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CNPJ: 17.217.977/0001-68
RELATRIO DA ADMINISTRAO
COMENTRIOS ADICIONAIS
Em 2009 realizamos 100% dos jogos como mandante no Mineiro
obtendo receita de R$13,9 milhes. Em 2011 com 100% dos jogos
na Arena do Jacar tivemos receitas de R$2,5 milhes;
O Patrimnio Lquido que em 2008 era negativo em R$47,7 milhes
passou a ser positivo para R$298,2 milhes em 2011;
O Ativo total era R$235,6 milhes em 2008, em 2011 passou para
de R$ 700 milhes;
A receita total que era em 2008 de R$ 60,8 milhes, passou para R$
99,8 milhes em 2011;
Foram pagos em 3 anos R$ 21,5 milhes de dvidas trabalhistas
antigas;
Os Clubes Recreativos (Vila e Labareda) passaram a ser
superavitrios com receitas em 2008 de R$4,3 milhes e em 2011
de R$7,2 milhes;
Nossa Adeso ao Programa Social da Prefeitura gerou um
beneficio fiscal de R$4,8 milhes;
Eliminamos os 180 protestos e 254 aes que constavam no Serasa.
Senhores Conselheiros:
Apresentamos a V.Sas. as demonstraes financeiras referentes
ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2011, comparativas
com 31 de dezembro de 2010 de acordo com as normas contbeis
adotadas no Brasil.
Considerando que o resultado operacional foi influenciado pelo
pagamento de dvidas de Administraes anteriores, apresentamos
o seguinte demonstrativo:
R$
Prejuzo do exerccio findo em 31/12/2011 ........ (36.142.952)
Atualizao da dvida tributria
(Timemania/outros) ..............................................
16.410.020
Contingncias trabalhistas .....................................
3.124.308
Custo financeiro .....................................................
2.196.496
Prejuzo operacional de 2011 ............................... (14.412.128)
BALANO PATRIMONIAL
(Em reais)
PASSIVO
ATIVO
CIRCULANTE ...................................
Caixa e equivalentes de caixa ............
Contas a receber ..................................
Estoques ................................................
Adiantamentos a terceiros ..................
Outros ativos circulantes .....................
NO CIRCULANTE .........................
Realizvel a longo prazo
Depsitos judiciais .............................
Investimentos .......................................
Imobilizado ...........................................
Intangvel ..............................................
31/12/2011
21.354.022
3.083.912
10.809.930
353.085
561.755
6.545.340
678.924.647
31/12/2010
Reclassificado
9.608.567
3.957.054
3.661.800
288.094
684.415
1.017.204
663.364.313
13.120.034
9.867.515
434.968.199 434.968.199
202.121.684 202.203.348
28.714.730 16.325.251
CIRCULANTE ................................
Fornecedores .....................................
Emprstimos e financiamentos .......
Obrigaes fiscais ............................
Obrigaes trabalhistas ....................
Obrigaes sociais ............................
Exigibilidades com atletas ...............
Exigibilidades com clubes ...............
Outros credores ................................
Receitas antecipadas ........................
NO CIRCULANTE ......................
Exigvel a longo prazo
Emprstimos e financiamentos ......
Tributos e contribuies sociais .....
Proviso p/contingncias ................
Exigibilidades com empresas .........
Receitas antecipadas .......................
PATRIMNIO LQUIDO .............
Fundo patrimonial .............................
Ajuste de avaliao patrimonial .....
Prejuzos acumulados ......................
TOTAL DO PASSIVO .....................
integrante das demonstraes contbeis
31/12/2011
113.331.291
2.258.695
43.789.656
36.918.827
4.962.971
6.970.697
8.903.057
845.638
8.681.750
288.735.164
31/12/2010
Reclassificado
84.774.994
1.053.363
37.953.712
23.785.830
2.212.496
4.076.384
289.121
1.368.436
4.545.952
9.489.700
253.842.720
106.707.431
143.595.273
15.508.782
4.173.678
18.750.000
298.212.214
15.775.631
616.843.488
(334.406.905)
700.278.669
94.495.631
138.560.849
15.271.884
5.514.356
334.355.166
15.775.631
617.578.229
(298.998.694)
672.972.880
Reserva de
Incentivos
Fiscais
1.268.890
Ajuste
Avaliao
Patrimonial
618.312.970
(734.741)
Prejuzos
Acumulados
(279.766.613)
734.741
(19.966.822)
(298.998.694)
734.741
(36.142.952)
(334.406.905)
Totais
355.590.878
(1.268.890)
(19.966.822)
334.355.166
(36.142.952)
298.212.214
31/12/2011 31/12/2010
RECEITA OPERACIONAL BRUTA .. 99.800.535
93.290.042
FUTEBOL PROFISSIONAL ............... 87.045.545
80.272.218
Rendas de competies ....................... 2.535.603
8.422.960
Transmisses esportivas ...................... 40.441.178
29.737.834
Transaes com atletas ....................... 22.714.349
10.160.985
Outras rec. Ativ. Esportivas ................. 2.576.838
3.209.350
Projeto torcedor colaborador ..............
616.258
711.237
Receitas com patrocnios ..................... 18.161.319
28.029.852
CLUBES SOCIAIS E ESPORTES
AMADORES .......................................... 6.303.046
6.996.556
Receitas com atividades sociais .......... 6.289.046
6.988.556
Esportes amadores ...............................
14.000
8.000
RECEITAS PATRIMONIAIS ................ 6.451.944
6.021.268
(-) Tributos incidentes sobre a receita (3.040.170) (3.826.910)
RECEITA OPERACIONAL
LIQUIDA .............................................. 96.760.365
89.463.132
( - ) CUSTOS OPERACIONAIS ........... (98.262.751) (77.221.596)
FUTEBOL PROFISSIONAL ............... (91.316.856) (70.407.617)
Custo com pessoal ................................ (33.450.668) (28.667.594)
Custo com atividades do futebol .......... (54.235.857) (38.387.952)
Custos gerais ......................................... (3.630.331) (3.352.071)
CLUBES SOCIAIS E ESPORTES
AMADORES ......................................... (6.945.895) (6.813.979)
Custo com pessoal ................................ (2.531.130) (2.433.413)
Custos gerais ......................................... (4.414.765) (4.380.566)
RESULTADO BRUTO ........................... (1.502.386) 12.241.536
RECEITAS (DESPESAS)
OPERACIONAIS ................................ (34.640.566) (32.208.358)
Despesas com pessoal ....................... (3.963.372) (3.524.753)
Despesas administrativas ................... (5.959.594) (8.981.822)
Despesas tributrias ...........................
(283.701)
(150.678)
Despesas com atualizao de tributos (16.410.020) (11.346.182)
Resultado financeiro lquido .............. (3.525.950) (4.000.510)
Despesas com depreciao/
amortizao ........................................ (1.373.621) (1.331.699)
Despesas com contingncias
trabalhistas/fiscais .............................. (3.124.308) (2.872.714)
RESULTADO OPERACIONAL ........ (36.142.952) (19.966.822)
Imposto de renda e contribuio social
PREJUZO DO EXERCCIO ............ (36.142.952) (19.966.822)
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes contbeis
3.7. Instrumentos financeiros passivos
Todos os instrumentos financeiros passivos foram reconhecidos no
balano do Clube. Os passivos financeiros so reconhecidos a partir
da data em que o Clube assume uma obrigao prevista em disposio
contratual de um instrumento financeiro. Quando reconhecidos, so
inicialmente registrados pelos seus valores justos, acrescidos dos
custos de transao diretamente atribuveis suas aquisies ou
emisses. Os passivos financeiros do Clube so mensurados pelo
custo amortizado. Os principais passivos financeiros reconhecidos
pelo Clube so: Emprstimos e Financiamentos e Fornecedores.
Os emprstimos so reconhecidos, de incio, pelo valor justo, lquido
dos custos das transaes incorridas e subseqentemente mensurados
pelo custo amortizado. Qualquer diferena entre os valores captados
(lquidos dos custos da transao) e o valor de liquidao reconhecida
na demonstrao do resultado durante o perodo em que os emprstimos
estejam em andamento, utilizando o mtodo da taxa de juros efetiva.
Os emprstimos so classificados como passivo circulante, quando
exigveis em prazo de at 12 meses da data do balano e no passivo no
circulante, quando exigveis em prazos superiores ao mencionado.
Os passivos financeiros sujeitos indexao contratual ou legal so
atualizados mensalmente conforme o ndice aplicvel. Ganhos e
perdas decorrentes de variaes monetrias so reconhecidos no
resultado do exerccio de acordo com o regime de competncia.
3.8. Provises
As provises so reconhecidas para obrigaes presentes (legal ou
presumida) resultantes de eventos passados, em que seja possvel estimar
os valores de forma confivel e cuja liquidao seja provvel. O valor
reconhecido como proviso a melhor estimativa das consideraes
requeridas, para liquidar a obrigao no final de cada perodo de relatrio,
considerando-se os riscos e as incertezas relativos obrigao.
3.9. Ajuste a valor presente
Os ativos e passivos monetrios de curto e longo prazos so ajustados
pelo seu valor presente quando o efeito considerado relevante em
relao s demonstraes financeiras.
3.10. Reconhecimento da receita
As receitas somente so reconhecidas quando os riscos e benefcios
decorrentes da transao so transferidos ao contratante, o valor da
receita pode ser estimado com segurana e provvel que os
benefcios econmicos decorrentes da transao fluiro para o Clube.
As receitas financeiras so reconhecidas pelo regime de competncia.
3.11. Moeda funcional e moeda de apresentao
As demonstraes financeiras esto apresentadas na moeda do
ambiente econmico no qual o Clube atua (moeda funcional). Os
ativos e passivos em moeda estrangeira so inicialmente registrados
taxa de cmbio da moeda funcional em vigor na data da transao.
As variaes cambiais so registradas na demonstrao do resultado.
4. JULGAMENTOS, ESTIMATIVAS E PREMISSAS CONTBEIS
SIGNIFICATIVAS
O processo de elaborao das demonstraes requer que a
Administrao efetue estimativas e adote premissas do seu melhor
julgamento, baseadas na experincia e em outros fatores relevantes
que afetam os montantes apresentados dos ativos e passivos, bem
como os valores das receitas, custos e despesas. A liquidao das
transaes envolvendo essas estimativas poder resultar em valores
divergentes dos registrados nestas demonstraes financeiras.
As estimativas e premissas subjacentes so revisadas
periodicamente. Os efeitos decorrentes das revises feitas s
estimativas contbeis so reconhecidos no perodo em que as
estimativas so revistas, se a reviso afetar apenas este perodo; ou
tambm em perodos posteriores se a reviso afetar tanto o perodo
presente como perodos futuros.
5. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
31/12/2011 31/12/2010
Caixa ..........................................................
50.851
332.940
Bancos conta movimento ........................
300.624
241.900
Aplicaes financeiras ............................ 2.732.437
3.382.214
3.083.912
3.957.054
6. CONTAS A RECEBER
31/12/2011 31/12/2010
Mercado interno ....................................... 7.268.169
1.021.620
Mercado externo ...................................... 3.541.761
2.640.180
10.809.930
3.661.800
7. OUTROS ATIVOS CIRCULANTES
31/12/2011 31/12/2010
Emprstimos de atletas ............................ 4.774.437
Despesas s/receitas a realizar .................. 1.250.000
687.400
Impostos a recuperar ...............................
520.903
329.804
6.545.340
1.017.204
8. INVESTIMENTOS
31/12/2011 31/12/2010
Shopping DiamondMall ............................ 434.965.000 434.965.000
Outros ........................................................
3.199
3.199
Totais .......................................................... 434.968.199 434.968.199
MP ORGANIZAO CONTBIL
CRC/MG 5.444/O
PEDRO ALBERTO DE SOUZA
CONTADOR CRC/MG 032.234/O
Aos Srs.
Conselheiros e Diretores do
CLUBE ATLTICO MINEIRO
Belo Horizonte - MG
Examinamos as demonstraes financeiras do CLUBE
ATLTICO MINEIRO, que compreendem o balano patrimonial
em 31 de dezembro de 2011, e as respectivas demonstraes do
resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de
caixa para o exerccio findo naquela data, assim como o resumo
das principais prticas contbeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administrao pelas Demonstraes
Financeiras
A Administrao da entidade responsvel pela elaborao e
adequada apresentao dessas demonstraes financeiras de
acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil, e pelos
controles internos que ela determinou como necessrios para
permitir a elaborao de demonstraes financeiras livres de
distoro relevante, independentemente se causada por fraude
ou erro.
Responsabilidade dos Auditores Independentes
Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre essas
demonstraes financeiras com base em nossa auditoria,
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais
Opinio
Em nossa opinio, as demonstraes financeiras acima referidas
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
posio patrimonial e financeira do CLUBE ATLTICO
MINEIRO em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas
operaes e os seus fluxos de caixa para o exerccio findo naquela
data, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil.
Outros assuntos
Conforme descrito na Nota Explicativa n 2, neste exerccio foi
registrado o estorno da proviso para Imposto de Renda e
Contribuio Social diferidos, calculados sobre o custo atribudo
(deemed cost). O procedimento baseou-se em jurisprudncia
favorvel aos clubes de futebol quanto a no incidncia desses
encargos tributrios.
Belo Horizonte, 25 de abril de 2012
SOLTZ, MATTOSO & MENDES
Auditores Independentes
CRCMG N 2.684/O - ALVAR CRCMG N 118/2008
Fernando Antonio Lopes Matoso
Contador CRCMG 11.628/O-3
Isaias Rotstein Soltz
Contador CRCMG 18.253/O-6