Planta de producción de hamburguesas de trucha

Estudio de Factibilidad para la Instalacin de Una Planta de
Produccin y Comercializacin de Hamburguesas de Trucha
Estudio de Factibilidad para la

Instalacin de Una Planta de
Produccin y Comercializacin
de Hamburguesas de Trucha
AGUA DULCE S.R.L.
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Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y

Comercializacin de Hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL
DEDICATORIA

AGRADECIMIENTOS
Cuando uno se propone alcanzar una meta, logra una satisfaccin personal y
profesional, logra el xito de si mismo tal como llevar a cabo el reto de cumplir con
entusiasmo este trabajo de investigacin, muchas son las personas que intervienen
con su enseanza, informacin, experiencia, apoyo, consejo. A todas ellas queremos
brindarles reconocidos agradecimientos, especialmente al:
Instructor Edwin Arias Allende quien por su excelente direccin, motivacin, aliento
constante y tambin a los dems instructores de la UFP administradores industriales,
que han hecho posible la culminacin de este proyecto.
Y
a nuestros
nosotros.
padres, por su comprensin, apoyo y por ser la motivacin de

NDICE
1.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
CAPITULO I : RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................... 8

CAPITULO II: PLANTEAMIENTO TEORICO.12
Identificacin del problema...13
Descripcin del problema13
Justificacin del problema...14
Identificacin de Variables..15
Marco Terico.16
CAPITULO III: INTRODUCCIN Y ANTECEDENTES ....................................................................... 20
Nombre del proyecto de inversin .................................................................................................................. 21
Naturaleza del proyecto ........................................................................................................................................ 21
Ubicacin...22
Cdigo CIIU. ................................................................................................................................................. 22
Presentacin de los promotores ........................................................................................................................ 22
Idea de la necesidad u oportunidad de negocio .......................................................................................... 22
Alcance y finalidad (tipo de estudio) ............................................................................................................... 22
Objetivos del proyecto ........................................................................................................................................... 22
3.8.1 Objetivo general.23
3.8.2 objetivo especfico23
3.9. Estrategia a seguir por el proyecto................................................................................................................... 23
3.9.1 estrategia de costos.23
3.9.2 estrategia de nichos...23
3.9.3 estrategia de posicionamiento.....23
3.9.4 estrategia de diferenciacin...23
4. CAPITULO IV.- ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 24
4.1. Definicin ................................................................................................................................... 25
4.2. Conceptos y herramientas bsicas .................................................................................................................. 25
4.3. La informacin...... .................................................................................................................................. 27
4.3.1.Fuente primaria...................................................................................................................................... 27
4.3.2.Fuente secundaria .................................................................................................................................................. 27
4.4. Segmentacin de mercado ................................................................................................................................... 28
4.5. La muestra. ............................................................................................................................................... 29
4.6. La encuesta30
4.6.1 ficha tcnica..30
4.6.2 esquema de encuesta..33
4.6.3 tabulacin, grafica e interpretacin..33
4.7. El anlisis del entorno...44
4.8. El anlisis de la demanda.45
4.9. El anlisis de la oferta49
4.9.1.Anlisis de la Competencia...49
4.9.2.Empresas Productoras.49
4.10. Las 7 Ps del marketing mix50
3

4.10.1 productos...50
4.10.2 precio....52
4.10.3 plazas..52
4.10.4 promociones..53
4.10.5 PBI per-cpita53
4.10.6 poblaciones.53
4.10.7 proveedores53
5. CAPITULO V: EL ESTUDIO TCNICO:..54
5.1. Definicin y alcances55
5.2. Tecnologa y proceso55
5.3. Diagrama de Anlisis de Proceso(DAP)...57
5.4. Requerimiento de infraestructura de produccin.58
5.5. Requerimiento de terreno.58
5.6. Requerimiento de materia prima.59
5.7. Requerimiento de insumos..61
5.8. Requerimiento de equipos y maquinaria62
5.9. Requerimiento de muebles y enseres...64
5.10. Requerimiento de personal..66
5.11. Requerimiento de servicios y suministros..66
5.12. Tamao del proyecto...69
5.4.1 tamao- mercado..70
5.4.2 tamao-materia prima...70
5.4.3 tamao- tecnologa...70
5.4.4 tamao-financiamiento.71
5.13. Distribucin de planta..71
5.14. Localizacin del proyecto..72
5.4.1 macro localizacin72
5.4.2 factores de localizacin.....73
5.4.3 anlisis de factores...73
5.4.4 ranking de factores...77
5.4.5 micro localizacin..77
5.4.6factores de localizacin79
5.4.7 anlisis..82
5.4.8 cuadro resumen de viabilidad tcnica..83
6. CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL..84
6.1. Formas societarias.85
6.2. La empresa..85
6.3. Tipo de empresa..86
6.4. Base filosfica de empresa86
6.4.1 misin..86
6.4.2 visin.86
6.4.3 estrategia empresarial86
4

6.5.
6.6.
6.7.
6.8.
6.9.
7.
7.1.
7.2.
7.3.
7.4.
7.5.
7.6.
8.
8.1.
8.2.
8.3.
8.4.
8.5.
6.4.4 objetivos estratgicos...86

6.4.5 principios y valores87
Licencias
.................................................................................................................................................... 87
Afectaciones tributarias ........................................................................................................................................ 89
Registros de marcas ................................................................................................................................................ 89
Proceso de constitucin de la empresa .......................................................................................................... 92
Cuadro resumen de la viabilidad legal..95
CAPITULO VII: DE LA ORGANIZACIN ............................................................................................. 96
Pasos bsicos para organizar .............................................................................................................................. 97
Puestos de trabajo ................................................................................................................................................... 97
Manual de organizacin y funciones (MOF)....97
El organigrama funcional ..................................................................................................................................... 99
Planilla de remuneraciones100
Cuadro resumen de viabilidad organizacional101
CAPITULO VIII: ESTUDIO AMBIENTAL102
La empresa y el entorno103
Objetivos.103
Sostenibilidad medioambiental103
Viabilidad del estudio ambiental ( impacto ambiental)105
Solucin a los desperdicios generados..106
9. CAPITULO IX: PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS.107

9.1 Pronsticos de ventas..108
9.2 Calculando los costos...109
9.2.1Relacionado a la produccin109
9.2.2Relacionado al volumen de Produccin110
9.2.2.1 punto de equilibrio...110
9.3 Calculando los gastos de administracin proyectados113
9.4 Calculando los gastos de ventas proyectadas...113
9.5 Calculando la depreciacin..114
10 CAPITULO X: PROYECTO DE INVERSIN Y FINANCIAMIENTO..121
10.1 Inversin total..122
10.1.1 estructura de inversin total..125
10.1.2 cuadro de inversin total..126
10.2 financiamiento.126
10.3 programa de financiamiento..127
10.4 clculo de financiacin...127
10.5 costos o egresos..130
10.6 Activos fijos130
10.7 Activo intangible131
10.8 estado de ganancias y prdidas131
10.9 fuentes y usos..132
10.10 flujo de caja.133
5

10.11 balance general.134
10.12 costo de oportunidad de capital135
11. CAPITULO XI: EVALUACION DEL PROYECTO.136
11.1 Evaluacin empresarial137
11.1.1 VANE
11.1.2 TIRE
11.1.3 BCE
11.1.4 PRE
12.2 Evaluacin Financiera..139
12.2.1 VANF
12.2.2 TIRF
12.2.3 BCF
12.2.4 PRF
12.3 Evaluacin segn el Accionista.141
12.3.1 VANF
12.3.2 TIRF
12.3.3 BCF
12.3.4 PRF
12.4 cuadro resumen de evaluacin.144
12.5 anlisis de sensibilidad y riesgo.145
12.5.1 determinacin de variables145
12.5.2 rango y escenario de la variable..145
12.5.3 indicadores de variable.146
12.5.4 evaluacin del escenario normal.147
12.5.4.1 Evaluacin empresarial149
12.5.4.2 Evaluacin Financiera
12.5.4.3 Evaluacin del Accionista
12.5.5 evaluacin del escenario optimista150
12.5.5.1 Evaluacin empresarial
12.5.6 evaluacin del escenario pesimista..159
12.5.6.1 Evaluacin empresarial
Conclusiones de anlisis de sensibilidad..166
Conclusiones.167
Recomendaciones..173
Bibliografa.174

ANEXOS
CAPITULO
I

CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO
1.- IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
Este proyecto consiste en promocionar el consumo de alimentos nutritivos y propios de
nuestro pas y as poder mejorar la calidad de vida de las personas, dando a conocer
productos naturales.
El Per ahora necesita transformarse en un pas industrial de lo contrario la desnutricin y la
pobreza es lo que nos espera. La falta de alimentos en el mundo es cada vez mayor, es por eso
que producir alimentos ahora es cuestin estratgica de supervivencia.
El Per a travs de la industria pesquera puede tener un destino mejor pues sus
probabilidades son amplias debido a la variedad de productos submarinos, que no son bien
aprovechados a pesar que son productos con buen potencial nutricional.
El problema es que existen productos naturales como la trucha que no tiene un alto proceso
de transformacin para mejorar su presentacin y lograr que aumente su consumo. Por ello es
necesario procesarla y promocionarla como las Hamburguesas de Trucha BurguerFish.
Existe un segmento de la poblacin que no est en el nivel de pobreza y su alimentacin es
deficiente porque tienen psimos hbitos de consumo como comida con exceso de grasas y
carbohidratos.
2. OBJETIVOS DEL PROYECTO
2.1 objetivo general
Lograr la instalacin de una planta productora y Comercializadora de hamburguesas lo cual es
dirigido a satisfacer las necesidades de las personas con los productos naturales que ayudan
el desarrollo de las personas.

2.2 objetivos especficos

Generar puestos de trabajo en la regin de Arequipa
Contribuir directa e indirectamente a mejorar la calidad de vida de las personas
Ofrecer un producto de alta calidad y a un precio competitivo
Aportar en aspecto econmico al pas, pagando nuestros tributos.
El proyecto que presentamos a continuacin tiene como objeto principal determinar la

factibilidad de la instalacin de una planta, procesadora y distribuidora de hamburguesas de
trucha en el Distrito de Jacobo Hunter , con el fin de proporcionar al pblico en general
alimentos de alto contenido nutricional y al mismo tiempo lograr un grado de rentabilidad
aceptable.
Para desarrollar el proyecto necesitamos tomar en cuenta principalmente la variable calidad y
precio, para poder ser los principales productores de hamburguesas de truchas y as
posicionarse en el mercado brindndoles un producto innovador y de alto valor nutricional
mejorando la calidad de vida de la sociedad Arequipea.
Este producto va dirigido a nuestro mercado objetivo del distrito de JACABO - HUNTER en el
departamento de AREQUIPA, para hombres y mujeres, inicialmente del segmento B,
asimismo se proyecta expandir en un futuro a todo el departamento de Arequipa,
satisfaciendo de esta manera sus necesidades.
Se tomara en cuenta las variables macroeconmicas que podran afectar en un futuro el
desarrollo del proyecto, entre estas tenemos el crecimiento del PBI e Inflacin proyectado en
el Per.
RESUMEN DE LAS PROYECCIONES

CONCEPTO / AO
2013
2011 2012 RI Dic. 2012 RI Dic. 2013
2014
RI Dic. 2012 RI Dic. 2013
Var. % real
1. Producto bruto interno
6.9
6.3
6.0 - 6.4
6.0 - 6.5
6.0 - 6.5
6.0 - 6.5
1.5-2.5
1.5-2.5
1.5-2.5
Var. % real
2. Inflacin proyectada
4.7
2.6
1.5-2.5
Fuente: INEI
9

Teniendo en cuenta las variables de mercado del producto, se toma en cuenta las 7Ps
del marketing mix (Precio, producto, plaza, promocin, PBI-per cpita, poblacin y
proveedores), previo anlisis de estos se aplicaran las estrategias de nicho, precio,
posicionamiento y diferenciacin, para introducir nuestro producto al mercado.
Para poner en marcha este proyecto se determin la inversin total de S/. 146 794.31, de los
cuales el 80% de la inversin ser financiada por la entidad financiera Caja Tacna; y el 20%
restante ser por aporte propio de los socios.
A continuacin se muestra el cuadro de estructura de la inversin total requerida para poder
llevar a cabo el proyecto.
ESTRUCTURA DE LA INVERSION TOTAL
DETALLES
PROMEDIO TOTAL
Inversin Fija Total

Capital de Trabajo
Inversin Total :
Distribucin Porcentual
Aporte Propio :
Inversin Fija Total
Capital de Trabajo
Inversin Total
Fuente Financiera:
Inversin Fija Total
Capital de Trabajo
Inversin Total
Fuente: elaboracin propia
117,633.91
29,160.40
146,794.31
100%
23,526.78
5,832.08
29,358.86
20%
94,107.13
23,328.32
117,435.45
80%
Asimismo se muestra el cuadro de financiacin del proyecto.

FINANCIAMIENTO DE LA CAJA
MOMENTO DE LA
INTERVENCIN
CAJA
TACNA
S/.
S/. 117,435.45
33.75%
Mensual
60
TCEA
Forma de Pago
Periodo de Pago
Cuota Mensual
10

Al realizar la evaluacin empresarial se determin que el resultado de estos indicadores est

dentro del rango, lo cual hace que el proyecto sea rentable.
Resultados de la evaluacion empresarial

Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN
S/. 299,462.16
S/. 212,242.37
S/. 174,731.94
Mayor a 0
TIR
90.51%
311.72%
218.45%
Mayor al COK
CBC
3.05 veces
8.48 veces
6.95 veces
Mayor a 1
PR
1.37 aos
0.42 aos
0.80 aos
Menor a 5
126622.21
179,907.67
Valor residual
126,622.21
Asimismo se muestra la rentabilidad proyectada para los siguientes 5 aos, observndose en

esta una tendencia creciente.
%rentabilidad
RENTABILIDAD
AO 1
AO 2
AO 3
22.63%
23.32%
24.23%
AO 4
25.45%
AO 5
27.09%

Emplendose el anlisis interno y externo del proyecto se identifica las fortalezas y
debilidades y las posibles amenazas y oportunidades.
ANALISIS INTERNO
Fortalezas
Debilidades
Se cuenta con las herramientas necesarias

La inversin total es aceptable
es Viable
Aprovechamiento de tecnologa
Personal no capacitado
Nuevos en el mercado
ANALISIS EXTERNO
Amenazas
variacin de las variables macroeconmicas
Nuevos competidores
Productos sustitutos
Oportunidades
Aprovechar mayor crecimiento en
el mercado
Tecnologa
nicos en el marcado
11

Al analizar cada una de las viabilidades como comerciales, tcnicas, legales, organizacional,
ambiental y financiera hace que este proyecto sea rentable recomendable para pasar a la fase
de inversin y operacin.
12

CAPITULO
II
13

2. CAPITULO II: PLANTEAMIENTO TEORICO

2.1 ENUNCIADO DEL PROBLEMA
La baja calidad de vida de las personas de la regin Arequipa
2.2 DESCRIPCION DEL PROBLEMA
El Per ahora necesita transformarse en un pas industrial de lo contrario la desnutricin y la
pobreza es lo que nos espera. La falta de alimentos en el mundo es cada vez mayor, es por eso
que producir alimentos ahora es cuestin estratgica de supervivencia.
El Per a travs de la industria pesquera puede tener un destino mejor pues sus
probabilidades son amplias debido a la variedad de productos submarinos, que no son bien
aprovechados a pesar que son productos con buen potencial nutricional.
El problema es que existen productos naturales como la trucha que no tiene un alto proceso
de transformacin para mejorar su presentacin y lograr que aumente su consumo. Por ello es
necesario procesarla y promocionarla como las Hamburguesas de Trucha Burguer Fish.
Existe un segmento de la poblacin que no est en el nivel de pobreza y su alimentacin es
deficiente porque tienen psimos hbitos de consumo como comida con exceso de grasas y
carbohidratos.
Es por eso que este estudio busca lanzar al mercado arequipeo especialmente al distrito de
Jacobo Hunter con un producto de calidad y con precio econmico para combatir la
desnutricin y los malos hbitos de consumo en nuestra ciudad.
El presente Estudio de Factibilidad se redacta con la finalidad de demostrar la posibilidad de

la introduccin de un producto natural y nutritivo que compita con otros que se encuentran
ya posicionados en el mercado que no ofrecen beneficios de un producto natural con un
mayor valor nutricional.
14

2.3 JUSTIFICACION
El contexto global, nos muestra cambios notables y determinantes para la economa de
nuestro pas, lo cual exige mayores niveles de competitividad, teniendo esto por objeto que las
personas lleven una vida muy agitada. Lo cual los lleva a consumir productos no
recomendados por su alto contenido de carbohidratos y caloras, es por ende que se ofrece un
producto nuevo, para poder mejorar la calidad de vida de las personas en la regin Arequipa,
ofrecindoles productos de alto valor nutricional que presentan.
En la sierra se destaca la trucha como un producto de alto poder nutritivo, rico en vitaminas,
minerales, fosforo, sodio,etc. de costo promedio de produccin y de comercializacin regular
durante todo el ao.
Una de las caractersticas especiales de la trucha es su alto contenido de vitamina, minerales
entre otros por lo que se atribuye un valor alimenticio y medicinal, comprobadas cualidades
reconstituyentes, vigorizantes y estimulantes.
Es mucho el inters que en estos momentos muestra la poblacin mundial en consumir
productos de elevado contenido en protenas, minerales, vitaminas, etc.
La tecnologa aplicada es sencilla y adaptable a nuestra realidad, lo cual nos permite obtener
productos de buena calidad para la alimentacin infantil y para los adultos.
Con una adecuada industrializacin de la trucha obtenemos un producto con un contenido
ptimo de protenas y vegetales tanto en cantidad como en calidad.
Conociendo el valor real de los productos y utilizndolos de una manera integral y adecuada
pueden ser una buena alternativa para mejorar la alimentacin.
El desarrollo de este proyecto de inversin es importante debido a que el mercado de hoy
precisa de alimentos naturales que eleven el nivel alimenticio de la familia especialmente la de
los nios y adultos mayores. Tambin es importante porque le damos un valor agregado a la
trucha creando empresa, trabajo y riqueza que beneficia al pas.
2.4 ANALISIS DE VARIABLES
2.4.1 IDENTIFICACIN DE VARIABLE
a. Dependiente: Factibilidad de Instalacin de una Planta de produccin y
comercializadora de hamburguesas de trucha en el departamento de Arequipa
Distrito de Jacobo HUNTER
b. Independiente:Viabilidad Tcnica, Econmica Y Financiera.
15

VARIABLE
INDEPENDIENTE
SUB - VARIABLES
(VARIABLES
DEPENDIENTES)
Producto
Mercado
Tamao
Localizacin
INDICADORES
Bienes.
Servicios.
Demanda.
Oferta.
Comercializacin.
Capacidad.
Tecnologa.
Tcnica.
Geogrfica.
Procesos.
Tecnologa.
Administracin.
Formulacin del
Proyecto para la
Produccin y
Comercializacin de
hamburguesas de
trucha
Organizacin
Inversiones
Cuantificacin.
BUNGER FISH
Financiamiento
Cuantificacin.
Ingeniera
TECNICA
Observacin.
Evaluacin.
Entrevista.
Ingresos - Egresos Cuantificacin.

Flujos
Viabilidad Tcnica
Viabilidad del
Proyecto
Cuantificacin.
Produccin.
Industrializacin.
Viabilidad Econmica
Viabilidad Financiera
Viabilidad Accionista
VANE.
TIRE.
BCE
PRE
VANF.
TIRF
BCF
PRF.
VANA.
TIRA.
BCA
PRA
Anlisis de
Tecnologas.
Evaluacin.
Evaluacin.
Evaluacin.
16

2.5 MARCO TEORICO
La trucha es un alimento muy popular perteneciente al grupo de los pescados semigrasos,
sumamente nutritivo y de fcil preparacin que suele ser ingrediente estrella en dietas para
bajar de peso gracias a su bajo contenido en grasas.
Encontramos en su composicin Vitamina A y Vitaminas del grupo B, como B1, B2 y B3. En
cuanto a los minerales presenta Potasio, Hierro, Magnesio, Fosforo y Cinc.
Equilibra el sistema nervioso, desarrolla la masa muscular, regulariza el trnsito intestinal,
fortalece el sistema seo y dental, favorece el sistema inmunolgico, acta como laxante,
preserva los tejidos, funciona como previsor de infecciones y desarrolla la visin, entre otros
beneficios.E
2.5.1Tipos De Trucha
2.5.1.1TRUCHA DE ARROYO
Una especie de gran belleza y voracidad que cambia su coloracin
como consecuencia de la alimentacin. Es marrn verdosa por
momentos iridiscente, con motas claras y rojas en su lomo y parte
superior de la cabeza; el vientre es blanco rosado.
Por el caracterstico color de su carne rosada, mereci el bautismo de
trucha
salmonada
y
la
denominacin
de
Salmn.
Debido a que prefiere aguas ms fras y bien oxigenadas, su
distribucin se halla ms Restringida con respecto a las otras truchas.
poca de captura: toda la temporada.
2.5.1.2TRUCHA ARCO IRIS

De cabeza pequea y cuerpo alargado, posee dos aletas dorsales, siendo una
de ellas (la ms pequea) de tejido adipos exclusivamente.
Su color es vistoso, azulado o verdoso hacia los flancos y un blanco plateado
en su vientre; en la mitad de sus laterales tiene una franja longitudinal roja
prpura o rojiza ms notable. Esta coloracin, si bien es tpica de la especie,
puede variar de una trucha a otra hasta desaparecer en algunas, las que son
comnmente llamadas plateadas.
Existe adems una variabilidad importante en cuanto al color en relacin a
la cercana de la poca de desove, siendo ms oscuros y pigmentados los especmenes
maduros.
Todo su cuerpo est salpicado por pequeas manchas oscuras, las que se extienden a su cola y
aletas.
poca de captura: toda la temporada
17

2.5.1.3TRUCHA MARRON
Es, quizs, el salmnido ms popular entre los pescadores deportivos,
debido a que vive en ambientes poco accesibles, donde a veces es difcil
llegar con un seuelo, sumndose a esto, sus caractersticas de modalidad
esquiva, impredecible, agresiva y enormemente astuta, que la hacen difcil
de engaar, configurando su captura como un hecho realmente especial.
Su color en los ros es marrn ms oscuro en el lomo, hacia los flancos un
marrn dorado y remata en su regin abdominal, con un color blanco
amarillento. Tiene anchas repartidas en su cuerpo, en la parte superior son verdes o
marrones y en los costados se mezclan con pintas rojas envueltas en crculos plidos.
Se la encuentra en gran cantidad de ambientes y es la trucha que alcanza mayor tamao
(alrededor de 15 kg). Se alimenta de insectos acuticos y terrestres (estados larvales y
adultos), crustceos y los ejemplares adultos son grandes consumidores de peces.
2.5.1.4PERCA
Existen tres especies de percas, a saber: perca boca chica, perca bocona y perquina espinuda.
Como caracterstica principal presenta una sola aleta dorsal con los primeros radios
transformados en espinas fuertes y punzantes.
Posee boca protrctil, aletas ventrales y el dorso de color olivceo,
aclarndose en los flancos y con el vientre cremoso.
Se encuentra en numerosos ambientes de la provincia, y es la nica
especie que no ha sido introducida por el hombre. La especie bocona
puede superar en algunos casos los 4 kg.
2.5.2Caractersticas
Forma: Es un pez de cuerpo alargado, plateado y liso y con motas de distintos colores.
Color: La coloracin externa vara en funcin de la especie, la luz, la edad, e incluso de su

estado de nimo. La carne, puede ser blanca o rosada, segn la alimentacin. De ese modo se
distingue entre truchas blancas y asalmonadas.
Longitud y peso: En funcin de la especie varan ambos parmetros. La trucha comn mide
30-40 cm, aunque puede alcanzar los 80 cm y un peso de unos 15 kilos. El peso ms frecuente
es de entre 250 g (de racin), a los 6 kilos de los ejemplares de gran tamao.
Alimentacin: Se alimenta de casi cualquier clase de animal como peces pequeos,
crustceos y larvas de insectos. En cautividad su alimento consiste en conglomerados de
harina de pescado, pigmentos naturales que dan un tono rosado a su carne (carotenos), as
como vitaminas y minerales.
18

2.5.3Cuidados En Cultivo De Trucha
La calidad del agua
Es fundamental en un criadero de truchas, pues es el medio donde los peces se
desarrollaran.
Oxgeno
Dentro de la acuacultura, el cultivo de la trucha arco iris es una de las prcticas que
demandan de mayor cantidad de oxgeno disuelto en el agua. Se estima que los peces
en crecimiento deben de tener continuamente tasas mnimas de oxgeno de 5 a 5.5
mg/l (miligramos/litro), mientras que los huevos y alevines son ms exigentes,
demandando de 6 a 7 mg/l; con cifras muy inferiores a las mencionadas, las truchas
presentan dificultades para extraer el oxgeno del agua y transportarlo a travs de sus
Recambio continuo de agua para una buena oxigenacin branquias.
Temperatura
La trucha en condiciones naturales puede vivir en aguas con temperaturas de entre 0
y 25 C; en cra artificial los lmites de la temperatura del agua en los cuales su
crecimiento y desarrollo son los adecuados es entre los 9 y 17C, siendo en la etapa
de alevn entre 10-12C la temperatura adecuada, y para los juveniles en pleno
crecimiento 16C. A pesar de que el rango de temperatura del agua en que las truchas
pueden sobrevivir es amplio, a partir de temperaturas por arriba de los 21C las
concentraciones de oxgeno en el agua son muy bajas y las aguas no son adecuadas
para utilizarlas en el cultivo de trucha.
pH
Los valores deseables del pH deben estar en un rango de 6.5 a9, estos son los ms
apropiados para la produccin. Con valores inferiores a 6.5 o mayores a9.5 la
reproduccin disminuye. Con un pH por debajo de 4 se presenta la muerte cida de los
peces, y por arriba de 11 la muerte alcalina.
Turbidez
La trucha gusta de aguas cristalinas y puras, siendo la turbidez del agua un factor
negativo en la cra de estos peces.
Amonio
La composicin qumica de las aguas de un criadero de truchas se puede ver afectada
por el metabolismo de los mismos peces que en ellos habitan o por la degradacin de
la materia orgnica presente en el agua.
2.5.4Beneficios De La Trucha
La trucha es un pescado semigrasos, dado que aporta en torno a 3 gr. de grasa por 100 gr. De
carne. Contiene protenas de alto valor biolgico, as como de vitaminas y minerales. Se
considera un alimento muy nutritivo, y si se cocina de manera sencilla puede formar parte
habitual de las dietas hipocalricas y bajas en grasas. Su carne supone un aporte interesante
de potasio y fosforo; y moderado de sodio, magnesio, hierro y zinc. El potasio es un mineral
necesario para el sistema nervioso y la actividad muscular e interviene junto con el sodio en el
equilibrio del agua dentro y fuera de las clulas. El fosforo est presente en los huesos y
dientes. Tambin interviene en el sistema nervioso y en la actividad muscular, y participa en
procesos de obtencin de energa.
19

2.5.5 Informacin Nutricional
CUADRO N 1
INFORMACION NUTRICIONAL
Composicin por 100 gramos de porcin comestible
Caloras
Protenas (g)
Grasas (g)
*G. saturadas (g)
*G. mono insaturadas (g)
*G. poli insaturadas (g)
Hierro (mg)
Magnesio (mg)
Potasio (mg)
Fsforo (mg)
Cinc (mg)
B1 o tiamina (mg)
B2 o riboflavina (mg)
B3 o niacina (mcg)
Vitamina A (mcg)
mcg = microgramos
89,8
15,7
3,0
0,4
0,7
1,0
1,0
28,0
250
250
0,8
0,1
0,1
5,1
14,0
Fuente: Pescados y Mariscos
20

CAPITULO
III
21

3. CAPITULO III: INTRODUCCIN Y ANTECEDENTES
Introduccin
ANTECEDETES
La hamburguesa moderna nace de las necesidades culinarias de una sociedad que disfruta de
los beneficios de una reciente industrializacin y que, debido a ella, lleva un ritmo de vida ms
acelerado. La hamburguesa se identific con un pas, Estados Unidos, y con un estilo de
alimentacin emergente: el fastfood.
En 1996 este pas se ubic como el principal consumidor de carne de hamburguesas. Seguidos
de pases de Europa.
El siglo XX nace con la necesidad de tener que abastecer de alimentos a ncleos urbanos,
centros con una alta capacidad productiva y una gran densidad de poblacin. Los alimentos
adems deban de ser asequibles econmicamente a una clase obrera que viva
mayoritariamente en dichos ncleos, manteniendo la mano de obra y la produccin industrial.
La hamburguesa nace en una poca en la que es necesario comer rpido y barato. Los
avances tecnolgicos en el terreno de la conservacin de alimentos as como las mejoras en el
transporte y la produccin agrcola, hicieron posible que los ingredientes esenciales de
la hamburguesa fueran fundamentalmente artificialmente. El afn de expandir el negocio e
incrementar los ingresos ejerce de motor para ir instalando franquicias en diferentes lugares
y culturas del mundo, extendiendo el concepto de globalizacin al mbito de la alimentacin
3.1 Nombre del proyecto de inversin

Estudio de Factibilidad para la Instalacin de Una Planta de Produccin y comercializacin de
hamburguesas de Trucha AGUA DULCE SRL.
3.2Naturaleza del proyecto

Produccin y comercializacin
22

3.3 Ubicacin
El proyecto se realizara en la ciudad de Arequipa.
Regin: Arequipa
Departamento: Arequipa
Provincia: Arequipa
Distrito: Hunter
3.4 Cdigo CIIU

1512
Elaboracin y conservacin de pescado y productos de pescado
3.5 Presentacin de los promotores
Liz Condori Cosi
Jos Carlos Snchez Huaqui
Administradora
Administrador
3.6 Idea de la necesidad u oportunidad de negocio

Este proyecto consiste en promocionar el consumo de alimentos nutritivos y propios de
nuestro pas y as poder mejorar la calidad de vida de las personas, dando a conocer
productos naturales.
3.7 Alcance y finalidad (tipo de estudio)
Alcance: Sera realizado como un proyecto de Factibilidad, para determinar si el proyecto es
rentable y si se debe de realizar a cabo esta inversin.
Finalidad: satisfacer las necesidades de los consumidores potenciales brindndoles un
producto de excelente calidad y a un precio acorde con la solvencia econmica de los posibles
consumidores.
3.8. OBJETIVOS DEL PROYECTO
3.8.1 objetivo general
Lograr la instalacin de una planta productora y Comercializadora de hamburguesas lo cual es
dirigido a satisfacer las necesidades de las personas con los productos naturales que ayudan
el desarrollo de las personas.
23

3.8.2 objetivos especficos
Generar rentabilidad para los accionistas

Generar puestos de trabajo en la regin de Arequipa
Contribuir directa e indirectamente a mejorar la calidad de vida de las personas
Ofrecer un producto de alta calidad y a un precio competitivo
Aportar en aspecto econmico al pas, pagando nuestros tributos.
3.9 Estrategia a seguir por el proyecto

3.9.1 Estrategia de costos:
El costo ser de acuerdo a la calidad del producto y la presentacin que se logra introducir en
el mercado.
3.9.2Estrategia de nichos:
Principalmente nuestro nicho es los sectores B. ya que el producto presentado es de primera
necesidad lo cual todas las personas podrn consumirlas
3.9.3 Estrategia de posicionamiento
El producto tendr una ventaja competitiva en precios, calidad, promocin y en los atributos
del producto innovador y as poder lograr la plena satisfaccin del mercado.
3.9.4 Estrategia de Diferenciacin
En este proceso de produccin se utilizara un valor agregado teniendo en cuenta la calidad
del producto que se ofrecer al mercado.
24

CAPITULO
IV
25

4. CAPITULO IV.- ESTUDIO DE MERCADO

4.1Definicin
Producto: el producto presentado, son hamburguesas de trucha, lo cual es la materia prima
principal, la trucha es muy nutritivo, se tendr una planta procesadora de hamburguesas y el
futuro se podr realizar hamburguesas de diferentes tipos de carne que poseen un valor
nutricional para el desarrollo de las personas, conocidas como carnes blancas que son una
alternativa para satisfacer las necesidades de la poblacin.
El estudio de mercado tiene como finalidad cuantificar el nmero de individuos, empresas y
otras entidades econmicas que estn dispuestos a dar la aceptacin y el consumo de
producto presentado. Una demanda que justifique la puesta en marcha de un determinado
programa de produccin de bienes o servicios, sus especificaciones y el precio que los
consumidores estaran dispuestos a pagar por ellos.
Sirve de base para decidir si se lleva o no adelante la idea inicial de inversin; pero adems,
proporciona informacin indispensable para investigaciones posteriores del proyecto, como
los estudios para determinar su tamao, localizacin e integracin econmica.
El correcto dimensionamiento del mercado resulta fundamental para el proyecto, pero
cuando el estudio de mercado arroja que no hay una demanda insatisfecha actual, ni
posibilidades futuras para que un nuevo producto o servicio la cubra, y no obstante la
decisin de los interesados es invertir y competir, stos debern estar conscientes de que su
insistencia requerir mayores esfuerzos comerciales y que podra significar costos ms altos y
menores utilidades (por lo menos en la primera etapa), a menos de que se cuente con una
adecuada estrategia competitiva, generalmente basada en la diferenciacin de productos.
4.2 Conceptos y herramientas bsicas

La finalidad de este estudio de mercado es identificar nuestro mercado objetivo.
La trucha como producto alimenticio, de alto valor proteico, cuyo proceso de desarrollo est
directamente ligado a la dieta alimentara de los sectores sociales de menores ingresos del
pas puede constituirse en un elemento de gran importancia para contribuir a solucionar el
hambre y la desnutricin en el Per
26

Se caracteriza por tener una carne muy sabrosa y nutritiva, ser una fuente excelente de
protenas y poseer menos grasa.
Analizando este contexto hemos visto por conveniente la elaboracin de Hamburguesas de
trucha este producto busca brindar una opcin nutritiva y de calidad a los consumidores
hamburguesas existentes en el mercado Arequipeo lugar en donde se encuentran la mayor
cantidad de consumidores.
La finalidad de nuestro estudio de mercado, consiste la magnitud de la demanda posible a ser
cubierta o atendida por la proyeccin del proyecto.
Se efectuarn anlisis de la oferta y la demanda a nivel regional, como la referencia al rea
geogrfica del proyecto lo que permitir estimar la cuanta de la demanda a cubrir por la
produccin del proyecto.
En esta parte del proyecto se har una descripcin e identificacin del producto,
segmentacin del mercado, comercializacin, acopio y precios.
Se denomina as a la primera parte de la investigacin formal del estudio. Consta bsicamente
de la determinacin y cuantificacin de la oferta y la demanda, del anlisis de los precios y del
estudio en la comercializacin. Y aunque la cuantificacin de la oferta y la demanda se puedan
obtener con facilidad de fuentes de informacin secundarias, siempre es recomendable la
investigacin propia de las fuentes primarias, puesto que stas proporcionan informacin
directa, actualizada y ms confiable que cualquier otro tipo de fuente de datos. El objetivo
general de esta investigacin es verificar la posibilidad real de penetracin del producto en un
mercado determinado.
Al finalizar un estudio, el investigador del mercado podr evaluar el riesgo que se corre y las
posibilidades de xito que se tendrn con la venta de un nuevo artculo o la existencia de un
nuevo competidor. Aunque existan factores intangibles importantes, como el riesgo, que no es
cuantificable pero puede apreciarse, esto no implica que deban dejarse de realizar estudios
cuantitativos. Por el contrario, una buena decisin depender siempre de los datos recabados
por medio de la investigacin de campo, principalmente en las fuentes primarias.
27

4.3 La informacin
Se obtiene de textos bibliogrficos, internet y otros
El anlisis correspondiente tiene como finalidad efectuar un breve estudio de las materias
primas incidiendo en sus caractersticas y propiedades.
4.3.1 Fuente primaria

Al utilizar la fuente primaria nos conlleva a realizar un cuestionario, aplicando el mtodo,
ENCUESTA PERSONAL (CARA A CARA), para ver la aceptacin del producto innovador en el
mercado objetivo.
Observar directamente la conducta del usuario. Es el llamado mtodo de observacin y
consistente en acudir a donde est el usuario para observar la conducta que manifiesta al
comprar.
Mtodo de experimentacin. Aqu el investigador obtiene informacin directa del usuario

disponiendo y observando cambios de conducta. Por ejemplo, se modifica el envase de un
producto (reactivo) y se observa si por ese hecho el producto se consume ms o menos.
Estos mtodos se aplican a productos o servicios ya existentes en el mercado.
Acercamiento y conversacin directa con el usuario. Si en la evaluacin de un producto nuevo

lo que interesa es detectar qu le gustara consumir al usuario y cules son los problemas
actuales existentes en el abastecimiento de productos o servicios parecidos, no existe mejor
forma de saberlo que preguntar directamente a los interesados a travs de un cuestionario.
4.3.2 Fuente secundaria
La fuente secundaria se obtiene utilizando los datos estadsticos del (INEI)
El departamento de Arequipa tiene una poblacin proyectada al este ao 2013 de 1, 259,162
habitantes segn datos del INEI (Instituto Nacional de Estadstica e Informtica).
De los 1, 259,162 habitantes de Arequipa, 633,916 son mujeres y 625,246 son hombres. Por lo
tanto, el 48 % de la poblacin son hombres y las 52% son mujeres.
Los 8 municipios ms poblados del departamento de Arequipa son estos:
28

Fuente: INEI
Fuente: INEI
4.4 Segmentacin de mercado
Este producto va dirigido a hombres y mujeres que viven en el distrito de Jacobo Hunter en la
ciudad de Arequipa, a consumidores de 20 a 49aos que consumen y desean consumir nuestro
producto, donde se pretende abarcar el 100% del mercado.
4.4.1 GEOGRAFICA: se toma encuenta el distrito de Jacobo Hunter
4.4.2 DEMOGRAFICA: se toma en cuenta la edad (20 -49aos) y sexo (M-F)
4.4.3 PSICOGRAFICO: se toma en cuenta la clase social (B)
Encuesta por sexo:
f
Masculino
117
0.48
48%
Femenino
127
0,52
52%
Total
244
1.00
100%
29

4.5La muestra
Utilizaremos un muestreo Probabilstica Aleatorio Simple, debido a que nuestra poblacin es
extensa y complicada de estudiar; teniendo como ventaja conocer la cantidad de poblacin
que habita en el distrito de Jacobo Hunter, siendo este dato de vital importancia , as que
tomaremos una muestra representativa de la poblacin a estudiar, para ello nos basaremos en
las frmulas que este tipo de muestreo nos ofrece, de estar manera poder determinar nuestra
muestra y el nmero de encuestas a realizar.
Como mencionamos anteriormente, utilizaremos la encuesta como fuente primaria para as de
esta forma conocer si nuestro producto ser aceptado en el mercado, para ello aplicaremos la
siguiente formula.
Datos:
Producto
: Hamburguesas de Trucha
Tcnica a utilizar
: Encuesta
Objetivo del estudio
: Determinar la intencin de compra el producto.
Para determinar el tamao de la muestra objetivo, es necesario conocer la poblacin total del
distrito de Jacobo Hunter que sera nuestra variable N para esto tomamos como base los
datos del INEI mostrados a continuacin.
POBLACIN ESTIMADA AL 30 DE JUNIO, POR AOS CALENDARIO Y SEXO,
SEGN DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y DISTRITO, 2012-2015
UBIGEO
DEPARTAMENTO,
PROVINCIA Y
DISTRITO
040100
AREQUIPA
040107
JACOBO HUNTER
2012
Total
Hombre
936,464 453,998
48,029
23,293
2013
Mujer
Total
Hombre
482,466 947,384 458,841

24,736
48,147
23,315
2014
Mujer
Total
Hombre
488,543 958,351 463,700

24,832
48,247
23,328
2015
Mujer
Total
Hombre
494,651 969,284 468,537

24,919
48,326
23,331
Fuente: INEI (Per: Estimaciones y Proyecciones de la poblacin por sexo, segn

departamento, provincia y distrito, 2000-2015
30
Mujer
500,747
24,995

Z: Grado de confianza: 95%
N: Poblacin total (mercado potencial)
P (poblacin con la caracterstica): 20% = 0.2
Q= proporcin de la proporcin que no tiene la caracterstica
DATOS:
n=?
q= 1-p = 0.8
p= 0.2
N= 48,147 habitantes
Z= 95% =1.96
E= 5% = 0.05
(
) (
(
)
)
)
n = 244.62
RESOLUCION:
n = 244 encuestas a realizar
4.6 La Encuesta
El mtodo a utilizar para este proyecto es el de la encuesta personal conocido como (cara a
cara).
El cuestionario pretende ser claro, preciso, y de fcil respuesta.
A continuacin se muestra el modelo de la encuesta que se elabor con las preguntas que se
consideraron fundamentales basado en las normas de investigacin de mercados expuestas
acadmicamente.
4.6.1 Ficha Tcnica
31

FUENTE: ELABORACION PROPIA
32

4.6.2 Esquema de Encuesta
33

4.6.3 TabulacineInterpretacin De La Encuesta Realizada (Hamburguesas De Trucha)
1.-sexo
Descripcin
Femenino
127
0.52
52%
Masculino
117
0.48
48%
Total
244
1.00
100%
Interpretacin: Segn el total de las encuestas de hamburguesas el mayor porcentaje fue del
sexo femenino con un porcentaje del 52% (127 de los casos), la diferencia del sexo masculino
es del 48 %(117 casos).
Sexo
Femenino
48%
Masculino
52%
Fuente: Elaboracin propia

2.- Edad
Descripcin
20 a24 aos
61
0.25
25%
25 a 29 aos
73
0.30
30%
30 a 34 aos
57
0.23
23%
35 a 39 aos
41
0.17
17%
40 a 49 aos
11
0.05
5%
Total
244
1.00
100%
Interpretacin: La segunda pregunta nos da como resultado que con el 30% (73 de los casos
)de los encuestados tienen un promedio de 25 a 29 aos, el 25% (61 de los casos) tiene entre
34

20 a 24 aos , el 23%(57 de los casos) tiene entre 30 a 34 aos , el 17% ( 41 de los casos)
tiene entre 35 a 39 aos , el 5% (de los 11 casos) tiene entre 40 a 49 aos el .
Edad
20 a24 aos
25 a 29 aos
30 a 34 aos
35 a 39 aos
40 a 49 aos
5%
17%
23%
25%
30%
3.- Usted consume Hamburguesas?

DESCRIPCION
SI
176
0.72
72%
NO
68
0.28
28%
244
1.00
100%
Total
Interpretacin: El resultado de la tercera pregunta nos da que el 72% (de los 176casos) de
los encuestados si consume hamburguesa y el 28% (de 68 casos) no consume
Usted consume
Hamburguesas?
SI
NO
28%
72%
35

4.- Qu tipos de Hamburguesas consume?
DESCRIPCION
pollo
144
0.49
49%
carne
115
0.39
39%
cerdo
37
0.12
12%
otros
0.00
0%
295
1.00
100%
Total
Interpretacin: En la cuarta pregunta da como resultado el 49% (de 144 de los casos) de los
encuestados prefieren hamburguesa de pollo, el 39% (de 115 de los casos) consumen
hamburguesas de carne, el 12 % (de los 37 casos) prefieren hamburguesas de cerdo el 0 %
(de 0 casos) no consume otros hamburguesas de lo mencionado.
Qu tipos de Hamburguesas
consume?
pollo
carne
cerdo
otros
0%
12%
49%
39%
5.- Qu le motiva a consumir hamburguesas?

DESCRIPCION
precio cmodo
es fcilmente accesible
le gusta el sabor
le parece de buena
calidad
Total
f
59
102
83
h
0.21
0.38
0.30
%
21%
38%
30%
29
273
0.11
1.00
11%
100%
36

Interpretacin: Es resultado de la quinta pregunta nos da que el 38% (de 102 casos) los
motiva a consumir la hamburguesa por fcil accesibilidad el 30% (83 de los casos) le gusta el
sabor , el 21% (de 59 de los casos) es por el precio cmodo, el 11% (de los 29 casos) les
parece de buena calidad.
Qu le motiva a consumir
hamburguesas?
precio comodo
es facilmente accesible
le gusta el sabor
le parece de buena
calidad
11%
21%
30%
38%
6.- Con que frecuencia consume la Hamburguesa?

DESCRIPCION
diariamente
0.01
1%
1 vez por semana
56
0.32
32%
2 veces por semana
41
0.24
24%
3 veces por semana
27
0.15
15%
1 vez al mes
41
0.24
24%
otros
0.03
3%
173
1.00
100%
Total
Interpretacin: La sexta pregunta la frecuencia de consumo de hamburguesa nos da como

resultado el 32% (de56 casos) consumen hamburguesa 1 vez por semana, el 24 % de (41 de
los casos) consumen 2 veces por semana, al igual 24%(de 41 casos) 1vez al mes, el 15% (de
27 de los casos) tres veces por semana, el 3%(de 5 casos) otros.
37

Con que frecuencia consume la

Hamburguesa?
diariamente
1 vez por semana
2 veces por semana
3 veces por semana
1 vez al mes
otros
3% 1%
24%
32%
16%
24%
7.- Le gustara probar Hamburguesa de trucha?

DESCRIPCION
si me gustara mucho
149
0.73
73%
me gustara por
curiosidad
34
0.17
17%
no me gustara
17
0.08
8%
0.02
2%
205
1.00
100%
me desagradara ese tipo

de Hamburguesas
Total
Interpretacin: En esta pregunta tenemos que el 73% (de los 149 casos) de los encuestados
respondieron que si les gustara consumir hamburguesas de trucha, el 17%(34 casos) que le
gustara por curiosidad, el 8%(17 casos) no sera una buena idea al 2% (6 casos) no sera de
su agrado.
38

Le gustaria probar Hamburguesa de

trucha?
si me gustaria mucho
me gustaria por
curiosisdad
no me gustaria
me desagradaria ese tipo

de Hamburguesas
8% 2%
17%
73%
8.- Qu es lo ms importante de la Hamburguesa?

DESCRIPCION
el sabor
139
0.32
32%
la presentacin
61
0.14
14%
el precio
83
0.19
19%
la marca
32
0.07
7%
la calidad
115
0.27
27%
429
1.00
100%
Total
Interpretacin: En esta pregunta el 32% (de 139 casos) respondi por su sabor, el 27% de
(115 casos) por la calidad, el 19% (de 83 casos) por el precio, el 14% (de 61 casos) la
presentacin y el 7% (de 32 casos) por la marca.
39

Qu es lo mas importante de la
Hamburguesa?
el sabor
la presentacion
27%
el precio
la marca
la calidad
33%
7%
19%
14%
9.- Dnde le gustara conseguirlo?

DESCRIPCION
tiendas
168
0.45
45%
supermercados
166
0.44
44%
mercados
41
0.11
11%
cualquiera
0.00
0%
376
1.00
100%
Total
Interpretacin: En esta pregunta el 45% (168 casos) de los encuestados adquieren la

hamburguesa en tiendas, el 44% (de 166 casos) en los supermercados, el 11% (de 41 casos)
en mercados, el 0%( 0 casos) cualquiera.
40

Dnde le gustaria conseguirlo?

tiendas
supermercados
mercados
cualquiera
0%
11%
45%
44%
10.- En qu presentacin le gustara encontrarlos?

DESCRIPCION
embolsados
39
0.16
16%
cajas( tetrapac)
156
0.63
63%
cualquiera
54
0.22
22%
249
1.00
100%
Total
Interpretacin: En esta pregunta el 63% (156 casos) les gustara la presentacin en cajas
tetrapac, 22% (54 casos) opta por cualquier presentacin mencionado, 16% (39 casos) en
cajas de tetrapac.
41

En que presentacion le gustaria

encontrarlos?
embolsados
cajas( tetrapac)
cualquiera
21% 16%
63%
11.- Qu competencias conoces?

DESCRIPCION
Rico pollo
205
0.54
54%
San Fernando
171
0.45
45%
0.02
2%
383
1.00
100%
Segoviana
Total
Interpretacin: En esta pregunta el 54% (205 casos) conoce rico pollo como competencia,
45% (171 casos) san Fernando y 2% (7 casos) la segoviana.
42

Qu competencias conoces?
Rico pollo
San Fernando
Segoviana
2%
45%
53%
12.- Cunto estara dispuesto a pagar por este producto?

DESCRIPCION
6-7 soles
146
0.63
63%
8-9 soles
85
0.37
37%
10 a mas
0.00
0%
232
1.00
100%
Total
Interpretacin: En esta pregunta nos da como resultado el 63% (146 casos) estaran
dispuestos a pagar de 6-7 soles, 37% (85 casos) de 8-9 soles, 0% (0 casos), no estaran
dispuestos a pagar de 10 a mas soles.
43

Cunto estaria dispuesto a pagar por

este producto?
6-7 soles
8-9 soles
10 a mas
0%
37%
63%
13.- Ingreso promedio mensual familiar?

DESCRIPCION
menos de 700 soles
41
0.17
17%
entre 701 y 1000 soles
100
0.41
41%
68
0.28
28%
ms de 1301 soles
34
0.14
14%
244
1.00
100%
Total
Interpretacin: En la ltima pregunta nos da como resultado final que el 41% (100 casos)
tienen un ingreso promedio mensual entre 701 y 1000 soles, 28% (68 casos) entre 1001 y
1300 soles, el 17% (41 casos) tienen un ingreso mensual menos de 700 soles y el 14% (34
casos) ms de 1301 soles.
44

Ingreso promedio mensual familiar?

menos de 700 soles
mas de 1301 soles
14%
17%
28%
41%
4.7. El anlisis del entorno

4.7.1. Marco econmico
En el marco econmico hay que considerar diferentes variables:
El consumo interno de hamburguesas en PERU es de 10.5% y la inflacin anual es de 2.65%
4.7.2 Marco socio cultural
ltimamente hay una tendencia a consumir productos peruanos y nutritivos ya que tambin
el estado interviene brindando el apoyo a toda la poblacin peruana y se est incentivando al
consumo de productos naturales que brinden un beneficio al desarrollo humano y
aprovechando lo que nos brinda la naturaleza.
Aprovechar el comercio electrnico para comercializar en tiempo real nuestro producto y
otros medios de comunicacin.
4.7.3 Marco tecnolgico
Esto se puede lograr a travs de acuerdos, (tratado de libre comercio), explorando la
tecnologa que otros pases puedan brindarnos.
Uno de los pases ms desarrollados que tienen un mayor consumo de hamburguesas es
EE.UU lo cual se puede llegar a exportar las hamburguesas de trucha, ya que el Per tiene gran
diversidad y ventaja en la pesca.
45

4.7.4 Marco institucional y poltico

Teniendo en cuenta que en el Per se aplica el modelo neoliberal, est basado en la libre de
oferta y demanda lo cual implica que el Per realice transacciones econmicas interna y
externamente. Teniendo como efecto el aumento de la poblacin econmicamente activa, hace
que mejore el poder adquisitivo de las personas.
4.8El anlisis de la demanda
Para determinar la demanda primero se determina la poblacin del distrito Jacobo Hunter, lo
cual se proyectara con la tasa de crecimiento 1.13%
poblacin proyectado del distrito

Jacobo Hunter
AO
POBLACION
2013
48147
2014
48691
2015
49241
2016
49798
2017
50360
2018
50929
Fuente: INEI
Elaboracin propia
46

DEMANDA PROYECTADA PARA LA PRODUCCION DE HAMBURGUESAS

Consiste en determinar y medir las fuerzas que afectan los requerimientos de nuestro
mercado hacia el producto, as como obtener la participacin actual y futura del producto en
la satisfaccin de la demanda.
Para determinar la demanda peridica de nuestro producto analizaremos nuestros datos
obtenidos en la encuesta realizada, aplicando estos datos con la frmula de demanda indicada.
Q=n*p*q
Dnde:
Q= demanda potencial
n = nmero de datos
p = precio promedio
q = consumo per cpita
Primeramente para calcular la demanda potencial tenemos que tener todos los datos.
Datos:
n =?
p = s/. 6.50 precio promedio en el mercado por 6 unidades
q = 0.240 kg x mes
Como no tenemos la variable n lo hallaremos, utilizando la frmula de la mis ma.
n= (4869*72%)/100
n = 35 057.52
Una vez hallada la variable n aplicamos la frmula para hallar la demanda potencial de todo
el distrito de Jacobo Hunter.
Demanda en soles
Q=n*p*q
Q=35 057.52 * 6.50 * 0.24
Q=S/.47 853.52
47

Demanda en unidades
Q= N * p * f * q
Q= 48691 * 0.9 * 0.32 * 0.24
Q = 3366 kg/ mes
De esta demanda requerida se abarcara el 68.45% de la demanda disponible teniendo en
cuenta que se trabajara con 1mquina que produce 150 hamburguesas por hora , haciendo
esto una produccin mensual 2304 kg de hamburguesa
Produccin H/M *1maq= 150*0.08 kg = 12KG/H
Q = 12 kg/ hora
Q = 96 kg/ da
Q = 2304 kg/ mes

Q = 27648 kg/ ao
DEMANDA PROYECTADA EN KG
CUADRO N
DEMANDA PROYECTADA PARA LA PRODUCCION DE
HAMBURGUESAS (KG ANUAL)
periodo
demanda proyectada
2014
27648
2015
27648
2016
27648
2017
27648
2018
27648
48

DEMANDA PROYECTADA EN UNIDADES A
PRODUCIR (6 UNID. X BOLSA)
CUADRO N
HAMBURGUESAS (CAJA DE 6 UNIDADES - ANUAL)
periodo
demanda proyectada
2014
57600
2015
57600
2016
57600
2017
57600
2018
57600
NOTA: para poder calcular la demanda en unidades a producir 6 UNID. X BOLSA

Q=UNIDADES EN KG / (UNIDADES* PESO DE HAMBURGUESA)
Q= 27648/ (6*0.08)= 57600 (ANUAL)
Q= 2304/(6*0.08)=4800 (MENSUAL)
49

4.9 El anlisis de la oferta
FORTALEZAS:
es un producto con un precio acorde al mercado
natural y beneficioso
producto innovador
su sabor y gusto no vara con el proceso de
transformacin
producto de calidad
OPOTUNIDADES
oportunidad de expansin hacia otros tipos de
productos
el consumidor opta hoy en da por productos
naturales y artificiales
entrar al mercado rpidamente por su
excelente relacin precio- calidad y ser aprobado
sustituir a los otros productos por los beneficios
que presenta
DEBILIDADES
producto nuevo que recin ingresa al mercado
inexperiencia en la actividad de comercializacin
no existe publicidad
desconfianza de adquirir , por ser un producto
nuevo
ingreso de nuevos competidores
AMENAZAS
competencia con productos que pertenecen a la
misma lnea
productos ya posicionados en el mercado
aumento de precio de materia prima
4.9.1 Anlisis de la Competencia

Cabe resaltar que quermoslo a no, es un hecho que la industria manufacturera cuenta con
muchas personas que trabajan en la clandestinidad y sin la reglas o normas necesarias y
bsicas para la produccin de diversos bienes. Un ejemplo claro ocurre en la industria de
embutidos y se sabe que existen diferentes entidades que se dedican a la fabricacin y
comercializacin de embutidos de dudosa procedencia, calidad e higiene. Los problemas
principales que se suscita con respecto a los productores del sector informal son los
siguientes:
Falta de Informacin Estadstica:Es muy difcil conocer el nmero exacto de empresas que
operan en la informalidad, as como tambin los productos que ofrecen por no estar
registrados ni en el ministerio de industria ni en la Sociedad Nacional de Industrias.
Esta falta de informacin no permite conocer la demanda real del producto en los sectores
pobres de la poblacin. Uno de los productos que si se conoce que fabrican es la salchicha, que
por su bajo costo tiene gran acogida en los sectores ms populares.
Evasin de impuestos: Al no saber que empresas son, no se les puede gravar ningn
impuesto. Esto genera una competencia desleal con las empresas con compiten en los mismos
mercados ya que al no pagar impuestos tienen costos de produccin mucho menores que las
empresas formales establecidas.
Higiene y Salud Pblica: Los productos procedentes de la informalidad, se desconocen que
parmetros estn utilizando para proteger la salud del consumidor, no se sabe si cumplen o
no con las norma tcnicas dadas por INDECOPI, por lo que pueden estar comercializando
productos de la ms baja calidad y que incluso podran ser perjudiciales para la salud
alimenticia del consumidor.
4.9.2 Empresas productoras
50

Entre las empresas que actualmente abastecen el mercado Peruano y Arequipeo resaltan las
empresas existentes en la ciudad como San Fernando y Rico Pollo as como tambin La
Preferida, Otto Kunz, Laive como los mas resaltantes en el mercado Arequipeo, asi mismo
cada una va dirigida a cierta parte del mercado.
EMPRESAS DEL MERCADO DE EMBUTIDOS
EMPRESAS
MARCAS
Segmento de
Mercado (por ingresos)
Otto Kunz
Segoviana
Media-alta, Media
Media - baja
Fbrica de Embutidos
Walter Breadt S.A.
Breadt
Alta, Media - alta
Salchichera Alemana
Wilde y Kuhn S.A.
Salchichera
Alemana
Media-alta, Media
Productos Razzetto&
Nestorovic S.A.
Razzetto
Media-alta, Media
San Fernando
Media
Laive S.A.
Laive
La Preferida
Media-alta, Media
Media-baja, Baja
Productos Alimenticios
La Moderna S.A.
La Moderna
Castellino y
Toby
Baja
Sociedad Suiza-Peruana
De Embutidos
San Fernando S.A.
Fuente: Reporte de riesgo de mercado CASER

Elaboracin propia
PLAN MARKETING
4.10 LOS 7P DE MARKETING
4.10.1 productos
El producto a comercializar son hamburguesas de trucha, elaborado con la calidad adecuada e
higiene respectiva lo cual est apto para el consumo de las personas, sin causar ningn dao
al sistema digestivo, ya que el pescado como materia prima para la elaboracin de
hamburguesas es muy rico y nutritivo que ayuda al desarrollo de las personas.
El producto que se est presentado es nuevo en el mercado, de acuerdo al estudio de mercado
que se realiz (encuesta) dio buenos resultados que el 72% del mercado objetivo consumira
hamburguesas de trucha, teniendo en cuenta las caractersticas que contiene el producto
nuevo.
51

La hamburguesa de trucha es muy agradable y rico para el consumo, lo ms importantes es
un producto natural y saludable que contiene protenas de alto valor biolgico, as como de
vitaminas y minerales.
Caractersticas del producto
Costo promedio al mercado
Fcil accesibilidad
De buena calidad
Producto natural
Las caractersticas fsicas del embalaje y Etiqueta del producto son:
Bolsas de Polipropileno: Color Transparente, con el logo impreso.(8*8 cm)

para 6 unidades de hamburguesa.
Las hamburguesas de trucha deben ser marcadas y etiquetadas con las

siguientes indicaciones:
-
Nombre y logo de la Empresa.
Dimensiones.
Composicin del producto.
Pas de procedencia.
Cdigo de barras.
Etiqueta extrable:
Nombre y logo de la Empresa.
Caractersticas Principales del Producto.
Especificaciones de Conservacin.
52

4.10.2 precio
El precio del producto es de accesibilidad al acorde al mercado, por lo cual se a realizado una
encuesta al mercado objetivo para poder sacar algunos datos que sirvan de referencia los
cuales se a determinado que el precio de la hamburguesa de 6 unidades es de:
PRONOSTICO DE LOS PRECIOS DE VENTAS
(EN SOLES / AO)
CONCEPTO
AO1
Hamburguesas de
8.50
trucha
AO2
8.50
AO3
8.50
AO4
8.50
AO5
8.50
4.10.3 plazas
Para la comercializacin de las hamburguesas de trucha se utilizara la siguiente cadena, lo
cual es lo ms correcto y adecuado, lo importante es llegar al consumidor final y satisfacer las
necesidades, en el momento oportuno, en el lugar adecuado y brindndole un servicio de
calidad.
CUADRO DE DISTRIBUCION Y COMERCIALIZACION
Metro (supermercados)
Mercados
tiendas
La comercializacin y la distribucin de hamburguesas se realizaran como primer punto como
principal mayorista supermercado METRO en el distrito de JACOBO HUNTER, por ser
nuestro mercado objetivo. proyectndose tambin a distribuir a los diferentes
supermercados que se encuentran en el Departamento AREQUIPA.
53

4.10.4 PROMOCIONES
ESTRATEGAS DE PROMOCION
MERCHANDISING
Para dar a conocer nuestro producto (Hamburguesa de trucha) utilizaremos la herramienta
de marketing denominada MERCHANDISIGN (publicidad en el punto de venta), ya que este
aumentara nuestra rentabilidad en el mismo punto donde se oferta el producto.
A ellos ofreceremos degustaciones del producto, as como promociones de oferta como 3 X 2,
para de esta manera hacer conocido nuestro producto, tanto en calidad como en promocin.
EMPUJE
Esta estrategia ser utilizado cuando el producto sea lanzado al mercado
Esta estrategia se utilizara cuando el producto es reconocido en el mercado
4.10.5 PBI per-cpita

El consumo de hamburguesas por persona es de 1KG mensualmente, lo cual este conlleva a la
produccin de hamburguesas para generar una buena rentabilidad
54

4.10.6 poblaciones
Las hamburguesas de trucha estar destinada para aquellas personas del DISTRITO HACOBO
HUNTER, colocadas en los diferentes puntos de venta como en los SUPERMERCADOS,
TIENDAS DE ABARROTES Y MERCADOS. Los cuales son fciles de acceso, ya que este tipo de
producto es muy nutritivo y natural para el consumo humano,
4.10.7 proveedores
En cuanto a la disponibilidad actual y potencial de insumos, deberemos aprovechar los meses
de diciembre a abril en los que se presentan abundantes cantidades de este fruto,
reducindose el costo de elaboracin. Todos los dems insumos son fciles de encontrar y
comprar en cualquier poca del ao.
En lo referentes a los precios actuales y esperados, buscaremos siempre el precio ms bajo
que puedan otorgar los comerciantes.
En caso de encontrarnos en una poca donde estamos econmicamente mal, buscaremos que
los proveedores nos brinden facilidades de pago. Y como ya mencionamos lneas ms arriba,
tendremos que aprovechar el incremento de produccin de Diciembre a Abril para buscar el
precio ms bajo.
Al poder elegir los proveedores idneos para la empresa se requiere lo siguiente.
Calidad y consistencia de la elaboracin de materia prima
Precio adecuado
Calidad de producto
Grado de confiabilidad, plazo de entrega de acuerdo a la programacin
Forma de pago( condiciones de pago)
55

CAPITULO
V
56

CAPITULO V: EL ESTUDIO TCNICO

5.1 Tecnologa y proceso
La ingeniera del proyecto, tambin llamada tecnologa del proyecto es el conjunto de
procedimientos y medios que se emplea para realizar la produccin y comercializacin del
producto.
El estudio de ingeniera consiste en seccionar una funcin de produccin que permita
racionalizar los recursos reales y financieros. La responsabilidad de elegir el proceso de
produccin del proyecto, cuya disposicin en planta conlleva a la adopcin de una
determinada tecnologa para instalar de obras fsicas e instalaciones de servicios bsicos, de
acuerdo a los equipos y maquinarias seleccionadas.
En el desarrollo del presente capitulo se abordaran aspectos referidos a los procedimientos y
medios empleados en el proceso productivo del proyecto, siendo los procedimientos la
secuencia de operaciones por medio de las cuales la carne de trucha se transformara en
hamburguesas de trucha y los requerimientos para que esto se logre. Los medios son los
elementos fsicos y humanos necesarios para llevar a cabo el proyecto
5.2PROCESO PRODUCTIVO
Para la produccin de las Hamburguesas de Trucha, se lleva a cabo los siguientes

pasos:
1. Recepcin y almacenamiento de la materia prima.- En el almacn se reciben y se
realiza el manejo interno de los productos, adems de lo referente al envasado (cajas,
bolsa, etc.).
2. Inspeccin.- Se verifica que la carne de trucha provenga en buen estado en general,
ya que es un producto predecible. El transporte debe estar en condiciones adecuados
57

con una temperatura requerida para la buena conservacin de materia prima y no

tener ningn tipo de problemas con los proveedores y tampoco afecta a la produccin
de hamburguesas.
3. Pre desmenuzado.- en el cual se realiza el pre desmenuzado de la carne de trucha,
lo cual se encuentra en buenas condiciones y apto para la elaboracin.
4. picado.- en este proceso se realiza el picado de carne de trucha, para luego poder
hacer una mezcla con ingredientes al gusto.
5. Amasado:se realiza una mezcla con ingredientes al gusto, para que de sabor a la
hamburguesa
6. Transporte a la maquina moldeado:se le da una forma a la hamburguesa
amasado en la mquina, para que de buenos resultados.
7. inspeccin: se verifica que el moldeado sea lo correcto y que no presente
deficiencias
8. Apanado: se realiza este proceso para que le de textura a la hamburguesa, se podr
utilizar diferentes tipos de harina (trigo, maz, soya, etc.) para luego poder pasar al
siguiente proceso
9.Envasado:se podr envasar en retazos de bolsas, aadiendo una forma especial que
sea adecuado a la hamburguesa
10. Etiquetado: se realiza una vez envasado la hamburguesa, teniendo en cuenta las
caractericas ms importantes que debe contener el etiquetado como (informacin
nutricional, fecha de vencimiento, logo, etc.)
11. Inspeccin:se verifica que todo este correcto ya que ser la presentacin final de
hamburguesas de trucha, para luego ser llevado a su refrigeracin
12.Transporte hacia la congeladora: es el ltimo proceso ya que el producto final
debe estar refrigerado en todo momento para que suceda algn inconveniente ya que
es un producto perecible, tambin teniendo en cuenta la salud de las personas, para
que no altere su organismo al consumir este producto.
58

5.2.1 DIAGRAMA DE ANALISIS DE PROCESO (HAMBURGUESA DE TRUCHA

1
Recepcin y almacenamiento de materia prima

Inspeccin
1
1Pre- desmenuzado
Picado
2
1
Amasado
1
2
3
1
3
2
4
Maquina moldeadora
5
1
6
2
4
3
5
Inspeccin
2
1
Envasado
Etiquetado
Inspeccin
Almacn
Apanado
Refrigeracin
2
16
59

53Requerimiento de Infraestructura de Produccin:

5.3.1Requerimiento de Terrenos:
Se requiere de un terreno plano, adecuado, nivelado y aparente para una proyeccin
horizontal. El rea neta del terreno deber ser de 100 m2 (8m. x 12.5m.)
5.3.2 Edificaciones y Obras Civiles:
Para la planta industrial del proyecto se propone una edificacin de tipo horizontal teniendo
en cuenta las caractersticas del proceso productivo. Las obras civiles comprenden reas de
acceso, sala de maniobras, oficinas administrativas, sala de procesos, almacn de materia
prima, reas de servicio y cerco perimtrico.
CUADRO N 2
REQUERIMIENTO DE TERRENOS
OBRAS FSICAS
UNIDAD
CANTIDAD
terreno
m2
100
286.44
S/. 28,644.00
obra civil y construccin
m2
100
781.2
S/. 78,120.00
Total
COSTO UNITARIO
M2
COSTO TOTAL (S/.)
S/. 106,764.00
Fuente: Elaboracin Propia.

ANEXO
concepto
terreno
dlares
110
construccin
299
tipo de
cambio
2.604
2.604
5.4Requerimiento De Materia Prima

El requerimiento de materia prima se a determinado en base al programa de produccin y el
balance de materia. En los Cuadros siguientes se observa el requerimiento de materia prima
proyectado para la carne de trucha como insumos secundarios para el perodo operativo
correspondiente.
60

CUADRO N
CUADRO DE REUQRIMIENTO DE MATERIA PRIMA EN KG
CARNE DE TRUCHA
CONCEPTO
Requerimiento kg
diario
Requerimiento kg
mensual
Requerimiento kg
anual
TRUCHA
105
2520
30240
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA EN SOLES
costo
costo
costo
Costo
unitario
Diario
mensual(S/)
Total anual
(S/.)
945
22680
272160
61

CUADRO N
MATERIA PRIMA PROYECTADA EN CANTIDADES (ANUAL)
periodo
MATERIA PRIMA
PROYECTADA
2014
30240
2015
30240
2016
30240
2017
30240
2018
30240

CUADRO N
MATERIA PRIMA PROYECTADA EN SOLES (ANUAL)
periodo
MATERIA PRIMA
PROYECTADA
2014
S./ 272160
2015
S./ 272160
2016
S./ 272160
2017
S./ 272160
2018
S./ 272160
62

5.5Requerimiento de Insumos
Podemos observar el requerimiento de insumos necesarios para llevar acabo
CUADRO N
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA LA PRODUCCION DE HAMBURGUESAS (CANTIDAD)
CONCEPTO
REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO
SAL
ESPECIES
HARINA DE
MAIZ
DIARIO
(Kg)
2.4
2.4
6
MENSUAL
(Kg)
57.6
57.6
144
ANUAL
(Kg)
691.2
691.2
1728
1.2
12
28.8
288
345.6
3456
PRESERVANTES
TOTAL
CUADRO N
REQUERIMIENTO DE INSUMOS (SOLES)
CONCEPTO
COSTO
UNITARIO
(S./)
COSTO
DIARIO
(S./)
COSTO
MENSUAL
(S./)
COSTO
ANUAL
(S./)
SAL
ESPECIES
HARINA DE MAIZ
1
5
5
2.4
12
30
57.6
288
4320
691.2
3456
8640
12
S./ 56.4
345.6
S./ 5011.2
3456
S./ 16243.2
PRESERVANTES
10
TOTAL
63

CUADRO N
INSUMOS PROYECTADOS (CANTIDAD)
PERIODO
INSUMOS
PROYECTADA
2014
3456
2015
3456
2016
3456
2017
3456
2018
3456
CUADRO N
INSUMOS PROYECTADOS (SOLES)
PERIODO
INSUMOS
PROYECTADA
2014
S./ 16243.2
2015
S./ 16243.2
2016
S./ 16243.2
2017
S./ 16243.2
2018
S./ 16243.2
64

5.6Requerimiento de Maquinaria y Equipo

Hamburguesera Semi automtica
C/brazo rebatible realcelas usted mismo en casa
Higinica, rpida y evite contagios con bacterias
Produccin: de 150 a 200 Hamburguesas x hora
(depende operario).
Realizadas en aleacin de aluminio anodizado

Contenedor porta-celofn incorporado preparado para
el uso Patas en goma
Contiene un molde redondo de 10 cm. de dimetro.
Funciona mediante un brazo de mando que permite
sincronizado la compresin y extraccin de la
hamburguesa
PICADORA DE CARNE
Elctrica sunmile mquina de picar carne son de alta

calidad con funciones simples para permitir a los
usuarios profesionalmente de proceso de carne en un
corto periodo de tiempo. Este es conveniente para la
limpieza y operar. Sus motores son durables y
cuentan con un funcionamiento estable de largoplazo de uso. Esta mquina son estrictamente
controlados por las normas de calidad, que puede
asegurar la calidad estable y la eficiencia.
CONGELADORA
Los congeladores pueden ser una inteligente inversin si se

usan eficientemente. En este caso ser de mucha ayuda para
poder conservar las hamburguesas de trucha por largo tiempo.
Deber mantener una temperatura de 0 F (-17 C), para ello lo
mejor es mantener un termmetro dentro y chequearlo
regularmente para asegurarte de que la temperatura es
constante
MAQUINA SELLADORA
Rpido Funcionamiento.
Sellado resistente al Agua.
Plancha Trmica de tefln.
Diseo Compacto.
Circuito Electrnico de Precisin.
Silicon de Goma.
Tefln.
Medidas: 56 x 8 x 17 cm.
65

5.6.1 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS, MUEBLES Y ENSERES

CUADRO N 4
REQUERIEMIENTO DE MAQUINARIA AREA DE PRODUCCION
articulo
Hamburguesera
Semi automtica
cantidad
Vida
til
15
congeladora
2
picadora de carne
1
selladora de bolsas
1
total
costo
unitario(S/)
S/. 900.00
costo
total(S/)
S/. 900.00
S/. 1,500.00
S/. 256.00
S/. 150.00
S/. 3,000.00
S/. 256.00
S/. 150.00
S/. 4306.00
10
15
10
CUADRO N 5
5.6.2 REQUERIMIENTO DE INSUMOS AREA DE PRODUCCION
concepto
cantidad
vida
til (aos)
cuchillo
2
fuentes
5
cubetas
3
cuchara
5
tablas
2
TOTAL
5
5
5
5
5
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
precio
unitario
(S/)
S/. 15.00
S/. 20.00
S/. 10.00
S/. 3.00
S/. 15.00
S/. 63.00
precio
total (S/)
S/. 30.00
S/. 100.00
S/. 30.00
S/. 15.00
S/. 30.00
S/. 205.00
66

5.7REQUERIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO AREA ADMINISTRATIVA
CUADRO N
REUQRIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO
concepto
cantidad
2
computadora
2
escritorio
2
silla
2
estantes
1
impresora
1
telefono
TOTAL
Fuente:elaboracion propia
Vida
til(aos)
5
10
10
10
5
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
precio
unitario(S/)
S/. 1,200.00
S/. 150.00
S/. 50.00
S/. 200.00
S/. 180.00
S/. 45.00
S/. 1,830.00
costo
total (S/)
S/. 2,400.00
S/. 300.00
S/. 100.00
S/. 400.00
S/. 180.00
S/. 45.00
S/. 3,425.00
ANEXO
CUADRO N7
5.7.2 REQUERIMIENTO DE SERVICIOS PARA OFICINA
concepto
telfono
cantidad
unidad
costo
mensual
(S/)
costo
anual(S/)
mensual
S/. 45.00
S/. 540.00

CUADRO N 6
5.7.1 REQUERIMIENTO DE INSUMOS OFICINA
REQUERIMIENTO DE INSUMOS DE OFICINA
concepto
cantidad
perforadora
1
grapadora
1
clips
1
papel membretado
1
papel bond
1
lapiceros
1
cuadernos
3
sellos
2
archiveros
5
tampones
1
TOTAL
Fuente: elaboracion propia
unidad de
medida
unidad
unidad
caja
millar
millar
caja
unidad
unidad
unidad
unidad
precio
unitario(S/)
S/. 10.00
S/. 13.00
S/. 2.00
S/. 15.00
S/. 12.00
S/. 0.50
S/. 2.50
S/. 8.00
S/. 5.00
S/. 5.00
S/. 73.00
costo
total (S/)
S/. 10.00
S/. 13.00
S/. 2.00
S/. 15.00
S/. 12.00
S/. 12.00
S/. 7.50
S/. 16.00
S/. 15.00
S/. 5.00
S/. 107.50
67

CUADRO N8
5.8REQUERIMIETNO DE MUEBLES Y ENSERES AREA DE PRODUCCION
REQUERIMIENTOS PARA EL AREA DE PRODUCCION
Articulo
Cantidad
Vida
Dimensiones Especificaciones
COSTO
til(aos)
(m)
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Estantes
10
1.5x0.5x1.5
Material: metal
S/. 250.00
S/. 500.00
Mesa
10
2.1*1.25*1.2
S/. 300.00
S/. 300.00
Sillas
10
0.45x0.45x1
S/. 50.00
S/. 50.00
Botiquines
Material:
Aluminio
Material: Madera
Tornillo
Material: Madera
S/. 19.00
S/. 19.00
Extintores
Tipo: A,
Capacidad: 1,5
gal
S/. 25.00
S/. 25.00
25.5 x 14 x 9
cm
Estndar
total
S/. 894.00
CUADRO N 9
5.9 REQUERIMIENTO DE INSUMOS DE LIMPIEZA
CONCEPTO
CANTIDAD
TOTAL
UNIDAD
PRECIO
UNITARIO
(S/)
PRECIO
TOTAL (S/)
recogedor
unidad
S/. 5.00
S/.5.00
escoba
unidad
S/. 8. 00
S/. 8.00
detergente
bolsa
S/. 12.00
S/. 12.00
desinfectante
litro
S/. 8.00
S/. 8.00
cubetas
unidad
S/. 10.00
S/. 60.00
mantel
S/. 2.50
S/. 12.50
basurero
unidad
S/. 15.00
S/. 30.00
S/. 60.50
S/. 135.50
TOTAL
68

5.10REQUERIMEINTO DE PERSONAL
CUADRO N 10
PERSONAL PERMANENTE
CARGO
N DE PUESTOS
GERENTE
ADMINISTRADOR
OPERARIO

5.11REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS Y SUMINISTROS
CUADRO N 11
CANTIDAD
CONCEPTO
DIARIA
COSTO X
UNIDAD
COSTO
DIARIO
CANTIDAD
MENSUAL
COSTO
MENSUAL
CANTIDAD
ANUAL
COSTO
ANUAL
PLASTICO
200
0.15
S/. 30.00
4800
S/. 720.00
57600
S/. 8640.00
BOLSAS
PEQUAS
1200
0.001
S/. 1.20
28800
S/. 28.80
345600
S/. 345.60
TOTAL
S/. 31.20
S/. 748.80
S/. 8985.60

5.11.1 Requerimientos de Agua
A. Para el rea de Produccin:
Se determin con la ayuda del balance de materia que se desarroll en acpite anterior,
este se basa en el consumo de agua para el desenvolvimiento de las actividades a una
capacidad del 100%.
Consumo diario: 4 m 3/da
Consumo anual: 4 m3/da x 300 das
Consumo anual: 1200 m3/ao.
B. Para Servicios Generales:
Consumo diario: 0.3m 3/da
Consumo anual: 0.3m3/da x 300 das
Consumo anual: 90 m3/ao.
69

CUADRO N 12
Requerimiento Total de Agua
Ao
Consumo
para el
Proceso
2013
1200.00
1128
FUENTE: elaboracion propia
Consumo
para
Servicios
Generales
90.00
8 4.6
Total (m3)
anual
Costo
unitario
(S/.)
1290.00
0.94
Costo
total
mensual
(S/.)
101.05
Costo
total
anual
(S/.)
1212.6
5.11.2Requerimiento de Energa Elctrica

A. rea de Produccin
Se tomar en cuenta la Energa Consumida en las reas de Hilado y Tejido.
Consumo diario: 6Kw. - H / da
Consumo Anual: 6Kw. H / da x 300 das = 2 400 Kw. H / ao
B. rea Administrativa
Consumo diario: 3 Kw. - H / da
Consumo Anual: 3 Kw. H / da x 300 das = 900 Kw. H / ao
C. Servicios Generales
Se requiere de energa elctrica para iluminacin interna y externa en planta
Consumo diario: Se estima un consumo de 1 Kw. H / da
Consumo anual: 1 Kw. H / da * 300 d = 300 Kw. H / ao
70

CUADRO N13
Ao
Consumo
para el
Proceso
2013
2400.00
688.32
Consumo Consumo para

para
el rea
Servicios Administrativa
Generales
300.00
86.04
900.00
258.12
Total (KWH) anual
3600.00
Costo
unitario
(S/.)
Costo
total
mensual
(S/.)
0.2868
86.04
Costo
total
anual
(S/.)
1032.48

Requerimiento Total de Energa Elctrica
5.12TAMAO DEL PROYECTO
La capacidad de Produccin se encuentra determinada por la siguiente expresin
Cp = f(A, B, C, D)
Dnde:
Cp = Capacidad de la produccin
A = Das de trabajo / ao
B = Turnos de trabajo / da
C = Hora / Turno de trabajo
D = Unidades de produccin / hora (promedio)
Capacidad de Produccin
A=
B=
C=
D=
Cp =
300
1
8
12
das
turnos / da
horas / turno
kg / hora
28800 kg./ anual
71

5.13 CRITERIOS O RELACIONES DE SELECCIN DE TAMAO.

Los criterios para la seleccin del tamao ptimo a tomarse en cuenta para este proyecto son:
Relacin Tamao Mercado
Relacin Tamao Tecnologa
Relacin Tamao Materia Prima
Relacin Tamao Inversin

5.13.1 Relacin Tamao Mercado:
Segn el estudio del mercado de hamburguesas, se puede precisar que el tamao ptimo del
proyecto estar en funcin de la disponibilidad de produccin de trucha y de la aceptacin
que tendr esta nueva hamburguesa en el mercado arequipeo.
5.13.2 Relacin Tamao Materia Prima:

La materia prima que se requiere para la produccin de este nuevo hamburguesa es:
carne: trucha.
Otros ingredientes y especias: huevo, sal, pimienta, especies, harina de trigo o maiz.
5.13.3 Relacin Tamao Tecnologa:
Una planta de produccin con la maquinaria y equipo actualizada tecnolgicamente dar
como resultado un nuevo hamburguesa que corresponda a las perspectivas de los
consumidores.
513.4 Relacin Tamao Financiamiento:
Este proyecto contar con el respaldo financiero adecuado y con la recuperacin del capital
financiero en un mediano plazo.
Esta relacin analiza la capacidad financiera del proyecto para llevarlo a cabo segn los
diferentes tamaos planteados.
.
72

Se opt por esta estructura de financiamiento; porque permite tener las siguientes ventajas:
Riesgo Compartido: Debido a que como en todo proyecto de inversin; siempre existe un
grado de riesgo operativo; debido a muchos factores como pueden ser: muy bajas ventas,
elevados costos iniciales, etc. Traducindose luego estos riesgos operativos en riesgos
financieros para el proyecto; y se opta por prstamos para financiar el proyecto; para
compartir este riesgo y poder enfrentar en cierta forma factores coyunturales como los antes
mencionados.
Permite el apalancamiento financiero: Donde el proyecto podr aprovechar los cambios en

las utilidades antes de intereses e impuestos sobre las utilidades despus de impuestos.
En esta relacin el factor limitante es el monto de aporte propio constituido por los
inversionistas del proyecto.
5.14 Seleccin del Tamao :

Luego de analizar cada uno de los factores principales que determinan el tamao del proyecto,
se encontr que las capacidades anteriormente mencionadas son las ms viables desde el
punto de vista del mercado, materia prima, tecnologa y financiamiento y son las ms
adecuadas para asegurar la factibilidad del estudio. Por lo tanto no existe una limitacin que
perjudique el desarrollo normal del proyecto.
6. DISTRIBUCION DE PLANTA
DISTRIBUCION DE PLANTA
73

SUPERFICIE DE TRABAJO
OPERARIO
EXTINTOR
DESECHOS
BOTIQUIN
ALMACEN Y LOGISTICA
8 mt
OFICINAS
SS.HH
12.5 mt
7.Localizacin del proyecto
La localizacin ptima quedara determinada por aquella alternativa que obtenga el mnimo
costo de produccin, resultando de un proceso que consiste en dos anlisis:
Macro Localizacin
Micro Localizacin
GENERALIDADES:
El estudio de la localizacin es la ubicacin de una determinada unidad productiva, en
relacin a los factores que van a incidir en dicha localizacin. Consiste en analizar las variables
locacionales a fin de lograr una ptima localizacin y obtener una ganancia mxima.
7.1.- MACRO-LOCALIZACIN DEL PROYECTO:
Para este tipo de proyecto, una planta productor y comercializador de hamburguesas de
trucha, la localizacin de la unidad productiva deber considerar de manera principal
dependiendo de los factores intervinientes en este proceso.
De acuerdo a la premisa anterior, consideramos las zonas principales de los diferentes zonas
del departamento de Arequipa como alternativas de la Macro localizacin del Proyecto en el
cual si se puede realizar empresas industriales, la empresa estar situada en una zona
disponible de terrenos libres para la compra, en cual se podr realizar la produccin y
74

comercializacin de hamburguesas de trucha, teniendo en cuenta los factores que intervienen
en la eleccin de la ZONA.
7.2 .- FACTORES DE LOCALIZACIN:
Los factores locacionales representante el conjunto de variables que en Mayor o Menor
intensidad afectan a la localizacin de la planta industrial del proyecto.
a) Factores relacionados con la inversin:
Costo de terreno.
Costo de construccin.
b) Factores relacionados con la gestin:
Cercana a la Materia Prima.
Cercana al mercado de consumo.
Costo de energa.
Costo de agua.
Costo de Mano de Obra.
Costo de transporte (flete).

7.3- ANLISIS DE FACTORES:
Costo de terreno:
El terreno es importante para la construccin y ubicacin de la infraestructura fsica
requerida por la planta industrial del proyecto. Por las caractersticas de este tipo de
industria, se requiere disponer de una adecuada infraestructura de servicios bsicos (agua,
energa elctrica, vas de acceso, comunicaciones, etc.) para su evaluacin se tomara en cuenta
su disponibilidad y costo unitario en metros cuadrados (m2).
Costo de construccin:
Este factor conjuntamente con el factor terreno, constituyen los de mayor valor econmico,
por lo tanto, inciden el costo de inversin. Para su valuacin se tomara en cuenta el costo
unitario de construccin en metros cuadrados (m2).
b) Factores relacionados con la Gestin:
75

Cercana a la materia prima:

Se pretende lograr que el costo de la materia prima sea bajo, por lo tanto, al determinar la
mejor opcin, se evaluara la cercana y disponibilidad en las fuentes de abastecimiento de
trucha
Cercana al mercado de consumo distribucin:

Se buscara la cercana al mercado de consumo distribucin, evaluando la disponibilidad de
vas de acceso y buscando el costo mnimo de transporte de productos terminados.
Costos de energa:
La Planta - requiere contar con un suministro regular de energa elctrica para poder
utilizarla en el funcionamiento de maquinaria y equipo, as como para iluminacin, servicios
generales en la planta y oficinas administrativas. Para su evaluacin se tomar en cuenta su
disponibilidad y costos unitarios (Kw -hr.)
Costos de agua:
Este insumo resulta de relativa importancia ya que la planta requiere de cantidades regulares
de agua para ser utilizada en el proceso, para servicios generales en la planta y oficinas
administrativas. Para su evaluacin y cotos unitarios en metros cbicos (m3).
Costos de mano de obra:
El proceso seleccionado para la lnea de produccin se, requerido de mano de obra

especializada. Para su evaluacin se tomar en cuenta su disponibilidad y grado de
especializacin y tecnificacin en la elaboracin de este tipo de productos. Y los costos de
sacaran (horas
7.4- ALTERNATIVA DE LOCALIZACIN:
76

Para el desarrollo del proyecto se ha planteado 3 alternativas de localizacin de la regin sur
del pas y se ha optado en localizar en la ciudad de Arequipa, provincia Arequipa
departamento del mismo nombre:
Jacobo Hunter
Parque industrial
Rio seco
7.4.1- JUSTIFICACIN DE LAS ALTERNATIVAS:
A. Jacobo hunter:
Dado que es una zona, representa una excelente opcin para la localizacin de nuestra planta
de produccin. Por otro lado, esta alternativa cuenta con disponibilidad de terreno a un bajo
costo, mano de obra y entre otros factores, teniendo en cuenta con el permiso para poder
implantar una planta industrial. Pudiendo generar otras alternativas de negocio en la zona.
B. Parque Industrial:
Su ubicacin permite que sean muy accesibles muchas fuentes de materia prima de la ciudad y
otros factores que intervienen. Adems se encuentra muy cerca de las empresas industriales,
lo cual es idneo para la implantacin de este tipo de proyectos.
C. Va de Evitamiento (Semirural Pachacutec):
Dado que es una zona que se encuentra ubicada alrededor de mltiples empresas, representa
una excelente opcin para la localizacin de nuestra planta de produccin comercializacin de
hamburguesas de trucha. Por otro lado, esta alternativa cuenta con disponibilidad de terreno
a un bajo, mano de obra calificada.
7.4.2 ANLISIS CUALITATIVO:
La seleccin de la alternativa de la localizacin ptima se efectuara empleando el mtodo de
ranking de factores con pesos ponderados. Este mtodo implica el proceso siguiente:
a) Se identifican los factores de localizacin:

CUADRO N 13: factores de localizacin:
77

FACTOR
CDIGO
Costo de Terreno
01
Costo de Construccin
02
Costo de Transporte (Flete)
03
Cercana a la Materia Prima
04
Cercana al Mercado - Distribucin
05
Energa Elctrica
06
Agua
07
Mano de Obra
08
Fuente: elaboracin propia.
b) Se identifican las alternativas de localizacin:

CUADRO N 14: alternativas de localizacin:
ALTERNATIVAS
CDIGO
Jacobo Hunter
L - 01
Parque industrial
L - 02
VaEvitamiento
L - 03
Fuente: elaboracinpropia.
c) Se asigna un peso o coeficiente de ponderacin a cada factor locacional, directamente

proporcional a su importancia relativa
CUADRO N 15: Coeficientes de Ponderacin
FACTOR
COEFICIENTE DE PONDERACIN (%)
22
16
15
12
11
TOTALES
100
78

d) Se estima un puntaje a cada alternativa locacional por cada atributo segn las ventajas
relativas de la alternativa respecto del atributo:
CUADRO N 16
Se Utiliza la Siguiente Escala de Calificacin:
Escala de Calificacin
-
Mala
0 puntos
Buena
3 puntos
Regular
6 puntos
Excelente
9 puntos
e) Se multiplica el puntaje de cada alternativa de localizacin por el coeficiente de ponderacin

respectivo; de esta manera se obtienen para cada alternativa tantos productos como factores
de localizacin se hayan tomado en cuenta; la suma de dichos factores dar el puntaje total
ponderado correspondiente a la alternativa de localizacin de la planta industrial.
79

METODOS DE PUNTAJES PONDERADO
CUADRO N 17: Mtodo de Factores Ponderados
FACTORES
LOCACIONALES
1.- Terreno
Disponibilidad
Costo Unitario
2.- Construccin
Costo Unitario
3.- Costo de Transporte
(Flete)
Costo Unitario
4.- Cercana a Materia Prima
Fuentes de Abastecimiento
5.- Cercana de Mercado de
Consumo
Disponibilidad de Vas de
Acceso
6.- Energa Elctrica
Disponibilidad
Costo Unitario
7.- Agua
Disponibilidad
Costo Unitario
8.- Mano de Obra
Disponibilidad
Tecnificacin
Costo Unitario
Total
COEFICIENTE
CALIFICACION
CALIFICACION
PONDERACION
(%)
22
13
9
8
8
16
NO PONDERADA
L - 01
L - 02 L - 03
PONDERADA
L - 01
L - 02 L - 03
16
9
6
6
9
3
9
117
54
78
81
39
81
72
48
48
96
48
96
135
90
90
108
36
72
9
6
3
6
3
6
27
36
9
36
9
36
6
6
3
3
3
6
18
24
9
12
9
24
9
3
3
3
3
6
3
3
3
63
3
9
762
21
3
18
489
21
3
9
537
15
15
12
12
9
3
6
7
3
4
11
7
1
3
5.27.6.- SELECCIN DE LA MACRO-LOCALIZACIN:

Tomando en cuenta los resultados obtenidos en el anlisis cualitativo de los factores de macro
localizacin, es que se ve por conveniente situar la planta de produccin y comercializacin en
el distrito de JACOBO HUNTER, teniendo este el mayor puntaje en el Ranking de Factores,
cumpliendo con los factores que intervienen para la evaluacin de macro localizacin.
80

5.28.- MICRO-LOCALIZACIN DEL PROYECTO:
Decidida la macro localizacin del proyecto, el anlisis de micro localizacin consistir en
determinar la ubicacin definitiva de la planta industrial dentro del rea geogrfica de Jacobo
Hunter. Teniendo en cuenta que ya disponemos de un terreno y sobre todo la disponibilidad
de servicios (luz, agua, desagua, transporte, mano de obra, accesibilidad a las materias primas,
etc.) los cuales se obtienen con mayor facilidad, la posicin es mucho ms clara y ubicaremos
nuestra empresa en el Distrito de Jacobo Hunter
5.4.6.- FACTORES DE LOCALIZACIN:
Los factores locacionales representan el conjunto de variables que en mayor o menor
intensidad afectan a la localizacin de la planta industrial del proyecto.
Costo de terreno.
Cercana a la materia.
Cercana al mercado de consumo.
Costo de energa.
Costo de agua.
5.4.7- ANLISIS DE FACTORES:
Costo de terreno:
El terreno es importante para la construccin y ubicacin de la infraestructura fsica
requerida por la planta industrial de proyecto. Por las caractersticas de este tipo de industria,
se requiere disponer de una adecuada infraestructura de servicios bsicos (agua, energa
elctrica, vas de acceso, comunicaciones, etc.), para su evaluacin se tomara en cuenta su
disponibilidad y costo unitario en metros cuadrados (m2).
81

Cercana a la materia prima:

Se pretende lograr que en lo posible el costo de la materia prima sea mnimo, por lo cual, se
buscara la cercana hacia las fuentes de abastecimiento de mayor concentracin en cuanto a
cantidades fsicas. Esta condicin evitara el deterioro y permitir minimizar el costo de
transporte.
La principal materia, carne de trucha ser abastecida por el mercado de abastos Andrs
Avelino Cceres, teniendo en este punto principal un proveedor propio, segn la normativa
para este tipo de industria.
Para los distritos seleccionados tentativamente se comparara las distancias que las separa de
la principal fuente de materia prima.
Cercado: 8.0 KM ( 16 minutos de la planta)- mercado san Camilo

Jos Luis Bustamante y Rivero: 4.3 KM ( 10 minutos de la planta )- plataforma Andrs Avelino
Cceres
Cercana al mercado de consumo distribucin:

Se buscara la cercana al mercado de consumo distribucin, evaluando la disponibilidad de
vas de acceso y buscando el costo mnimo de transporte de productos terminados.
Tomando en cuenta el recorrido o ruta que se tomara para abastecer
desde la localidad en que se ubicara la planta, tenemos:
el mercado
El recorrido para abastecer el distrito de Jacobo Hunter
Costos de energa:
El abastecimiento de energa elctrica es por parte de SEAL.
Las tarifas actuales de las empresas que brindan el servicio de cada localidad no difieren
mucho una de otras. Cabe resaltar que la conexin que tendra seria la catalogada como
media, ya que la planta contara con el trasformador respectivo y las cajas que solicita la
compaa elctrica que brinda el servicio.
La planta industrial requiere constar con un suministro regular de energa elctrica para
utilizarla en el funcionamiento de maquinarias y equipos, as como para iluminacin y
82

servicios generales en la planta y oficinas administrativas. Para su evaluacin se tomara en
cuenta su disponibilidad y costos unitarios en Kilowatt hora (kw/h).
Costos de agua:
El abastecimiento de agua en todos los distritos, es constante y es abastecida por SEDAPAL.
Las tarifas vigentes, se muestran en siguiente cuadro. Tarifa de agua potable en el distrito de
Jacobo Hunter.
Este insumo resulta de relativa importancia ya que la planta requiere de cantidades regulares
de agua para ser utilizada en el proceso y para servicios generales en la planta y oficinas
administrativas. Para su evaluacin se tomara en cuenta su disponibilidad y costos unitarios
en metros cbicos (m3).
Costos de transporte (flete):

Todos cuentas con una red de vas que comunican los diferentes mercados ya mencionados,
como tambin a la localidad entre s.
Cuenta con rutas de acceso:

Av. Las Amricas
Urb. Villa Sevilla
Av. Parra
Urb. Bellavista
Av. Goyeneche
De estas la Av. Parra es la principal conexin entre la planta y los mercados proveedores, al
ser una va de banda ancha, lo cual permite el fcil acceso de vehculos grandes y livianos, en
todo momento del da.
5.4.8.- ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN:

Basndonos en los factores de localizacin proponemos las siguientes 2 alternativas:
1. Calle los rosales
2. Calle Huascar
83

5.28.4.- JUSTIFICACIN DE LAS ALTERNATIVAS:
1. CALLE LOS ROSALES:
Es una urbanizacin situado en la zona ESTE de Jacobo Hunter, con poca existencia de
viviendas y siendo estas colindantes con la campia del Distrito
2. CALLE HUASCAR:
Es una zona alejada del centro de Distrito de Hunter, lo cual es una zona apta para la
implantacin de la empresa industrial, ya que no influira mucho
en ocasionar algn
problema a las personas que viven en el distrito

5.28.5.- ANLISIS:
La planta de produccin y comercializacin estar ubicada en calle los rosales, teniendo en
cuenta los factores que intervienen para la ubicacin de este. Y tambin considerando que el
distrito de Jacobo Hunter esta en continuo crecimiento econmico y poblacional.
84

CUADRO RESUMEN DE LA VIABILIDAD TECNICA

CONCEPTO
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCION
vida til TOTAL - ANUAL

33.33
MATERIA PRIMA
S/. 106,764.00
S/. 272,160.00
INSUMOS
S/. 16,243.20
MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION
10
S/. 4,306.00
MAQUINARIA Y EQUIPO ADMINISTRACION
10
S/. 3,425.00
INSUMOS DE PRODUCCION
10
S/. 205.00
INSUMOS OFICINA
MUEBLES Y ENSERES PRODUCCION
REQUERIMEINTO DE INSUMOS SERVICIOS HIGIENICOS
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS Y SUMINISTROS
S/. 107.50
10
S/. 894.00
S/. 61.50
S/. 36,000.00
S/. 8,985.60
REQUERIMIENTO DE LUZ
S/. 1,032.48
REQUERIMIENTO DE AGUA
S/. 1,212.60
Total
S/. 451,396.88
85

CAPITULO
VI
86

6. CAPITULO VI: VIABILIDAD LEGAL

6.1 Formas societarias
6.2 La empresa.
Nombre o razn social.
La empresa se crear bajo la razn social: AGUA DULCE S.R.L. una empresa regida por la
legislacin de este pas, domiciliada en Calle. Huscar en el distrito de Jacobo Hunter.
Capital de la empresa
Total de Inversin: S/.146 794.31

Total aportes de socios (20%): S/.29358.86
I.
Titularidad de propiedad de la empresa.

La forma societaria de nuestra empresa quedara definida por el nmero de socios que
tengamos (2 personas).
II.
A continuacin presentaremos un cuadro resumen de las sociedades existentes en el Per, la

cual tomaremos con una referencia para la eleccin de nuestra forma societaria.
III.
Una vez conocida los tipos de sociedades, por acuerdo mutuo y por conveniencia se escogi la
Sociedad de Responsabilidad Limitada S.R.L, por las ventajas mencionadas a
continuacin:
La responsabilidad de los socios est limitada al monto de sus aportaciones.
Variables
N DE SOCIOS
DIRECTORIO
CAPITAL
Sociedad Annima
Abierta
Sociedad Annima
Cerrada
Sociedad de
Responsabilidad
Limitada
Empresa
Individual de
Responsabilidad
Limitada
Ms de 750 socios
o accionistas.
Existe, es
voluntario
De 2 a 20 socios o
accionistas.
Hasta 20 socios.
1 propietario
Existe
No existe
No existe
A travs de
acciones y figuran
en el Registro
Pblico de Mercado
de Valores.
A travs de
acciones.
No figuran en el
registro pblico del
mercado de
valores.
* Dividido en
participaciones
iguales.
Del propietario.
* No tienen
acciones.
SIGLAS DE LA
RAZN
S.A.A
S.A.C
S.R.L S.R.Ltda.
E.I.R.L.
SOCIAL
Es importante mencionar que, de acuerdo a ley, no existe un capital social mnimo para la
constitucin de la empresa.
87

Menor reglamentacin. Estn libres de las exigencias y formalidades de la sociedad annima.
Valor relativamente bajo de los bienes bsicos mnimos y poca exigencia administrativa.
Los socios participan en la gestin de la sociedad.
Es menos costosa que otras formas de sociedades.
No existe un monto mnimo de capital requerido.
Puede estar totalmente dirigida (administrada) por acuerdo operativo de la sociedad.
6.2 Tipo de empresa (Sector, Actividad).
La actividad y el sector en el que se ubica la empresa se resume en dos grupos importantes:
Produccin de Productos: hamburguesas de trucha.
Comercializacin del producto en los principales supermercados de la ciudad de Arequipa.
6.3 Base filosfica de la empresa.
La base filosfica, permite formar un carcter tico de la empresa por medio de la
responsabilidad social en el desarrollo de las labores del negocio a travs de la determinacin
de valores y principios que regirn su accionar
6.3.1Visin.
Al 2014, AGUA DULCE S.R.L., espera ser una empresa lder, slida y confiable en la
produccin y comercializacin de hamburguesas de trucha en el mercado objetivo, que se
diferencie por la pureza natural y calidad del producto
6.3.2 Misin
AGUA DULCE S.R.L., busca brindar a los consumidores un producto sano y natural; con
precios accesibles y de excelente calidad en su produccin, generando con esto mayores
beneficios a los clientes como a la empresa.
6.3.3 Estrategia empresarial.
Ofrecer al mercado Productos primera instancia hamburguesas de truchaconexcelentes
cualidades nutritivas , a travs de la utilizacin de la materia prima principal e insumos que se
produce en la zona lo que para su elaboracin asegura la calidad del producto yadems, con
una atencin personalizada hacia los clientes que permita diferenciara la organizacin en el
mercado, mediante la adaptacin de todos los recursos alargo plazo, para con ello, lograr que
la empresa se posicione como la mejorempresa productora y comercializadora del producto.
6.3.4 Objetivos estratgicos.
Adquirir maquinaria que permita aumentar la produccin y ofrecer un producto de calidad
Capacitar al personal, para lograr un mejoramiento continuo en las actividades por ellos
efectuadas.
88

Brindar un servicio de calidad al mercado con la amabilidad y respeto hacia los clientes
quienes son la mayor preocupacin y razn de ser de toda organizacin.
Buscar el cambio y la variedad de lo tradicional; la innovacin es uno de los ms grandes
objetivos, por ello lo que se quiere es entregar a losclientes un producto poco difundido y con
grandes cualidades nutricionales, sano y natural que cumpla con todas las normas de calidad
exigidas por el mercado pero que sobre todo cumpla con las expectativas de los clientes.
6.3.5 Principios y valores de AGUA DULCE SRL.
Los principios se derivan de la ley natural de la vida; son valores aplicados que tienen
elementos agregados que se ejecutan o aplican de acuerdo a la naturaleza y realidad de cada
uno; no son innatos sino que se adquieren a lo largo del accionar y se adaptan a las
circunstancias actuales del entorno.
De buena atencin tanto a empleados, trabajadores y clientes que son el pilar y crecimiento de
la empresa.
Satisfaccin con la entrega de un producto de calidad a fin de llenar expectativas de nuestros
consumidores.
Valor es un sinnimo de creencias personales, en especial a lo relativo de
"bueno", lo "justo" y lo "adecuado", creencias que nos impulsan a la accin, a cierto tipo de
conducta, a la vida, a lo esperado por toda aquella persona que ejerce una profesin de
manera responsable y asertiva1
Los valores pueden ir deteriorndose pero al mismo tiempo se pueden ir adquiriendo por lo
que AGUA DULCE SRL se basa en los siguientes valores:
1. Responsabilidad, en todo lo establecido, dentro de las normas y polticas de la empresa,
como en el cumplimiento de metas.
2. Honestidad, basado en la transparencia y buena ejecucin de los procesos productivos,
administrativos y de ventas.
3. Respeto, se fundamenta en la armona del trabajo tanto de los trabajadores, empleados y
directivos as como la de los clientes
4. Lealtad, creando conciencia que la empresa es parte de la vida de quienes la conforman,
siendo reciproco con el mejor funcionamiento y crecimiento de las mismas.
6.4 Licencias
6.4.1 Trmite de Licencia Municipal
Consiste en acudir a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicado el negocio en
este caso La Municipalidad del Distrito de Jacobo Hunter, y tramitar la obtencin de la licencia
de funcionamiento. Las licencias de funcionamiento son permisos o acreditaciones que otorga
la Municipalidad, previo pago de una tasa autorizada por Ley, para realizar una determinada
actividad econmica dentro de la jurisdiccin municipal. Las licencias son importantes porque
legalizan las actividades econmicas, regulan las leyes de zonificacin distrital y garantizan la
seguridad ambiental.
89

6.4.2 Requisitos para tramitar la licencia de funcionamiento
(PERSONA JURDICA) ms de 100m* a 5OOm*:
Solicitud declaracin Jurada, segn formato
Carta poder vigente de representante, en caso de personas jurdicas, con firma legalizada en
caso de personas naturales
Informe de Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil Bsica realizado por la
Municipalidad segn formato, dicha inspeccin se realiza antes del otorgamiento de la licencia
de funcionamiento.
Pago de derechos de S/. 434.27 incluido defensa civil
6.4.3 CERTIFICADO DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL
Realizar el Pago correspondiente a Defensa Civil (segn de rea del local) en la Municipalidad
Provincial de Arequipa o al Banco de
la
Nacin
cuenta
corriente:
N0101-048543
(presentar Recibo Original)

El pago del certificado de defensa civil es de S/.166.50 por 100 m2
6.4.4 CERTIFICADO DE DIGESA
1. Formato dirigido al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con carcter de
Declaracin Jurada, que contenga N de RUC, firmada por el Representante Legal
2. Resultado de los anlisis fsicos, qumicos y microbiolgicos del producto terminado,
confirmando su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria vigente, otorgado por un
laboratorio acreditado o del laboratorio de control de calidad de la fbrica.
3. Certificado de Libre Comercializacin o similar o Certificado Sanitario emitido por la
Autoridad Competente del pas de origen, en original o copia refrendado por el consulado
respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.
4. Rotulado de los productos etiquetados.
5. Los Alimentos y Bebidas de regmenes especiales, debern sealar sus propiedades
nutricionales, acompaando el correspondiente anlisis bromatolgico practicado por
laboratorio acreditado por INDECOPI.
6. Declaracin Jurada de ser MYPE, cuando corresponda.
7. Comprobante de Pago de Derecho de Trmite, 370 Nuevos Soles. (10% UIT, UIT 2013 = 3700)
90

6.4.5 ESCALA DE PAGOS AL BANCO DE LA NACIN (Ms de 100 m2)
Plano de Ubicacin
Plano de Distribucin
Plano de seguridad y evaluacin
Pago al Banco de la Nacin: Cuenta corriente: N 0101-048543
(Presentar Recibo Original)
6.5 AFECTACIONES TRIBUTARIAS
La nueva Ley MYPE, aprobada por Decreto Legislativo N 1086 (El Peruano: 28/06/08) es una
ley integral que no slo regula el aspecto laboral sino tambin los problemas administrativos,
tributarios y de seguridad social que por ms de 30 aos se haban convertido en barreras
burocrticas que impedan la formalizacin de este importante sector de la economa
nacional, expresa el gremio empresarial.
La nueva Ley MYPE recoge la realidad de cada segmento empresarial, desde las empresas
familiares, las micro hasta las pequeas empresas, las que ahora tienen su propia regulacin
de acuerdo a sus caractersticas y a su propia realidad
6.5.1 RGIMEN LABORAL PARA LAS MYPES:
REMUNERACIN: Pequea Empresa.- RMV de S/. 750.00.

JORNADA DE TRABAJO: Pequea Empresa.- 8 horas.
HORARIO DE TRABAJO: Pequea Empresa.- Igual al rgimen laboral general. En
cuanto al horario nocturno, no se aplicar la sobretasa del 35%.
TRABAJO SOBRETIEMPO: Pequea Empresa.- Igual al rgimen laboral general.
DESCANSO SEMANAL: Pequea Empresa.- Igual al rgimen laboral general.
DESCANSO VACACIONAL: Pequea Empresa.- 15 das calendario por cada ao de
servicios. Puede reducirse a 7 das, recibiendo la respectiva compensacin econmica.
DESCANSOS FERIADOS: Pequea Empresa.- Igual al rgimen laboral general.
INDEMNIZACIN POR DESPIDO INJUSTIFICADO: Pequea Empresa.- 20
remuneraciones diarias por cada ao de servicios mximo 120 remuneraciones
diarias.
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO: Pequea Empresa.- De
acuerdo a lo dispuesto en la Ley N 26790.
SEGURO DE VIDA: Pequea Empresa.- De acuerdo a lo dispuesto en el Decreto
Legislativo N 688.
91

6.5.1.1
DERECHOS COLECTIVOS: Pequea Empresa.- Igual al rgimen laboral general.

PARTICIPACIN EN LAS UTILIDADES: Pequea Empresa.- De acuerdo a lo dispuesto
en el Decreto Legislativo N 892.
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS: Pequea Empresa.- 15
remuneraciones diarias por ao completo de servicios, hasta alcanzar un mximo de
90 remuneraciones diarias.
GRATIFICACIONES DE FIESTAS PATRIAS Y NAVIDAD: Pequea Empresa.- Media
remuneracin cada una.
RGIMEN ESPECIAL DE SALUD PARA LAS MYPES:
PEQUEA EMPRESA: Los trabajadores sern asegurados regulares de ESSALUD y el

empleador aportar la tasa correspondiente (9% de la remuneracin)
6.5.1.2 RGIMEN DE PENSIONES PARA LAS MYPES:
PEQUEA EMPRESA: Los trabajadores obligatoriamente se debern afiliar al Sistema
Nacional de Pensiones o al Sistema Privado de Pensiones.
6.6 REGIMEN TRIBUTARIO DE UNA PYME
El rgimen tributario que se a tomado como una opcin idnea ,Bajo el Rgimen Especial del
Impuesto a la Renta (RER), lo cual se tiene en cuenta los siguientes puntos importantes:
Para acogerse a este rgimen tributario:

-
Los ingresos anuales no deben superar los S/. 525,000.-
El valor de los activos fijos afectados a la actividad exceptuando predios y vehculos, no superar los
S/. 126,000.-
El personal afectado a la actividad no debe ser mayor a 10 personas por turno de trabajo
El monto acumulado de adquisiciones al ao no debe superar los S/. 525,000.-
6.6.1 IMPUESTOS A PAGAR Y DECLARAR
92

Los contribuyentes que se acojan al RER, deben cumplir con declarar y pagar mensualmente
el Impuesto a la Renta (Rgimen Especial) y el IGV, de acuerdo a las siguientes tasas:
TRIBUTO
Impuesto a la Renta Tercera Categora
(RGIMEN ESPECIAL)
Impuesto General a las Ventas e Impuesto de
Promocin Municipal
TASA
1.5%
de sus ingresos netos
mensuales
18%
FUENTE: SUNAT
6.6.2 COMPROBANTES DE PAGO A EMITIR
La empresa emitir los siguientes comprobantes de pago, los que son necesarios y los que se
adecuan a la poltica de la empresa
Facturas (fsicas / electrnicas)

Boletas de venta
Liquidaciones de compra
Guas de remisin
Notas de crdito y debito
6.6.3 LIBROS Y REGISTROS

Los principales a tener a cuenta y lo necesario que se requiere para este rgimen es:
Libro de planilla
Registro de compras
Registro de ventas e ingresos
6.7 REGISTROS DE MARCAS

El registro de marcas en Per est a cargo de la Direccin de Signos Distintivos del INDECOPI.
Los pasos para el registro de Marcas de Productos, Servicios, Colectivas y de Certificacin,
Nombre Comercial y Lema Comercial, son los siguientes:
1. Debe pagar el derecho de trmite

2. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de identificacin del
solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes correspondientes.
3. Indicar cul es el signo que se pretende registrar. (LOGOTIPO).
93

Este paso es crucial y mientras mejor sea la definicin descriptiva de los elementos que
acompaan a su signo distintivo, mejor protegida estar su marca.
4. Indicar expresamente cules son los productos, servicios o actividades econmicas que
desea registrar, as como cul es la clase en la que se solicita dicho registr.
5. La respectiva Orden de Publicacin o Notificacin correspondiente le ser entregada
despus de 15 das hbiles de haber presentado la solicitud de registro, en la Unidad de
Trmite Documentario.
7. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deber acercarse a la Oficina del Diario
Oficial El Peruano y solicitar la publicacin por nica vez (el costo de la misma debe ser
asumido por el solicitante). Si el signo solicitado est constituido por un logotipo, envase o
envoltura debe adjuntarlo en un tamao de 3x3cm.
8. Dentro del plazo de 3 meses de recibida la Orden de Publicacin, el solicitante debe realizar
la publicacin en el Diario Oficial El Peruano. En caso de solicitar el registro de una misma
marca en diferentes clases, dentro de los 10 das siguientes a la presentacin de las
solicitudes, se podr pedir la emisin de una sola orden de publicacin que contenga todas las
solicitudes, caso contrario se emitirn rdenes de publicacin independientes.
9. El solicitante podr ceder los Derechos Expectaticios sobre una Solicitud en Trmite, para lo
cual deber presentar el documento en el que conste la Cesin con firma debidamente
legalizada. Cuando la Cesin sea efectuada por una persona natural, se deber presentar una
declaracin jurada con firma legalizada- de bien propio de libre disposicin o consentimiento
del cnyuge, de ser el caso.
6.8 PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
6.8.1 BSQUEDA Y RESERVA DEL NOMBRE DE LA EMPRESA EN REGISTROS PBLICOS
En primer lugar necesitamos un nombre para la empresa que deseamos crear, no puede ser
nombres de empresas ya creadas, debemos acudir a la Oficina de Registros Pblicos, en este
caso la SUNARP, y verificar que no exista en el mercado un nombre o razn social igual al que
queremos para nuestra empresa. Vamos a tener que llenar los formularios respectivos y luego
tenemos que hacer la RESERVA DE NOMBRE DE EMPRESA.
6.8.2 ELABORACIN DE LA MINUTA
La minuta es un documento en el cual los miembros de la sociedad manifiestan su voluntad de
constituir la empresa, y en donde se sealan todos los acuerdos respectivos.
94

La minuta consta del pacto social y los estatutos, adems de los insertos que se puedan
adjuntar a sta
MINUTA
SEOR NOTARIO:
SIRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PBLICAS, UNA CONSTITUCION DE
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, QUE OTORGAN:
LIZ CONDORI COSI
NACIONALIDAD: PERUANA OCUPACION ADMINISTRADORA, CON DNI.
N73974377., ESTADO CIVIL:.SOLTERA
JOSE CARLOS SANCHEZ H. NACIONALIDAD: PERUANO, OCUPACION. ADMINISTRADOR, CON DNI N
73794845 ESTADO CIVIL SOLTERO
TODOS SEALANDO DOMICILIO COMUN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN: .URBANIZACION
AUGUSTO FREIRE .DISTRITO HACOBO - HUNTER PROVINCIA AREQUIPA, DEPARTAMENTO
AREQUIPA.
EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:
PRIMERO: POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD
DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, BAJO LA
DENOMINACION DEAGUA DULCE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA; PUDIENDO
UTILIZAR LA ABREVIATURA AGUA DULCE .S.R.L.,
OBLIGANDOSE A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACION DEL CAPITAL SOCIAL Y A
FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.
SEGUNDO: EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/.29358.86 (VENTINUEVE MIL TRESCIENTOS
CINCUENTA Y OCHO Y 86/100 NUEVOS SOLES), DIVIDIDO EN DOS PARTICIPACIONES SOCIALES DE
S/.14679.43. (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) CADA UNA,
SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
LIZ CONDORI COSI APORTA S/. 14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y
43/100NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN EFECTIVO.
JOSE CARLOS SANCHEZ HUAQUI APORTA S/. 14679.43. (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y
NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN EFECTIVO
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.
TERCERO.- LA SOCIEDAD SE REGIRA POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR
ESTE, SE ESTARA A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN
ADELANTE SE LE DENOMINARA LA LEY.
ESTATUTO
ARTICULO 1.- DENOMINACION-DURACION-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA: .AGUA DULCE
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, PUDIENDO USAR LA ABREVIATURA
AGUA DULCE S.R.L.
TIENE UNA DURACION INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO Y
ADQUIERE PERSONALIDAD JURIDICA DESDE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE PERSONAS
JURIDICAS DE AREQUIPA, SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA DE AREQUIPA DEPARTAMENTO DE
AREQUIPA. PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAIS O EN
EL EXTRANJERO.
ARTICULO 2.- OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A:
A LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE HAMBURGUESAS DE TRUCHA
95

SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE
COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRA REALIZAR
TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA.
ARTICULO 3.- CAPITAL SOCIAL: EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/ .29358.86 (VENTINUEVE MIL
TRESCIENTOS CINCUENTA Y OCHO Y 86/100 NUEVOS SOLES), DIVIDIDO EN DOS PARTICIPACIONES
SOCIALES DE S/. 14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES)
CADA UNA, INTEGRAMENTE SUSCRITAS Y TOTALMENTE PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
LIZ CONDORI COSI., APORTA S/14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100
NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN EFECTIVO
JOSE CARLOS SANCHEZ HUAQUI, APORTA S/. 14679.43
NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN
(CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y
ARTICULO 4.- PARTICIPACION SOCIAL: LA PARTICIPACION SOCIAL CONFIERE A SU TITULAR LA

CALIDAD DE SOCIO Y LE ATRIBUYE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES QUE SEALA LA LEY. LA
TRANSMISION, ADQUISICION, USUFRUCTO, PRENDA Y MEDIDAS CAUTELARES SOBRE LAS
PARTICIPACIONES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 290, 291 Y 292 DE LA LEY.
ARTICULO 5.- ORGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD TIENE LOS
SIGUIENTES ORGANOS:
A) LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS; Y
B) LA GERENCIA.
ARTICULO 6.- JUNTA GENERAL DE SOCIOS: LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS REPRESENTA A TODOS
LOS SOCIOS QUE DEBIDAMENTE CONVOCADOS Y CON EL QUORUM CORRESPONDIENTE DECIDEN POR
LA MAYORIA QUE ESTABLECE ESTA LEY LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA.
LOS ACUERDOS QUE LEGITIMAMENTE ADOPTEN OBLIGAN A TODOS INCLUSIVE A LOS DISIDENTES Y
A LOS QUE NO HAYAN PARTICIPADO EN LA REUNION. EL REGIMEN DE LA JUNTA GENERAL DE
SOCIOS, FACULTADES, OPORTUNIDAD DE LA CONVOCATORIA, SOLEMNIDADES Y CONDICIONES PARA
SUS REUNIONES, QUORUM Y VALIDEZ DE SUS ACUERDOS SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS
ARTICULOS 112, AL 138 DE LA LEY, DE CONFORMIDAD CON EL NUMERAL 3 DEL ARTICULO 294 DE
LA LEY.
LA CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL LA HARA EL GERENTE GENERAL MEDIANTE ESQUELAS BAJO
CARGO, DIRIGIDAS AL DOMICILIO O A LA DIRECCION DESIGNADA POR EL SOCIO A ESTE EFECTO.
ARTICULO 7.- GERENCIA: LA ADMINISTRACION DELA SOCIEDAD ESTA A CARGO DE LA GERENCIA
QUE PODRA SER REPRESENTADA POR UN GERENTE GENERAL Y UNO O MAS GERENTES DESIGNADOS
POR LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS. SUS FACULTADES, REMOCION Y RESPONSABILIDADES SE
SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 287 AL 289 DE LA LEY Y TENDRAN LAS
FACULTADES Y REMUNERACION QUE SEALE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.
EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCION DE TODO ACTO Y/O CONTRATO
CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES
ACTOS:
A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS;
B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES, EN LO JUDICIAL GOZARA DE
LAS FACULTADES SEALADAS EN LOS ARTICULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL,
ASI COMO LA FACULTAD DE REPRESENTACION PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE LA LEY N 26636 Y
DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS; TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE
DELEGACION O SUSTITUCION. ADEMAS PODRA CELEBRAR ACTA CONCILIATORIA GOZANDO DE LAS
FACULTADES SEALADAS EN LAS DISPOSICIONES LEGALES QUE LO REGULEN. PODRA CONSTITUIR Y
REPRESENTAR A LAS ASOCIACIONES QUE CREA CONVENIENTE Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y
COMPLEMENTARIAS.
C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA
BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y
REACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS,
96

CONOCIMIENTOS, POLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TITULOS VALORES,
DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES; OTORGAR RECIBOS CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN
CUENTA CORRIENTE CON GARANTIA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMOS CON
GARANTIA HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE CUALQUIER FORMA.
D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, DAR
EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES,
SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PUBLICOS. EN GENERAL
PODRA CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE
LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O UNDERWRITING,
CONSORCIO, ASOCIACION EN PARTICIPACION Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACION
EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL.
ADEMAS PODRA SOMETER LAS
CONTROVERSIAS Y ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS ARBITRALES.
E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES, MARCAS, NOMBRES
COMERCIALES, CONFORME A LEY SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS
A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O INTECTUAL.
F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PUBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS
RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACION DEL OBJETO SOCIAL
EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACION
DELA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.
ARTICULO 8.- MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL: LA
MODIFICACIONES DEL PACTO SOCIAL, EL AUMENTO Y REDUCCION DE CAPITAL SOCIAL SE SUJETAN A
LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 198 AL 220 DE LA LEY.
ARTICULO 9.- EXCLUSION Y SEPARACION DE LOS SOCIOS: SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 293 DE LA LEY.
ARTICULO 10.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO DISPUESTO
EN LOS ARTICULOS 40, 221 AL 233 DE LA LEY.
ARTICULO 11.- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: EN CUANTO A LA DISOLUCION ,
LIQUIDACION Y EXTINCION DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 407,
409, 410, 412, 413 A 422. DE LA LEY.
QUINTO.- QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: DON
JOSE CARLOS SANCHEZ HUAQUI, DNI N73794845
CLAUSULA ADICIONAL I.- SE DESIGNA COMO SUB-GERENTE DE LA SOCIEDAD A: LIZ CONDORI
COSI., CON DNI N 73974377, QUIEN TENDRA LAS SIGUIENTES FACULTADES:
- REEMPLAZAR AL GERENTE GENERAL EN CASO DE AUSENCIA.
- INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS CASOS PREVISTOS EN LOS
INCISOS C Y D DEL ARTICULO 7 DEL ESTATUTO.
AGREGUE USTED SEOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR PARTES
CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE. AREQUIPA PARA SU RESPECTIVA
INSCRIPCION.
AREQUIPA, 05.DE JUNIO DE 2013

.
----------------------------------------(Nombres y apellidos-..............)
DNI N -------
-----------------------------------------(Nombres y apellidos..)
DNI N ---------
97

6.8.3 ELEVAR MINUTA A ESCRITURA PBLICA

Una vez redactada la minuta, debemos llevarla a una notara para que un notario pblico la
revise y la eleve a escritura pblica.
Por lo general, los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:
la constancia o el comprobante de depsito del capital aportado en una cuenta bancaria a

nombre de la empresa.
un inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
el certificado de Bsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros Pblicos de la
inexistencia de una razn social igual o similar.
Una vez elevada la minuta, sta no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura Pblica,
Testimonio de Sociedad o Constitucin Social, que es el documento que da fe de que la minuta
es legal, la cual debe estar firmada y sellada por el notario.
6.8.4 INSCRIBIR ESCRITURA PBLICA EN REGISTROS PBLICOS
Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a la Oficina de
RegistrosPblicos en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa en
los Registros Pblicos.
La Persona Jurdica existe a partir de su inscripcin en los Registros Pblicos.
6.8.5 OBTENCIN DEL NMERO DE RUC
El Registro nico de Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona o empresa ante
la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) para el pago de los
impuestos.
Toda Persona Natural o Jurdica est obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario ser
sancionada de acuerdo con el Cdigo Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no
presenten la declaracin.
6.8.6 ELEGIR RGIMEN TRIBUTARIO
En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin del RUC, debemos determinar a qu
rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al Rgimen nico
Simplificado FV (RUS), al Rgimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Rgimen
General.
Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC y hemos elegido un rgimen tributario,
podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.
6.8.7 COMPRAR Y LEGALIZAR LIBROS CONTABLES
En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del rgimen tributario
al cual nos hayamos acogido y, posteriormente, los llevamos a una notara para que sean
legalizados por un notario pblico.
98

6.8.8 INSCRIBIR TRABAJADORES EN ES SALUD
En este paso registramos a nuestros trabajadores ante el Seguro Social de Salud (Es Salud) a
travs de un formulario que podemos obtener en la misma SUNAT.
Este registro le permite a los trabajadores acceder a las prestaciones que otorga dicha
entidad.
6.8.9 SOLICITUD DE LICENCIA MUNICIPAL
En este paso acudimos a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicada fsicamente
nuestra empresa, y tramitamos la obtencin de la licencia de funcionamiento.
Por lo general, los documentos que debemos presentar son:
una fotocopia del RUC.

el certificado de Zonificacin (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.).
un croquis de la ubicacin de la empresa.
una copia del contrato de alquiler o del ttulo de propiedad del local.
una copia de la Escritura Pblica.
el recibo de pago por derecho de licencia.
el formulario de solicitud
CUADRO RESUMEN DE COSTOS
VIABILIDAD LEGAL
items
Descripcin
Cantidad
Bsqueda de Nombre
reserva de nombre
S/. 18.00
banco de la nacin
S/. 18.00
Notaria / elaboracin de minuta
S/. 100.00
escritura publica
S/. 85.00
Legalizacin de libro de Planilla (MYPES-70% dcto)
S/. 9.60
Legalizacin de libros Contables
S/. 60.00
Licencia de Funcionamiento 100 m2
S/. 434.27
Certificado de Defensa Civil 100 m2
S/. 166.50
10
registro de marca INDECOPI
11
Certificado de DIGESA
Total
Total
S/. 4.00
S/. 537.00
-
S/. 370.00
S/. 1,802.37

99

CAPITULO
VII
100

7. CAPITULO VII: VIABILIDAD ORGANIZACIONAL

7.1 Pasos bsicos para organizar
Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que ms se adapte a los
requerimientos de su posterior operacin. Conocer esta estructura es fundamental para
definir las necesidades de personal calificado para la gestin y, por lo tanto, estimar con
mayor precisin los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva. La estructura
organizacional tiene como objetivo determinar las funciones y responsabilidades del personal,
as como tambin establecer las relaciones entre stos para lograr que se trabaje con
eficiencia para alcanzar los objetivos de la organizacin.
En el caso de nuestra organizacin, sta estar formada por dos niveles:
Primer Nivel: Constituido por la Gerencia General constituye la parte EJECUTIVA donde se
impartir la poltica, los planes y programas que se desarrollarn en la empresa, asimismo
velarn por la disciplina y el orden de la actividad empresarial.
Segundo Nivel: Representado por la parte OPERATIVA de nuestra empresa.
7.2 Puestos de trabajo
Gerente
Administrador
Operario
7.3 MOF (Manual de Organizacin y Funciones)
7.3.1 Gerente
7.3.1.1FUNCIONES
l tiene la facultad de representacin legal de la Empresa
l debe de dirigir, coordinar, planificar y controlar las operaciones de produccin y
comercializacin del producto
l Debe informar peridicamente sobre el Balance o Estado de Ganancias a los promotores, si
hubiere prdida y el capital o activo de la sociedad, no fuere suficiente para satisfacer las
deudas sociales, el debe dar a conocer de inmediato la situacin
Tiene a su cargo todas las reas
Planea y efecta el marketing mix con sus respectivas estrategias y tcticas.
Efecta las campaas publicitarias mediante folletos, volantes, paneles.
Adiestra al personal de ventas.
Tiene como finalidad generar mayores ingresos por medio de ventas.
101

Evala que los materiales se encuentran en un nivel bajo de stock.
Planea cul es la infraestructura ms adecuada al local (con rea de ventas) para que se
aprecie orden, higiene, comodidad.
Encargado del abastecimiento de lo materiales en forma eficiente.
Controlar y dirigir el almacenamiento de productos.
Mantener estrecha relacin con los proveedores.
Verificar los inventarios de almacn, para dar las rdenes de compra.
Autorizar y firmar documentos correspondientes a adquisiciones de cotizaciones, rdenes de
compra y comprobantes de compra.
Mantener actualizados los documentos, los registros, catlogos, especificaciones, cotizaciones
e informes relacionados con el aprovisionamiento (solicita cotizaciones).
Definir la mercadera a comprar en montos y cantidad.
7.3.1.2 RESPONSABILIDAD
Los daos y perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus Obligaciones, dolo, abuso de
facultades y negligencia grave.
La existencia, regularidad y veracidad de los sistemas de contabilidad, los libros que la ley
ordena llevar a la Sociedad y los dems libros y registros que debe llevar un ordenado
comerciante.
El ocultamiento de las irregularidades que observe en las actividades de la sociedad.

7.3.1.3 LINEAS DE DEPENDENCIA Y AUTORIDAD
Es la autoridad mxima de la empresa, a la cual las dems reas estas obligadas a

cumplimiento de las funciones que esta autoridad demanda.
Tiene todas las reas a su cargo

7.3.2 ADMINISTRADOR
7.3.2.1FUNCIONES
Encargado de los trmites que demande las compras y ventas de las materias primas.
Llevar el control de las unidades producidas y la cantidad de materia.
Determinar los materiales necesarios para la elaboracin de los productos.
Encargado del personal de la empresa
Realizar los distintos trmites documentarios
Verificado de control de los productos terminados

102

Es responsable del cumplimiento de las funciones asignadas y de la eficiencia
del proceso productivo haciendo.
7.3.2.3 LINEA DE MANDO O AUTORIDAD
Depende y reporta directamente al Gerente
Tiene a su mando a las tres reas y al personal de estas (solo en rea de produccin 1
operario)
7.3.3 OPERARIO
7.3.3.1FUNCIONES
Preparacin de la Hamburguesa
Es responsable de la produccin de la hamburguesa.
De la maquinaria y equipo que se utiliza para la fabricacin de la hamburguesa.

7.3.3.3 LINEA DE MANDO O AUTORIDAD
Depende y reporta directamente del administrador.

No tiene personal a si cargo.
7.4 CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL

CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL
Entidad:
I
I.1
N de
Orden
1
2
3
AGUA DULCE S.R.L

DENOMINACION DEL ORGANO:
DENOMINACION DE LA UNIDAD ORGANICA:
Cargo Estructural
GERENTE
ADMINISTRADOR
OPERARIOS
Total Unidad Orgnica
ADMINISTRACION Y PRODUCCION
ADMINISTRACION Y PRODUCCION
Clasifi
Situacin
Cargo de
cdigo
Total del Cargo
cacion
O
P Confianza
GER1AD
GR
1
1
1
ADM2AD GR
1
1
OPE3AD
PR
2
2
4
4
0
1
103

5 El organigrama funcional simple
Gerente
Administrador
Logstica
Produccin
Ventas y
Marketing
Operario
Se escogi un organigrama funcional simple por los siguientes motivos:
Por el tamao de la empresa a la que pertenecemos (MYPE)

Por la cantidad de trabajadores con la que contamos (3 personas)
Los promotores de este proyecto son personas multidisciplinarias, asi que estos asumirn
diferentes funciones dentro de la empresa
104

7.6 Mano de Obra Directa

7.6.1 Planilla de Remuneraciones
REQUERIMIENTO DE MANO OBRA DIRECTA
PLANILLA DE REMUNERACIONES
tem concepto
1
1
costo*hora
(S/)
cantidad
costo * da
(S/)
Operario
1
S/. 3.13
operario
1
S/. 3.13
Total
S/. 6.26
S/. 25.00
S/. 25.00
S/. 50.00
costo*mes
(S/)
costo*ao
(S/)
S/. 750.00
S/. 9,000.00
S/. 750.00
S/. 9,000.00
S/. 1400.00 S/. 18,000.00
APORTES
Item
concepto
Sueldo
Essalud 9%
CTS
Vacaciones
Operario
S/. 750.00
S/. 67.50
S/. 375.00
S/. 375.00
operario
S/. 750.00
S/. 67.50
S/. 375.00
S/. 375.00
Total
S/. 1500.00
7.7 Mano de Obra Indirecta
S/. 134.00
S/. 750.00
S/. 750.00
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

FORMA DE PAGO
tem
concepto
cantidad
precio
unitario
(S/) hora
precio
unitario (S/)
da
precio
unitario (S/)
mes
precio
unitario (S/)
ao
Gerente
S/. 3.13
S/. 25.00
S/. 750.00
S/. 9,000.00
Administrador
S/. 3.13
S/. 25.00
S/. 750.00
S/. 9,000.00
Total
2
S/. 6.25
S/. 50.00
S/. 1,500.00
S/. 18,000.00
105

VIABILIDAD ORGANIZACIONAL
tem
Concepto
Total
Mensual
Total
Anual
Sueldo Gerente
S/. 750.00
S/. 9,000.00
Sueldo Administrador
S/. 750.00
S/. 9,000.00
S/. 1500.00
S/. 18,000.00
Operario (2)
Gratificaciones (navidad/
fiestas patrias)ao
Es salud(2)
CTS(2)
Vacaciones(2)
S/. 1,500.00
S/. 135.00
S/. 750.00
Total
S/. 3885.00
S/. 1620.00
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 40620.00
106

CAPITULO
VIII
107

8. CAPITULO VIII: VIABILIDAD AMBIENTAL

8.1Empresa y entorno
La empresa est dedicada a la produccin y comercializacin de hamburguesas de trucha.
8.2Objetivos:
Minimizar costos de produccin.
Utilizar de manera ms responsable los recursos naturales.
Reducir la emisin de contaminantes.
Ser competitivos e innovadores en la produccin
Obtener ingresos adicionales con el reciclaje y rehus de desechos.
Gozar de prestigio entre distribuidores y consumidores.
Reducir el nivel de rotacin de personal y mantendr un ambiente laboral sano y estable.

8.3 Sostenibilidad Medioambiental:
La empresa de acuerdo a dispositivos legales del DIGESA (Direccin General de Salud) debe
cumplir con las normas de control del medio ambiente.
Para ello se emplear de forma eficiente los recursos naturales en todas las fases del ciclo de
vida de nuestros productos, favoreciendo el uso de recursos renovables gestionados de forma
sostenible y nuestro objetivo ser alcanzar cero desperdicios.
A lo largo del ciclo de vida del producto se involucrar a nuestros colaboradores, desde los
productores hasta los consumidores, con el objeto de reducir al mnimo el impacto
medioambiental de nuestro producto y nuestras actividades.
Las cuatro prioridades son: el agua, las materias primas, la produccin, la distribucin de
nuestros productos, el envasado y etiquetado.
108

El rendimiento medioambiental es una responsabilidad compartida y requiere la cooperacin
de todo el conjunto de la sociedad.
8.3.1Materia prima: consiste en poder minimizar al mximo los residuos que se genere al
momento de la limpieza de trucha, los cuales son (piel, viseras y otros residuos pequeos).
8.3.2El agua:
Consiste en utilizar el agua en forma sostenible y mejorar continuamente su gestin. Hay que
tomar conciencia de que el mundo se enfrenta a un reto cada vez mayor y que es
absolutamente necesaria una gestin responsable de los recursos hdricos por todos los
usuarios.
El agua es un recurso vital en el proceso productivo y dentro de los objetivos de la empresa
consiste en proseguir nuestros esfuerzos por reducir el volumen de agua utilizado en nuestras
actividades, garantizar que nuestras actividades respeten los recursos hdricos locales,
asegurar que el agua que vertimos en nuestro entorno se encuentre limpia, trabajar con los
proveedores para promover la conservacin del agua, supervisar y mejorar la eficiencia del
uso del agua mediante los especialistas en gestin de recursos hdricos.
8.3.3Medio Ambientes:
En la empresa de hamburguesas burgerfish se tendrn que tomar decisiones responsables
respecto a cuestiones ambientales relevantes a nuestro negocio. Para este objetivo se han
establecido metas ambientales en las reas de uso de energa, emisiones de gas de efecto
invernadero, uso de agua y desechos e iniciativas implementadas dirigidas a lograr estas
metas.
8.3.4Desechos
Se define los desechos como materiales que salen de nuestras instalaciones que no son parte
del empaque del alimento terminado.
La empresa tiene entre sus planes implementar medidas de control de manera que los
desechos, subproductos y procesos en general no contaminen el medio ambiente.
8.3.5Mayor reciclaje y recurso de materiales
Debido a que la trucha
es la
materia prima
principal en la elaboracin de nuestra
hamburguesa, lo cual los desechos contaminan el medio ambiente, por la emisin de olor que
se genera al pasar el tiempo de los residuos causando un dao a la poblacin.
109

8.3.6.Mayor durabilidad del producto
Nuestro producto al encontrarse en el rubro de embutidos, se encuentra refrigerado en todo
momento para su mejor conservacin para el consumo.
8.4 Impacto Ambiental
Como se sabe en el Per el sector pesquero por excelencia, la inmensa riqueza que tenemos,
hace que seamos uno de los primeros pases a nivel mundial. Durante los ltimos aos se ha
incrementado la exportacin en un promedio de 58% en diferentes procesos de pescado
La ecoeficiencia promueve un diseo integral de tecnologa para reducir la intensidad de uso

de maquinaria y energa durante la produccin, adems de impulsar la reutilizacin de
insumos a travs de procesos de plantas residuales y de reciclaje. Esto nos motiva a mejorar
en la funcionalidad de los productos y aumentar la durabilidad de los mismos.
Consideramos que la ecoeficiencia constituye el medio ms adecuado para que podamos

medir nuestro desempeo ambiental y productivo.
Nosotros nos comprometemos a maximizar el valor agregado en la elaboracin de nuestra

hamburguesa de trucha con el mnimo posible de recursos.
Tenemos previsto cumplir con lo siguiente durante nuestra existencia como empresa:
Tener un
mayor control sobre los desechos crear mejoras y ms seguras condiciones de
trabajo.
Promover la cultura de compra hacia productos amigables para el ambiente.
Nosotros pretendemos marcar la diferencia
con el empresario convencional
pues nos
estamos comprometiendo con el desarrollo sostenible, es decir que nuestro xito radica en
la mayor extensin posible de hamburguesas de trucha.
Los residuos que existe en el proceso de produccin y otros residuos mencionados en puntos
anteriores, se podr proveer a diferentes plantas de residuos orgnicos e inorgnicos, que
actualmente estn en proceso de implementar a fin de solucionar la contaminacin de emisin
y as evitar la contaminacin del medio ambiente, mejorando la calidad de vida de las
personas.
110

SOLUCION A LOS DESPERDICIOS GENERADOS

Los desperdicios generados de materia prima (trucha) como son la cabeza y los huesos, sern
vendidos a los mercados, para su consumo por las personas que optan por un derivado de
este; como el Chilcano y entre otros.
CUADRO N
DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (CANTIDAD)
DESCRIPCION
DESPERDICION/KG
MATERIA
PRIMA
ANUAL KG
Desperdicios de Materia
Prima
200 gr
30240
TOTAL
TOTAL
TOTAL
DESPERDICIO DESPERDICIO DESPERDICIO
DIARIO
MENSUAL
ANUAL
KG
KG
KG
21
504
6048
CUADRO N
DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (SOLES)
DESCRIPCION
COSTO POR
KG
MATERIA
PRIMA
ANUAL KG
TOTAL
DESPERDICIO
DIARIO
KG
TOTAL
DESPERDICIO
MENSUAL
KG
TOTAL
DESPERDICIO
ANUAL
KG
Prima
S/. 4.00
30240
S/. 84.00
S/. 2,016.00
S/. 24,192.00
111

CAPITULO IX:
PROYECCIN DE
COSTOS Y GASTOS
112

9. CAPITULO IX: PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS

9.1 Pronsticos de venta
PRONOSTICO DEL VOLUMEN DE VENTAS

(EN UNIDADES / AO)
CONCEPTO
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
Hamburguesas de trucha
57600
57600
57600
57600
57600
648
648
648
648
648
Desperdicios
PRONOSTICO DE LOS PRECIOS DE VENTAS

(EN SOLES / AO)
CONCEPTO
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
8.20
8.20
8.20
8.20
8.20
Desperdicios
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
PRONOSTICO DE VENTAS NETAS

(EN SOLES / AO)
CONCEPTO
Desperdicios
TOTAL
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
472320
472320
472320
472320
472320
24 192
24 192
24 192
24 192
24 192
986112
986112
986112
986112
986112

113

PRONOSTICO DE INGRESOS TOTALES
(EN SOLES / AO)
CONCEPTO
AO1
ventas netas
Otros Ingresos
TOTAL
AO2
AO3
AO4
AO5
472320
472320
472320
472320
472320
24 192
24 192
24 192
24 192
24 192
986112
986112
986112
986112
986112

(
)
(
(
(
)
/ 57600
=0
114

9.2 Calculando los costos
9.2.1 Relacionado a la produccin
CUADRO DE COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION
COSTO
COSTO
FIJO
VARIABLE
Materia Prima
S/. 272,160.00
Insumos y suministros varios
25228.8
Mano de obra directa
S/. 22,620.00
Mano de obra indirecta
S/. 18,000.00
Agua
S/. 84.60
S/. 1,128.00
Luz
S/. 344.16
S/. 688.32
Telfono
S/. 540.00
Servicios Varios
TOTAL
S/. 1,000.00
S/. 41,588.76
S/. 300,205.12
115

RECURSOS
CUADRO N
COSTO O EGRESOS DEL AO 1
ACTIVIDADES
GASTOS FIN
COSTO PROD COSTO ADM GASTOS VENT
297,388.80
22,620.00
18,000.00
22,620.00
18,000.00
1,816.32
968.76
1,000.00
688.32
344.16
1,128.00
84.60
540.00
1,000.00
33,023.00
3,251.92
582.50
2,891.45
582.50
360.47
Bienes directos
Carga personal
mod
moi
Servicio de terceros
Energia
Agua
Telefono
Servicios Varios
Carga financiera
Provisiones
Activos fijos
Activos intangibles
VALOR TOTAL
325,077.04
19,551.26
1,000.00
TOTAL
297,388.80
40,620.00
22,620.00
18,000.00
3,785.08
1,032.48
1,212.60
540.00
1,000.00
33,023.00
3,834.42
3,473.95
360.47
33,023.00 378,651.30
9.2.2 RELACIONADO AL VOLUMEN DE PRODUCCIN

9.2.2.1 PUNTO DE EQUILIBRIO
CUADRO DE PUNTO DE EQUILIBRIO
CT = CF + CV
CT = 81262.5 +297388.80
CT = 378651.30
PV = Ctu / (1-Mg Ut)

PV = 6.57 / (1-0.20)
PV = 8.20
Ctu = CT /Q
Ctu = 378651.30/ 57600
Ctu = 6.57
PEQ = CFT / PV-Cvu

PEQ = 81262.5/ (8.20 5.16)
PEQ = 26732 unidades
CFT = CFT / Q
CFT = 81262.5 / 57600
CFT = 1.41
PES./ = CF / 1- (Cvu / PV)

PES./ = 81262.5 / 1 - (5.16/8.20)
PES./ = 219628.38(soles)
Cvu = CVT / Q
Cvu = 297388.80 /57600
Cvu = 5.16
116

GRAFICA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
P
CT
PE
IT
107,448.16
41,588.76
12,641
117

CUADRO DE VENTAS (1) UNIDADES FISICAS
DESCRIPCION
ENERO
HAMBURGUE
SA DE
TRUCHA
4800
FEBRERO
MARZO
4800
4800
ABRIL
4800
MAYO
4800
JUNIO
JULIO
AGOSTO
4800
4800
4800
SETIEMB
OCTUB
RE
NOVIEM
.
DICIEMB
RE
TOTALES
4800
4800
4800
4800
57600
CUADRO DE PRECIO UNITARIO POR BOLSA

DESCRIPCION
HAMBURGUESA DE
TRCUHA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMB. OCTUBRE NOVIEM. DICIEMBRE
8.20
8.20
8.20
8.20
8.20
8.20
8.20
8.20
8.20
8.20
8.20
8.20
CUADRO DE VENTAS S/. HAMBURGUESA DE TRUCHA

DESCRIPCION
ENERO
HAMBURGUESA
DE TRUCHA
39360
FEBRER
O
39360
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMB.
OCTUBRE
NOVIEM.
39360
39360
39360
39360
39360
39360
39360
39360
39360
DICIEMBR
E
39360
118
TOTALES
40 800

9.3CALCULANDO LOS GASTOS DE ADMINISTRACIN PROYECTADO
CUADR0 DE PROYECCION DE GASTOS DE ADMINISTRACION
gastos de administracin
ao1
ao2
ao3
ao4
ao6
61 Bienes directos
107.5
107.5
107.5
107.5
107.5
Insumos
107.5
107.5
107.5
107.5
107.5
62 Carga de personal
18000
18000
18000
18000
18000
Mano de obra indirecta
18000
18000
18000
18000
18000
63 Servicios de terceros
968.76
968.76
968.76
968.76
968.76
Energa
344.16
344.16
344.16
344.16
344.16
Agua
84.6
84.6
84.6
84.6
84.6
Telfono
540
540
540
540
540
68 Provisiones
3480
3480
3480
3480
3480
Activos fijos
3480
3480
3480
3480
3480
22556.26
22556.26
22556.26
22556.26
Valor total
22556.26
9.4 CALCULANDO LOS GASTOS DE VENTAS PROYECTADOS

CUADRO DE PROYECCION DE GASTOS DE VENTAS
gastos de ventas
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
Valor total
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
63 Servicios de terceros
Servicios Varios
119

9.5 CALCULANDO LA DEPRECIACION
9.5.1 DEPRECIACION DE CONSTRUCCION
ACTIVO FIJO : CONSTRUCCION
VIDA UTIL:10 AOS
TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA

VALOR RESIDUAL: 3%
N PERIODO
DEPREc.
ANUAL
CONCEPTO
1
depreciacion AF Ao 1
2
3
4
5
6
7
8
9
depreciacin AF Ao 9
10
2343.6
2343.6
2343.6
2343.6
2343.6
2343.6
2343.6
2343.6
2343.6
2343.6
DEPREC.
ACUMUL.
2343.6
4687.2
7030.8
9374.4
11718
14061.6
16405.2
18748.8
21092.4
23436
IMPORTE
EN LIBRES
78120
75776.4
73432.8
71089.2
68745.6
66402
64058.4
61714.8
59371.2
57027.6
54684
9.5.2 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO

DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
TIPO DE DEPRECIACION: LINEA
ACTIVO FIJO : HAMBURGUESERIA SEMI-AUTOMATICO
RECTA
VIDA UTIL:15 AOS
VALOR RESIDUAL: 10%
DEPREc. DEPREC.
IMPORTE
N PERIODO
CONCEPTO
ANUAL ACUMUL.
EN LIBRES
900
1
54
54
846
2
54
108
792
3
54
162
738
4
54
216
684
5
54
270
630
6
54
324
576
7
54
378
522
8
54
432
468
9
54
486
414
10
54
540
360
11
54
594
306
12
54
648
252
13
54
702
198
14
54
756
144
15
54
810
90
120

ACTIVO FIJO : CONGELADORA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%
N PERIODO
DEPREc.
ANUAL
CONCEPTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
270
270
270
270
270
270
270
270
270
270
DEPREC.
ACUMUL.
270
540
810
1080
1350
1620
1890
2160
2430
2700
IMPORTE
EN LIBRES
3000
2730
2460
2190
1920
1650
1110
1110
840
570
300
ACTIVO FIJO : PICADORA DE CARNE

VIDA UTIL:10 AOS

RECTA
VALOR RESIDUAL: 10%
N PERIODO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
23.04
23.04
23.04
23.04
23.04
23.04
23.04
23.04
23.04
23.04
23.04
46.08
69.12
92.16
115.2
138.24
161.28
184.32
207.36
230.4
CONCEPTO
1
2
3
4
5
6
7
8
depreciacin AF Ao 8
9
depreciacin AF Ao 9
10
depreciacin AF Ao 10
IMPORTE
EN
LIBRES
256
232.96
209.92
186.88
163.84
140.8
117.76
94.72
71.68
48.64
25.6
121

ACTIVO FIJO : SELLADORA DE CARNE

VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%
N PERIODO
DEPREc.
ANUAL
CONCEPTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ACTIVO FIJO : INSUMOS DE PRODUCCION

VIDA UTIL:5 AOS
N PERIODO
CONCEPTO
13.5
13.5
13.5
13.5
13.5
13.5
13.5
13.5
13.5
13.5
DEPREC.
ACUMUL.
13.5
27
40.5
54
67.5
81
94.5
108
121.5
135
IMPORTE
EN LIBRES
150
136.5
123
109.5
96
82.5
69
55.5
42
28.5
15

RECTA
VALOR RESIDUAL:
10%
DEPREc. DEPREC.
ANUAL ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
205
36.9
36.9
168.1
36.9
73.8
131.2
36.9
110.7
94.3
36.9
147.6
57.4
5
36.9
184.5
20.5
122

9.5.3 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO

ACTIVO FIJO : COMPUTADORA
VIDA UTIL: 5 AOS
VALOR RESIDUAL: 25%
N PERIODO
CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
2400
360
360
2040
360
720
1680
360
1080
1320
360
1440
960
5
360
1800
600
ACTIVO FIJO : IMPRESORA
VIDA UTIL: 5 AOS
VALOR RESIDUAL: 25%
N PERIODO
DEPREc.
ANUAL
CONCEPTO
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
180
27
27
153
27
54
126
27
81
99
27
108
72
5
27
135
45
123

9.5.4 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES (ADMINISTRACION)
ACTIVO FIJO : ESCRITORIO
VIDA UTIL:10 AOS
VALOR RESIDUAL: 10%
N PERIODO
CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
DEPREC.
ACUMUL.
IMPORTE
EN LIBRES
300
27
27
273
27
54
246
27
81
219
27
108
192
27
135
165
27
162
138
27
189
111
27
216
84
27
243
57
27
270
30
10
ACTIVO FIJO : SILLA

VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%
N PERIODO
DEPREc.
ANUAL
CONCEPTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
DEPREC.
ACUMUL.
18
36
54
72
90
108
126
144
162
180
IMPORTE
EN LIBRES
200
182
164
146
128
110
92
74
56
38
20
124

ACTIVO FIJO :
ESTANTE
VIDA UTIL:10 AOS

RECTA
VALOR RESIDUAL: 10%
N PERIODO
CONCEPTO
DEPREc.
ANUAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
DEPREC.
ACUMUL.
36
72
108
144
180
216
252
288
324
360
IMPORTE
EN
LIBRES
400
364
328
292
256
220
184
148
112
76
40
9.5.5 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES (PRODUCCION)

ACTIVO FIJO : ESTANTE
VIDA UTIL:10 AOS
N PERIODO

VALOR RESIDUAL: 10%
CONCEPTO
1
2
3
depreciacin AF Ao 3
4
5
6
7
8
9
10
DEPREc.
ANUAL
45
45
45
45
45
45
45
45
45
45
DEPREC.
ACUMUL.
45
90
135
180
225
270
315
360
405
450
125
IMPORTE
EN
LIBRES
500
455
410
365
320
275
230
185
140
95
50

ACTIVO FIJO : MESA
VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%
N PERIODO
DEPREc.
ANUAL
CONCEPTO
1
2
3
depreciacin AF Ao 3
4
5
6
depreciacin AF Ao 6
7
8
9
10
DEPREC.
ACUMUL.
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
ACTIVO FIJO : SILLA

VIDA UTIL:10 AOS

VALOR RESIDUAL: 10%
N PERIODO
DEPREc.
ANUAL
CONCEPTO
1
depreciacin AF Ao 1
2
3
4
depreciacin AF Ao 4
5
6
7
8
9
10
27
54
81
108
135
162
189
216
243
270
IMPORTE
EN
LIBRES
50
45.5
41
36.5
32
27.5
23
18.5
14
9.5
5
DEPREC.
ACUMUL.
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
IMPORTE
EN
LIBRES
300
273
246
219
192
165
138
111
84
57
30
4.5
9
13.5
18
22.5
27
31.5
36
40.5
45
126

CAPITULO X:
PROYECTO DE INVERSIN Y
FINANCIAMIENTO
127

10 CAPITULO X: PROYECTO DE INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

10.1 INVERSIN TOTAL
10.1.1 ESTRUCTURA DE INVERSION TOTAL
ESTRUCTURA DE INVERSION
DETALLE
TOTAL(SOLES)
inversiones tangibles
115831.54
inversiones intangibles
1802.37
capital de trabajo
25606.11
INVERSION TOTAL
143240.02
Activos fijos
CUADRO DE TERRENO
CANTIDAD(rea m2)
COSTO POR m2
TOTAL
100.00
286.44
28644.00
EDIFICACIONES
CANTIDAD DE CONSTRUCCION(rea m2)
100.00
EQUIPOS DE PRODUCCION
CANTIDAD
CONCEPTO
1.00
maquina Hamburguesera
2.00
congeladora
1.00
picadora de carne
1.00
selladora de bolsas
TOTAL
COSTO
TOTAL
781.20
78120.00
TOTAL
900.00
3000.00
256.00
150.00
4306.00
128

MUEBLES Y ENSERES DE AREA DE PRODUCCION
CANTIDAD
CONCEPTO
2.00
estantes
1.00
mesa
2.00
sillas
1.00
botiqun
1.00
extintor
TOTAL
CANTIDAD
2.00
5.00
3.00
5.00
2.00
CONCEPTO
cuchillo
fuentes
cubetas
cucharas
tablas
TOTAL
TOTAL
500.00
300.00
100.00
19.00
25.00
944.00
TOTAL
30.00
100.00
30.00
15.00
30.00
205.00
CANTIDAD
2.00
2.00
2.00
2.00
1.00
1.00
CANTIDAD
1
1
EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
CONCEPTO
computadora
escritorio
silla
estantes
impresora
telfono
TOTAL
TOTAL
2400.00
300.00
100.00
400.00
180.00
45.00
3425.00
SERVICIOS DE TERCEROS
CONCEPTO
energa
agua
TOTAL
TOTAL
86.04
101.50
187.54
129

Activos intangibles
ACTIVOS INTANGIBLES
CANTIDAD
CONCEPTO
TOTAL
bsqueda de nombre
S/.
4.00
reserva de nombre
S/.
18.00
banco de la nacin
S/.
18.00
elaboracin de la minuta
S/. 100.00
escritura publica
S/.
85.00
legalizacin de libro de planilla (MYPE 70% dcto)
S/.
9.60
comprar y legalizar de libro contables
S/.
60.00
solicitud de licencia municipal
S/. 434.27
defensa civil
S/. 166.50
S/. 537.00
ministerio de salud DIGESA
S/. 370.00
TOTAL
S/. 1,802.37
130

Capital de trabajo
CANTIDAD
1
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
TOTAL
caja banco
materia prima
insumos
servicios y suministros
insumos de limpieza
insumos de oficina
2
MOD
1
MOI
TOTAL
1000.00
22680.00
1353.60
748.80
135.50
107.50
1635.00
1500.00
29160.40
ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES

DETALLE
S/.
Inversin Fija Tangible :
115,831.54
Terrenos
28,644.00
Edificaciones
78,120.00
Maquinaria y Equipo
8,880.00
Otros Tangibles
187.54
Inversin Fija Intangible :
1,802.37
bsqueda de nombre
4.00
reserva de nombre
18.00
banco de la nacin
18.00
elaboracin de la minuta
100.00
escritura publica
85.00
legalizacin de libro de planilla (MYPE 70% dcto)
9.60
comprar y legalizar de libro contables
60.00
solicitud de licencia municipal
434.27
defensa civil
166.50
537.00
ministerio de salud DIGESA
370.00
Inversin en Capital de Trabajo :
29,160.40
caja banco
1000.00
materia prima
22680.00
insumos
1353.60
748.80
insumos de limpieza
135.50
insumos de oficina
107.50
MOD
1635.00
MOI
1500.00
TOTAL DE INVERSIONES
146,794.31

131

10.1.2Cuadro de inversin
CUADRO N
INVERSIN DEL PROYECTO
CONCEPTO
VIDA UTIL
Activos Fijos
Terrenos
Edificaciones
33.3
10
Mquina y Equipo de produccin
Equipo en Administracin
10
Procesador de datos
5
Servicios
Activos Intangible
5
Constitucin de la Empresa
Licencias
Capital de Trabajo
TOTAL
115,831.54
28,644.00
78,120.00
5,455.00
1,025.00
2,400.00
187.54
1,802.37
294.60
1,507.77
29,160.40
caja banco
materia prima
insumos
insumos de limpieza
insumos de oficina
MOD
MOI
TOTAL DE INVERSIONES
1000.00
22680.00
1353.60
748.80
135.50
107.50
1635.00
1500.00
146,794.31

10.2 FINANCIAMIENTO
10.2.1 FINANCIAMIENTO.La empresa AGUA DULCE SRL requiere un total de S/.143 240.02 de los cuales el 80% ser
financiado por CAJA TACNA en las siguientes condiciones:
Tasa efectiva anual 33.75% pagados Mensualmente.
132

10.3 PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO
DETALLES
PROMEDIO TOTAL
Inversin Fija Total

Capital de Trabajo
Inversin Total :
Aporte Propio :
Inversin Fija Total
Capital de Trabajo
Inversin Total
Fuente Financiera:
Inversin Fija Total
Capital de Trabajo
Inversin Total
117,633.91
29,160.40
146,794.31
100%
23,526.78
5,832.08
29,358.86
20%
94,107.13
23,328.32
117,435.45
80%
FINANCIAMINETO DE LA CAJA
MOMENTO DE LA
INTERVENCIN
S/.
TCA
Forma de Pago
Periodo de Pago
Cuota Mensual
CAJA
MUNICIPAL
DE TACNA
S/. 117,435.45
33.75%
Mensual
60
Valor Actual ( V.A. ) = S/. 117,435.45

Tasa de Inters ( i ) =
33.75%
Tiempo ( n )
=
60
( P ) al ao
=
S/. 3758.81
133

10.4 CALCULANDO EL PAGO DE UN PRSTAMO
CUADRO DE AMORTIZACION
n(periodo)
aos meses
1
2
3
4
5
6
1
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
2
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
3
31
32
33
34
35
36
P=117435.45(P-A)
i=33.75%
I(ixp)
A(R-I)
R
totales de
I
117435.45
116557.27
115657.56
114735.77
113791.37
112823.81
111832.51
110816.89
109776.37
108710.32
107618.12
106499.13
105352.69
104178.13
102974.75
101741.86
100478.73
99184.61
97858.75
96500.37
95108.66
93682.82
92222.00
90725.35
89191.99
87621.01
86011.50
84362.51
82673.07
80942.19
79168.85
77352.01
75490.61
73583.54
71629.70
69627.93
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
0.02452953466
2880.64
2859.10
2837.03
2814.42
2791.25
2767.52
2743.20
2718.29
2692.76
2666.61
2639.82
2612.37
2584.25
2555.44
2525.92
2495.68
2464.70
2432.95
2400.43
2367.11
2332.97
2298.00
2262.16
2225.45
2187.84
2149.30
2109.82
2069.37
2027.93
1985.47
1941.98
1897.41
1851.75
1804.97
1757.04
1707.94
878.18
899.72
921.79
944.40
967.56
991.30
1015.61
1040.53
1066.05
1092.20
1118.99
1146.44
1174.56
1203.37
1232.89
1263.13
1294.12
1325.86
1358.38
1391.70
1425.84
1460.82
1496.65
1533.36
1570.98
1609.51
1648.99
1689.44
1730.88
1773.34
1816.84
1861.40
1907.06
1953.84
2001.77
2050.87
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
3758.81
total de
A
33023.00 12082.76
28945.06 16160.70
23490.83 21614.93
134

37
67577.06 0.02452953466
1657.63
2101.18
3758.81
38
65475.88 0.02452953466
1606.09
2152.72
3758.81
39
63323.16 0.02452953466
1553.29
2205.53
3758.81
40
61117.63 0.02452953466
1499.19
2259.63
3758.81
41
58858.01 0.02452953466
1443.76
2315.05
3758.81
42
56542.95 0.02452953466
1386.97
2371.84
3758.81
43
54171.11 0.02452953466
1328.79
2430.02
3758.81
44
51741.09 0.02452953466
1269.18
2489.63
3758.81
45
49251.46 0.02452953466
1208.12
2550.70
3758.81
46
46700.76 0.02452953466
1145.55
2613.27
3758.81
47
44087.50 0.02452953466
1081.45
2677.37
3758.81
48
41410.13 0.02452953466
1015.77
2743.04
3758.81
49
38667.09 0.02452953466
948.49
2810.33
3758.81
50
35856.76 0.02452953466
879.55
2879.26
3758.81
51
32977.49 0.02452953466
808.92
2949.89
3758.81
52
30027.60 0.02452953466
736.56
3022.25
3758.81
53
27005.35 0.02452953466
662.43
3096.38
3758.81
54
23908.97 0.02452953466
586.48
3172.34
3758.81
55
20736.63 0.02452953466
508.66
3250.15
3758.81
56
17486.48 0.02452953466
428.94
3329.88
3758.81
57
14156.60 0.02452953466
347.25
3411.56
3758.81
58
10745.04 0.02452953466
263.57
3495.24
3758.81
59
7249.80 0.02452953466
177.83
3580.98
3758.81
60
3668.82 0.02452953466
89.99
3668.82
3758.81
Total
108093.36 117435.45 225528.81
16195.79 28909.97
6438.67 38667.09
10.5 COSTOS O EGRESOS

135

CUADRO N
COSTO O EGRESOS DEL AO 1
RECURSOS
ACTIVIDADES
GASTOS FIN
TOTAL
COSTO PROD COSTO ADM GASTOS VENT
Bienes directos
297,388.80
297,388.80
Carga personal
22,620.00
18,000.00
40,620.00
MOD
22,620.00
22,620.00
MOI
18,000.00
18,000.00
1,816.32
968.76
1,000.00
3,785.08
Energa
688.32
344.16
1,032.48
Agua
1,128.00
84.60
1,212.60
Telfono
540.00
540.00
Servicios Varios
1,000.00
1,000.00
Carga financiera
33,023.00 33,023.00
Provisiones
3,251.92
582.50
3,834.42
Activos fijos
2,891.45
582.50
3,473.95
Activos intangibles
360.47
360.47
VALOR TOTAL
325,077.04
19,551.26
1,000.00
33,023.00 378,651.30
10.6 ACTIVOS FIJOS
CUADRO N
PROVISION DE ACTIVOS FIJOS
COSTO TOTAL
PRODUCCION
Maquinaria y Equipo de produccin
Infraestructura
ADMINISTRACIN
E. Administracin
Procesador de datos
VIDA UTIL
5,455.00
78,120.00
10
33.3
1,025.00
2,400.00
10
5
TOTAL
2891.45
545.50
2345.95
582.50
102.50
480.00
10.7 ACTIVO INTANGIBLE

CUADRO N
136

PROVISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO TOTAL
VIDA UTIL
PRODUCCION
TOTAL
360.474
Activos Intangibles
10.8 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
1,802.37
360.474
VENTAS NETAS
ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS

EXPRESADO EN SOLES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Varios
Gastos Financieros
UTILIDAD SIN IMP
renta (18%)
325,077.04
147,242.96
19,551.26
1,000.00
126,691.70
24,192.00
33,023.00
117,860.70
21,214.93
RECURSOS
UTILIDAD NETA
96,645.78
%rentabilidad
20.46%
325,077.04
147,242.96
19,551.26
1,000.00
126,691.70
24,192.00
28,945.06
121,938.64
21,948.95
325,077.04
147,242.96
19,551.26
1,000.00
126,691.70
24,192.00
23,490.83
127,392.87
22,930.72
325,077.04
147,242.96
19,551.26
1,000.00
126,691.70
24,192.00
16,195.79
134,687.91
24,243.82
325,077.04
147,242.96
19,551.26
1,000.00
126,691.70
24,192.00
6,438.67
144,445.03
26,000.10
99,989.68 104,462.15 110,444.09 118,444.92

21.17%
22.12%
23.38%
25.08%
10.9 FUENTES Y USOS
CUADRO N
FUENTES Y USOS DE FONDO PROYECTADO
137

CONCEPTO
Expresado en Soles por aos
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
FUENTES Y ORIGENES
146,794.31 101,480.20 144,898.64 187,039.68 227,472.18 210,397.46
aporte de capital
29,358.86
Prstamo
117,435.45
utilidad neta
96,645.78 99,989.68 104,462.15 110,444.09 118,444.92
Depreciacin
3,473.95
3,473.95
3,473.95
3,473.95
3,473.95
amortizacin intangible
360.47
360.47
360.47
360.47
360.47
saldo caja anterior
1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12
USOS Y APLICACIONES
inversin - caja
amortizacin prstamo
dividendos pagados
145,794.31
145,794.31
SALDO FINAL DE CAJA

1,000.00
UTILIDAD RETENIDA
60,405.65
66,155.54
73,846.01 139,354.06 157,112.01
12,082.76
48,322.89
16,160.70
49,994.84
21,614.93 28,909.97 38,667.09

52,231.08 110,444.09 118,444.92
41,074.54
48,322.89
78,743.11 113,193.67
49,994.84 52,231.08
88,118.12
0.00
53,285.46
0.00
10.10 FLUJO DE CAJA
CONCEPTO
FLUJO DE CAJA PROYECTADO

EXPRESADO EN SOLES POR AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
138

ING OPERATIVOS
496,512.00 496,512.00 496,512.00
Cobranza por ventas
472,320.00 472,320.00 472,320.00
Ingresos Varios
24,192.00 24,192.00 24,192.00
EGRESOS OPERATIVOS
363,008.81 363,742.83 364,724.60
bienes directos
297,388.80 297,388.80 297,388.80
carga personal
40,620.00 40,620.00 40,620.00
Servicios de terceros
3,785.08
3,785.08
3,785.08
Impuestoala renta
21,214.93 21,948.95 22,930.72
SALDO OPERTIVO
133,503.19 132,769.17 131,787.40
GASTOS DE CAPITAL
145,794.31
145,794.31
formacin de capital
inversiones - caja
FLUJO ECONOMICO
prestamos
Amortizacin deprstamo
INTERE
FLUJO FINANCIERO
aporte de capital
dividendos
SALDO NETO CAJA
saldo inicial caja
SALDO FINAL CAJA
145,794.31 133,503.19 132,769.17 131,787.40

117,435.45
12,082.76 16,160.70 21,614.93
33,023.00 28,945.06 23,490.83
-28,358.86 88,397.43 87,663.40 86,681.64
29,358.86
48,322.89 49,994.84 52,231.08
1,000.00 40,074.54 37,668.56 34,450.57
1,000.00 41,074.54 78,743.11
1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67
496,512.00
472,320.00
24,192.00
366,037.70
297,388.80
40,620.00
3,785.08
24,243.82
130,474.30
496,512.00
472,320.00
24,192.00
367,793.98
297,388.80
40,620.00
3,785.08
26,000.10
128,718.02
130,474.30 128,718.02
28,909.97
16,195.79
85,368.53
38,667.09
6,438.67
83,612.25
110,444.09 118,444.92
-25,075.55 -34,832.67
113,193.67 88,118.12
88,118.12 53,285.46
10.11 BALANCE GENERAL
CONCEPTO
BALANCE GENERAL PROYECTADO

AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
139

ACTIVO TOTAL
146,794.31 183,034.43 216,868.58 247,484.72 218,574.75 179,907.67
1 activo corriente
caja banco
Existencias
Mano de Obra
29,160.40
1,000.00
25,025.40
3,135.00
69,234.94 106,903.51 141,354.07 116,278.52

41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12
25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40
3,135.00
3,135.00
3,135.00
3,135.00
81,445.86
53,285.46
25,025.40
3,135.00
2 activo no corriente
cuentas x cobrar
activos fijos
activos intangibles
117,633.91 113,799.49 109,965.07 106,130.65 102,296.23
98,461.81
115,831.54 112,357.59 108,883.65 105,409.70 101,935.76

1,802.37
1,441.90
1,081.42
720.95
360.47
98,461.81
0.00
PASIVO + PATRIMONIO
146,794.31 183,034.43 216,868.58 247,484.72 218,574.75 179,907.67
3 pasivo corriente
sobregiros bancarios
cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prstamo
cuentas x pagar varias
117,435.45 105,352.68
117,435.45 105,352.68
4 pasivo no corriente
5 patrimonio
29,358.86
aporte de capital
29,358.86
utilidades acumuladas
utilidad retenida
89,191.99
67,577.06
38,667.08
-0.00
89,191.99
67,577.06
38,667.08
-0.00
77,681.75 127,676.59 179,907.67 179,907.67 179,907.67

29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86
48,322.89 98,317.73 150,548.81 150,548.81
48,322.89 49,994.84 52,231.08
0.00
0.00
10.12 COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL

10.12.1 COSTOS DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL PRESTADO
costo del capital prestado
fuente
prstamo
proporcin
prstamo 1
117,435.45
1.00
TOTAL
117,435.45
1.00
tasa de inters
33.75%
tasa ponderada %
33.75%
Fuente: elaboracin propio

INTERPRETACION: El costo de capital prestado indica lo mnimo que el banco espera
percibir cada ao sobre capital
Se observa que la tasa es igual al 33.75%,
140

10.13.2 COSTOS DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL PROPIO
costo del capital propio
oportunidad
prstamo
proporcin
hamburguesas
29,358.86
1.00
TOTAL
29,358.89
1.00
tasa de inters
tasa ponderada %
20.00%
20.00%

INTERPRETACION: El costo de capital propio indica lo mnimo que el inversionista espera
percibir cada ao sobre capital
El costo de oportunidad del capital ser al 30% anual
Capital
Capital Propio
Prstamo
CUADRO N
COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL - COK
Valor S/.
Proporcin
COK
29,358.86
0.20
20%
117,435.45
0.80
33.75%
146,794.31
Capital Total
1.00
Ponderado
0.04
0.27
31%
INTERPRETACION: El costo de capital invertido indica lo mnimo que el proyecto espera

generar de la inversin.
Se observa que la tasa promedio de todo el capital que financia el proyecto es igual al 33%
141

CAPITULO XI:
EVALUACION DEL PROYECTO
11. CAPITULO XI: EVALUACION DEL PROYECTO

11.1 EVALUACIN EMPRESARIAL
La evaluacin empresarial corresponde al punto de vista privado, por lo tanto evala la
rentabilidad de las contribuciones efectuadas por personas o inversionistas, para lograr el
proyecto.
La evaluacin empresarial de este proyecto es el proceso de medicin de su valor, sobre la
base de comparar los beneficios que genera y los costos que requiere, desde el punto de vista
del empresario.
142

11.1.1 VANE
El VAN lleva a tomar decisiones, respecto a la ejecucin o no del proyecto, presentndonos los
siguientes casos:
AO
0
CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento
-145794
1/(1+0,20)0
1.00
1
2
Flujo Actualizado
-145794.31
133503
1/(1+0,20)1
0.83
111252.66
132769
1/(1+0,20)
0.69
92200.81
0.58
76265.86
131787
1/(1+0,20)
130474
1/(1+0,20)4
0.48
62921.63
128718
1/(1+0,20)
0.40
51728.88
1/(1+0,20)
0.40
50886.63
5
Valor Residual
VANE
126,622.21
S/. 299,462.16
Elaboracin propia
Interpretacin:
VAN > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VAN = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VAN < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
En nuestro caso realizando el clculo del valor actual neto nos da como resultado que VANE es mayor que 0 (cero),
esto nos indica que el proyecto se acepta y se recomienda su ejecucin inmediata
11.1.2 TIRE
El TIR refleja el valor de la rentabilidad total del proyecto, es decir es igual a la tasa de inters
compuesta que se tendra que obtener del capital invertido como para percibir beneficios netos
equivalentes
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICO - TIRE
AO
COSTOS Y BENEFICIO
FACTOR ACTUALIZADO
FLUJO ACTUALIZADO
143

90.0%
0
-145,794.31
-145794.31
1
133,503.19
70264.84
2
132,769.17
36778.16
3
131,787.40
19213.79
4
130,474.30
10011.76
5
128,718.02
5198.42
Valor Residual
126,622.21
5113.78
TOTAL
786.44
TIRE
90.51%
91.0%
-145794.31
69896.96
36394.06
18913.58
9803.73
5063.75
4981.30
-740.92
0.51
Interpretacin:
TIR > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIR = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIR < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
En nuestro caso r es mayor que la tasa de inters, lo cual indica que el proyecto se acepta
11.1.3 BCE
Esto lleva a tomar decisiones, respecto a la ejecucin del proyecto presentndose los
siguientes casos.
AO
0
1
2
3
4
5
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ECONMICA
BENEFICIOS
ACTUALIZADOS
COSTO BENEFICIO
-145794.31
133503.19
132769.17
131787.40
130474.30
128718.02
1/(1+i)n
111252.66
92200.81
76265.86
62921.63
51728.88
COSTO ACTUALIZADO
145794.31
144

Valor Residual
126622.21
50886.63
VANE
445256.47
BCE
3.05 veces
145794.31
3.05
Interpretacin:
BCE > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCE = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
BCE < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
Por lo tanto mayor rentabilidad tendr el proyecto cuando mayor sea el coeficiente beneficio costo.
11.1.4 PRE
Mide el tiempo necesario para que el inversionista recupere la totalidad de su inversin va
utilidades del proyecto, descontadas a la tasa de actualizacin pertinente.
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN ECONMICO
AO
VALORES ACTUALIZADOS
1 aos
-145794.31
111252.66
2 aos
-145794.31
111252.66
92200.81
-34541.65
57659.16
1.37
COSTO BENEFICIO
-145794.31
133503.19
132769.17
131787.40
130474.30
128718.02
126622.21
0
1
2
3
4
5
valor residual
VANE
PRE
1.37 aos
Interpretacin:
Este proyecto tendr mayor rentabilidad y ser ms conveniente, mientras menor sea el
tiempo de recuperacin. Esto quiere decir, que el costo de la inversin se debe recuperar en
el menor tiempo posible.
12.2 EVALUACIN FINANCIERA

En esta evaluacin se toma en consideracin la manera como se obtienen y se pagan
los recursos financieros necesarios para este proyecto; sin considerar el modo como
se distribuyen las utilidades que genera
12.2.1 VANF
145

CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO - VANF
Costo
AO
Beneficio
Factor de D. Formula
Factor de Descuento
0
0
-28358.86
1/(1+0.31)
1.00
1
2
3
88397.43
1/(1+0.31)1
0.76
67478.96
87663.40
1/(1+0.31)
0.58
51082.92
1/(1+0.31)
0.44
38557.89
1/(1+0.31)
0.34
28987.63
1/(1+0.31)
0.26
21672.72
1/(1+0.31)
0.26
32821.12
S/. 212,242.37
86681.64
85368.53
Flujo Actualizado
-28358.86
83612.25
126622.21
Valor Residual
VANF
Interpretacin:
VAN > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VAN = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VAN < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
12.2.2 TIRF
AO
0
1
2
3
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO - TIRF
FACTOR ACTUALIZADO
COSTOS Y BENEFICIO
311.0%
-28,358.86
-28358.86
88,397.43
21507.89
87,663.40
5189.61
86,681.64
1248.54
FLUJO ACTUALIZADO
312.0%
-28358.86
21455.69
5164.45
1239.47
146

4
85,368.53
299.18
5
83,612.25
71.30
Valor Residual
126,622.21
107.97
TOTAL
65.62
TIRE
311.72%
296.28
70.43
106.67
-25.87
0.72

Interpretacin:
TIRF > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRF = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRF < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
12.2.3 BCF
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO FINANCIERO
AO
COSTO BENEFICIO
0
-28358.86
1
88397.43
2
87663.40
3
86681.64
4
85368.53
5
83612.25
Valor Residual
126622.21
TOTAL
BCF
BENEFICIOS ACTUALIZADOS
COSTO ACTUALIZADO
28358.86
67478.96
51082.92
38557.89
28987.63
21672.72
32821.12
240601.24
8.48 veces
28358.86
8.48
Interpretacin:
BCF > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCF = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
BCF < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
12.2.4 PRF
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN FINANCIERO
AO
0
1
2
3
4
COSTO BENEFICIO
-28358.86
88397.43
87663.40
86681.64
85368.53
0 aos
-28358.86
1 aos
-28358.86
67478.96
147

5
83612.25
valor residual
126622.21
VANF
-28358.86
PRF
0.42 aos
39120.09
0.42
Interpretacin:
12.3 EVALUACIN SEGN EL ACCIONISTA

Esta evaluacin es desde el punto de vista del inversionista, que toma en consideracin la
manera como se distribuyen las utilidades a las accionistas, generadas por sus aportes
propios.
El flujo del accionista se ven en el flujo de caja, donde los costos son los aportes propios y los
beneficios son equivalentes a los dividendos recibidos, ms el valor residual del accionista.
12.3.1 VANA
AO
0
CUADRO N
VALOR ACTUAL NETO EDL ACCIONISTA - VANA
Costo Beneficio Factor de D. Formula
Factor de Descuento
0
-29358.86
1/(1+0,31)
1.00
Flujo Actualizado
-29358.86
48322.89
1/(1+0,31)1
0.76
36887.70
49994.84
1/(1+0,31)
0.58
29132.82
52231.08
1/(1+0,31)3
0.44
23233.52
0.34
37502.25
0.26
30701.53
110444.09
1/(1+0.31)
118444.92
1/(1+0.31)5
148

179,907.67
1/(1+0,31)5
0.26
Valor Residual
46632.98
S/. 174,731.94
VANA
Interpretacin:
VANA > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANA = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VANA < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
12.3.2 TIRA
CUADRO N
TASA INTERNA DE RETORNO DEL ACCIONISTA - TIRA
AO
COSTOS Y BENEFICIO
0
1
2
3
4
5
Valor Residual
TOTAL
TIRA
-29,358.86
48,322.89
49,994.84
52,231.08
110,444.09
118,444.92
179,907.67
FACTOR ACTUALIZADO
218.00%
-29358.86
15195.88
4943.91
1624.23
3434.48
3683.28
553.24
76.16
218.45%
FLUJO ACTUALIZADO
219.00%
-29358.86
15148.24
4912.97
1609.00
3402.28
3648.75
544.62
-92.99
0.45

Interpretacin:
TIRA > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRA = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRA < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
12.3.3 BCA
CUADRO N
COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ACCIONISTA - BCA
AO
COSTO BENEFICIO
0
1
2
3
4
-29358.86
48322.89
49994.84
52231.08
110444.09
COSTO ACTUALIZADO
29358.86
36887.70
29132.82
23233.52
37502.25
149

5
118444.92
30701.53
Valor Residual
179907.67
46632.98
TOTAL
204090.80
BCA
6.95 veces
29358.86
6.95

Interpretacin:
BCA > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO
BCA = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO
BCA < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO
12.3.4 PRA
CUADRO N
PERIODO DE RECUPERACIN ACCIONISTA - PRA
AO
0 aos
-29358.86
1 aos
-29358.86
36887.70
-29358.86
7528.84
0.80
COSTO BENEFICIO
-29358.86
48322.89
49994.84
52231.08
110444.09
118444.92
179907.67
0
1
2
3
4
5
valor residual
VANA
PRA
0.80 aos
Interpretacin:
el menor tiempo posible
12.4CUADRO RESUMEN DE EVALUACION
Indicador
VAN
Resultados de la evaluacin empresarial

Evaluacin
Evaluacin
Evaluacin
econmica
Financiera
accionista
S/. 299,462.16
S/. 212,242.37
S/. 174,731.94
Valor
recomendado
Mayor a 0
150

TIR
90.51%
311.72%
218.45%
CBC
3.05 veces
8.48 veces
6.95 veces
PR
1.37 aos
0.42 aos
0.80 aos
Valor residual
126,622.21
126622.21
179,907.67
fuente: elaboracin propia
Mayor al COK
Mayor a 1
Menor a 5
12.5 ANLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO

12.5.1DETERMINACION DE VARIABLES
DETERMINACION DE VARIABLES
variable
independiente
variables
dependientes
ingresos
indicadores de
evaluacin
precio de venta
VAN
151

egresos
TIR
precio de venta
BC
PR
12.5.2 RANGO Y ESCENARIO DE LA VARIABLE

Rango y Escenario de variable
Por variacin de precios
Tipo de
Variable
Escenario
pesimista
Variable
independiente
+10%
Escenario
normal
Escenario
Optimista
0%
-10%
12.5.3INDICADORES DE VARIABLES
Nuevos indicadores por variable
Por variacin del precio de venta
Tipo de
Evaluacin
Econmica
Financiera
Pesimista
Precio + 10%
Normal
Precio + 0%
Optimista
Precio - 10%
VANE p
VANE
VANE o
TIRE p
TIRE
TIRE o
BCE p
BCE
BCE o
VANF p
VANF
VANF o
TIRF p
TIRF
TIRF o
152

BCF p
BCF
BCF o
VANA p
VANA
VANA o
TIRA p
TIRA
TIRA o
BCA p
BCA
BCA o
Accionista
CUADRO DE COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
Capital
Capital Propio
Prstamo
CUADRO N
COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL - COK
Valor S/.
Proporcin
COK
29,358.86
0.20
20%
117,435.45
0.80
33.75%
146,794.31
Capital Total
Ponderado
0.04
0.27
1.00
31%
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA UN ESCENARIO NORMAL
ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS

EXPRESADO EN SOLES
RECURSOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
VENTAS NETAS
472,320.00
472,320.00
472,320.00
472,320.00
472,320.00
COSTO DE VENTA
325,077.04
325,077.04
325,077.04
325,077.04
325,077.04
153

UTILIDAD BRUTA
147,242.96
147,242.96
147,242.96
147,242.96
147,242.96
19,551.26
19,551.26
19,551.26
19,551.26
19,551.26
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
126,691.70
126,691.70
126,691.70
126,691.70
126,691.70
Ingresos Varios
24,192.00
24,192.00
24,192.00
24,192.00
24,192.00
Gastos Financieros
33,023.00
28,945.06
23,490.83
16,195.79
6,438.67
UTILIDAD SIN IMP
117,860.70
121,938.64
127,392.87
134,687.91
144,445.03
renta (18%)
21,214.93
21,948.95
22,930.72
24,243.82
26,000.10
UTILIDAD NETA
96,645.78
99,989.68
104,462.15
110,444.09
118,444.92
%rentabilidad
20.46%
21.17%
22.12%
23.38%
25.08%
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA

CONCEPTO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INGRESOS OPERATIVOS
496,512.00 496,512.00 496,512.00 496,512.00 496,512.00
cobranza ventas
472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00
Ingresos Varios
24,192.00
24,192.00
24,192.00
24,192.00
24,192.00
EGRESOS OPERATIVOS
363,008.81 363,742.83 364,724.60 366,037.70 367,793.98
bienes directos
297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80
carga personal
40,620.00
40,620.00
40,620.00
40,620.00
40,620.00
3,785.08
3,785.08
3,785.08
3,785.08
3,785.08
154

Impuesto ala renta
21,214.93
SALDO OPERATIVO
21,948.95
22,930.72
24,243.82
26,000.10
133,503.19 132,769.17 131,787.40 130,474.30 128,718.02
GASTOS DE CAPITAL
145,794.31
145,794.31
formacin de capital
inversin- caja
FLUJO ECONOMICO
-145,794.31 133,503.19 132,769.17 131,787.40 130,474.30 128,718.02
prestamos
117,435.45
amortizacinprstamo
12,082.76
16,160.70
21,614.93
28,909.97
38,667.09
inters
33,023.00
28,945.06
23,490.83
16,195.79
6,438.67
88,397.43
87,663.40
86,681.64
85,368.53
83,612.25
48,322.89
49,994.84
52,231.08 110,444.09 118,444.92
40,074.54
37,668.56
34,450.57
-25,075.55
-34,832.67
1,000.00
41,074.54
78,743.11 113,193.67
88,118.12
FLUJO FINANCIERO
-28,358.86
aporte de capital
29,358.86
dividendos
SALDO NETO CAJA
1,000.00
saldo inicial caja

SALDO FINAL CAJA
CONCEPTO
ACTIVO TOTAL
1 activo corriente
caja banco
Existencias
Mano de Obra
cuentas x cobrar
activos fijos
1,000.00
41,074.54
78,743.11 113,193.67
88,118.12

AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
53,285.46
AO 5
146,794.31 183,034.43 216,868.58 247,484.72 218,574.75 179,907.67

29,160.40
1,000.00
25,025.40
3,135.00
69,234.94 106,903.51 141,354.07 116,278.52

41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12
25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40
3,135.00
3,135.00
3,135.00
3,135.00
81,445.86
53,285.46
25,025.40
3,135.00
117,633.91 113,799.49 109,965.07 106,130.65 102,296.23
98,461.81
115,831.54 112,357.59 108,883.65 105,409.70 101,935.76
98,461.81
155

activos intangibles
1,802.37
1,441.90
1,081.42
720.95
360.47
0.00
PASIVO + PATRIMONIO
146,794.31 183,034.43 216,868.58 247,484.72 218,574.75 179,907.67
3 pasivo corriente
117,435.45 105,352.68
117,435.45 105,352.68
cuentas x pagar prestamo
5 patrimonio
29,358.86
aporte de capital
29,358.86
utilidad retenida
89,191.99
67,577.06
38,667.08
-0.00
89,191.99
67,577.06
38,667.08
-0.00
77,681.75 127,676.59 179,907.67 179,907.67 179,907.67

29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86
48,322.89 98,317.73 150,548.81 150,548.81
48,322.89 49,994.84 52,231.08
0.00
0.00
Evaluacin empresarial de escenario normal

Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN
S/. 299,462.16
S/. 212,242.37
S/. 174,731.94
Mayor a 0
TIR
90.51%
311.72%
218.45%
Mayor al COK
CBC
3.05 veces
8.48 veces
6.95 veces
Mayor a 1
PR
1.37 aos
0.42 aos
0.80 aos
Menor a 5
126622.21
179,907.67
Valor residual
126,622.21
156

EVALUACIN EMPRESARIAL DEL ESCENARIO OPTIMISTA

FLUJO DE CAJA PROYECTADO PARA UN ESCENARIO OPTIMISTA
CONCEPTO
ING OPERATIVOS
cob ventas
Ingresos Varios
EGRESOS OPERATIVOS
bienes directos
carga personal
serv terceros
impala renta
SALDO OPERTIVO
GASTOS DE CAPITAL
formacion de capital invcaja

AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
449,280.00 449,280.00 449,280.00 449,280.00
425,088.00 425,088.00 425,088.00 425,088.00
24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00
354,507.05 355,241.07 356,222.84 357,535.94
297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80
40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00
3,785.08
3,785.08
3,785.08
3,785.08
12,713.17 13,447.19 14,428.96 15,742.06
94,772.95 94,038.93 93,057.16 91,744.06
145,794.31
145,794.31
145,794.31
117,435.45
FLUJO ECONOMICO
prestamos
amortprestamo
INTERE
FLUJO FINANCIERO
-28,358.86
aport de capital
29,358.86
dividiendos
SALDO NETO CAJA
1,000.00
saldo inicial caja
SALDO FINAL CAJA
1,000.00
AO 5
449,280.00
425,088.00
24,192.00
359,292.22
297,388.80
40,620.00
3,785.08
17,498.34
89,987.78
94,772.95
94,038.93
93,057.16
91,744.06
89,987.78
12,082.76
33,023.00
49,667.19
16,160.70
28,945.06
48,933.16
21,614.93
23,490.83
47,951.40
28,909.97
16,195.79
46,638.29
38,667.09
6,438.67
44,882.01
28,957.77
20,709.42
1,000.00
21,709.42
30,629.72
18,303.44
21,709.42
40,012.87
32,865.96 71,713.85 79,714.68

15,085.45 -25,075.55 -34,832.67
40,012.87 55,098.31 30,022.76
55,098.31 30,022.76 -4,809.90

CONCEPTO

AO 0
ACTIVO TOTAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
146,794.31 163,669.31 178,138.34 189,389.36 160,479.39 121,812.31
1 act corriente
29,160.40
49,869.82
68,173.27
83,258.71
58,183.16
23,350.50
caja banco
Existencias
Mano de Obra
1,000.00
25,025.40
3,135.00
21,709.42
25,025.40
3,135.00
40,012.87
25,025.40
3,135.00
55,098.31
25,025.40
3,135.00
30,022.76
25,025.40
3,135.00
-4,809.90
25,025.40
3,135.00
117,633.91 113,799.49 109,965.07 106,130.65 102,296.23
98,461.81
cuentas x cobrar
activos fijos
115,831.54 112,357.59 108,883.65 105,409.70 101,935.76
98,461.81
157

activos intangibles
1,802.37
1,441.90
1,081.42
720.95
360.47
0.00
PASIVO + PATRIMONIO
146,794.31 163,669.31 178,138.34 189,389.36 160,479.39 121,812.31
3 pasivo corriente
117,435.45 105,352.68
117,435.45 105,352.68
89,191.99
67,577.06
38,667.08
-0.00

89,191.99
67,577.06
38,667.08
-0.00
5 patrimonio
29,358.86
58,316.63
88,946.35 121,812.31 121,812.31 121,812.31
aporte de capital
29,358.86
29,358.86
29,358.86
28,957.77
29,358.86
59,587.49
29,358.86
92,453.45
29,358.86
92,453.45
28,957.77
30,629.72
32,865.96
0.00
0.00
utilidad retenida
EVALUACION EMPRESARIAL ESCENARIO OPTIMISTA

VANE
AO
0
Costo Beneficio
-145794.31
CUADRO N
Factor de D. Formula
Factor de Descuento
0
1/(1+0,30)
1.00
Flujo Actualizado
-145794.31
107525.59
1/(1+0,30)1
0.77
82712.00
106791.57
1/(1+0,30)
0.59
63190.28
105809.80
1/(1+0,30)3
0.46
48161.04
104496.70
1/(1+0,30)
0.35
36587.20
1/(1+0,30)
0.27
27670.98
1/(1+0,30)
0.27
7584.41
S/. 120,111.59
4
5
102740.42
28,160.40
Valor Residual
VANE
158

Interpretacin:
VANE > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANE = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VANE < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRE
CUADRO N
AO
COSTOS Y BENEFICIO
-145,794.31
107,525.59
106,791.57
105,809.80
104,496.70
102,740.42
28,160.40
0
1
2
3
4
5
Valor Residual
TOTAL
TIRE
FACTOR ACTUALIZADO
68.00%
-145794.31
64003.33
37837.15
22315.06
13117.93
7677.06
2104.23
1260.45
68.70%
FLUJO ACTUALIZADO
69.00%
-145794.31
63624.61
37390.70
21921.27
12810.20
7452.60
2042.70
-552.23
0.70
Interpretacin:
TIRE > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRE = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRE < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
BCE
CUADRO N
AO
COSTO BENEFICIO
0
1
2
3
4
5
-145794.31
107525.59
106791.57
105809.80
104496.70
102740.42
COSTO ACTUALIZADO
1/(1+i)n
82712.00
63190.28
48161.04
36587.20
27670.98
145794.31
159

Valor Residual
28160.40
7584.41
VANE
265905.90
BCE
1.82 veces
145794.31
1.82
Interpretacin:
PRE
CUADRO N
AO
0
1
2
3
4
5
valor residual
VANE
PRE
Interpretacin:
1 aos
-145794.31
82712.00
2 aos
-145794.31
82712.00
63190.28
-63082.31
107.96
2.00
COSTO BENEFICIO
-145794.31
107525.59
106791.57
105809.80
104496.70
102740.42
28160.40
2.00 aos
EVALUACION FINANCIERA ESCENARIO OPTIMISTA
VANF
AO
0
1
2
CUADRO N
Factor de Descuento
0
-28358.86
1/(1+0.33)
1.00
Flujo Actualizado
-28358.86
62419.83
1/(1+0.33)1
0.75
46932.20
61685.80
1/(1+0.33)
0.57
34872.41
0.43
25802.55
60704.04
1/(1+0.33)
59390.93
1/(1+0.33)4
0.32
18980.76
57634.65
0.24
13849.23
1/(1+0.33)
160

28160.40
1/(1+0.33)5
0.24
Valor Residual
6766.76
S/. 118,845.05
VANF
Interpretacin:
VANF > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANF = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
VANF < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRF
CUADRO N
AO
COSTOS Y BENEFICIO
-28,358.86
62,419.83
61,685.80
60,704.04
59,390.93
57,634.65
28,160.40
0
1
2
3
4
5
Valor Residual
TOTAL
TIRE
Interpretacin:
FACTOR ACTUALIZADO
218.0%
-28358.86
19628.88
6100.02
1887.71
580.78
177.23
86.60
102.36
218.79%
FLUJO ACTUALIZADO
219.0%
-28358.86
19567.35
6061.83
1870.02
573.53
174.47
85.25
-26.41
0.79

BCF
CUADRO N
AO
COSTO BENEFICIO
0
1
2
3
4
5
Valor Residual
-28358.86
62419.83
61685.80
60704.04
59390.93
57634.65
28160.40
COSTO ACTUALIZADO
28358.86
46932.20
34872.41
25802.55
18980.76
13849.23
6766.76
161

TOTAL
147203.91
BCF
5.19 veces
Interpretacin:
28358.86
5.19

PRF
CUADRO N
AO
COSTO BENEFICIO
0 aos
1 aos
0
-28358.86
-28358.86
-28358.86
1
62419.83
46932.20
2
61685.80
3
60704.04
4
59390.93
5
57634.65
valor residual
28160.40
VANF
-28358.86
18573.34
PRF
0.60 aos
0.60
Interpretacin:
EVALUACION DEL ACCIONISTA ESCENARIO OPTIMISTA
VANA
AO
0
1
2
CUADRO N
Factor de Descuento
0
-29358.86
1/(1+0,33)
1.00
Flujo Actualizado
-29358.86
35334.09
1/(1+0,33)1
0.75
26566.98
37006.04
1/(1+0,33)
0.57
20920.37
0.43
16680.12
39242.28
1/(1+0,33)
84466.49
1/(1+0.33)4
0.32
26994.66
92467.32
1/(1+0.33)
0.24
22219.28
1/(1+0,33)
0.24
10207.53
5
Valor Residual
VANA
42,479.46
S/. 94,230.09
162

Interpretacin:
VANA< 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRA
CUADRO N
AO
FACTOR ACTUALIZADO
170.00%
-29358.86
13086.70
5076.27
1993.71
4291.34
4697.83
296.05
83.04
170.39%
COSTOS Y BENEFICIO
0
-29,358.86
1
35,334.09
2
37,006.04
3
39,242.28
4
84,466.49
5
92,467.32
Valor Residual
42,479.46
TOTAL
TIRA
Interpretacin:
FLUJO ACTUALIZADO
171.00%
-29358.86
13038.41
5038.88
1971.72
4244.01
4646.01
290.62
-129.20
0.39

BCA
CUADRO N
AO
COSTO BENEFICIO
0
1
2
3
4
5
Valor Residual
-29358.86
35334.09
37006.04
39242.28
84466.49
92467.32
42479.46
COSTO ACTUALIZADO
29358.86
26566.98
20920.37
16680.12
26994.66
22219.28
10207.53
163

TOTAL
123588.95
BCA
4.21 veces
29358.86
4.21
Interpretacin:
PRA
CUADRO N
AO
COSTO BENEFICIO
1 aos
2 aos
0
-29358.86
-29358.86
-29358.86
1
35334.09
26566.98
26566.98
2
37006.04
20920.37
3
39242.28
4
84466.49
5
92467.32
valor residual
42479.46
VANA
-2791.88
18128.49
PRA
1.13 aos
1.13
Interpretacin:
CUADRO RESUMEN DE LA EVALUACION EMPRESARIAL ESCENARIO OPTIMISTA
Indicador
VAN
TIR
CBC
PR
Valor residual

Evaluacion
Evaluacion
Evaluacion
economica
Financiera
accionista
S/. 120,111.59
S/. 118,845.05
S/. 94,230.09
68.70%
218.79%
170.39%
1.82 veces
5.19 veces
4.21 veces
2.00 aos
0.60 aos
1.13 aos
28,160.40
28160.40
42,479.46
Valor
recomendado
Mayor a 0
Mayor al COK
Mayor a 1
Menor a 5

EVALUACIN DEL ESCENARIO PESIMISTA
CONCEPTO
ING OPERATIVOS

AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
543,744.00 543,744.00 543,744.00 543,744.00 543,744.00
164

cob ventas
519,552.00 519,552.00 519,552.00
Ingresos Varios
24,192.00 24,192.00 24,192.00
EGRESOS OPERATIVOS
371,510.57 372,244.59 373,226.36
bienes directos
297,388.80 297,388.80 297,388.80
carga personal
40,620.00 40,620.00 40,620.00
serv terceros
3,785.08
3,785.08
3,785.08
impala renta
29,716.69 30,450.71 31,432.48
SALDO OPERTIVO
172,233.43 171,499.41 170,517.64
GASTOS DE CAPITAL
145,794.31
145,794.31
formacion de capital invcaja
FLUJO ECONOMICO
145,794.31 172,233.43 171,499.41 170,517.64
prestamos
117,435.45
amortprestamo
12,082.76 16,160.70 21,614.93
INTERE
33,023.00 28,945.06 23,490.83
FLUJO FINANCIERO
-28,358.86 127,127.67 126,393.64 125,411.88
aport de capital
29,358.86
dividiendos
67,688.01 69,359.96 71,596.20
SALDO NETO CAJA
1,000.00 59,439.66 57,033.68 53,815.69
saldo inicial caja
1,000.00 60,439.66 117,473.35
SALDO FINAL CAJA
1,000.00 60,439.66 117,473.35 171,289.03
519,552.00
24,192.00
374,539.46
297,388.80
40,620.00
3,785.08
32,745.58
169,204.54
519,552.00
24,192.00
376,295.74
297,388.80
40,620.00
3,785.08
34,501.86
167,448.26
169,204.54 167,448.26
28,909.97 38,667.09
16,195.79
6,438.67
124,098.77 122,342.49
149,174.33
-25,075.55
171,289.03
146,213.48
157,175.16
-34,832.67
146,213.48
111,380.82
Balance general proyectado del escenario pesimista

CONCEPTO

AO 0
ACTIVO TOTAL
1 act corriente
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
146,794.31 202,399.55 255,598.82 305,580.08 276,670.11 238,003.03

29,160.40
88,600.06 145,633.75 199,449.43 174,373.88 139,541.22
caja banco
1,000.00
60,439.66 117,473.35 171,289.03 146,213.48 111,380.82
Existencias
25,025.40
25,025.40
25,025.40
25,025.40
25,025.40
25,025.40
3,135.00
3,135.00
3,135.00
3,135.00
3,135.00
3,135.00
117,633.91 113,799.49 109,965.07 106,130.65 102,296.23
98,461.81
115,831.54 112,357.59 108,883.65 105,409.70 101,935.76
98,461.81
Mano de Obra
cuentas x cobrar
activos fijos
activos intangibles
1,802.37
1,441.90
1,081.42
720.95
360.47
0.00
PASIVO + PATRIMONIO
146,794.31 202,399.55 255,598.82 305,580.08 276,670.11 238,003.03
3 pasivo corriente
117,435.45 105,352.68
165

117,435.45 105,352.68

89,191.99
67,577.06
38,667.08
-0.00
89,191.99
67,577.06
38,667.08
-0.00

5 patrimonio
29,358.86
97,046.87 166,406.83 238,003.03 238,003.03 238,003.03
aporte de capital
29,358.86
29,358.86
utilidad retenida
29,358.86
29,358.86
29,358.86
29,358.86
67,688.01 137,047.97 208,644.17 208,644.17

67,688.01
69,359.96
71,596.20
0.00
0.00
EVALUACIN EMPRESARIAL ESCENARIO PESIMISTA

VANE
AO
0
CUADRO N
Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento
-145794.31
1/(1+0,20)0
1.00
Flujo Actualizado
-145794.31
172233.43
1/(1+0,20)1
0.83
143527.86
171499.41
1/(1+0,20)
0.69
119096.81
170517.64
1/(1+0,20)3
0.58
98679.19
169204.54
1/(1+0,20)
0.48
81599.41
167448.26
1/(1+0,20)5
0.40
67293.70
126622.21
Valor Residual
VANE
0.40
50886.63
1/(1+0,20)
S/. 415,289.29
Interpretacin:
VANE > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANE = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA
166

VANE < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRE
CUADRO N
AO
COSTOS Y BENEFICIO
-145,794.31
172,233.43
171,499.41
170,517.64
169,204.54
167,448.26
126,622.21
0
1
2
3
4
5
Valor Residual
TOTAL
TIRE
FACTOR ACTUALIZADO
117.0%
-145794.31
79370.25
36420.27
16687.46
7630.85
3480.02
2631.55
426.08
117.35%
FLUJO ACTUALIZADO
118.0%
-145794.31
79006.16
36086.90
16458.86
7491.80
3400.93
2571.74
-777.91
0.35
Interpretacin:
TIRE > r = SE ACEPTA EL PROYECTO
TIRE = r = EL PROYECTO SE POSTERGA
TIRE < r = EL PROYECTO SE RECHAZA
BCE
CUADRO N
AO
COSTO BENEFICIO
0
-145794.31
1
172233.43
2
171499.41
3
170517.64
4
169204.54
5
167448.26
Valor Residual
126622.21
VANE
BCE
COSTO ACTUALIZADO
1/(1+i)n
143527.86
119096.81
98679.19
81599.41
67293.70
50886.63
561083.60
145794.31
3.85 veces
145794.31
3.85
Interpretacin:
167


PRE
CUADRO N
AO
COSTO BENEFICIO
0
-145794.31
1
172233.43
2
171499.41
3
170517.64
4
169204.54
5
167448.26
valor residual
126622.21
VANE
PRE
1.02 aos
1 aos
-145794.31
143527.86
2 aos
-145794.31
143527.86
119096.81
-2266.45
116830.36
1.02
Interpretacin:
EVALUACION FINANCIERA ESCENARIO PESIMISTA

VANF
AO
0
1
2
CUADRO N
Factor de Descuento
0
-28358.86
1/(1+0.31)
1.00
Flujo Actualizado
-28358.86
127127.67
1/(1+0.31)1
0.76
97044.02
126393.64
1/(1+0.31)
0.58
73651.68
0.44
55785.95
125411.88
1/(1+0.31)
124098.77
1/(1+0.31)4
0.34
42138.81
122342.49
1/(1+0.31)
0.26
31711.80
1/(1+0.31)
0.26
32821.12
S/. 304,794.52
126622.21
Valor Residual
VANF
Interpretacin:
168

VANF > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO
VANF = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA

VANF < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRF
CUADRO N
AO
0
1
2
3
4
5
Valor Residual
TOTAL
TIRE
COSTOS Y BENEFICIO
-28,358.86
127,127.67
126,393.64
125,411.88
124,098.77
122,342.49
126,622.21
FACTOR ACTUALIZADO
447.0%
-28358.86
23240.89
4224.26
766.26
138.62
24.98
25.86
62.01
447.98%
FLUJO ACTUALIZADO
448.0%
-28358.86
23198.48
4208.86
762.07
137.61
24.76
25.62
-1.47
0.98
Interpretacin:
BCF
CUADRO N
AO
COSTO BENEFICIO
0
-28358.86
1
127127.67
2
126393.64
3
125411.88
4
124098.77
5
122342.49
Valor Residual
126622.21
TOTAL
BCF
COSTO ACTUALIZADO
28358.86
97044.02
73651.68
55785.95
42138.81
31711.80
32821.12
333153.38
11.75 veces
28358.86
11.75
Interpretacin:
169

PRF
CUADRO N
AO
COSTO BENEFICIO
0 aos
0
-28358.86
-28358.86
1
127127.67
2
126393.64
3
125411.88
4
124098.77
5
122342.49
valor residual
126622.21
VANF
-28358.86
PRF
0.29 aos
1 aos
-28358.86
97044.02
68685.16
0.29
Interpretacin:
EVALUACION DEL ACCIONISTA ESCENARIO PESIMISTA

VANA
AO
0
1
2
3
4
5
CUADRO N
Factor de Descuento
0
29358.86
1/(1+0,31)
1.00
Flujo Actualizado
29358.86
67688.01
1/(1+0,31)1
0.76
51670.24
69359.96
1/(1+0,31)
0.58
40417.20
1/(1+0,31)
0.44
31847.55
1/(1+0.31)
0.34
50653.43
1/(1+0.31)
0.26
40740.60
1/(1+0,31)
0.26
36169.79
71596.20
149174.33
157175.16
139,541.22
Valor Residual
VANA
Interpretacin:
S/. 280,857.68

170

VANA< 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA
TIRA
CUADRO N
AO
FACTOR ACTUALIZADO
282.00%
-29358.86
17719.37
4753.16
1284.40
2676.11
2819.64
171.55
65.37
282.52%
COSTOS Y BENEFICIO
0
-29,358.86
1
67,688.01
2
69,359.96
3
71,596.20
4
149,174.33
5
157,175.16
Valor Residual
139,541.22
TOTAL
TIRA
FLUJO ACTUALIZADO
283.00%
-29358.86
17673.11
4728.37
1274.36
2655.20
2797.61
169.32
-60.88
0.52
Interpretacin:
BCA
AO
CUADRO N
BENEFICIOS
ACTUALIZADOS
COSTO BENEFICIO
0
-29358.86
1
67688.01
2
69359.96
3
71596.20
4
149174.33
5
157175.16
Valor Residual
139541.22
TOTAL
BCA
Interpretacin:
COSTO ACTUALIZADO
29358.86
51670.24
40417.20
31847.55
50653.43
40740.60
36169.79
251498.82
8.57 veces
29358.86
8.57

171

PRA
CUADRO N
AO
0 aos
-29358.86
1 aos
-29358.86
51670.24
COSTO BENEFICIO
-29358.86
67688.01
69359.96
71596.20
149174.33
157175.16
139541.22
0
1
2
3
4
5
valor residual
VANA
-29358.86
22311.37
PRA
0.57 aos
0.57
Interpretacin:
CUADRO RESUMEN DE LA EVALUACION EMPRESARIAL ESCENARIO PESIMISTA
Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN
S/. 415,289.29
S/. 304,794.52
S/. 280,857.68
Mayor a 0
TIR
117.35%
447.98%
282.52%
Mayor al COK
CBC
3.85 veces
11.75 veces
8.57 veces
Mayor a 1
PR
1.02 aos
0.29 aos
0.57 aos
Menor a 5
Valor residual
126,622.21
126622.21
CONCLUSIONES DEL ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Tipo de
evaluacion
ECONOMICA
VANE
TIRE
BCE
139,541.22
Indicadores de sensibilidad del proyecto

Variacion del precio de venta
Escenario
Escenario
Escenario
optimista
Valor
normal
pesimista
S/. 386
recomendado
S/. 429 355.00 S/. 472 290.5
419.50
183635.0361
63.51%
2.26 veces
299462.162
90.51%
3.05 veces
415289.2864
Mayor a 0
117.35%
Mayor a 30 %
3.85 veces
Mayor a 1
172

PRE
2.03 aos
1.37 aos
1.02 aos
Menor a 5
Valor residual 126622.2122 126622.2122 126622.2083
FINANCIERA
VANF
119690.2298 212242.3741 280857.6811
Mayor a 0
TIRF
177.30%
311.72%
282.52%
Mayor a 30 %
BCF
5.22 veces
8.48 veces
8.57 veces
Mayor a 1
PRF
0.75 aos
0.42 aos
0.29 aos
Menor a 5
Valor residual
126622.21
126622.21
126622.21
ACCIONISTA
VANA
101802.1258 174731.9428 280857.6811
Mayor a 0
TIRA
150.67%
218.45%
282.52%
Mayor a 30 %
BCA
4.47 veces
6.95 veces
8.57 veces
Mayor a 1
PRA
1.41 aos
0.80 aos
0.57 aos
Menor a 5
Valor residual 121812.3072 179907.6672 139541.215
CONCLUSIONES
El desarrollo del presente proyecto ha permitido demostrar que la trucha es un producto
rentable con una creciente demanda en el mercado objetivo.
El Estudio de Mercado se realizo mediante la utilizacin de las fuentes primarias (encuestas),
lo cual demostr que existe una gran demanda en el mercado potencial y laaceptacindel
90 % de esta nueva hamburguesa BURGUER FISH. Asimismo se demostr que no existe
hamburguesas de este tipo, convirtindolo el producto en un nico en el mercado. En el
siguiente cuadro se muestra la demanda anual del producto.
poblacin proyectado del distrito

Jacobo Hunter
AO
POBLACION
2013
48147
2014
48691
2015
49241
2016
49798
2017
50360
2018
50929

173

CUADRO N
HAMBURGUESAS (KG ANUAL)
periodo
demanda proyectada
2014
27648
2015
27648
2016
27648
2017
27648
2018
27648

En el Estudio Tcnico se determin el tamao de la planta de produccin de este nuevo
producto. Tambin se estableci la ubicacin de esta planta que se ubicar en el distrito
JACOBO HUNTER,de la ciudad de Arequipa, por ser este un mercado potencial que en los
ltimos aos demostr un crecimiento econmico, la cual se determino mediante el mtodo
de ranking de factores. Tambin se determin que en el mercado actual existen las
herramientas necesarias para la produccin de las hamburguesas de trucha.

CONCEPTO
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCION
vida til TOTAL - ANUAL

33.33
MATERIA PRIMA
S/. 106,764.00
S/. 272,160.00
INSUMOS
S/. 16,243.20
MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION
10
S/. 4,306.00
MAQUINARIA Y EQUIPO ADMINISTRACION
10
S/. 3,425.00
10
S/. 205.00
INSUMOS OFICINA
MUEBLES Y ENSERES PRODUCCION
REQUERIMEINTO DE INSUMOS SERVICIOS HIGIENICOS
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS Y SUMINISTROS
S/. 107.50
10
S/. 894.00
S/. 61.50
S/. 36,000.00
S/. 8,985.60
REQUERIMIENTO DE LUZ
S/. 1,032.48
REQUERIMIENTO DE AGUA
S/. 1,212.60
Total
S/. 451,396.88
174

Adems se determin la viabilidad legal deuna Sociedad de Responsabilidad limitada(
SRL)acogidaa la ley PYMES,tambinacogindonos a un Rgimen Especial (RER), teniendo en
cuenta que la empresa AGUA DULCE SRL es una pequea empresa, por lo tanto de debe
declarar y pagar mensualmente el impuesto a la renta (Rgimen Especial) y el IGV, de
acuerdo a las tasas
TRIBUTO
Impuesto a la Renta Tercera Categora
(RGIMEN ESPECIAL)
Impuesto General a las Ventas e Impuesto de
Promocin Municipal
TASA
1.5%
de sus ingresos netos
mensuales
18%
FUENTE: SUNAT
Asimismo se muestra el cuadro resumen de la viabilidad legal, teniendo en cuenta los pasos
correspondientes para la creacin de una empresa son sus respectivos costos.
VIABILIDAD LEGAL
tems
Descripcin
Cantidad
-
Total
Bsqueda de Nombre
S/. 4.00
reserva de nombre
S/. 18.00
banco de la nacin
S/. 18.00
Notaria / elaboracin de minuta
S/. 100.00
escritura publica
S/. 85.00
Legalizacin de libro de Planilla (MYPES-70% dcto)
S/. 9.60
Legalizacin de libros Contables
S/. 60.00
Licencia de Funcionamiento 100 m2
S/. 434.27
Certificado de Defensa Civil 100 m2
S/. 166.50
10
11
Certificado de DIGESA
S/. 537.00
-
Total
S/. 370.00
S/. 1,802.37
En la viabilidad organizacional se determin un organigrama funcional simple, teniendo en

cuenta la jerarqua de los colaboradores, asimismo se determin el manual de funciones
(MOF), y cuadro de asignacin de personal, por lo tanto se determin una planilla de
remuneraciones, considerando los beneficios sociales. A continuacin se muestra lo siguiente
Gerente
Administrador
175

Produccin
Logstica
Ventas y
Marketing
Operario
APORTES
Item
1
1
concepto
Sueldo
Essalud 9%
Operario
S/. 750.00
operario
S/. 750.00
Total
S/. 1500.00
S/. 67.50
S/. 67.50
S/. 134.00
CTS
Vacaciones
S/. 375.00
S/. 375.00
S/. 750.00
S/. 375.00
S/. 375.00
S/. 750.00

Item
Concepto
Total
Mensual
Total
Anual
Sueldo Gerente
S/. 750.00
S/. 9,000.00
Sueldo Administrador
S/. 750.00
S/. 9,000.00
S/. 1500.00
S/. 18,000.00
Operario (2)
Gratificaciones (navidad/
fiestas patrias)ao
Es salud(2)
S/. 1,500.00
S/. 135.00
S/. 1620.00
176

S/. 750.00
6
CTS(2)
7
S/. 750.00
Vacaciones(2)
S/. 750.00
Total
S/. 3885.00
S/. 40620.00
En la viabilidad ambiental se determin, que la elaboracin de hamburguesas de trucha

genera desperdicios, la cual ser vendida a los diferentes mercados que demanden de este
producto. A continuacin se muestra el cuadro de desperdicios que generara en kg, as mismo
tambin la recuperacin en soles de este desperdicio.
CUADRO N
DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (CANTIDAD)
DESCRIPCION
DESPERDICION/KG
MATERIA
PRIMA
ANUAL KG
Prima
200 gr
30240
TOTAL
TOTAL
TOTAL
DESPERDICIO DESPERDICIO DESPERDICIO
DIARIO
MENSUAL
ANUAL
KG
KG
KG
21
504
6048
CUADRO N
DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (SOLES)
DESCRIPCION
COSTO POR
KG
MATERIA
PRIMA
ANUAL KG
TOTAL
DESPERDICIO
DIARIO
KG
TOTAL
DESPERDICIO
MENSUAL
KG
TOTAL
DESPERDICIO
ANUAL
KG
Prima
S/. 4.00
30240
S/. 84.00
S/. 2,016.00
S/. 24,192.00
177

la viabilidad econmica, se determin mediante el clculo de los indicadores del proyecto,

que se muestran en el cuadro adjunto, se determin que el resultado de estos estn dentro
del rango, lo cual hace que el proyecto sea rentable.

Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN
S/. 299,462.16
S/. 212,242.37
S/. 174,731.94
Mayor a 0
TIR
90.51%
311.72%
218.45%
Mayor al COK
CBC
3.05 veces
8.48 veces
6.95 veces
Mayor a 1
PR
1.37 aos
0.42 aos
0.80 aos
Menor a 5
Valor residual
126,622.21
126622.21
179,907.67
Asimismo aplicando la sensibilidad y riesgo del producto, identificando y aplicando la variable

precio de venta del (- 10%, +10%), en los escenarios pesimista y optimista (ver cuadros), se
comprob que mantiene la tendencia de un escenario normal, lo que hace que el proyecto
sea rentable en los diferentes tipos de escenario.
Resultados de la evaluacion empresarial- ESCENARIO OPTIMISTA

Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN
S/. 183,635.04
S/. 119,690.23
S/. 101,802.13
Mayor a 0
TIR
63.51%
177.30%
150.67%
Mayor al COK
CBC
2.26 veces
5.22 veces
4.47 veces
Mayor a 1
PR
2.03 aos
0.75 aos
1.41 aos
Menor a 5
126622.21
121,812.31
Valor residual
126,622.21
Resultados de la evaluacion empresarial ESCENARIO PESIMISTA

178

Indicador
Evaluacion
economica
Evaluacion
Financiera
Evaluacion
accionista
Valor
recomendado
VAN
S/. 415,289.29
S/. 304,794.52
S/. 280,857.68
Mayor a 0
TIR
117.35%
447.98%
282.52%
Mayor al COK
CBC
3.85 veces
11.75 veces
8.57 veces
Mayor a 1
PR
1.02 aos
0.29 aos
0.57 aos
Menor a 5
126622.21
139,541.22
Valor residual
126,622.21
Se estableci un Plan de Marketing usando la herramienta de las 7Ps de marketing mix

(producto, precio, plaza, promocin, PBI -Per cpita, poblacin y proveedor) para dar a
conocer este nuevo producto en el mercado objetivo.
RECOMENDACIONES
Al analizar las viabilidades comercial, tcnica, legal y organizacional asimismo como la

evaluacin tanto empresarial, financiera, accionista y el anlisis de sensibilidad muestra
que este proyecto es favorable, por lo cual se recomienda que pase a la fase de inversin y
posteriormente a la ejecucin.
179

BIBLIOGRAFA
Estadsticas
http://www.inei.gob.pe/
http://www.centrum.pucp.edu.pe/
Fuentes propias
GRABIEL BACA URBINA
Evaluacin de proyectos de inversin

Tercera Edicin Mxico 1999
Editorial Mc. Graw Hill
NASSIR SAPAG CHAIN

REINALDO SAPAG CHAIN
Preparacin y Evaluacin de Proyectos

Cuarta Edicin Chile 2000
Editorial Mc. Graw Hill
SIMON ANDRADE ESPINOZA
Proyectos de Inversin
Criterios de Formulacin
Octava Edicin Per 1999
Editorial Lucero
SIMON ANDRADE ESPINOZA
Proyectos de Inversin
Criterios de Formulacin
Octava Edicin Per 1999
Editorial Lucero
180

FERNANDO CARBAJAL
Serie: Elementos de Proyecto de Inversin
DANGELO
Segunda Edicin Per 1988
Editorial Hozlo
NACIONES UNIDAS
Manual de Proyectos de Desarrollo Econmico

Mxico 1982
Naciones Unidas
NOLBERTO MUNIER
Preparacin Tcnica y Evaluacin de Proyectos

Evaluacin de Proyectos
Argentina 1989
Editorial Astrea
181

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Estudio de Factibilidad para la Instalacin de Una Planta de

Produccin y Comercializacin de Hamburguesas de Trucha

Estudio de Factibilidad para la

Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y

Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y

padres, por su comprensin, apoyo y por ser la motivacin de

Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta de Produccin y

CAPITULO I : RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................... 8

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6.4.4 objetivos estratgicos...86

9. CAPITULO IX: PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS.107

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2.2 objetivos especficos

El proyecto que presentamos a continuacin tiene como objeto principal determinar la

RESUMEN DE LAS PROYECCIONES

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Inversin Fija Total

Asimismo se muestra el cuadro de financiacin del proyecto.

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Al realizar la evaluacin empresarial se determin que el resultado de estos indicadores est

Resultados de la evaluacion empresarial

Asimismo se muestra la rentabilidad proyectada para los siguientes 5 aos, observndose en

Fuente: elaboracin propia

Se cuenta con las herramientas necesarias

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2. CAPITULO II: PLANTEAMIENTO TEORICO

El presente Estudio de Factibilidad se redacta con la finalidad de demostrar la posibilidad de

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Ingresos - Egresos Cuantificacin.

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2.5.1.2TRUCHA ARCO IRIS

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Color: La coloracin externa vara en funcin de la especie, la luz, la edad, e incluso de su

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Fuente: Pescados y Mariscos

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3.1 Nombre del proyecto de inversin

3.2Naturaleza del proyecto

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3.4 Cdigo CIIU

3.6 Idea de la necesidad u oportunidad de negocio

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Generar rentabilidad para los accionistas

3.9 Estrategia a seguir por el proyecto

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4. CAPITULO IV.- ESTUDIO DE MERCADO

4.2 Conceptos y herramientas bsicas

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4.3.1 Fuente primaria

Mtodo de experimentacin. Aqu el investigador obtiene informacin directa del usuario

Acercamiento y conversacin directa con el usuario. Si en la evaluacin de un producto nuevo

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