UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

AUDITORIA DE GESTIN
FINANCIERA
ABANCAY-APURIMAC
FACULTAD DE ADMINISTRACIN
2014
DEL BANCO INTERBANK SEDE
EN
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN
ABANCAY - APURMAC

ASIGNATURA

: AUDITORIA DE GESTIN

DOCENTE : CPC. MAURO HUAYAPA HUAYNACHO

ESTUDIANTES:

AGUILAR CONTRERAS CLINTON

AVALOS ARIAS NELI
BARRIENTOS SALAS VANESA
BORDA LOPEZ LISGA

A Dios que nos ha dado la vida y

nos da fortaleza para terminar
este proyecto de investigacin
A nuestros Padres por estar ah
cuando ms los necesitamos en
los
momentos ms difciles.

NDICE

RESUMEN....................................................................................................... 7
INTRODUCCION.............................................................................................. 8
1.

DATOS GENERALES.................................................................................. 9
1.1.

DATOS DE LA EMPRESA.....................................................................9

1.1.1.

Nombre o Razn Social................................................................9

1.1.2.

Base Legal................................................................................. 10

1.1.3.

Resea Histrica........................................................................10

1.1.4.

Misin y Visin de Interbank......................................................12

1.1.5.

Objetivo Social de Interbank.....................................................12

1.1.6.

Valores de Interbank..................................................................13

1.1.7.

Polticas de Calidad de Interbank..............................................14

1.1.8.

Fundamentos de Gestin de Calidad de Interbank....................14

1.1.9.

Estructura organizacional de Interbank.....................................15

1.1.10. Nmero de Personal Empleado..................................................17

1.2.

PREPARACION DE LA OFICINA DE AUDITORIA:....................................18

1.2.1.
2.

Localidad......................................................................................... 18

REVISIN PRELIMINAR............................................................................19

NDICE DE TABLAS
TABLA

1:

Nmero

de

Personal

Empleado

Nivel

Nacional

I.

DATOS GENERALES
I.1. DATOS DE LA EMPRESA

I.1.1.

Nombre o Razn Social

RUC: 20100053455
Razn Social: BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK
Pgina Web: http://www.interbank.com.pe
Nombre Comercial: INTERBANK
Tipo Empresa: Sociedad Annima Abierta
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 01 / Mayo / 1897
Actividad Comercial: Otros Tipos Intermediacin Monetaria.
CIIU: 65197
Tipo de establecimiento: sucursal
Direccin: Av. Arenas N
Abancay-Apurmac
Ubicacin

Fuente: Google Maps 2014

I.1.2. Base Legal

I.1.3. Resea Histrica
El Banco Internacional del Per se fund el 1 de mayo de 1897, e inici sus
operaciones el 17 del mismo mes con un Directorio presidido por el Sr. Elas Mujica.
Su primer local estuvo ubicado en la calle Espaderos, hoy Jirn de la Unin. En 1934
comenz el proceso de descentralizacin administrativa, siendo Chiclayo y Arequipa
las primeras agencias en abrirse, seguidas un ao despus por las de Piura y Sullana.
La poltica de expansin se intensific de manera notable en 1942, adquiriendo
una propiedad en la Plazuela de la Merced y otra en la calle Lescano, donde se
construy el edificio "Sede La Merced", cuyos bellos acabados han llevado al Instituto
Nacional de Cultura a catalogarlo como Monumento Histrico.
En el pasado, el accionariado del banco incluy capitales vinculados a la
agroindustria, como La Fabril S.A. y W.R. Grace Co. En la dcada de los setenta, el
Chemical Bank de Nueva York particip en el accionariado y fue responsable de la
gerencia del banco. En 1970, el Banco de la Nacin adquiere el mayor porcentaje de
las acciones del banco, convirtindose de esta forma en miembro de la Banca Asociada
del pas. En 1980 el banco pas a llamarse Interbank.
El 20 de julio de 1994 un grupo financiero liderado por el Dr. Carlos RodrguezPastor Mendoza, e integrado por grandes inversionistas como Nicholas Brady (ex
Secretario del Tesoro de los EEUU), entre otros, se convirti en el principal accionista
del banco al adquirir el 91% de las acciones disponibles. En 1996 se decidi cambiar
el nombre a Interbank, empezando una nueva forma de hacer banca en el Per, y con
el objetivo de convertir cada agencia en una autntica tienda financiera en la que con
solo ingresar, el cliente sintiera que acceda a un banco diferente, confiable y slido.

Un lugar donde poda encontrar productos y servicios financieros

brindados con la asesora necesaria y una atencin especial, gil, conveniente, cercana
e innovadora.
La inauguracin de la sede principal Torre Interbank, ubicada entre las avenidas Javier
Prado y Paseo de la Repblica, en el 2001, marca el inicio de una nueva era, con
mejores servicios integrados y tecnologa de avanzada.
En el ao 2005 se implementaron las tiendas Money Market dentro de los
locales de Supermercados Peruanos orientadas a brindar servicios bancarios en
horarios extendidos de lunes a domingo de 9:00 a.m. a 9:00 p.m. Iniciativa sin
precedentes en el sistema financiero nacional.
Desde inicios de 2007 y hasta fines de 2008, Interbank llev a cabo un agresivo
proceso de crecimiento que buscaba duplicar la red de distribucin. De este modo, el
nmero de tiendas de Interbank pas de 111 a fines de 2006 a 207 al cierre de 2008.
Igualmente, el nmero de cajeros pas de 701 a 1,400 en el mismo perodo. La
expansin de Interbank incluy, en el 2007, la apertura de la oficina de representacin
comercial del entonces Grupo Interbank en Shangai con la finalidad de contribuir a
dinamizar el intercambio comercial con China. sta fue la primera oficina de una
empresa peruana en el pas asitico. Producto del fuerte crecimiento y desempeo del
banco, en el 2010 las tres principales clasificadoras de riesgo lo calificaron como una
empresa con grado de inversin. Ello permiti realizar dos importantes emisiones de
deuda en los mercados internacionales.
En marzo de 2012 Interbank continu innovando su oferta internacional al
inaugurar su Oficina de Representacin Comercial en Sao Paulo, Brasil, el quinto
socio comercial del Per. Con este gran paso, Interbank busca asesorar tanto a

empresarios peruanos como brasileos a concretar negocios exitosos e

identificar oportunidades de inversin.
Hoy Interbank es una de las principales instituciones financieras del pas
enfocado en brindar productos innovadores y un servicio conveniente y gil a ms de 2
millones de clientes. (RODRGUEZ, 2014).
I.1.4. Misin y Visin de Interbank
Misin
Mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, brindando un servicio gil y amigable
en todo momento y en todo lugar.
Visin
Ser el mejor banco, a partir de las mejores personas.
I.1.5. Objetivo Social de Interbank
El objeto social de Interbank es recibir dinero del pblico, en depsito o bajo cualquier
modalidad contractual, con el fin de utilizarlo, una vez descontado el encaje,
conjuntamente con su capital social y el que obtenga de otras fuentes de
financiamiento, para la concesin de crditos en la forma de prstamos, descuentos de
documentos y otras modalidades.
Para realizar su negocio principal, Interbank puede efectuar todas las
operaciones permitidas por la Ley General o aquellas que le sean permitidas por
norma expresa. Sus principales lneas de actividad son la captacin de dinero y el
otorgamiento de crditos. Interbank pertenece al CIIU 6419 de la Revisin 4,
correspondiente a Otros tipos de intermediacin monetaria (Interbank, Banco
Internacional del Per, 2013, pg. 5).

I.1.6. Valores de Interbank

Integridad: Una persona ntegra es aquella que se gua por slidos principios los
que defender ante cualquier circunstancia, actuando con transparencia y
honestidad.
Espritu de Superacin: A quien demuestra su constante lucha y afn por
asumir retos, sin importar los obstculos que se le presenten en el camino,
siempre aprendiendo y creciendo en cada paso.
Vocacin de Servicio: Es aquel que tiene la autntica predisposicin y entrega
para servir a los dems regalndole una experiencia extraordinaria.
Vocacin de Servicio: Es aquel que tiene la autntica
predisposicin y entrega para servir a los dems regalndole una
experiencia extraordinaria.
Vocacin de Servicio: Es aquel que tiene la autntica
predisposicin y entrega para servir a los dems regalndole una
experiencia extraordinaria.
Innovacin: Un innovador explora, experimenta y aprende
alcanzando soluciones novedosas y aprovechando las oportunidades que
ayuden al xito de nuestra empresa.

I.1.7. Polticas de Calidad de Interbank

En Interbank estamos comprometidos con nuestros clientes y los otros grupos de
inters para:

Construir una relacin transparente y de mucha confianza que asegure su

predileccin, permanencia y lealtad.

Brindar productos y servicios financieros que satisfagan sus expectativas.

Brindar un servicio de alta calidad, eficiente y cordial para facilitarles la vida.

Desarrollar continuamente las habilidades de nuestros colaboradores

basndonos en los valores INTERBANK, trabajando en equipo para lograr la
mejora de nuestros procesos, productos y servicios.

I.1.8. Fundamentos de Gestin de Calidad de Interbank

ISO 9004:2000, Sistemas de Gestin de la Calidad

En su permanente bsqueda por asegurar la calidad de sus productos y
servicios, en Diciembre 2004 Interbank obtuvo la ISO 9001:2000 que le fue
otorgada por la empresa britnica de certificacin Lloyd's Register Quality
Assurance en representacin del United Kingdom Accreditation Service
(UKAS) en sus procesos de Banca.
Calificacin, Emisin, Entrega y Mantenimiento de Tarjetas de Crdito.
Venta, Calificacin, Desembolso y Administracin del Crdito
Hipotecario.
Venta, Calificacin, Desembolso y Mantenimiento de las Lneas de
Crdito por Convenios Tradicionales.
Recepcin, Gestin Telefnica y Pago de Remesas del Exterior.
Servicios de Cajeros Global Net (ATMs, ATMs Plus y Monederos) y
Servicio de Switching.

Venta, Calificacin, Procesamiento y Mantenimiento de

los Servicios para la Banca Empresa y Corporativa (Pagos de Planillas,

CTS y Proveedores, Descuentos de Letras y Facturas y Recaudacin).

Venta, Calificacin, Desembolso y Administracin del Crdito
Inmobiliario.
Venta, Desembolso y Administracin de Leasing.
Servicios Internacionales y de Comercio Exterior (Financiamiento,
Cartas de Crdito, Cobranzas, Stand By, Cheques de Viajero, Giros,
Transferencias y Adeudados).
Gestin y Seguimiento de la Cartera Crediticia de la Banca Comercial.
Gestin de la Cartera de Recuperaciones de la Banca Comercial.
I.1.9. Estructura organizacional de Interbank

Fuente: Banco Interbank Memoria Anual 2013

I.1.10. Nmero de Personal Empleado

Interbank cuenta, al 31 de diciembre de 2013, con 6,886 colaboradores, entre los que se
incluyen tanto los contratados por plazo indeterminado como por plazo fijo, en el Per y
en la sucursal de Panam. Esta cifra no toma en cuenta practicantes u otras modalidades
de contratacin. Interbank, como entidad financiera, no tiene obreros dentro de su
personal, slo cuenta con lo que la Superintendencia del Mercado de Valores denomina
funcionarios y empleados. En el cuadro adjunto se podr encontrar, con mayor detalle,
la distribucin de nuestro personal:
TABLA 1: Nmero de Personal Empleado a Nivel Nacional

Fuente: Banco Interbank Memoria Anual 2013

I.1.11. mbito de Colocacin de sus Actividades

Fuente: Google Maps 2014

I.2. PREPARACION DE LA OFICINA DE AUDITORIA.

I.2.1. Localidad
El lugar de ubicacin de la oficina del equipo de auditoria de Banco Interbank, se
encontrar en el Jr. Libertad N 108.
I.2.2. Equipo de auditores necesarios
Tabla 2: Equipo de auditores necesarios
N

Nombre

Cargo

Especialidad

Funcin
Realizar el diagnstico de la

Neli Avalos Arias

Administrador de
empresa
empresas

Realizar el anlisis financiero,

Contabilidad
Lisga Borda Lpez

corroborar

con

los

resultados
3

Encargado de planificar la
Planificacin
Clinton

Aguilar

auditoria,

establecer

el

estratgica
Contreras

proceso y procedimientos

Encargado de verificar el
Derecho laboral
Vanesa Barrientos

cumplimiento de la funciones

Salas.

en base a los criterios.

Fuente: Elaboracin Propia

I.2.3. Actividades y Presupuestos Tentativos

Tabla 2: Actividades y Presupuestos Tentativos
N

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
PERIODO (Semanas) Ao 2014

Costo S/.

Noviembre

Diciembre

Servicio

Enero
4

Febrero
4

EXPLORACION

Diagnostico situacional

Evaluacin de control interno

S/. 500.00
x

S/. 1000.00

PLANEACION

Programas

Plan de auditoria

EJECUCION

S/. 600.00
X

S/. 1500.00

Papeles de trabajo

Hallazgos

Evidencias

S/.

x
x

S/. 400.00
X

TOTAL

II.

REVISION PRELIMINAR

II.1. ENTREVISTA INICIAL

Finalidad
El trabajo de auditora que se pretende realizar en el Banco Interbank filial Abancay
tiene la finalidad de descubrir deficiencias e irregularidades en el desempeo de los
trabajadores de esta entidad privada, ubicado en la Av. Arenas , de manera que se
pueda evitar los malos tratos para con el cliente.
II.1.2.

Actividad que Desarrolla y Posibles.

El Grupo Interbank (IFH Per Ltd.) es una de las mayores empresas del Per
existentes actualmente, logr ingresos por ms de $ 1000 millones en el 2009 y se
encuentra entre las tres marcas peruanas que aparecen en el ranking de las 50 ms
valiosas de la regin.
La empresa est dedicada al rubro de la banca y seguros, retail, hotelera,
restaurantes, inmobiliarias, educacin, administracin y cines. Posee presencia a
nivel nacional y con algunas de sus empresas a nivel internacional.

II.1.3.

S/. 600.00

INFORME
Informe

II.1.1.

Objetivos de Auditoria.

Objetivo General

El objetivo general de esta auditoria es brindar la informacin

concerniente al nivel de desempeo y comportamiento de los trabajadores del

Banco Interbank.
Objetivos Especficos
Evaluar el comportamiento organizacional adecuado con los estndares

establecidos por la empresa.

Productividad, que consistir en optimizar el manejo de los recursos en

relacin con la dinmica administrativa de la empresa.

Organizacin, lograr una estructura organizacional competente a travs
de las funciones y procesos que seguir cada trabajador en base a la
delegacin y trabajo en equipo.

II.1.4.

Personal Necesario.
Se har requerimiento de un personal interno de la empresa que este encargado de
realizar el estado financiero de la empresa auditada.
II.2. ANALISIS DEL ENTORNO INTERNO

II.2.1.

Material.

PLANEACION

ORGANIZACION

No cuenta con la cantidad necesarias de herramientas para el

desarrollo de sus actividades como son las computadoras, sillas,
sala de espera entre otros para as poder realizar un eficiente y
eficaz desempeo lo cual provoca una insatisfaccin en lo clientes
quienes esperan a fuera de las inmediaciones y sin ser atendidos
con la calidad que requiere el caso

Dentro de ello se observa que hay un desconocimiento pleno del

reglamento interno y el manual de organizacin que recae
directamente en la alta gerencia y funciones lo que conlleva a la
mala distribucin de las actividades que van a realizar sus
trabajadores y ms an que esta entidad tiene una gran cantidad
de usuarios los cuales no son cubiertos por la entidad

Se observa que hay una lenta toma de decisiones para la

adquisicin de materiales y equipos lo cual crea una ineficaz
insatisfaccin en el cliente sumado a ello la responsabilidad de los
jefes superiores para con su equipo de trabajo
DIRECCION

II.2.2.

Financiero.

PLANEACION

OGANIZACION

DIRECCION

CONTROL

II.2.3.

Humano.

PLANEACION

ORAGANIZACION

Se puede observar dentro de la entidad que el personal que

labora se siente algo agobiado, estresado y desmotivados por
las bajas remuneraciones que se les otorga por la prestacin de
servicios y sumando a ello que no cuenta con personal
suficiente y capacitado.

Se puede observar una carencia de coordinacin y trabajo en

equipo falta de apoyo entre compaeros, adems de que no
cuenta con un supervisor que realice un control a los
trabajadores que laboran dentro de la entidad

Existe la ausencia de una persona que lidere a todo el equipo

de trabajo para para poder realizar de mejor manera las
funciones de gestin de la empresa, falta de conocimiento en
cuanto a su prospeccin y visin estratgica
DIRECCION

CONTROL

II.2.4.

Todas las personas que laboran en la entidad han hecho de las

actividades que realizan un habito o costumbre descuidando su
cultura organizacional lo que los conlleva a que no se sientan
identificados con los propsitos que la entidad desea alcanzar

Tcnico.

PLANEACIN

No se esta dado el uso adecuado de la base de dato que la entidad

maneja por lo que no se est satisfaciendo las carencias y los
servicios ptimos que los clientes solicitan lo que conlleva a que
no haya una continuidad y fidelizacin de los clientes

ORGANIZACIN

DIRECCIN

La entidad no est realizando de la manera correcta sus servicios

debido a un ineficiente manejo de la informacin que posee de
los usuarios y que no se esta escuchando las solicitudes que
hacen llegar las personas que adquieren de este servicio

En la empresa no se cuenta con el personal suficiente y

competente para la realizacin de distintas actividades que el
mercado lo exige para la captacin de mayores clientes que
quieran adquirir de este servicio

No existe un estricto control por parte del personal especialista

encargado de esta divisin que este al pendiente de las
actividades que se realizan dentro o fuera de la entidad

CONTROL

II.3. ANALISIS DEL ENTORNO EXTERNO.

II.3.1.

Econmico.

II.3.2.

Tecnolgico.

II.3.3.

Socio Poltico.

II.3.4.

Socio Cultural.

II.3.5.

Financiero o Bancario.
a) Depsitos en el Sistema Financiero
El banco Interbank en la participacin de crditos y depsitos segn el Banco
central de Reservas del Per sede Cusco al finalizar el 2013 nos presenta la
participacin o cuota de mercado que tiene en la regin Apurmac frente a sus
competidores.
Al finalizar noviembre de 2013, el saldo de depsitos en el sistema financiero
alcanz S/.304,4 millones, mostrando un incremento de 3,1 por ciento en
trminos reales, con relacin a octubre, debido a las mayores captaciones de las
instituciones microfinancieras no bancarias (2,8 por ciento). Con respecto a
noviembre de 2012, el saldo de depsitos aument 31,4 por ciento en trminos
reales, destacando las mayores captaciones de las empresas bancarias (49,6 por
ciento). La liquidez en moneda nacional creci 35,4 por ciento y en moneda
extranjera se acrecent en 1,8 por ciento.
Tabla 4: Deposito en el Sistema Financiero

Fuente: Superintendencia de Banca Y Seguro

Tabla 5: Participacin en los Depsitos

Fuente: Superintendencia de Banca Y Seguro

Los pasivos que mostraron mayor crecimiento anual fueron los depsitos a plazo (44,1
por ciento) y los depsitos de ahorro (31,4 por ciento). En cuanto a la participacin en el
total de captaciones, los depsitos de ahorro representaron el 57,9 por ciento, los
depsitos a plazo constituyeron el 31,6 por ciento; y los depsitos a la vista, el 10,5 por
ciento.
b) Crditos del Sistema Financiero
En noviembre de 2013, el saldo de colocaciones del sistema financiero alcanz
S/. 576,7 millones, creciendo 5,2 por ciento en trminos reales, respecto a

octubre, debido principalmente a los mayores crditos otorgados

por las instituciones microfinancieras no bancarias (7,5 por ciento).
En comparacin a noviembre de 2012, las colocaciones aumentaron en 22,0
por ciento en trminos reales, destacando el incremento de los crditos de las
instituciones microfinancieras no bancarias (20,5 por ciento). En el mismo
periodo, el saldo colocado en moneda nacional subi 23,7 por ciento, y en
moneda extranjera se redujo en 12,8 por ciento.
Tabla 6: Crditos del Sistema Financiero

Fuente: Superintendencia de Banca Y Seguro

Tabla 7: Participacin en los Crditos

Fuente: Superintendencia de Banca Y Seguro

En el mes de noviembre de 2013, en las colocaciones segn tipo, destac el saldo de
crditos otorgados a las pequeas empresas, que mostr un crecimiento de 22,6 por
ciento en trminos reales, respecto a similar mes del ao anterior. En cuanto a la
participacin, destacaron el saldo de crditos de consumo (35,7 por ciento), adems de
las colocaciones a las pequeas empresas y microempresas, que constituyeron el 33,5 y
17,5 por ciento, respectivamente.
II.3.6.

Administracin o Estado.