03 Modelo Contabil Simplificada

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
A
B
C
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
FECHA DE
FECHA
CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
CDIGO UNICO
DE PAGO
DE LA OPERACIN
O DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1/3/2009
1/10/2009
1/15/2009
1/20/2009
1/7/2009
1/28/2009
1/5/2009
1/10/2009
1/14/2009
1/19/2009
1/30/2009
1/29/2009
1/14/2009
1/27/2009
1/30/2009
1/5/2009
1/11/2009
1/17/2009
1/22/2009
1/7/2009
1/28/2009
1/7/2009
1/13/2009
1/17/2009
1/22/2009
2/2/2009
1/29/2009
1/16/2009
1/31/2009
1/30/2009
January-2009
20225236608
LA CAMPIA AREQUIPEA S.R.LTDA.
COMPROBANTE DE PAGO
N SERIE O
TIPO
N DE SERIE DE LA
(TABLA 10)
MAQUINA REGISTRADORA
01
01
01
01
03
03
01
01
01
01
01
03
01
01
03
001
001
001
001
001
001
002
002
002
002
002
002
003
003
003
VALOR
BASE
FACTURADO
IMPONIBLE
APELLIDOS Y NOMBRES
DE LA
DE LA
DENOMINACIN
EXPORTACIN
OPERACIN
INFORMACIN DEL CLIENTE
O DOCUMENTO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
TIPO
(TABLA 2)
15005
15006
15006
15007
13103
13104
20705
20706
20707
20708
20709
14259
11284
11285
10120
6
6
6
6
1
1
6
6
6
6
6
1
6
6
1
NMERO
20526977209
20015879351
20785567423
20588965425
06867715
25784566
22058794565
20857458791
20654789270
20854621587
20120357553
96124502
20745815418
20548792106
25967577
O RAZN SOCIAL
Sol y Luna SAC

Claveles y Rosas SA
M&M Contratistas SA
Tramos y lineas SRL
Juan Perez Garcia
Victor Angulo Diaz
Salerosa & Altiva SAC
Julian&Raf SRL
Libros Verdes SAC
Pasas Pecas SRL
Platero y Yo SA
Mayela Cabello Paz
Flavia Farfn SRL
Mesajil SAC
Eduardo Arbul Ceclen
TOTALES
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA
EXONERADA
GRAVADA
2,500.00
1,500.00
3,500.00
2,500.00
1,000.00
500.00
2,200.00
3,800.00
2,100.00
1,900.00
3,300.00
1,300.00
4,700.00
2,500.00
1,700.00
35,000.00
M
1
2
3
4
5
6
IMPORTE TOTAL DE
7 LA OPERACIN
EXONERADA O8INAFECTA
9
INAFECTA
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
ISC
IGV Y/O IPM
475.00
285.00
665.00
475.00
190.00
95.00
418.00
722.00
399.00
361.00
627.00
247.00
893.00
475.00
323.00
6,650.00
OTROS TRIBUTOS
IMPORTE
Y CARGOS QUE
TOTAL
NO FORMAN PARTE
DEL
DE
COMPROBANTE
CAMBIO
BASE IMPONIBLE
DE PAGO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TIPO
DE LA
2,975.00
1,785.00
4,165.00
2,975.00
1,190.00
595.00
2,618.00
4,522.00
2,499.00
2,261.00
3,927.00
1,547.00
5,593.00
2,975.00
2,023.00
41,650.00
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N DEL
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
A
B
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
FECHA DE
FECHA
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO
COMPROBANTE
AO DE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
O CDIGO
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI
(TABLA 11)
1/1/2009
1/2/2009
1/3/2009
1/5/2009
1/6/2009
1/7/2009
1/8/2009
1/9/2009
1/10/2009
1/12/2009
1/13/2009
1/14/2009
1/15/2009
1/16/2009
1/17/2009
1/19/2009
1/20/2009
1/21/2009
1/22/2009
1/23/2009
1/24/2009
1/26/2009
1/27/2009
1/28/2009
1/29/2009
1/30/2009
1/31/2009
1/3/2009
1/3/2009
1/5/2009
1/7/2009
1/8/2009
1/9/2009
1/10/2009
1/10/2009
1/12/2009
1/14/2009
1/15/2009
1/17/2009
1/17/2009
1/19/2009
1/20/2009
1/22/2009
1/23/2009
1/24/2009
1/24/2009
1/24/2009
1/27/2009
1/28/2009
1/29/2009
1/30/2009
1/31/2009
2/2/2009
2/3/2009
01
01
01
01
02
02
14
14
01
01
01
01
02
02
14
14
01
01
01
01
02
02
14
14
02
02
01
INFORMACIN DEL
DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL
SERIE O
UNICO DE LA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
33
60
63
65
N DEL COMPROBANTE DE PAGO,
O DOCUMENTO
OPERACIN
January-2009
20225236608
COMPROBANTE DE PAGO
NMERO
CORRELATIVO
FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN
001-566
002-6599
001-6542
001-6523
001-786
001-423
65846
8456
571038
569934
558828
568723
570034
559702
559881
553393
582064
558747
558298
576441
558426
001-6342
003-6891
005-7396
001-854
5512312
002-9028
ADQUISICIONES GRAVADAS
PROVEEDOR
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
20292584755
32859748512
10298547652
20847516325
10287456321
10761485135
30857418526
30857496132
20007982136
10457819345
10761485135
20427828133
10438915153
20441025283
10426729983
20854879132
10437825713
10457896312
20874516312
20078513455
30854652126
20873928174
20004500312
10298547652
10457613824
2038920153
10431838023
APELLIDOS
Cuenta
DESTINADAS A
DESTINADAS A
Relacionada
OPERACIONES GRAVADAS
Y NOMBRES,
a la
DENOMINACIN
Compra
Y/O DE EXPORTACIN
BASE
SOCIAL
IMPONIBLE
60
60
60
60
63
63
63
63
60
60
63
60
60
63
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
Y A OPERACIONES
NO GRAVADAS
O RAZN
Los Andes S.A.

Estrella S.A.C.
Transportes El Rpido EIRL
Universal SCRL
Chavez Huamn, Alberto
Morantes Montes, Daniel
Electrica Rayo S.A.
Agua para todos S.A.
Peru System Computer S.A.
Guzman Farias, Rolando
Girzly EIRL
RAM S.A.
Toshiba S.A.
Guillen Mendoza Gabriela
El Sol S.A.
Araujo Huayna Fernando
Cosi Aragn Miriam
Zavaleta Baldeon Juan
Comercial Acero S.A.
Dolores S.A.
Servicentro Petrol S.A.
Alfa S.A.
Rodriguez Ramos, Alan
MTV S.A.C
Zevallos Arenas, Brenda
TOTALES
0
41465
4360
0
1,540.00
1,000.00
2,584.00
1,460.00
895.00
645.00
2,900.00
2,600.00
2,150.00
1,923.00
200.00
300.00
6,500.00
430.00
1,250.00
6,250.00
3,150.00
548.00
349.00
125.00
540.00
200.00
2,356.00
1,000.00
4,560.00
45,455.00
IGV
292.60
190.00
490.96
277.40
170.05
122.55
551.00
494.00
408.50
365.37
38.00
57.00
1,235.00
81.70
237.50
1,187.50
598.50
104.12
66.31
23.75
102.60
38.00
447.64
190.00
866.40
8,636.45
BASE
IGV
IMPONIBLE
P
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
DESTINADAS A
VALOR
OPERACIONES
DE LAS
NO GRAVADAS
ADQUISICIONES
OTROS
ISC
NO
BASE
RETENCIONES
CARGOS
4TA CATEGORA
370.00
CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)
TOTAL
EMITIDO POR
SUJETO NO
1,832.60
1,190.00
3,074.96
1,737.40
120.00
250.00
1,065.05
767.55
3,451.00
3,094.00
2,558.50
2,288.37
238.00
357.00
7,735.00
511.70
1,487.50
7,437.50
3,748.50
652.12
415.31
148.75
642.60
238.00
2,803.64
1,190.00
5,426.40
54,461.45
N DE
DE PAGO
AA
AB
AC
NMERO
FECHA
DE
DE
CAMBIO
EMISIN
51256232
1/5/2009
AD

TIPO
DOMICILIADO (2)
120.00
250.00
COMPROBANTE
IMPORTE
GRAVADAS
IGV
IMPONIBLE
TRIBUTOS Y
N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
DE PAGO O
DOCUMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
A
B
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
FECHA DE
FECHA
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO
COMPROBANTE
AO DE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
O CDIGO
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
ADUANERA
O DSI
12/1/2009
12/2/2009
12/3/2009
12/4/2009
12/5/2009
12/7/2009
12/8/2009
12/9/2009
12/10/2009
12/11/2009
12/12/2009
12/14/2009
12/15/2009
12/16/2009
12/17/2009
12/18/2009
12/19/2009
12/21/2009
12/22/2009
12/23/2009
12/24/2009
12/25/2009
12/26/2009
12/28/2009
12/29/2009
12/30/2009
12/31/2009
12/3/2009
12/4/2009
12/5/2009
12/7/2009
12/9/2009
12/11/2009
12/11/2009
12/12/2009
12/12/2009
12/14/2009
12/15/2009
12/17/2009
12/18/2009
12/19/2009
12/19/2009
12/21/2009
12/21/2009
12/23/2009
12/24/2009
12/25/2009
12/26/2009
12/28/2009
12/28/2009
12/30/2009
12/31/2009
1/1/2010
1/4/2010
(TABLA 11)
01
07
01
02
03
01
08
14
14
14
01
07
01
02
03
01
08
14
14
09
10
02
14
01
01
07
08
INFORMACIN DEL
DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL
SERIE O
UNICO DE LA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
33
60
63
63
65
N DEL COMPROBANTE DE PAGO,
O DOCUMENTO
OPERACIN
December-2009
20225236608
COMPROBANTE DE PAGO
NMERO
CORRELATIVO
FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
APELLIDOS
Cuenta
DESTINADAS A
Relacionada
Y NOMBRES,
a la
DENOMINACIN
Compra
O RAZN
EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN
003-78524
001-6523
005-4578
001-652
001-2131
004-8959
001-2122
556323
573233
563211
559920
571038
569934
558828
568723
570034
559702
559881
553393
582064
558747
558298
576441
558426
001-6342
003-6891
005-7396
PROVEEDOR
20893412560
20444682103
20444682103
10448000123
10302040506
20847516325
20847516325
32857495122
30857418526
30857496132
20731984652
20007982136
10457819345
10761485135
20427828133
10438915153
20441025283
10426729983
20854879132
10437825713
10457896312
20874516312
20078513455
30854652126
20873928174
20004500312
10298547652
Norandina S.A.
Casablanca EIRL
Casablanca EIRL
Alvarez Guillen, Rafael
Fabregas Ros, Rosala
Universal SCRL
Universal SCRL
Movil Fono S.A.
Electrica Rayo S.A.
Agua para todos S.A.
La Peruanita EIRL
Peru System Computer S.A.
Guzman Farias, Rolando
Girzly EIRL
RAM S.A.
Toshiba S.A.
Guillen Mendoza Gabriela
El Sol S.A.
Araujo Huayna Fernando
Cosi Aragn Miriam
Zavaleta Baldeon Juan
Comercial Acero S.A.
Dolores S.A.
Servicentro Petrol S.A.
Alfa S.A.
TOTALES
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
Y/O DE EXPORTACIN
BASE
SOCIAL
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
M
0
52922
5032
250
14500
IMPONIBLE
60
60
60
63
65
60
60
63
63
63
60
60
60
60
60
63
63
60
60
60
60
63
60
60
63
60
60
12,500.00
-2,850.00
1,750.00
14,500.00
100.00
542.00
110.00
65.00
3,000.00
1,200.00
2,500.00
2,900.00
670.00
170.00
200.00
6,500.00
729.00
2,300.00
4,500.00
265.00
900.00
578.00
120.00
800.00
345.00
54,394.00
IGV
2,375.00
-541.50
332.50
2,755.00
19.00
102.98
20.90
12.35
570.00
228.00
475.00
551.00
127.30
32.30
38.00
1,235.00
138.51
437.00
855.00
50.35
171.00
109.82
22.80
152.00
65.55
10,334.86
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
DESTINADAS A
DESTINADAS A
VALOR
OPERACIONES
DE LAS
Y A OPERACIONES
NO GRAVADAS
ADQUISICIONES
NO GRAVADAS
BASE
ISC
TRIBUTOS Y
RETENCIONES
CARGOS
4TA CATEGORA
3,810.00
CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)
TOTAL
EMITIDO POR
SUJETO NO
N DE
DE PAGO
14,875.00
-3,391.50
2,082.50
3,560.00
250.00
17,255.00
119.00
644.98
130.90
77.35
3,570.00
1,428.00
2,975.00
3,451.00
797.30
202.30
238.00
7,735.00
867.51
2,737.00
5,355.00
315.35
1,071.00
687.82
142.80
952.00
410.55
68,538.86
COMPROBANTE
DOMICILIADO (2)
3,560.00
250.00
IMPORTE
GRAVADAS
IGV
IMPONIBLE
OTROS
NO
BASE
IGV
IMPONIBLE
AA
AB
AC

TIPO
NMERO
AD
FECHA
DE
DE
CAMBIO
N DEL
TIPO
FECHA
(TABLA 10)
COMPROBANTE
SERIE
EMISIN
DE PAGO O
DOCUMENTO
10/20/2009
01
005-4545
"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
2
3
4
5
6
PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
No. Corr. o
Cdigo Unico Fecha o
de la
periodo de la
operacin
operacin
0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0016
0017
0018
0019
0020
0021
0022
0023
Del mes
1/1/2009
1/2/2009
1/3/2009
1/4/2009
1/15/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
Glosa o descripcin de la
operacin
Asiento de apertura
Pago AFP
Cobro a clientes
Pago a proveedores
Pago de impuestos dic-2008
Pago remuneraciones
Compras del mes
Pago a proveedores
Pago Chavez Huamn, Alberto
Pago Morantes Montes, Daniel
Ventas del mes
Costo de ventas del mes
Cobro a clientes
Pago de prstamos
Cobros ao anterior
Adelanto rendir
Pago de multas SUNAT
Depsito garantia alquiler
Prov. Depreciacin
Prov. Amortizacin
Provisin vacaciones
Provisin CTS
TOTALES
Movimiento deudor
Movimiento acreedor
Saldos mensuales
Chequeo
33
34
38
39
4011D
4011C
4017
4019
41
42
46
January-2009
20020030021
ACTIVOS
10
12
10,500.00 25,700.00
-1,600.00
17,000.00 -17,000.00
-15,900.00
-2,550.00
-7,480.00
16
3,300.00
20
33,000.00
PASIVOS
41,100.00
2,600.00
1,500.00 -10,400.00
-1,100.00
403
-700.00
-1,500.00
450.00
600.00
1,500.00
-765.00
8,636.45
0.00
-3,000.00 -15,900.00 -27,800.00

1,600.00
47
-3,000.00
15,900.00
41,465.00
-54,091.45
-108.00
-225.00
-1,020.00
-54,461.45
54,091.45
120.00
250.00
0.00
-12.00
-25.00
41,650.00
-6,650.00
-21,000.00
41,650.00 -41,650.00
-2,000.00
Err:522
-350.00
-850.00
-2,500.00
2,000.00
350.00
2,500.00
-342.50
-21.67
-772.08
Err:522
8,700.00
69,150.00 67,350.00
-87,654.45 -58,650.00
-18,504.45
8,700.00
Err:522
0.00
5,800.00
53,465.00
41,100.00
2,600.00
1,850.00 -10,764.17
9,086.45
-7,750.00
-100.00
-37.00
-765.00
5,800.00 74,465.00
0.00 -21,000.00
5,800.00 53,465.00
0.00
0.00
41,100.00
0.00
41,100.00
0.00
2,600.00
0.00
2,600.00
0.00
1,850.00
0.00
0.00 -10,764.17
1,850.00 -10,764.17
0.00
0.00
9,086.45
0.00
9,086.45
0.00
0.00
-7,750.00
-7,750.00
0.00
600.00
-700.00
-100.00
0.00
0.00
-37.00
-37.00
0.00
1,500.00
-2,265.00
-765.00
0.00
0.00 -25,220.00
-826.39
-3,826.39
0.00 70,361.45
3,600.00
-3,772.08 -70,361.45 -28,820.00
-3,772.08
0.00 -25,220.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-3,826.39
-3,826.39
0.00
-3,772.08
AA
AB
60
61
621
6271
63
AC
AD
AE
AF
AG
AH
AI
66
67
68
69
70
75
AJ
AK
AL
77
94
AM
AN
AO
AP
1
2
3
4
5
6
42000
35000
7000
PATRIMONIO
GASTOS
INGRESOS
CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO

Chequeo
50
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
-43,000.00
58
-3,600.00
59
65
76
95
96
79
-7,700.00
8,500.00
765.00
41,465.00 -41,465.00
4,360.00
0.00
-9,265.00
-4,360.00
4,632.50
2,180.00
4,632.50
2,180.00
0.00
171.25
10.83
386.04
413.19
7,793.82
-342.50
-21.67
-772.08
-826.39
0.00 -15,587.64
7,793.82
0.00
7,793.82
0.00
0.00
0.00 441,953.18
0.00 -15,587.64 -441,953.18
0.00 -15,587.64
0.00
0.00
Err:522
-35,000.00
21,000.00
Err:522
850.00
342.50
21.67
-43,000.00
-3,600.00
-7,700.00
41,465.00 -41,465.00
9,272.08
765.00
4,360.00
0.00
850.00
0.00
826.39
1,190.56
21,000.00 -35,000.00
0.00
Err:522
0.00
171.25
10.83
386.04
413.19
7,793.82
0.00
-43,000.00
-43,000.00
0.00
0.00
-3,600.00
-3,600.00
0.00
0.00
-7,700.00
-7,700.00
0.00
41,465.00
0.00
0.00 -41,465.00
41,465.00 -41,465.00
0.00
0.00
9,272.08
0.00
9,272.08
0.00
765.00
0.00
765.00
0.00
4,360.00
0.00
4,360.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
850.00
0.00
850.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,190.56
0.00
1,190.56
0.00
21,000.00
0.00
0.00 -35,000.00
21,000.00 -35,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Err:522
0.00
0.00
0.00
0.00
7,793.82
0.00
7,793.82
0.00
772.08
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Err:522
0
0
0
0
0
0
0
Err:522
1
2
FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION"
BALANCE DE COMPROBACION ANUAL
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
(Expresado en Nuevos soles)

RAZON SOCIAL:
NUMERO DE RUC:
EJERCICIO:

20225236608
2009
CUENTA
SALDOS INICIALES
MOVIMIENTOS
SALDOS FINALES
SALDOS
CODIGO
10
12
16
20
33
34
38
39
4011D
4011C
4017
4019
403
41
42
46
47
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
94
95
96
70
75
76
77
79
DENOMINACION
Caja y Bancos
Clientes
Cuentas por cobrar diversas
Mercaderas
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Cargas Diferidas
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Impuesto General a las Ventas
Tributos por Pagar IGV - Crditos
Impuesto a la Renta 3ra. Categora
Impuesto a la Renta - Retenciones
Contribuciones a Instituciones Pblicas
Remuneraciones por pagar
Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Beneficios sociales de los trabajadores
Capital
Reservas
Resultados Acumulados
Compras
Variacin de Existencias
Gastos del Personal
Servicios Prestados por Terceros
Cargas Diversas de Gestin
Cargas Excepcionales
Cargas Financieras
Provisiones del Ejercicio
Costo de Ventas
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Ventas
Ingresos Diversos
Ingresos Excepcionales
Ingresos Financieros
Cargas Imputables a la Cuenta de Costos
DEBE
HABER
10,500.00
25,700.00
3,300.00
33,000.00
41,100.00
2,600.00
1,500.00
10,400.00
1,100.00
700.00
1,500.00
3,000.00
15,900.00
27,800.00
3,000.00
43,000.00
3,600.00
7,700.00
DEUDOR
635,700.00
605,015.00
3,750.00
295,000.00
77,500.00
700.00
94,400.00
7,300.00
8,970.00
6,580.00
443,707.00
36,345.00
7,150.00
275,700.00
135,700.00
28,400.00
2,750.00
1,750.00
4,948.00
10,200.00
283,000.00
88,525.00
88,525.00
4,948.00
-
ACREEDOR
DEBE
639,900.00
607,595.00
283,000.00
9,200.00
95,200.00
420.00
11,990.00
11,700.00
464,200.00
40,240.00
11,950.00
275,700.00
-
505,700.00
3,800.00
1,720.00
2,250.00
181,998.00
646,200.00
630,715.00
7,050.00
328,000.00
118,600.00
2,600.00
2,200.00
94,400.00
7,300.00
8,970.00
6,580.00
443,707.00
36,345.00
7,150.00
275,700.00
135,700.00
28,400.00
2,750.00
1,750.00
4,948.00
10,200.00
283,000.00
88,525.00
88,525.00
4,948.00
-
HABER
639,900.00
607,595.00
283,000.00
19,600.00
96,300.00
700.00
420.00
13,490.00
14,700.00
480,100.00
68,040.00
14,950.00
43,000.00
3,600.00
7,700.00
275,700.00
505,700.00
3,800.00
1,720.00
2,250.00
181,998.00
DEUDOR
6,300.00
23,120.00
7,050.00
45,000.00
118,600.00
2,600.00
2,200.00
94,400.00
6,600.00
275,700.00
135,700.00
28,400.00
2,750.00
1,750.00
4,948.00
10,200.00
283,000.00
88,525.00
88,525.00
4,948.00
A
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
E
TOTAL
F
G
H
117,700.00
117,700.00
3,146,563.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
I
3,146,563.00
-
J
3,264,263.00
K
3,264,263.00
TOTALES
RAZON SOCIAL:
NUMERO DE RUC:
EJERCICIO:

20225236608
2009
Liquidacin del Impuesto a la Renta
S/.
Utilidad segn Balance

Ms agregados:
Entrega de bienes con fines promocionales sin sustentar
Gastos en documentos que no reunen los requistos
Gastos particulares del negocio
Intereses pagados al sector publico nacional
Por Detracciones no efectuadas
Por operacionbes no bancarizadas
46,722.00
Renta neta imponible
63,000.00
1,100.00
3,850.00
1,500.00
1,958.00
2,950.00
4,920.00
Impuesto a la Renta
30%
Utilidad neta
27,822.00
Determinacin del coeficiente para el pago a cuentas ao 2010:

Impuesto calculado
Ingreso brutos ao 2009
18,900.00
18,900.00
513,470.00
0.0368
L
1,240,024.58
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
SALDOS
11
ACREEDOR
12
13
14
15
16
17
18
19
19,600.00
20
21
96,300.00
22
23
420.00
24
4,520.00
25
8,120.00
26
36,393.00
27
31,695.00
28
7,800.00
29
43,000.00
30
3,600.00
31
7,700.00
32
33
275,700.00
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
505,700.00
45
3,800.00
46
1,720.00
47
2,250.00
48
181,998.00
49
SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL
ACTIVO
6,300.00
23,120.00
7,050.00
45,000.00
118,600.00
2,600.00
2,200.00
94,400.00
6,600.00
-
PASIVO Y
PATRIMONIO
DEL ESTADO DE
GANANCIAS Y PERDIDAS
PERDIDAS
GANANCIAS
19,600.00
96,300.00
420.00
4,520.00
8,120.00
36,393.00
31,695.00
7,800.00
43,000.00
3,600.00
7,700.00
1,750.00
283,000.00
88,525.00
88,525.00
4,948.00
505,700.00
3,800.00
1,720.00
2,250.00
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
M
1,240,024.58
N
305,870.00
305,870.00
O
259,148.00
46,722.00
305,870.00
P
466,748.00
46,722.00
513,470.00
Q
513,470.00
513,470.00
2008
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
ESTADOS FINANCIEROS
RAZON SOCIAL:
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE:

Activo
Activo corriente
Caja y bancos
Clientes
Cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipado
Total activo corriente
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Depreciacin y amortizac. acumulada
Activo fijo neto
Inversiones
Otros activos
Activo total
Pasivo y patrimonio
Pasivo
Sobregiros
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Proveedores
Cuentas por pagar diversas
Provisin para beneficios sociales
Parte corriente de deudas a largo plazo
Total pasivo corriente
Deudas a largo plazo
Total pasivo
Patrimonio
Capital social
Reserva legal
Resultados acumulados
Patrimonio total
Total pasivo y patrimonio
RAZON SOCIAL:
2009
Variacin S/. % Variacin
6,300
23,120
7,050
45,000
2,200
83,670
3.4%
12.5%
3.8%
24.3%
1.2%
45.2%
10,500
25,700
3,300
33,000
1,500
74,000
9.8%
24.0%
3.1%
30.8%
1.4%
69.0%
-4,200
-2,580
3,750
12,000
700
9,670
-40.0%
-10.0%
113.6%
36.4%
46.7%
13.1%
118,600
2,600
19,600
101,600
64.0%
1.4%
10.6%
53.4%
0.0%
0.0%
98.6%
41,100
2,600
10,400
33,300
38.3%
2.4%
9.7%
28.6%
0.0%
0.0%
97.6%
77,500
0
9,200
68,300
0
0
77,970
188.6%
0.0%
88.5%
205.1%
0.0%
0.0%
72.7%
53,000
0.0%
3.1%
2.8%
14.8%
25.9%
2.8%
0.0%
43.5%
0.0%
43.5%
0
15,840
5,120
20,493
3,895
4,800
0
50,148
0
50,148
0.0%
480.0%
170.7%
128.9%
14.0%
160.0%
0.0%
94.6%
0.0%
94.6%
23.2%
1.9%
19.2%
44.3%
85.3%
43,000
3,600
7,700
54,300
107,300
40.1%
3.4%
7.2%
50.6%
94.1%
0
0
27,822
27,822
77,970
0
0.0%
0.0%
361.3%
51.2%
72.7%
2009
505,700
283,000
222,700
%
100.0%
56.0%
44.0%
2008
325,700
180,580
145,120
81,625
88,525
6,900
177,050
45,650
5,520
2,250
4,948
1,750
46,722
46,740
66,980
3,290
117,010
28,110
3,962
1,578
3,987
3,800
25,863
-18,900
27,822
16.1%
17.5%
1.4%
35.0%
9.0%
1.1%
0.4%
1.0%
0.3%
9.2%
0.0%
-3.7%
5.5%
27,822
0
27,822
5.5%
0.0%
5.5%
185,270
0
19,140.00
8,120
36,393
31,695
7,800
103,148
103,148
43,000
3,600
35,522
82,122
185,270
0
0.0%
10.3%
4.4%
19.6%
17.1%
4.2%
0.0%
41.0%
0.0%
41.0%
107,300
3,300
3,000
15,900
27,800
3,000
53,000
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operativos:
Gastos de venta
Gastos de de administracin
Depreciacin y amortizacin
Gastos totales de operacin
Utilidad de operacin
Ingresos diversos
Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros gastos
Utilidades antes de impuestos
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultado neto disponible para accionistas comnes
Resultado neto disponible para los accionistas comnes
Dividendos
0.00%
Cambio en los resultados acumulados
-12,145
13,718
13,718
13,718
%
Variacin S/. % Variacin
100.0%
180,000
55.3%
55.4%
102,420
56.7%
44.6%
77,580
53.5%
14.4%
20.6%
1.0%
35.9%
8.6%
1.2%
0.5%
1.2%
1.2%
7.9%
0.0%
-3.7%
4.2%
34,885
21,545
3,610
60,040
17,540
1,558
74.6%
32.2%
109.7%
51.3%
62.4%
39.3%
961
-2,050
20,187
0
-6,755
13,432
24.1%
-53.9%
78.1%
0.0%
55.6%
97.9%
4.2%
0.0%
4.2%
13,432
0
13,432
97.9%
0.0%
97.9%
A
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
2009
505,700
2,580
508,280
99.5%
0.5%
100.0%
(283,000)
(12,000)
20,493
(274,507)
-55.7%
-2.4%
4.0%
-54.0%
(170,150)
(1,750)
(4,948)
(700)
3,895
1,050
(172,603)
-33.5%
-0.3%
-1.0%
-0.1%
0.8%
0.2%
-34.0%
0
5,120
5,120
0.0%
1.0%
1.0%
(18,900)
15,840
(3,060)
7,770
71,000
-3.7%
3.1%
-0.6%
14.0%
(77,500)
0
0
(77,500)
-15.2%
0.0%
0.0%
-15.2%
0
0
0
0
0
(6,500)
10,500
6,300
6,300
El mtodo indirecto de medicin de los flujos de efectivo procedentes de operacin.
ao vencido el 31 de diciembre de 2009
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-1.3%
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

RAZON SOCIAL:
Entradas de efectivo procedentes de clientes

Ventas netas
Menos aumento de los clientes
Entradas de tesorera procedentes de clientes
Efectivo pagado a proveedores
Costo de las mercaderas vendidas
Ms aumento de existencias
Menos aumento de proveedores
Efectivo pagado a proveedores
Otras salidas de efectivo por explotacin
Gastos de ventas y administrativos
Gastos diversos
Gastos financieros
Ms aumento de gastos pagados por anticipado
Menos aumento de cuentas por pagar diversas
Ms aumento de cuentas por cobrar
Otras salidas de efectivo por explotacin
Pago de remuneraciones
Provisin por participaciones
Ms disminucin de remuneraciones por pagar
Pago de remuneraciones en efectivo
Pago de impuestos en efectivo
Provisin por impuestos
Ms disminucin de impuestos por pagar
Pago de impuestos en efectivo
Otros ingresos de explotacin
Flujo de efectivo por operaciones
Flujo de efectivo: actividades de inversin
Aumento en inversin de activo fijo bruto
Aumento de inversiones
Aumento de otros activos
Total inversiones
Flujo de efectivo: actividades financieras
Aumento de deuda a corto plazo
Disminucin de deudas a largo plazo
Emisin de acciones ordinarias
Dividendos de acciones ordinarias
Total ingresos financieros
Variacin neta en efectivo
Ms saldo inicial de caja y bancos
= Saldo final de caja y bancos
Resultado neto disponible para los accionistas comnes

(del estado de ganancias y prdidas)
Entradas (salidas) para conciliar el resultado neto
con el flujo de efectivo
Gastos de depreciacin
Menos
Aumento de clientes
Aumento de cuentas por cobrar
Aumento de existencias
Aumento de gastos pagados por anticipados
Ms
Aumento de proveedores
Aumento de cuentas por pagar diversas
Aumento (menos disminucin) de remuneraciones por pagar
Aumento (menos disminucin) de tributos por pagar
Aumento (menos disminucin) de beneficios socilaes de los trabajadores
Flujos de efectivo por operaciones
27,822
6,900
2,580
(3,750)
(12,000)
(700)
(13,870)
20,493
3,895
5,120
15,840
4,800
50,148
71,000
A
147
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
A
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
A
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
Rendimiento sobre Patrimonio Neto
Rendimiento sobre los Activos
Activo total/Patrimonio
(multiplicador del capital)
Margen de utilidad como porcentaje de las ventas
Rotacin de los Activos
ventas
Margen Neto
Costo Total
Ventas
Costo Ventas
G. venta
G. Administracin
395
396
397
398
399
400
401
402
403
Otros gastos
Depreciacin
IR
Ventas
ventas
Activos No Corrientes
Intereses
Activo Total
Activos corrientes
Efectivo e inversiones
temporales
Tipo de
cambio
Inflacin
P. Util
Clientes
Cuentas x cobrar
Inventarios
Pagos
Anticipados
K
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
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Activo 379
Total
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381
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Activos387
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389
390
391
392
393
394
395
Inventarios
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397
398
Pagos
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Anticipados
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401
402
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AG
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AJ
AK
AL
AM
AN
Analisis Break-Even o Punto de Equilibro

aqu tambien ponle una macro para que el punto de equilibri salga a un determinado mes
PERIODO
Mes 2008
Desea acumulado? no
1
Costos fijos
Total Costos
PE Ventas
1
Figura en:
Ventas
PE Costos
S/.
1
Ventas
#N/A
Costos variables
#N/A
Costos fijos
#N/A
Total costos
#N/A
Utilidad/Prdidas
#N/A
Margen
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Break-Even-Ventas
ERROR
=
Break-Even Costos
0
2007
2008

03 Modelo Contabil Simplificada

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INFORMACIN DEL CLIENTE

Sol y Luna SAC

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

IGV Y/O IPM

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

Los Andes S.A.

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

"LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

-3,000.00 -15,900.00 -27,800.00

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO

FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION"

BALANCE DE COMPROBACION ANUAL

(Expresado en Nuevos soles)

LA CAMPIA AREQUIPEA S.R.LTDA.

LA CAMPIA AREQUIPEA S.R.LTDA.

Liquidacin del Impuesto a la Renta

Utilidad segn Balance

Renta neta imponible

Determinacin del coeficiente para el pago a cuentas ao 2010:

SALDOS FINALES DEL

LA CAMPIA AREQUIPEA S.R.LTDA.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE:

Variacin S/. % Variacin

LA CAMPIA AREQUIPEA S.R.LTDA.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

LA CAMPIA AREQUIPEA S.R.LTDA.

Entradas de efectivo procedentes de clientes

Resultado neto disponible para los accionistas comnes

Flujos de efectivo por operaciones

Rendimiento sobre Patrimonio Neto

Rendimiento sobre los Activos

Margen de utilidad como porcentaje de las ventas

Rotacin de los Activos

Analisis Break-Even o Punto de Equilibro

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