Gua Didctica

Cuaderno de Trobajo

CAPTULO

Derecho

Fiscul

87

IO

REACT{VOS PARA AUTOEVALUARSE

El alumno estar en condiciones de acreditar este tema, si

cuestiones

siguientes:

contesta acertadamente

el 80% de las

INSTRUCCIONES: Lee detenidamente las siguientes cuestiones, y contstalas correctamente.

1.

Defina el concepto de servicio pbtico.

2. Mencione los elementos del servicio pblico.

3. Tomando en cuenta las prestaciones que se otorgan mediante los servicios pblico, exprese como se
clasif,rcan.

4. Tomando ncuenta la forma en que se deterrnina el beneficio de los servicios pblicos, exprese
como se clasifican.
5. Mencione qu debemos entender pos servicios pirblicos generales indivisibles.

6. Como caracterstica de los servicios pblicos, exprese qu debemos entender por generalidad.
7. Exprese por qu el servicio pbiico se considera como una actividad tcnica.
8. Cite tres ejemplos de servicios pblicos que contengan prestaciones de orden material.

9. Cite tres ejemplos se servicios pblicos generales indivisibles.

10. Exprese con que clase de ingresos el Estado costea el importe de los servicios pblicos generales
indivisibles.

Las cuestiones planteadas tienen un valor de i 0 puntos cada una.

PONDERACIN

La clave de respuestas correctas, aparece en la pgina nmero 264 con excepcin de la 9 por ser de
respuesta abierta, por lo que al alumno le corresponde deterrninar si logr los objetivos de aprendizaje
propuestos, o necesita efectuar un repaso, para reforzar sus conocimientos y continuar con el estudio
del siguiente tema.

Nombre dei aiumno:

Grado:
Carrera:

'furno:

No. Lista
Grupo:
Semestre escolar

Nornbre del Maestro:

Ciudad

de

Gua Didctica _ Cuaderno de Trabajo _

Derecho

..
i

i
I
,
:
,

Fiscal

95

REo.n,o*ut##,irtlu^rro*.u
El alumno estar en condiciones de acreditar
este tema, si contesta acertadamente el g0% de las
.uestiones siguientes:
INSTRUCCI0NES: Lee'detenidamente
las siguientes cuestiones y compltalas con ra

correcta.

respuesta

1' son las prestaciones de careter

econmico establecidas en ra ley a cargo de los particulares,
para
costear los gastos del Estado
2' Los establece el Estado por la prestacin
de servicios o de bienes en los que ejerce rnonopolio, y que
por lo tanto el importe Io fija ljtrlmente,
ya quc no tiene competencia de los paiculares.

3' son los ingresos

que provienen del ente pbrico que los

recibe.

4' se clasican en irnpuestos, aportaciones

de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.
5' El impuesto sobre tenencia o uso
de vehiculos es un ingreso de carcter

6' EI impuesto sobre transrnisin de propiedad

de vehiculos automotores usados, es un ingreso
carcter.

de

7.Serecaudanencadaejerciciofiscal,autodzadosenla1eyr1eingresos.<
8' son las cantidades que el Estado
establece por un servicio a<lministrativo
o bien de su propiedad,
cuandoestmuypordebajodelcostorealdel-i.,,o.
9. El impuesto predial es un
ingreso de carcter.
10.

El impuesto sobre la renta es un impuesto

de caroter

Las cuestiones planteadas

tienen un vatror de 10 puntos cada

una.

PONDERACIN

La clave de respuestas correctas'

aparece en la pgina nmero 263, porlo
que al alumno le
determinar si logr los objetivot
oi uf.*naizaje piopu"rror, o necesita efectuar un repaso, corresponde
para refbrzar
sus conocimientos y continuar
con er est,rlio et'siguiente tema.
Nombre del alumro:
Grado:
Carrera:

No. Lista

Tumo:

Grupo

Area:

Semestre escolar

Nombre del Maestro:

Ciudad

ade

de

i*
,1,

Gua Dkldctica

Fiscal

Cuaderno de Trabajo _ Derecho

103

CAPTULO 12
RE,{CTTVOS PARA AUTOBVALUARSE

El alumno estar en condiciones de acreditar este tema, si contesta acertadamente

el g0% rle

cuestiones siguientes

las

INSTRUCCIoNES: Lee etenidamente las siguientes cuestiones y subraya

la respuesta correcta.
1' Prestaciones en dinero o en especie estabiecidas unilateralmente
por ie Estado, para sufragar los

gastos pbiicos, a cargo de las personas fsicas y

morales.

Servicio

pblico

Capital

Contribuciones

pocier sca1

2' Se efecta mediante 1a entrega e bienes distintos de los de moneda

de curso legal, pero de valor
econmico o susceptibles de valuarse econmicamente.
Pago en

especie

Pago en

efectivo

Pago en cheque

certificado

pago en timbres

constituida por ios ingresos, en dinero o en especie, que

provengan del patrimonio personal o de
actividades propias del contribuyente o cle la combi,cin
de ambos.

f'li

CaPitai

Renta

4' se forma por los bienes o la riqueza, o el consumo

pagar ta contnbucrn.

Objeto

Trabajo

Consumo

cie donde se obtiene

la cantidad necesaria para

Sujeto

Fuente

Ba^se

5' Es la parte de la riqueza o del patlimonio

que en un mornento dado es empleado en la produccin de
bienes futuros, ya se tr-ate de coss
o sen,icios personales.

Patrimonio

Capital

Renta

Riqueza

6' Es aquella que se obtiene ai deducir de

los ingresos totales nicamente los gastos autorizados por la
i.y.
Renta

fundada

Renta

neta

Renta

legal

Renta bruta

7' Es la cantidad de dinero o en especie que

se percibe por unidad fiscal, puede expresarse en porciento

Cuota

Base

Tarifa

lJniciad fiscal.

104

Refugio de Jess Fernndez Maftnez

8. Est constituida por la situacin jurdica o de hecho prevista por la ley como generadora de la
obligacin contributiva o tributaria.
Objeto

Tarifa

Fuente

Sujeto

9. Es el reconocimiento legll de la prdida de valor adquisitivo de la moneda de nuestro pais, por el

transcurso del tiempo y con motivo de los cambios de precios de los bienes y servicios.

contribuciones
Actualizacin de las contribuciones

Clasificacin de las

Accesorios de las contribuciones

Clasificacin de los ingresos del Estado

10. Son las prestaciones de carcter pecuniario, a cargo de los contribuyentes, que se originan como
consecuencia, del incumplimiento o cumplimiento externporneo, ya sea espontneo o a requerimiento
de la autoridad de sus obligaciones fiscales, o bien por no hacerlo como lo ordenan las disposiciones
f,rscales.

Clasicacin de las
Actualizacin de las

contritruciones

contribuciones

Accesorios de las contribuciones

Clasificacin de los ingresos del Estado

Las cuestiones planteadas tienen un valor de 10 puntos cada una.

PONDERACION

La clave de respuestas correctas, aparece en la pgina nmero 265,por lo que al alumno le corresponde
determinar si logr los objetivos de aprendizaje propr,restos, o necesita efectuar un repaso, parareforzar
sus conocimientos y continuar con el estudio del siguiente tema.

Nombre dei alumno:

Grado:
Carrera:

No. Lista
Turno:
Area:

Grupo:
Semestre escolar

Nombre del Maestro:

Ciudad

rie

de

Gufu Didctica

Cuaderno de Trabajo _ Derecho Fiscql

149

CAPTULO 18
REACTIVOS PARA AUTOEVALUARSE

El alumo estar en condiciones de acreditar este tema, si contesta acertadamente g0%

el
de las
:

cuestiones siguientes

INSTRUCCIONES:

i-""

o"t"nidamente las siguientes cuestiones

y en el parntesis de la derecha

escribe la letra que corresponda a la expresin qu" lu complete correctamente.

1 El fundamento constitucional para el cobro de las aportaciones

a) El artculo 31 fraccin
b) El artculo 73 fraccin
c) El artculo t23

de seguridad social es:

IV
VII

t(

d) El artculo I 15
2. Las aportaciones de seguridad sociar son contribuciones:
a) Por su propia naturaleza
b) Forque *.1 1o estabiece el Ccligo Fiscal de

rederacin
c) Por disposicin del I.M.S.S.
d) Porque as lo considera la S.I{.C.P

la

l'

Tir:ne por finaiidad asegurai el clerecho humano a la

saiucl, la asistencia mdica, la proteccin de los
nredios ce subsjstencia y los servicios sociales necesarios
para el bienestar individual y colectivo.
a) Seguro social
o; i-os seryicios pblicos
c) ktstitr-ito para el Fonclo Nacional de la Vivienda
para los Trabajadores
C) Seguridad social

4. se dene por la cioctrina como las exacciones

establecidas en ley, a favor de ciertos entes pblicos,
para asegurar su financiamiento econmico
en forma autnoma.
a) Impuestos
b) Aportaciones de seguridad social
c) Contribuciones especiales
d) Derechos

5' Se causan cuando surge la relacin iaboral entre

el prestador del servicio y el prestatario, cuando son
sujetos del rgimen obligatorio, y cuando se trate
de una incorporacin
v'/v^*vrvrr voluntaria
Yvrqr1.ro uLranruu
cuando 5tr
se )u,rurltr
solicite su

incorporacin a dicho rgimen.

a) Las contribuciones especiales

b) Las aportaciones de slguridad social
c) Los impuestos
d) Los derechos

\/

150

Refugio de Jess Fernndez Martnez

6. Las aportaciones de seguridad social, se establecen a favor de:

a) Los

Estados

b) Los Mtrnicipios
c) La Federacin
d) Los organismos descentralizados

7. Est a cargo de las entidades o

dependencias pblicas locales

descentralizados creados para este objeto.

o federales y de organismos

impuestos

a) El cobro de los
b) Seguro social
c) La realizacin de la segurida<i social

d) La aplicacin del procedimiento administrativo

de ejecucin

8. Exprese cul es la clasihcacin de las aportaciones de seguridad social de acuerdo a la Ley

de

Ingresos de la Federacin.

9. Seale cinco caractersticas de las aportaciones de seguridad social.

i0. Mencione cules son ios organismos federales encargados de la realizacin de la seguridad social.

PONDERACION

Las cuestiones tienen un valor de 10 puntos cada una.

La clave de respuestas correctas, aparece en la pgina nmero 27l, por 1o que al aiumno le corresponde
determinar si logr los objetivos de aprendizaje propuestos, o necesita efecfuar un repaso, para reforzar
sus conocimientos y continuar con el estudio del siguiente tema.
Nombre del alumno:
Grado:
Carrera:

No. Lista
Turno:
Area:

Grupo:
Semestre escolar

Nombre del Maestro:

Ciudad

ade

tie

Gula Dldcttca

Cuaderno de Trabajo

r77

- Derecho Flscol

CAPTULO 22
REACTIVOS PARA AUTOEVALUARE
El alumno estsr en condiciones de acreditar este terna, si contesta aceftadamente el 80%

de

las cuestiones

siguientes:

INTRUCCIOITIE:

Ie

deienidamente las siguientes cuestiones y compltalas con la respuesta correcta.

l. En csta clase de contribucin la obligacin nace o s carsa, en el momento en que el Estado pone eri servicio
la obra pblica dc inters ganeral, que beneficia en forma particular al

contribuyente.-

2. Razonamiento lgico jurdico, para precisar si la conducta realizada, encuadra o no en el supucsto presto por
la ley, como generadora dc la obligacin contributiva o tributaria, para que a su vez
apliqtrc cl procedimiento
de liquidacin, establecido por la ley fiscal respectiva y obtener el importc a pagaL

3. Se basa en presrmciones, toda vez que toma en consideracin ciertos indicios o pnrebas indirects de la
acdad del contribuyente para determinar con mayor o menor precisin su capacidad co,ntributiva; o el valor
del objeto gravado para detcrminar su consumo.
4. Consiste en determinar el importe de la contribucin a pagar, sealando una cuota o tasa, en razn del pcso,
medida, volumen, nmero o valor de la mercanca producida o enaenada. .

5. Se causa conforme se realizan las situaciones jurdicas o de hecho prestas eri las leyes fiscales vigentes
durante el lapso en qie ocrrran y se determinan conforme a dichas

disposiciones.-

6. El contribuyente al presentar la su declaracin, lo hace bajo protesta de decir verdad, que los datos ascrtados
en la misma son ciertos.

hagan o en los quc reciban, a los sujetos pasivos por deuda propia imputndoles responeabilidad solidaria
8. Significa que el contibuyente no se vea obligado arcalizar erogaciones accesorias por conccpto dc honorarios
elevados, para la determinacin de las contribuciones a su cargo.
9.

financiera, cuando estin obligados a llevar contabilidad, o del valor de los bienes o actos realizados cuando no
estr obligados a llerarla.

hcen presumir que el contribuyentc ha incunido en omisin en el pago de las oontibuciones a su cargo, total o

parcialmcntc.

Las cuestiones planteadas tienen un valor de 10 puntos cada una.

PONDERACIN

La clave de respuestas correctrs, qparece en la pgina nmero 272,por lo que al alumo le corresponde
determina si logr los objetivos de aprendizaje propuestos, o necesita efectuar un repaso, para reforzar
sus conocimisntos y continuaf con el estudio del sigUiente tema.

Nombre del alumno:

Crado:

Carera:
Nombre del Maeso:
Ciudad

No. Lista
Turno:
Aea:

Grupo:
Semestre escolar
de

de

Gua Didctica

Cuadcno de Trabajo

Deccho Flscal

183

C.A,PTULO 23
REACTIVOS P.{RA AUTOEVALUARIE

El alumno estar en condiciones de acreditar este tem4 si contesta acertadame,nte el 80% de las
cuestiones siguientes:

INSTRUCCIONES: Lee detenidamente las siguientes cuestiones, compfualas y coloca en el parntesis

forma corrccta.

de la columna derecha, el nmero de la respuesta que la complete en

l. Forma de extincin de crditos fiscales tiene lugar cuando

tanto el ftsco, como con[ibuyente son acreedores y deudores (
recprocos.
hacreado con el fin de que la administracin fiscal, se
encuentre en posibilidad de declarar extinguidos crditos
fiscales cuando la situacin econmica reinante en el pas, o en
parte de l lo ameriten, o para atemperar el rigor de la ley,
tratndose de la imposicin de multas.
2. Se

Pago definitivo

( )

Lugar de pago

( )

Deudas llquidas

( )

Pago provisional

()

Tiempo o poca de pago

()

Pago liso
indebido

()

Compensacin

8. Es la forma ms comn de extinguir los crditos fiscales, que

consiste e,n el cumplimiento o sea entregando la cosa o cantidad
debida.

()

Pago err garantfa

9. Se reere a los plazos en los que se debe cumplir

( )

Pago

3. Es de efectos internos o administrativos de las oficinas de la

propia Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, cuando los
crditos fiscales son incosteables en cu cobro o por insolvencia
del deudor.
4. S e refiere al lugar geogrfico o bien a la autoridad ante la
cual debe hacerse el pago.
5. Es la extincin de la obligacin contributiva o tributaria y por
ende libera al deudor o contribuyente.

6. Se realiza segurar el

cumplimiento de la obligacin
contributiva, para el caso de coincidir en definitiva" en el futuro,
con la situacin prevista por la ley.
7. Deudas cuyo derecho del acreedor no se encuentra sujeto a
duda, o sea que su pago no pueda rehusarse.

la

obligacin contributiva o tributaria, ya sea quincena, mensual,

trimestral, anual

10. Es aqul que deriva de una autodeterminacin sujeta

verificacin por parte de la autoridad fiscal.

(
(
(
(

y llano de los

Deudas exigibles

)
)
)
)
)

Cancelacin
Condonacin
Efectos del pago
Principio de integridad
Pago extemporrreo

184

Refugio dc Jess Fernndez Marttnez,

Las cuestiones planteadas tienen un valor de

l0 puntos

cada

una.

PoNDERACIN

La clavc de respuestas correctas, apuece en la pgina nmero

274 con excepcin de la 9 por ser de
respuesta abierta por lo que al alumno le correspod"
d"t"r.ina si rogo ros objevos de aprendizaje
propuestos, o necesita efectuar un repaso, para ieforzar
sus conocimitos y connuar con el estudior
del siguiento

tema.

Nombre del alumno:

Grado:
Carrera:

'

Tumo:
Area:

No. Lista
Grupo:
Semestre escolar

Nombre del Maestro:

Ciudad
de

Gula Didctica

Cuadeno de Trabajo

- Derecho

Ftscal

r9t

CAPTUL O 24
REACTIYOS PARA AUTOEYALUARE
El alumno estar en condiciones de acreditar este tema, si contesta acertadamente el 80% de I as cuessnes

siguientes:

INSTRUCCIOhIES: Lec detenidamente las siguientes cuestiones y compltalas con la respuesta correcta.

l. Se presenta cuando las autoridades fiscales no ejercitan sus facultades de

corporacin del cumplimiento de las disposiciones fiscales, durante el plazo que
marca la ley.
a) Prescripcin

b) Cancelacin
c) Caducidad
d) Condonacin

"2.Bltrmino

ara que opere la preseripcin a favor del contribuyente es de:

a) Tres aos.
b) Cinco aos.
c) Diez aos.
d) Tres aos.

3. Se presenta cuando se produce una situacin que impide jurdicalnente al sujeto

activo hacer efectivo el crdito fiscal a su fbvor.
a) Renuncia a la prescripcin ganada

b) Intemrpcin del trmino de la prescripcin

c) Suspensin del trmino de la suspensin
d) Forma de hacerse valer la prescripcin.

4. Se presenta cuando el fisco, ha recibido cantidades que legalmente no le

corresponden por parte del contribuyente, y que tiene la obligacin de devolver.
a) Caducidad

b) Procedimiento administrativo de ejecucin.

c) Interrupcin del trmino de la prescripcin.
d) Prescripcin que corre a favor del fisco.

5. El trmino ara que opere la prescripcin a favor del contribuyente es de:

a) Tres arios.
b) Cinco aos.
c) Diez arlos.
d) Tres aos.

Refugio le Jess Fernnde?,

192

Marilnq

6. La forma de hacerse valer la caducidad es:

a) De oficio por parte de la autoridad.
b) A peticin del contribuyente.
c) Por medio del procedimiento administrativo de ejecucin.
d) Por disposiciones de cacter.general.

7. La caducidad opera:
a) En contra del fisco.

b) En contra del contribuyente.

c) A favor del fisco.
d) Ni en contra ni a favor del fisco.
8. Se presenta una vez transcurrido el trmino y h.ibiendo operado el particular paga el
crdito fiscal voluntariamente sin objecin alguna, o al ser requerido por la autoridad
scal no se opone a su cobro.
a) Suspensin det trmino de la prescripcin.
b) Intemrpcin del trmino de la prescripcin.
c) Declaratoria de que oper la prescripcin.

d) Renuncia a la prescripcin ganada.

9. Se presenta con cada gestin de cobro que notifique o haga saber la autoridad fiscal
al contribuyente; o bien porque ste reconozca expresa o tcitamente la existencia del
crdito fiscal.
a) Suspensin del trmino de la prescripcin.
b) Intemrpcin de la caducidad.
c) Interrupcin del trmino de la prescripcin.
d) Renuncia a la prescripcin ganada.
10. Medio del cual dispone la autoridad para exigir el pago de los crditos fiscales,
que no fueron pagados o garantizados dentro de los plazos legales.
a) Condonacin.
b) Prescripcin.
c) Caducidad.
d) Procedimiento administrativo de ejecucin

PONDERACIN

Las cuestiones planteadas un valor de 10 puntos cada una.

La clave de respuestas correctas, aparece en la pgina nmero 275, por lo que al alumno le corresponde
determinar si logr los objetivos de aprendizaje propuestos, o necesita efectuar un repaso, para reforuar
sus conocimientos y continuar con el estudio del siguiente tema.
Nombre del alumno:
Grado:
Carrera:

No. Lista
Turno:

Grupo:
Semestre escolar

Area:

Nombre del Maestro:

Ciudad

de

de