Cour des comptes

Le Premier Prsident
N S 20 15-0725- 1

Paris, le 15 juillet 20 15

Monsieur le Prsident de la Rpublique

Objet : Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique

(exercice 2014)
La Cour examine les comptes et la gestion des services de la prsidence de la
Rpublique depuis 2009.
A l' occasion du contrle des comptes de 20 14, la Cour a pu observer la poursuite des
efforts engags pour ramener les dpenses, comme vous l'avez souhait, dans la limite d' un
montant maximum de 100 M. De fait, les produits retracs dans le compte de rsultat se sont
tablis 103,23 M et les charges calcules 100,04 M, dgageant un rsultat positif de
3,19 M. Le reversement au Trsor de 1,66 M1 a ramen la dotation disponible en 20 14 de
101,66 100,0 M.
Comme les annes prcdentes, la Cour a examin la rgularit des comptes de 20 14
et leur volution par rapport 1' exercice prcdent. Elle a aussi vrifi les marchs publics et
la situation des personnels. Enfin, les suites donnes ses recommandations relatives aux
procdures en vigueur et sur leurs fondements juridiques ont donn lieu des changes
spcifiques avec vos services, auxquels se rfre le prsent rapport.
La Cour a pris connaissance des travaux engags afin de mieux tablir le cadre
budgtaire et comptable de la gestion des moyens de la prsidence de la Rpublique, dont
l' aboutissement devrait pouvoir intervenir terme rapproch.

1.

LE CADRE BUDGETAIRE ET COMPTABLE

A.

ENCADRER LA FONCTION FINANCIRE

1- L'absence d'un rfrentiel financier appropri

Dans son rapport sur les comptes et la gestion de l 'exercice 2013, la Cour avait
relev que la gestion des moyens budgtaires et humains destins assurer le fonctionnement
des services de la prsidence de la Rpublique intervenait en l' absence d' un cadre juridique
appropri. Elle avait notamment constat une incertitude persistante sur les rgles applicables
pour leur prsentation, leur utilisation et leur comptabilisation et observ que, dfaut de
dispositions relatives la sparation des fonctions d' ordonnateur et de comptable, une mme
personne tait amene, pour une dpense donne, en assurer successivement l' engagement,
le paiement et le contrle.

1 Opr

en loi de rglement.
Cour des comptes
Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique- exercice 2014

La Cour avait ds lors appel de ses vux la publication d'un texte rglementaire
qui, tout en prservant l'autonomie financire de la prsidence de la Rpublique et sous
rserve des drogations qui apparatraient justifies eu gard au rgime de responsabilit du
Prsident de la Rpublique tel qu'il est dfini l' article 67 de la Constitution ou d'impratifs
ventuels de scurit ou de confidentialit, se conformerait aux procdures de gestion
administrative et de contrle applicables l'ensemble des services de l'Etat.

2- La ncessit d'un aboutissement rapide des travaux en cours

Le constat fait lors du prcdent contrle demeure d'actualit. Suite aux
recommandations formules dans la lettre que je vous ai adresse le 15 juillet 2014 sur les
comptes et la gestion de l'exercice 2013, vos services ont conduit une rflexion visant
dfinir, pour la gestion budgtaire et comptable de la prsidence de la Rpublique, un cadre
juridique appropri.
La Cour relve que le projet NABUCO (pour (( nouvelle application budgtaire et
comptable), lanc en 2014 dans le but de moderniser les outils de programmation et de suivi
des crdits, a t largi pour s'attacher dsormais la dfinition d'une (( nouvelle architecture
budgtaire et comptable .Les travaux en cours comportent trois volets :
- la mise en place d'une nomenclature budgtaire adapte aux besoins des
gestionnaires de la prsidence de la Rpublique. Ce rfrentiel devrait tre le plus proche
possible du plan comptable de 1' Etat ;
- 1'adoption d'un rglement budgtaire et comptable ad hoc ; ainsi que la Cour
l'indiquait dans son prcdent rapport, celui-ci devrait reprendre, en y apportant le moins de
drogations possible, les dispositions applicables aux autres services de l'Etat en application
de la loi organique du 1er aot 2001 relative aux lois de finances (LOLF) et du dcret du
7 novembre 2012 relatif la gestion budgtaire et comptable publique.
Il convient de traiter dans le mme esprit la question de la sparation des fonctions
d' ordonnateur et de comptable et que ce nouveau cadre soit tabli par un dcret, comme c 'est
le cas pour le rgime de droit commun. En outre, le rglement budgtaire et comptable devra
comporter des dispositions spcifiques sur le contrle budgtaire ainsi que sur le rgime de
responsabilit du comptable charg du paiement des dpenses et de l'encaissement des
recettes;
- enfin, 1'adaptation du systme d'information financire ; 1' outil actuellement utilis
par la prsidence de la Rpublique prsente plusieurs inconvnients au regard de l'efficacit et
de la scurit budgtaire et comptable, notamment la ncessit de saisies multiples,
l'impossibilit de disposer de certaines restitutions, l'absence de traabilit des actions mises
en uvre ou l'insuffisance des contrles automatiques.
La question se pose d' une articulation avec le systme utilis par l' ensemble des
autres entits de l'Etat (Chorus). S'il apparaissait que l'application en service la prsidence
de la Rpublique ne permet pas de prendre en compte les besoins recenss, il conviendrait que
soit mise 1'tude 1'utilisation de 1'outil dvelopp par 1'Etat pour suivre de manire plus
homogne et cohrente la gestion financire des administrations.
En tout tat de cause, la configuration du nouvel outil, qui devra tre partag par le
service financier et les gestionnaires de crdits des entits oprationnelles et rpondre aux
besoins propres chacun d'eux, ne pourra tre arrte qu' aprs qu' auront t rendus les
arbitrages sur le rfrentiel budgtaire et comptable, mais aussi en tenant compte des
perspectives, voques ci-aprs, relatives au pilotage et au suivi de la gestion, notamment le
dveloppement du contrle interne (comptable et budgtaire) et du contrle budgtaire.

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Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique - exercice 2014

B.

AMLIORE R LE PILOTAGE ET LE SU IVI DE LA GESTION

1.

Optimiser le pilotage et le suivi des achats

La Cour avait relev, lors de ses prcdents travaux, les progrs raliss par la
Prsidence en matire d'achats, tout en soulignant la ncessit d' en renforcer le pilotage
stratgique et le suivi. Elle avait soulign l' importance des outils mis en place (cartographie
des achats, guide des procdures) et des actions restant raliser (charte de dontologie,
systme d'alerte pour anticiper le lancement des procdures ou la reconduction des marchs).
Quatre sries de mesures ont t engages en 2014 : l'actualisation de la
cartographie des achats, avec une extension de son primtre au commandement militaire, au
service de l'audiovisuel et la cellule internet ; un recours accru des marchs mutualiss
(UGAP et marchs interministriels); l'laboration d'un guide de dontologie, en cours de
finalisation ; l' amlioration des procdures internes au ple achats (cration de feuilles
signaltiques des marchs par service, refonte de la fiche d'expression des besoins,
tablissement d' un planning de suivi des marchs).
Pour les trois principaux services de la Prsidence (immobi lier/moyens gnraux,
intendance et informatique), qui sont l'origine de 70 % des dpenses, la couverture par des
marchs publics est de 57 %. Ce taux, qui tait de 59 % en 2013, reste trs infrieur
l'objectif cible fix en 2013 pour l' exercice 2014 (80 %).
Cette situation s' explique notamment par l'absence de notification d'un march de
fourniture de denres alimentaires pour la restauration des personnels, que la Cour avait
relev dans son prcdent rapport, par le non-renouvellement dans les dlais des marchs
d' achat de fleurs et de denres alimentaires, et par une augmentation du volume des
commandes effectues dans des domaines qui ne sont pas couverts par des marchs publics.
A cet gard, les outils dvelopps par le ple achats et les mesures correctives prises
en 2014 pour prvenir les risques identifis par la Cour (mise en place d' un systme d'alerte
sur les reconductions de marchs, notamment) doivent contribuer remdier ces anomalies.
Les tests raliss sur les procdures d'achat conclues en 20 14 confirment une
matrise satisfaisante de la rglementation des marchs et l'application des prconisations
prvues par le guide interne de la commande publique, en particulier la runion rgulire de
la commission d'attribution des marchs publics et des accords-cadres (CAMAC). Toutefois,
les sept procdures notifies en 2014, examines par la Cour l'occasion du prsent contrle,
tmoignent de la ncessit de maintenir une vigilance constante.
La Cour a formul des observations limites sur trois d'entre elles pour des motifs se
rapportant respectivement l' existence d' un critre inappropri au stade du jugement des
offres, la non-application des rgles internes prvues pour la passation des marchs
procdure adapte et au non-respect du temps d' audition annonc aux candidats dans une
phase de ngociation de march.

2.

Poursuivre l'encadrement des procdures

La Cour a relev, l'issue du prcdent contrle, les progrs raliss dans la

formalisation des rgles et procdures applicables la gestion des moyens de la prsidence de
la Rpublique, notamment sous la fmme d' instructions visant mieux encadrer les modalits
de mise en uvre de certaines dpenses : transports et dplacements, commande de billets
d'avion, rception d'invits extrieurs, restauration des membres du cabinet et du personnel,
cadeaux prsidentiels. Le classeur des procdures est en cours de mi se jour et sera
informatis.

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Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique- exercice 2014

L'examen de la gestion et des comptes de 2014 conduit voquer plusieurs

amliorations notables : aprs la mise en place en 2013 d'un processus renforc de dialogue
de gestion avec les services mtier pour la prparation du budget et son excution, il a t
mis fin en 2014 au recours systmatique la procdure de l'engagement global des crdits, en
dcalage avec le calendrier des dpenses et qui conduisait des dsengagements de crdits
inopportuns. En outre, de nouvelles consignes ont t formalises afin de mieux encadrer la
prise en charge et le paiement des frais de dplacement lis aux voyages officiels et aux
missions individuelles.
En ce qui concerne les dpenses, des consignes ont t donnes pour assurer la
correcte documentation des factures et des bons de commande et pour fiabiliser les modalits
de certification du service fait ( propos desquelles la Cour a pu constater que ses prcdentes
recommandations ont bien t prises en compte).
S'agissant des recettes, il tait recommand, pour limiter au maximum la
manipulation de chques et d'espces et pour simplifier le traitement administratif induit, le
recours, chaque fois que possible, un moyen de paiement lectronique, tout le moins pour
l'encaissement des paiements effectus par les usagers du service de restauration. La formule
du prlvement a t propose courant 2014 aux usagers de la crche et aux occupants du
palais de l' Alma pour le paiement de leurs charges locatives ; ce jour, seule une minorit
d' entre eux a rpondu favorablement. Il conviendrait que le champ couvert par ce mode de
rglement soit tendu. A dfaut, une procdure scurise de traitement des autres modes de
paiement devra tre formalise.
La Cour s'tait aussi interroge sur le versement la prsidence de la R publique,
ds le dbut de l'anne, de l'intgralit de sa dotation budgtaire annuelle et, surtout, sur la
perception d'intrts en rmunration du placement de ses fonds sur un compte au Trsor
public. L'arrt du ministre du budget du 15 septembre 2014 portant application de l'article
141 du dcret du 7 novembre 2012 prcit, relatif aux dpts facultatifs de fonds au Trsor,
encadre dsormais cette pratique et plafonne en consquence la rmunration des dposants.
S'agissant de la comptabilit, les travaux raliss par la Cour l'occasion du prsent
contrle confirment que les inventaires physiques des biens mobiliers et immobiliers
constituant l'actif du bilan ont t nettement amliors au cours des derniers exercices mais
qu'ils restent incomplets ; de plus, ils ne sont toujours pas rapprochs des comptes. Vos
services ont indiqu que cette exigence sera satisfaite dans le cadre de l'volution du systme
d ' information financire.

3.

Scuriser la gestion financire par un vritable contrle interne

Un premier progrs significatif a t ralis lors de la mise en place, en 2009, d'un

contrle de gestion, rattach depuis lors, en 2013, au directeur de cabinet. Ce dispositif a
notamment permis d'ajuster l'organisation, le fonctionnement ou les moyens consacrs
certaines missions importantes, par exemple le service automobile ou la rgulation.
L'utilit de cette option s'est confirme au cours de l 'exercice 20 14, qui a vu se
concrtiser de nouvelles avances. D'une part, deux audits ont t raliss, consacrs
respectivement au service des estafettes ( propos duquel des mesures de simplification et
d'conomie devraient intervenir en 20 15) et aux modalits du recours ponctuel des
personnels extrieurs pour le service des rceptions officielles (au terme duquel la passation
d'un march a t dcide, conformment la recommandation de la Cour). D 'autre part, un
tableau de bord synthtique l' intention des autorits suprieures de la prsidence de la
Rpublique a t mis en place, en complment des indicateurs d 'activit ou de rsultat
existants. Mme si le caractre dclaratif de certains des indicateurs retenus et 1' impossibilit

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Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique - exercice 2014

d'en vrifier la cohrence en les croisant avec les donnes comptables constituent des limites,
il s'agit d'un instrument utile de suivi de l'activit des services.
Le contrle interne est encore embryonnaire au sein des services de la Prsidence.
Toutefois, une dmarche est engage pour dvelopper un contrle interne comptable, limit
ce stade au seul service financier et du personnel. Cette option se justifie si on considre que
ce service assure, pour le compte de l'ensemble des entits, le suivi des oprations comptables
et la confection des tats financiers. Une cartographie des processus comptables a t
labore, qui comporte notamment un descriptif des tches ; il serait souhaitable qu'elle soit
complte par la mise disposition, pour les principales procdures, de logigrammes
identifiant prcisment les enjeux et les risques ainsi que la nature et les modalits des
contrles propres fiabiliser la fonction comptable. Un guide des procdures comptables,
dont la rdaction est un pralable, devrait par ailleurs tre disponible courant 2015.
Pour complter le contrle interne comptable, il apparat indispensable que soit mis
en uvre, le moment venu, un contrle interne budgtaire adapt aux besoins des services de
la prsidence de la Rpublique. La qualit des comptes ne peut en effet tre dissocie de celle
des oprations mises en uvre en amont et elle dpend, en particulier, du respect des
procdures et de 1' efficacit des vrifications effectues par les services gestionnaires
eux-mmes lors des diffrentes phases de la dpense (ou de l'encaissement des recettes).
Au regard des impratifs de scurit et de bonne gestion, ce dispositif devrait tre
complt, selon des modalits appropries, par un vritable contrle budgtaire, la fonction
tant aujourd'hui exerce par la chef du service financier et du personnel (qui est aussi, de
facto, ordonnateur d'une partie des crdits et responsable des oprations comptables).
Enfin, les vrifications auxquelles elle a procd sur les dpenses de 1' exercice 20 14
conduisent la Cour recommander plusieurs mesures pratiques propres garantir un meilleur
respect des rgles budgtaires et comptables :
- le rappel de l'obligation de joindre systmatiquement aux documents tablis pour
demander le paiement d' une dpense les pices justificatives correspondantes;
- une grande vigilance sur le fait que la ralisation d 'achats rpts effectus auprs
d'un mme fournisseur devrait conduire, au regard tant du montant cumul des dpenses que
de la possibilit de ngocier des tarifs prfrentiels, envisager la passation d'un march ;
- le rappel auprs des services que le montant des dpenses de restauration
susceptibles de faire l'obj et d'un remboursement constitue un plafond, et en aucun cas un
forfait d aux agents.

II.

LA SITUATION FINANCIERE ET L'EXECUTION 2014

Les comptes de la Prsidence sont retracs sous la forme d'une comptabilit

gnrale, en vertu de laquelle les dpenses sont enregistres en droits constats et une
comptabilit budgtaire, dans laquelle elles le sont au moment de leur paiement.
La Cour prsente ci-aprs ses observations sur les comptes et la gestion de la
dotation de la prsidence de la Rpublique en 20 14, successivement au titre de la comptabilit
gnrale (compte de rsultat et bilan, tels gu' ils sont joints en annexe) et de 1' excution
budgtaire (montant et volution des dpenses et des recettes, qualit de la gestion).

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A.

LES COMPTES FIN

2014

1.

Le compte de rsultat

Les charges s'tablissent 100,0 M, en retrait de 1,3 % par rapport l'exercice

prcdent. Les produits (103 ,2 M) sont galement infrieurs ceux de 2013 (-1,6 %).
La diminution des charges concerne tous les postes d'exploitation (achats, charges
externes, impts, salaires), sauf les dotations aux amortissements et provisions.
La progression des sommes provisionnes reflte une meilleure prise en compte de
l'entretien et des travaux raliser dans le Palais. Tandis que les dotations aux provisions
pour les allocations de retour l'emploi et pour le compte pargne temps ont t infrieures
celles effectues en 2013, celles constitues au titre des charges de travaux et de gros entretien
continuent d' augmenter, avec un abondement (1,45 M contre 1,1 M en 2013) nettement
suprieur aux reprises effectues (0,5 M). Certaines de ces provisions correspondent de
nouveaux travaux mais d' autres remontent 20 11 . Il convient de tenir compte de cet tat de
fait pour prendre la mesure de la ralit des marges de manuvre dont dispose le gestionnaire.
La baisse des produits s' explique pour l'essentiel par la diminution de la dotation
initiale de la Prsidence (-0,9% par rapport 2013). D' autres lments interviennent, comme
la prise en charge directe par vos services des frais d'occupation du pavillon de la Lanterne,
qui diminue d' autant le produit qui tait auparavant peru des services du Premier ministre
(-0,16 M). Cette volution tait souhaitable. De mme, en application de 1' arrt du
15 septembre 2014 prcit, l'encours des fonds dposs au Trsor par la Prsidence n'est plus
rmunr 1% mais par rfrence l'EONIA minor de 0, 15 %, soit cette anne un niveau
proche de zro (la dcision ayant t prise en cours d'anne, le produit correspondant a t de
0,58 M en 2014, contre 0,95 M en 2013).
Conformment aux recommandations de la Cour, 3,6 M de la quote-part de
subvention d' investissement, calculs selon les dures d' amortissement des biens que cette
subvention vient financer, ont t affects au compte de rsultat en produits exceptionnels. La
prvision portait sur un versement de 1,8 M.
Le rsultat de l' exercice, de nouveau positif, s'tablit 3,19 M .

2.

Le bilan

Le volume du bilan de la Prsidence continue de progresser. Il s'lve 48,5 M

fin 2014, en hausse de 4,5% par rapport 2013.
Le passif est marqu en particulier par l'augmentation des capitaux propres (28 , 1 M
soit +16,9 %), due notamment l' affectation des rsultats aux rserves, qui progressent
fortement, de 6,7 M 10,2 M. Cette situation favorable s'accompagne d' une rduction des
dettes qui, malgr le reversement au budget de l'Etat, prvu en loi de rglement, de 1,7 M de
la dotation initiale, diminuent de 9,1 %. Les dettes l' gard des fournisseurs sont en baisse,
comme celles envers les administrations, ce qui traduit la fois la rduction des effectifs des
services et un meilleur suivi des remboursements aux administrations des agents mis
disposition (mme si les comptes au 31 dcembre 2014 intgrent encore des montants levs
de charges dont le paiement n'avait pas t appel par les ministres concerns, dont 6,48 M
pour le ministre de la dfense).
On relve en outre la hausse des amotiissements, de 7,8 11 ,2 M. Les
disponibilits augmentent de 8,9 %, ce qui place la Prsidence dans une situation favorable
pour honorer ses dettes 1' gard des tiers.

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Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpubliq ue - exercice 2014

B.

L'EXCUTION DU BUDGET DE 2014

1.

La loi de finances initiale et l'excution budgtaire

La dotation vote en loi de finances initiale tait de 101 ,7 M. Conformment la

volont affirme d'une rduction des dpenses de la Prsidence, 1,66 M seront reverss au
budget gnral de l' Etat en loi de rglement, ce qui ramne la dotation effective 100 M.
Pour 2015, la dotation s' tablit 100 M ds la loi de finances initiale.
Les autres produits se sont levs 6,9 M, en retrait de 10,4 % par rapport 2013.
Pour 4,6 M, il s'agit de produits exceptionnels (quote-part de subventions d'investissement
vire au rsultat, reprises sur provisions). Les produits de gestion (2,3 M) diminuent de
16,4 % du fait notamment de la baisse de la rmunration des dpts au Trsor et de la fin des
remboursements relatifs au pavillon de la Lanterne par les services du Premier ministre.

2.

Les dpenses de personnel

Le montant des dpenses exposes au titre de la rmunration des personnels, qui

reprsentent 68,2% du total des dpenses, a diminu de 1,6% en 2014 par rapport l' anne
prcdente. Il s'est tabli 68,2 M (69,3 M en 2013), et 66,3 M si on ne prend pas en
compte les heures supplmentaires et les rmunrations en extra payes des personnels
extrieurs, imputes sur des crdits de fonctionnement (67,6 M en 2013).
Ce recul s'explique notamment par la rduction des effectifs employs par la
Prsidence, qui sont passs de 836 (ETP) au 31 dcembre 2013 806 la mme date en 2014.
671 agents sont mis disposition par diffrentes administrations et 1351 employs sous contrat.
La question du caractre inadquat du rgime appliqu certains des contractuels (la
convention collective nationale du particulier employeur) a trouv une solution au plan
juridique, avec la dcision du Tribunal des conflits du 9 fvrier 2015, qui a jug que les
contractuels recruts par 1' Etat pour exercer des fonctions dans les services de la prsidence
de la Rpublique ont la qualit d'agent public. En consquence de cette dcision, conforme
l'apprciation formule plusieurs reprises par la Cour, les contrats des agents restant rgis
par la convention collective prcite devront tre transforms.
En revanche, le sujet du recours trs excessif, au regard du droit en vigueur, aux
heures supplmentaires n' est pas encore rgl; si leur nombre a t diminu en 2013, il a de
nouveau augment en 20 14, dans une proportion moindre, il est vrai, que le surcrot d'activit
auquel il a fallu rpondre. La Cour ne peut que rappeler les irrgularits qui affectent
1' utilisation des heures supplmentaires dans les services de la Prsidence : comptabilisation
indue d'heures supplmentaires pour des agents en dplacement ou militaires; calcul sur un
nombre d'heures peu vraisemblable; fragi lit du mode dclaratif; trs fort dpassement des
plafonds autoriss.
Afin de remdier cet tat de fait, il importe que soient clarifies les circonstances et
les conditions dans lesquelles les services peuvent recourir aux heures supplmentaires. Il
convient aussi que des modalits appropries, encadres par des textes publis, soient dfinies
afin de concilier deux impratifs auxquels sont notamment confronts le service de
1' intendance, le service en charge de 1'entretien et des travaux et le groupe de scurit de la
prsidence de la Rpublique (GSPR): d' une part, les ncessits lies l'activit atypique de
la Prsidence (le caractre irrgulier et parfois difficile programmer du nombre ou de la
dure des rceptions ou de certains dplacements, par exemple) ; d' autre part, le plafond
rglementaire des heures supplmentaires que chaque agent peut accomplir. Outre des
mesures d'organisation, de rationalisation ou d'externalisation, la solution pourrait tre en
partie recherche dans la mise l'tude d' une requalification, au vu de la ralit des
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Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique - exercice 2014

prestations concernes, d' une partie des heures supplmentaires actuellement ralises
(permanence, astreinte . . . ) .
Enfin, la Cour relve la complexit des oprations de gestion de la paie et de suivi
des dpenses de personnel. Faute d'un outil adapt, la prparation de la paie exige
actuellement des saisies manuelles multiples, sources de manipulations rptitives, de
rapprochements successifs et d'ajustements compliqus, qui n' cartent pas - voire induisentdes risques d'erreurs. La difficult est accrue, s'agissant des personnels mis disposition par
d'autres administrations, par le calendrier distinct et la forme htrogne des tats de dpenses
trimestriels adresss par les ministres concerns. Les dpenses de personnel reprsentant les
deux tiers du total des dpenses, la Cour recommande que soit tudie une simplification et
une fiabilisation de la procdure qui s'y rapporte.

3.

Les dpenses de fonctionnement

a) Le fonctionnement courant
Les dpenses de fonctionnement se sont leves 13,8 M (contre 14,7 M en
2013 ), soit une rduction globale de 6, 1 %. En volume, la compression des dpenses est
pruiiculirement notable pour les approvisionnements, dont la baisse est lie en partie la
mise en place de nouveaux marchs (gaz) et au recours des prestations extrieures.
Le service de l'administration et de la conservation des rsidences prsidentielles a
pour sa part rduit ses dpenses de fonctionnement 4,2 M (contre 5,8 M en 201 1),
atteignant ds 2014 l'objectif fix pour 2015 (4,3 M). La mise en place d'un march
multi-services de maintenance avec un seul prestataire, contre trente-six en 2012, a permis
un gain de 0,3 M. L'attribution des interventions de dpannage sur les systmes de sret
des btiments de la Prsidence dans le cadre d'une procdure de march public,
conf01mment la recommandation de la Cour, a en outre induit une conomie de plus de
0,14 M.
Ces conomies font plus que compenser les hausses constates, qui concernent
essentiellement les frais de transport de biens associs aux dplacements (+ 11 ,6 % ).

b) Les vhicules
Des efforts importants ont t consacrs la gestion du parc automobile. Cette
politique recouvre deux aspects : d 'une part, la matrise du parc et sa descente en gamme ;
d'autre part, le choix d'orienter la gestion du parc de vhicules vers des modes de
dplacements plus cologiques et moins coteux en nergie.
S' agissant du parc automobile, la Prsidence dtient so ixante-neuf vhicules
(quatre-vingt-huit en 20 12), auxquels s'ajoutent deux Citron SM d'apparat. Les services
disposent en outre de vingt-et-un vhicules prts par les constructeurs automobiles ainsi que
de trente-sept vhicules mis disposition par le ministre de 1' intrieur pour les besoins du
GSPR. La descente en gamme du parc permet une diminution des cots de renouvellement et
de fonctionnement. Dix-huit vhicules sont attribus des membres du cabinet, de
l' tat-major particulier et aux directeurs de service (seize en 2010). La plupart des vhicules
disposition des membres du cabinet ont t rcemment remplacs par des vhicules de
segment infrieur.
La Prsidence s'est par ailleurs applique renforcer la dimension cologique des
dplacements en recourant des vhicules hybrides, y compris celui du Prsident. Huit
vhicules lectriques de type ZOE (dont quatre en prt) sont dsormais utiliss par les
services, que compltent deux fourgonnettes lectriques. Au total, les vhicules propres
reprsentent 14 % du parc de la Prsidence. Cette volution, conjugue un effoti de
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Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique - exercice 2014

rationalisation de l' utilisation des vhicules (rgulation, covoiturage, stages co-conduite) a

permis que la consommation de carburant diminue de 48 % entre le premier semestre de 2012
et celui de 2014 (soit un gain annuel estim 10.000 et dix tonnes de rejets de C02 ).
Dans son rapport sur les comptes de la Prsidence pour l'exercice 2010, la Cour avait
relev que le cot kilomtrique affich (0,30 /km) ne comprenait pas les charges d'entretien
et d'amortissement des vhicules. Le cot actuellement calcul (0,45 /km), plus lev, est un
cot direct qui inclut l' ensemble des dpenses induites par les vhicules (carburant, entretien
et rparations, assurances), mais qui n ' intgre toujours pas l'amortissement. Enfin, les
dpenses de fonctionnement lies au parc de vhicules ont sensiblement diminu (268.000
en 2014 contre 334.000 en 2013, soit -19,9 %).
La Cour s' interrogeait galement sur le cot des assurances souscrites, au regard des
sommes recouvres en cas de sinistre. En 2014, les dpenses dcoulant de ces contrats ont
lgrement recul (74.200 soit -6,5 %). La rengociation, par l' intermdiaire de l' UGAP,
des contrats d 'assurance, conformment la recommandation de la Cour, et la souscription de
contrats tous risques , en fonction de la valeur des vhicules, permettront une rduction
sensible de ce poste en 2015.

c) Les dplacements
Quatre-vingt-dix dplacements ont t effectus en 2014 (quatre-vingt-dix-sept en
20 13), dont quarante-six en France (y compris La Runion, Mayotte, la Nouvelle-Caldonie
et St Pierre-et-Miquelon) et quarante-quatre l'tranger (dont vingt-et-un en Europe).
Les dpenses correspondantes se sont leves 14,5 M, en retrait de 1,5 M par
rapport aux prvisions et de 0,2 M par rapport l'excution de 2013. Toutefois, ce montant
n' intgre pas les trajets routiers en France, dont le cot, compris dans les dpenses du service
automobile, ne peut tre isol.
La baisse des dpenses a t permise, outre le moindre nombre de dplacements, par
un usage plus rigoureux des moyens ariens. Les dplacements vers certaines destinations ont
t regroups : ainsi des voyages en Asie centrale en mai 2014, ou en Afrique centrale en
fvrier (trois destinations chaque fois). S'agissant des soixante-trois dplacements pour
lesquels la voie arienne a t retenue, il n'a t fait usage de l' Airbus A330 que onze fois.
Sept dplacements se sont faits sans recours l'appareil de secours spare .Par ailleurs, un
effort a t fait pour encadrer le volume des dlgations. Les missions prparatoires et de
prcurseurs sont ralises, autant que possible, au moyen de trajets conomiques n'excluant
pas les escales. Enfin, le travail de rationalisation des procdures entourant les frais de
dplacement a abouti la diffusion d'une note de service signe le 23 mars 2015.
Le cot moyen d' un dplacement l'tranger s'tablit 242.900 , en baisse de
16,9 % par rapport 2013. En 2015 , les gains attendus du march de billetterie mis en place
en novembre 2014 avec Air France devraient pouvoir tre mieux mesurs.
Enfin, l' analyse faite par la Cour d' une slection de dplacements effectus en
France en 20 14 fait apparatre que le recours alternatif la voie ferre ou 1' avion ne donne
pas toujours lieu des catis de cots significatifs ; l'avantage conomique d'un trajet en
train, dont il est lgitime que l' opportunit soit aussi mesure au regard des contraintes
horaires et de scurit, ne prsente pas un caractre systmatique et il devrait tre apprci en
fonction de chaque dplacement.

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Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique- exercice 2014

10

4.

La scurit des personnes et des biens

La scurit de la Prsidence est assure par le commandement militaire, pour ce qui

concerne la protection des btiments (htels d 'Evreux et de Marigny, 2-4-14 rue de l'Elyse,
rsidence de 1' Alma, fort de Brganon en cas de ractivation) et de leurs occupants. Le
groupement de scurit de la prsidence de la Rpublique (GSPR) est charg, quant lui, de
la protection du Prsident l'occasion de ses dplacements. Pour leur part, la rsidence et le
parc de la Lanterne sont placs sous la protection d 'une compagnie rpublicaine de scurit
(CRS 1) ; le cot correspondant n'est, ce stade, pas intgr dans le budget consolid
retraant les moyens mobiliss pour la prsidence de la Rpublique mais support directement
par le ministre de 1'intrieur. Ds lors que les effectifs correspondants sont engags au
bnfice direct de la scurit d'une rsidence l' usage exclusif du Prsident de la Rpublique,
il serait cohrent, maintenant que la situation juridique du pavillon a t rgularise, que la
charge induite soit inscrite sur le budget de la Prsidence.
Les personnels employs par le commandement militaire et le GSPR reprsentent
plus du tiers (37 %) de l' effectif total des services de la Prsidence. Les dpenses associes
peuvent tre values 24,5 M. Un important effort de matrise des effectifs a t entrepris.
Les effectifs du GSPR, rduits d'un quart en 20 12, sont actuellement de 60 personnes.
L'effectif du commandement militaire, compos de 250 personnes au 3 1 dcembre 2012, a t
ramen 240 agents. L'analyse des rductions d 'effectifs opres par le commandement
militaire - plus gros service employeur de la Prsidence - montre l'attention maintenir les
personnels attachs aux missions les plus sensibles un niveau satisfaisant. L'effort de
matrise des effectifs s'accompagne d 'une politique de renforcement des moyens
lectroniques et de la vido-surveillance des btiments, afin de maintenir, voire de renforcer,
la capacit de veille et d 'alerte. Ces mesures se sont notamment matrialises par la cration
du poste central de protection, dont la ralisation (0,4 M) a t acheve en 2014.
Le commandement militaire a aussi rationalis l'organisation et le fonctionnement du
service de rgulation, avec la mise en place d ' un systme de rservation lectronique
permettant une meilleure allocation des vhicules et des conductems. Ce service emploie
quarante-cinq conducteurs, dont sept chauffems affects une personnalit (contre
respectivement cinquante-cinq et onze en mai 20 12).
Le commandement militaire et le GSPR bnficient respectivement du soutien
logistique de la Garde rpublicaine et du service de la protection (SDLP) du ministre de
l' intrieur, auquel le GSPR est rattach. Ainsi , la Garde rpublicaine intervient pour
l'entretien des armes du commandement militaire et la fournitme de munitions. Pour sa part,
le SDLP ralise les revues d' mmes du GSPR et lui fournit ses munitions. S'y ajoutent les
vhicules mis disposition du GSPR. Pour une parfaite transparence des dpenses ralises, il
serait cohrent que ces cots soient intgrs dans le budget de la Prsidence et rembourss
aux services concerns, conformment aux dispositions retenues pour les autres types de
charges (telle la rmunration des personnels mis disposition).
Les temps de travail du GSPR sont organiss selon une alternance qui dfinit, selon
les semaines, la position des agents (en service, en entranement ou renfort, en repos). Les
contraintes de scurit peuvent conduire solliciter fortement les agents sur cettaines
priodes. Une rflexion pourrait tre engage sur une comptabilisation plus stricte, au regard
des besoins oprationnels rels, des temps de service, qui s'appuient toujours sur une base
dclarative, afin de matriser la croissance des heures supplmentaires et des cots induits.

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Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique- exercice 2014

Il

5. La valorisation et l'entretien des espaces verts

La Cour a examin la gestion des espaces verts relevant de la prsidence de la
Rpublique, soit sur une surface de 77 700 m rpartie entre plusieurs sites, dont les plus
importants sont le palais de l'Elyse (20 000 m 2 soit 26% de la surface totale) et le Pavillon
de la Lanterne (49 000 m 2). Leur entretien a reprsent en 2014 une dpense totale de
468.905 , principalement constitue par les frais de personnel ( prs de 90 %).
La cellule jardins est compose de sept personnes (un chef jardinier de catgorie B et
six agents de catgorie C), fonctionnaires du ministre de la culture. Polyvalents, ils sont
appels effectuer l'ensemble des tches d'entretien des jardins et des espaces extrieurs des
rsidences prsidentielles classes monument historique . La cellule participe galement
l'entretien du matriel moteur ainsi qu' la maintenance de l'arrosage intgr et des bassins.
Seuls les travaux trs spcifiques (lagages de grande hauteur, abattage et
dessouchage) sont pris en charge ponctuellement par 1'oprateur du patrimoine et des projets
immobiliers de la culture (OPPIC) au travers de marchs publics dvolus des entreprises
extrieures spcialises. En 2014, le montant de ces travaux s'est lev 59.469 .
Le cot total consolid pour la valorisation et 1' entretien des espaces verts a donc
reprsent, en 2014, une dpense de 528.374 .
Les achats de vgtaux sont effectus directement auprs de ppiniristes, pour un
montant annuel de 15.000 22.000 . Ces dpenses pourraient tre satisfaites meilleur prix
dans le cadre d ' un march public. Vos services ont indiqu que cette formule devrait tre mise
en uvre au second semestre de 2015. Par ailleurs, si les transferts saisonniers des ifs et des
orangers entre l' htel d ' Evreux et l'orangerie du chteau de Versailles devaient se poursuivre,
la passation d'un march procdure adapte pourrait aussi tre envisage ds lors que le
montant des dpenses atteindrait le seuil de dclenchement d'une telle procdure.
Enfin, un inventaire trs prcis des matriels a t ralis et valoris hauteur de
102.910 . Toutef<?is, ces matriels ont t estims leur cot historique sans appliquer de
calcul d'amottissement. Cette situation ne permet pas de disposer d'un tat exact de la
situation patrimoniale relle, sans doute proche de zro auj ourd'hui .

6. Les dpenses du service de l'audiovisuel

Le secteur communication , qui compte un effectif de 50 agents, est plac sous
l' autorit du conseiller en charge de la presse et de la communication, assist de deux
conseillers adj oints. Il regroupe les services en charge de la presse, de la veille, de la
communication numrique et de la photographie et, enfin, de 1' audiovisuel. Par ailleurs, la
communication internationale est assure par une conseillre de la cellule diplomatique
assiste de trois secrtaires, soit, au total, 54 agents affects la communication de la
Prsidence en 20 14 (56 en 20 13).
Les dpenses de fonctionnement et d'investissement du secteur ont t de 1,14 M
pour l'exercice 2014 contre 1,20 M en 2013 (-5 %).
Les dpenses du service audiovisuel reprsentent environ la moiti de ce total, soit
0,55 M. Les charges de fonctionnement ont connu une augmentation entre 2013 (0,33 M) et
20 14 (0,46 M), justifie notamment par la reprise de contrats grs prcdemment par le
service tlcommunications et informatique (la prvision est de 0,47 M pour 20 15).
Indpendamment des repotts de crdits, le volume des dpenses d ' investissement excutes a
t stable entre 20 12 (0,08 M) et 2014 (0,09 M).

Cour des comptes

Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique- exercice 2014

12

Un effort a t ralis afin de planifier pour l'avenir les dpenses d'quipement avec
l'laboration d ' un plan triennal d'investissement 2015-2017, la tenue d' un tat des stocks des
principales foumitures et d'un inventaire des matriels immobiliser comptablement.
Toutefois, comme cela a pu tre constat pour d'autres services, l'inventaire est constitu sur
la base de la valeur d'acquisition des matriels sans qu' il soit fait application d ' un calcul
d'amortissement permettant de disposer de leur valeur patrimoniale relle.
Il n'a pas t ralis de sondage d'opinion, ni fait appel un cabinet de conseil en
2014.

7. La conservation et la gestion du patrimoine

a) L'entretien du patrimoine immobilier

Les dpenses d'entretien et de travaux sur les immeubles affects la prsidence de
la Rpublique, qui ont enregistr en 20 14 deux mouvements de sens contraires (la
rgularisation de la situation juridique du pavillon de la Lanteme, avec son transfert la
Prsidence, et l' affectation du fort de Brganon au centre des monuments nationaux [CMN])
relvent d'un double financement.
Depuis 2013, une enveloppe ddie est ouverte au sein du budget de la Prsidence
(2,4 ME en AE en 2014 ; 2,2 ME prvus en 20 15) pour couvrir des actions de scurit, de
mise en conformit ou d'amlioration des installations. En 2014, les dpenses
correspondantes ont principalement permis de raliser la restructuration du poste central de
protection et la refonte du systme de surveillance lectronique et d'alarme. Sont notamment
prvues, en 2015, la mise en conformit des ascenseurs et la mise aux normes des installations
de climatisation de l'htel d'Evreux.
Toutefois, 1' essentiel des travaux raliss sur les btiments utiliss par les services de
la Prsidence sont historiquement la charge du ministre de la culture via un tablissement
public plac sous sa tutelle, aujourd' hui 1' oprateur du patrimoine et des projets immobiliers
de la culture (OPPIC), comptent pour intervenir sur les immeubles classs monument
historique. Afin de rattraper le retard pris, plusieurs fois mis en lumire par la Cour, dans la
mise en uvre des oprations d'entretien rendues ncessaires par l'tat de dgradation des
btiments affects la prsidence de la Rpublique, un programme de travaux a t lanc en
2009, prolong par un nouveau plan triennal2014-2016, d ' un montant de l 'ordre de 20 ME.
L'OPPIC dispose cet effet d' un budget annuel (en autorisations d'engagement, AE)
de 6,5 ME (7 M en 2013), dont 5,5 M au titre de l' investissement et 1,0 M pour assurer
l'entretien courant. Les travaux excuts dans ce cadre en 2014, qui ont donn lieu des
paiements de 4,7 M, ont prolong les oprations ralises les annes prcdentes (6,6 M en
201 1, 4,2 ME en 20 12 et 4,6 M en 2013). Ils ont notamment permis la rfection de
l'tanchit du chemin de ronde de l'Elyse (1 M) ainsi que la dconstruction et le dbut de
la rfection des toitures et des faades du palai s de 1' Alma (2,2 M) .
S'agissant de ce demier, c'est plus de 2.300 m 2 supplmentaires (estimation) qui
devraient tre disponibles l ' issue des travaux en cours. Il conviendra que l'apprciation des
surfaces ncessaires pour accueillir, le cas chant, les services qu'il est envisag de dplacer
parce qu' ils sont aujourd'hui logs dans des locaux exigus au regard des normes en vigueur
soit effectue avec rigueur. La Cour ritre sa recommandation que les dcisions sur
1'utilisation de ces nouveaux espaces soient prises dans le cadre d'une approche globale, non
seulement au vu du schma immobilier en prparation mais prenant en compte l'ensemble du
parc immobilier affect la prsidence de la Rpublique. Cette tude devra intgrer aussi bien
les impratifs de regroupement ou de rimplantation de services que d' ventuels besoins
extrieurs la Prsidence et la possibilit pour l'Etat de cder ou de donner une nouvelle

Cour des comptes

Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique- exercice 2014

13

affectation ce1iains immeubles mal adapts plutt que d'envisager leur rhabilitation
coteuse.
Cette dmarche s' impose d'autant plus que les tudes patrimoniales et les diagnostics
raliss ou lancs sur l' ensemble du parc immobilier de la Prsidence laissent apparatre,
selon les indications donnes la Cour sur la base des lments provisoires aujourd'hui
disponibles, un besoin de financement global de l'ordre de 100 M, dont un tiers pour le seul
palais de l'Alma.

b) Le suivi du patrimoine mobilier

Au cours de son prcdent contrle, la Cour n'avait pas dispos d 'tats actualiss de
suivi des meubles et objets d'art mis la disposition de la prsidence de la R publique, faute
pour les dposants (le Mobilier national et les muses nationaux concerns) d 'avoir remis les
rapports dfinitifs relatifs aux rcolements effectus en mai 2012. Ces documents ont
finalement t dposs la fin de 2014. La Cour estime que les rcolements des meubles et
objets mis la disposition de la Prsidence raliss, notamment par le Mobilier national, dans
les semaines qui prcdent la fin d'un quinquennat devraient tre disponibles plus rapidement
et qu'un dlai d'un an devrait tre considr comme un maximum.
Les lments aujourd'hui disponibles conduisent deux constats :
- d' une part, la pertinence et la fiabilit, pour ce qui est de la responsabilit propre de
la prsidence de la Rpublique, de la procdure interne, mise en place en 2011 , de
recensement et de suivi des objets ; ceux-ci sont dsormais inventoris et chaque
collaborateur en fonctions est tenu de signer, son anive puis son dpart, un tat des lieux
mentionnant les objets et les uvres en place dans son bureau.
En revanche, la Cour ritre sa recommandation que soit prcis, dans un texte
publi, le rgime juridique des objets mis la disposition de la Prsidence. Il appartient
celle-ci d'en prendre l' initiative auprs du ministre de la culture;
- d' autre part, la situation d ' incertitude qui prvaut encore, malgr les amliorations
enregistres dans la priode rcente, dans le suivi par les dposants, notamment le Mobilier
national, des meubles ou objets mis la disposition de la prsidence de la Rpublique et dont
ils ne sont toujours pas en mesure soit de les localiser, soit de prouver qu'ils ne leur ont pas
t restitus. A la date du contrle, trois cent dix-sept objets restaient non vus 2 (dont deux
cent quatre-vingt-huit non vus pour la premire fois entre 1950 et 2007) mais quatre cent
quatorze autres objets prsents et inventoris n ' avaient pas t identifis (parmi lesquels sans
doute certains des objets rputs non vus). Il importe que des mesures soient prises par les
dposants afin qu'il soit mis fin sans dlai ces insuffisances.
Enfin, la Cour renouvelle son invitation ce que soient intgrs dans le budget de la
Prsidence les crdits ncessaires la couverture des frais engags par le Mobilier national
pour restaurer les meubles ou objets rendus par elle (de l'ordre de 0,5 M en 2013).

*
La gestion des moyens mis la disposition des services de la prsidence de la
Rpublique en 20 14 pour leur permettre d 'assurer leur fonctionnement traduit la poursuite de
la tendance pluriannuelle de matrise du montant global des dpenses, notamment pour ce qui
concerne les charges courantes et de maintenance, le parc automobile et les dplacements. Ce
rsultat a t rendu possible en particulier par une nouvelle rduction des effectifs et un
recours accru des modalits d'achats plus conomes, dont les rsultats effectifs doivent
2 Selon la dsignation utilise par les dposants, est considr conune non vu un objet qui a t dpos dans une
institution ou un service donn et dont il n a pas t trouv trace lors des oprations de rcolement.
Cour des comptes
Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique - exercice 2014

14

toutefois tre consolids.

Dans un double souci de transparence et de cohrence avec la dmarche adopte
depuis 2009 visant ce que la dotation de la prsidence de la Rpublique permette de couvrir
l' ensemble des moyens contribuant l'exercice de ses missions, plusieurs dpenses (scurit
du Pavillon de la Lanterne ; quipements du GSPR et du commandement militaire ;
restauration des meubles restitus) devraient tre intgres dans le budget de la Prsidence.
Le principal sujet demeure toutefois la mise en place d ' un cadre juridique appropri
pour la gestion budgtaire et comptable de la dotation vote en faveur de la prsidence de la
Rpublique et le dveloppement de procdures de contrle interne performantes.

Cour des comptes

Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique - exercice 2014

15
COMPTE D E RESULTAT
EVOL UTION 2009-2014

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1- -CHAB,GE;S D'EXfLO~TION -

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A c h alli de an:archandiscs

5 107 ?47,98

5 211 233,05

4 690 861,18

6 159 632,88

5 296 857,771

I PRODU ITSD' EXPLOITATIONI

4 753 577,61 Dotation annud lc (loi d e tin ana:s)

f\.bun...._ premires (pnxi uits :t.lnn cnl:t.t ~ ct bo

1 7 13739,37

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1 367 341.0 7 Produits lo crifs 1\ hn:1

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1 381 253,19

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3 233 692,55

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~ 168 927,77
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Salaires, traitcm c.ms e t charge soci ales

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A u tre s c harge s d e gestio n coura n te
Rt-df..v:u1a.s po ur runa.!Ssions, b revets , hccna:s,
p n 'a~:ds.logicicls. dro its ct v:1h.:u rs sim ibirL"S
Cl13rgc..-s dl\cn-t.-:;: (s b\'cn tion rcst:~ur:tnt)

D o tat io n aux am o rti ssem e n ts e t p rovisions

TOTAL(!)

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-1 190,55
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2 233 812,70
1 603,14
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706 152,81
954 542,57
709859,?2
56R 0 13,R2
178 256,71
12 6~3 523,16
2 2~2 lXI7,29
8 14,18
63 371,92

118 942,75

206 071,11

69 573 864,38
56 651 155,55
2860 803,36
11 7 892,17
99+1 01 3,30
171 549,55

7~3 280,9~

171 549,55

8063~3.20

1 31-~ -403 ,5<.

221 t)<) l.:\2

77 381,20
5X5 746,74
6 38?,93
21~ 258,()(1
366 322.0:2
2 16 1~7.21
9 90(, 139.30
1 996 112,03
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6-17 186,?1
1 ~ 11 6,18
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10 2 17 743,56
1 97~ 11 3,(,3
2 59,-19

Crd its PFUE

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69 414 803,74
56 7 ~ 1 566,84
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69 314 535,19
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19?11 182,70

68 231 693,47
35 uw 555,52
24 597 561,1 6

13815,53
9 ~65 346.~5

8 572 009,61

130 795,79
33 ~~3.90

143 088,11

18 398,76
l M39A,76

3 580,82
3 S80,R2

1)6951,89

123 5X2,XI

2 063 375,54 1

204 311,13

177 595.~3

188 510,+1

177692,().1

36CJOIO,%

2+1 538,?2

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16 1 ~69.%
158 67.1 ,95

172 902,02

13~

1 ~3

9-1 3-13,H2

Il~

54 165.11
13 27 1,97

(,3 B-11 ,89

639%,(,()
60 SU.43
606 353.~ 7

6-1 2~0. 31

137 232,(1-1

321.28
208.32

... 250,00
50 462,23

39 32."1,92

4 331 763,961

101 568 705.27

10 1397 398.68

513.66

1 788,91

+l~

0.00

0.00

0 .00

RESULTAT DE L'EXERCICE

5~6
~77

153,59
255,76

98 788 601,89

5 438 132,14
100 026 639.68

6 G24,6l llnt rts du romp tc de dC:vt

i
G:tin de d1anhre
6624.61 TOTAL I II) ........................................,

820058.~

1~6.84

9 11165,811

1015713,67

9113

513.66

1788.91

820 058.44

911 165.811

1 015 713,67

983146.84

9 53 807,63
261,05
954 068.68

583 67~.76
1 159, 18
584 833.94

PRO D UITS EXCEPTIONNELS

207 2(11 ,22

11)2 ~8(,,20

20 7 261,22

192 886,20

2 +17,03

1 319,0l lsuropr.nions d cgt.:st io n

31 U9'J,70

35 15,67

9 59-1,27 s ur opr.lt'io ns en opatal

34 09?,70

5 962,70

219 323,50

s ur o p C.:r:uo ns: t:..1"1 oplC:J.l

T OTAL D ES C HARGES ( 1 + U )

Il 787.01
622 090,96

576.79

CHAR GES EXCEPTION NEllES

TOTAL(111)

6..& H-a7,22

3 447,01
~ " 17,0 1

s ur o p r:ltiun s J e gc;.-s rion

532 15-1,:20

373 961 ,4~

5 116 .67
68 037,78
2~ 332.32
5110 86-1.~7

PRODUITS FI N ANCIERS

fin:.ncircs:

TOTAL( II) .

937,30

12 -49 1,5-l

C HARGES FINANCRES
Ch:.rb"'~

412 0 10,07
308 359,35

25() ~60.58

70 261 450,82
56 735 l tH,91
3 207297,59
102 19?,33
10 21(, 7AA,99

4 605 647,031

%333 ').12.51

~32 7 1 ~.94

703 531 ,29

~21 ~71,86
18 0 56,371Rf...l'ris~ s u r provision s p o u r n SCJu CS (~\ RE)
81~ ~70,11
142 Jij(),l2 Rcp nscs s u r p rovision s p o ur dl =tt),~
1 soo ooo,ool 1 2w 68o,83
29(, 119, 11\
368 770, 17
9 465 369,951TOTA L ( 1) .........................................j 112 017 648,191 111 784 883,591 107 418 618 ,671 101 962 263,051 100 521 926,59
11\31 7~3.3 1
224,33

69 933 339,48
5G tJ5H 295,<M
2 9"-2 329.7?
9.'\ 232,90
9 959 ~81, 1 5

110 361 122.91

566 8Giy9...

2(11 076,7;\

3 717 223,66

1~9.89

261 949,84

t-n S<H,12

-1215 ~ 2(J,75 Autn.::s p roduits

2 49905,79

112 048 360.43

97 209

377 765,95

2 92K 227,0f~ Su bventio n cmplo}'cur~pprcnris

1 183024,17 Produits~ crche
115 955,73 Vente de vhiaaiL-s
Produits rcstaucu1 t

222 046,45

210 523,301

1
981:!48 207.91

1 104 <r-J7,87 des luoux par diverses entits

215 959,25

112 428 433.60

2!lii>
..

.. . .::::

d c ac...XIits

-197 3 19,9-4 Rcmboursc;..,ncuts fr.us d 'oCOJp:uio n

266 518 , 13

19 505.30

c...-t rt.=!lt tu tio n

1 Hl 682 ?50.77 110 6 76 933.7M lW 97~ !ll\.l,93

J:: ~~kT :>

2 19 323,50

10 913.28 ITOTA L ( lV)

20 523,70

20 523,70

2 706 381 ,281

2 706 381,281

11 .J-16.71

650 721,2~

281 737,39

10 30 39~.0~

2 831 763,?6

3 580 732.1~

4 044 840,80

3 4 82 485,20

3 862 469,53

l12 635 6 94,821 l12 241 246,631 110 580 446,411 101 603 318,631 101405150.291 100 044 m,S7 ITOTAL D E S P RODUITS (1 W) 1 l12 858 230,331 112 696 049,401 Ul140 713,621 106 990 250,691 104 958 480,47 1 103 235 905,36

222 535,51

454802,77

.560 267,21

5386932,06

3 553 330,18

3 191 TTI,79

iq~#,~i~#i=:::,::=
Cour des comptes
Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique - exercice 2014

16
BILAN
2013

2014

ACTIF

compte

Brut

Net

Amortissemcn11

Brut

Amoni&srmca

F Immobilisations incorpore lles

20501

1 Immobilisations corporelles
M Ins tallations et amnagements

21350!;1507

21540.\2 1552

0
B
1

2013

Matriels
Matriel de transport
Autres immobilisations
Dp~e

garantie

21820:\2 1821
2 18 10-21830;

......

1430 436,16

425102,46

1005 333,70

16 770 335,58
7 040 595,37
1 230 431,60
1 937 458,42
6 561 850, 19

7 414 234,75
2 334 798,97
530 529,88
1 547 902,01
3 00 1 003,89

9 356100,83
4 705 796,40
699 90 1,72
389 556,4 1
3 560 846,30

1 801 822,57

19 860
8 234
1 463
1 793
8 369

769 690,56

487,48 10 455 453,88

195,02 3 85 1 725,85
272,66
783 623,89
048,24 1 522 760,56
97 1,56 4 297 343,58

0,00

27501

PASSfF
Rse rves
I
Report n o uveau
1032132,01
T
Rsultat
A
Net

T
1

c
1

c
u

12

4 382 469, 17 x
679 648,77
Provision po ur risques
270 287,68 p Provision po ur charges
4 072 627,98 R
0
p

18 200 771,74 7 839 337,21 10 361434,53 21662 310,05 ll225144,44

10 437 165,61 E

6 651618,56 10 154 948,74

3 553 330,18

3 191 727,79

13 10 413 810,05 10 499 135,40

--

151
158

1452 496,85 1 313 743,26

1991536,06 2 964 280,30

r-

TOTAL (1)

"

24 062 791,70 28123 835 49

DETTES

Fournisseurs -acomptes
Fournisseurs- Avances a m bass
C rances clients
Pe rsonnel- Avances et acompte
D biteurs divers- scurit soc iale
Dbiteurs dive rs
Produits recevoir
D pe nses rgulariser
Rece ttes classer
Compte ~cnte

L
A
N DISPONIBILITES
T Compte courant
Caisse
Avances Miss io n

1068

9 405 033,60 u Dotation d'investisse ment

CRANCES
A

compte

TOTAL(1)

2014

'-

83 788,17
13 841,60
1 036 239,26

40910
40900

411

133 385,93
61477,83 D
2100,00 E
T
63 886,72 T
179 347,56 E

4 25

27 084,14
418 993,90
511,32

46740
46871
47201

694,27
1916,67

478

471

TOTAL(2)

..,

0,00

,_.,

........ ...........

o;oo

1580 458,39

0,00

0,00

53110-53130
54600;154620

58~,:22

443 397,98

D enes administratio ns

Reverse m e nt au b udget d<

Autres c rditeurs

7 405 596,25 6 278 644,78

~209.1t2+431

14 910 711,19 12 093 015,35

411

1660 000,00

421 ct46861

Recettes classe r
w

401-408

36 257,04

296 856,60

3 793,04
ft

.... -

TOTAL(21

,_,,

ft

22 356 357 52 20 328 516 73

37 444 549,10
107 947,85
3 971,79

34 283 205,60
183 696,51
8 078,07

51510-51520

D e ttes fournisseurs

Re tra its c artes visa

0,00

TOTAL(3)
COMPTES DE RGULARISATION
C h are:es consta tes d 'avance
TOTAL(4)

TOTAL GNRAL

0,00 34 474 980, 18

0,00

0, 00 37 556 468,74

15 319,89

2 276,12

486

0,00

0,00

2276,12
46 419 149,22

0,00

0,00

15319,89
48 452 352,22

TOTAL GNRAL

---

Cour des comptes

Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique- exercice 201 4

46 419 149,22 48 452 352,22

17
PRESENTATION DE LA DOTATION BU DGETAIRE ET DE SON EXECUTION
{JOJtm: prJiden de la Rpubliqtte}

1- Charges de personnel (yc ARE en excution)

2- Dplacements
3- Charges de fonctionnement courant
4- Equipements et travaux
5- Dotation aux amortissements et provisions
6- Charges exceptionnelles
Total des.!!!Penses [!!_ors t'barges cakule!)
TOTAL DES CHARGES
Dotation loi de Finances
Produits divers de gestion
Produits exceptionnels
reprise quote-part sur subvention d'investissement
repnse sur proVlstons
reprise sur rserve (vente de vins)
Autres produits exceptionnels
Total du recettes [hors p_roduits cakul!)
TOTAL DES PRODUITS

LFI 2011
66 95 1 700
20 720 000
16 899 600
4 238 000
4 130 400

EXECUTION
2011
68 047 775
17 682 201
20 025 499
5 077 841
4 605 647

400 000
109 209 300
113 339 700
112 298 700
1041000

113 339 700

113 339 700

LFI 2012
EXECUTION 2012
67516363
67 109 739
19 400 000
14 330 095
14 869 500
17 659 384
4 134 000
4 051 685
4 179 500
2 063 376

EXECUTION
2013
67 61 1 943
14 745 867
14 712 060
4 024 102
4 331 764

34100
103 591 627
105 655 003
102 899 893
2 385 050
5 756 994
4 030 394
1 712153

3 516
101 097 488
105429252
101233 252
2 748 844
5 000 486
2 831 764
1 518 001

219 324
111 052 640
115658287
110 052 726
1959 448
4 206 381
2 706 381
1 500 000

350 000
105 863 239
110042739
108 929 739
1113 000
0

112 012 17-1-

110042739

116 218 555

110 042 739

LFI 2014
67 610 000
16 000 000
14 325 200
4 000 000
3 600 000
101 935 200
105 535 200
101660 000
2 075 200
1800 000
1 750 000

14 447

650 721

50 000

105 299 390

10-t 632 817

103 785 200

108 982 582

105 535 200

111041937

Rsultat bnficiaire

Cour des com ptes

Les comptes et la gestion des services de la prsidence de la Rpublique- exercice 2014

EXECUTION
2014
66 326 122
14 516 153
13 750 126
3 666 058
5 438 132

13644
98 272 103
103 710235
100 000 000
2 016 084
4 885 879
3 580 732
1 023 409
50 000
231 737
102 297 821

106 901963
3 191 728