAL ADICIONAL"
EJERCICIO:
diciembre-99
RUC:
0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

TOTAL

NCES - DETALLE

diciembre-99

CUMENTO DE IDENTIDAD
NUMERO

APORTE

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE

DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"
EJERCICIO:
diciembre-99
RUC:
0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA RESULTADOS ACUMULADOS
PERIODO

CODIGO

DENOMINACION

TOTAL

- DETALLE

diciembre-99
SALDO FINAL