Webinar

Contabilizaciones en Manufactura
Alexander Rugelis
Support Engineer
Microsoft Corporation

Agenda
Objetivos
Configuracin general
Ejemplos de contabilizacin
Emisin de materiales
Reversin de emisin
Recoleccin de datos (Mquina y Mano de Obra)
Entrada de recibo de OP
Cierre de OP
OP Rpidas

Objetivos
Comprender las diferentes cuentas que
conforman la configuracin contable en
manufactura
Analizar los movimientos contables
generados en los diferentes procesos del
mdulo de manufactura

Configuracin
Cuentas Artculo
Cuentas Maquinaria
Cuentas Mano de Obra
Opciones predeterminadas del sistema

Configuracin
En la ficha de artculo, clic en el botn
cuentas
Mantenimiento de cuenta de artculo
Mantenimiento de cuenta de artculos: Costeo

Configuracin
Mantenimiento cuenta artculo
Asignacin de cuentas para mdulos Core de GP
(Inventario, Ventas, Compras)

Configuracin
Mantenimiento de cuenta de artculos: costeo
Solamente se despliega cuando MFG se encuentra
instalado
Asignacin de cuentas para manufactura y costo
estndar

Configuracin
Dependiendo del mtodo de costeo las cuentas
requeridas para manufactura son las siguientes
Mtodos de costeo perpetuo:
Inventario (Para la mayora de transacciones)
Contrapartida inventario (Ajustes de inventario Recepciones)
Costo de ventas (Facturas de venta)
Devoluciones Ventas
TEP

Configuracin
Costo estndar:
Revaluacin de costo estndar (Funcionalidad de revaluacin de
costo)
Aplicado GI fijos de material (Recepciones de compra)
Cuentas de variacin (Para variaciones de PTs)
Cuentas TEP (Emisiones de artculos/backflush PTs)
Cuentas CMV (Facturas de ventas Productos vendidos)
Cuentas de inventario (para ajustes de inventario, transferencias,
emisiones de material)

Configuracin
Cuentas requeridas para ambos mtodos de
costeo:
Cuentas de mano de obra aplicada en la pantalla de definicin de
cdigo de MO (Tarjetas>Manufactura>Cdigos de MO)

Configuracin
Cuentas de mquina aplicada en la pantalla de definicin de
mquina (Tarjetas>Manufactura>Definicin de mquina)

Configuracin
Cuenta de redondeo de diferencia en la pantalla de valores
predeterminados de preferencia de costeo
(Herramientas>Configuracin>Manufactura>Opciones
predeterminadas del sistema>Costeo)

Costos
De donde se toman los costos de los
artculos para realizar la contabilizacin
Mtodo perpetuo
Costo almacenado en tabla IV10200
(dependiendo de si el mtodo es FIFO, LIFO o
promedio, ser tomado de diferentes capas)

Costos
Mtodo estndar
El costo estndar total se toma de la ficha del artculo
Los costos desglosados se toman de la ventana de
cambios de costo estndar:
Material
GI fijos de material
GI variables de material
Mano de Obra
GI Fijos de MO
GI variables de MO
Mquina
GI fijos de maquina
GI fijos de maquina

Costos

Escenarios
Consumos de material
Devoluciones de material
Recoleccin de datos MO
Recoleccin de datos Maquinaria
Recepciones de Ordenes de Manufactura
Devoluciones en recepciones de Ordenes de
Manufactura
Cierre de Ordenes de Manufactura
Ordenes de manufactura Rpidas

Consumo de materiales
Costeo perpetuo
Se realiza una salida del sitio y se ingresa a TEP
Ejemplo de nomenclatura del diario_
IVADJ00000123

Ejemplo
Se realiza una emisin de materiales de un
artculo con costo promedio = $4

Consumo de Materiales
Costeo estndar
La contabilizacin se realiza en las cuentas definidas para costo estndar,
dependiendo si se definieron costos indirectos

Ejemplo
Se realiza un consumo de materiales con el
siguiente desglose de costos:
Material: 3.35
CI fijos de material: 0.50
CI variables de material: 0.15

Recoleccin de datos (MO)

Transacciones-> Manufactura -> TEP -> Recoleccin de
datos
Costeo perpetuo/Estndar
Las transacciones de MO o Maquinaria no se contabilizan
directamente en contabilidad
Estas transacciones deben ser contabilizadas desde
Transacciones>Financiero>Lotes

Recoleccin de datos (MO)

Ejemplo:

Recoleccin de datos (Maquinaria)

Transacciones-> Manufactura -> TEP -> Recoleccin de
datos
Costeo perpetuo/Estndar
Las transacciones de MO o Maquinaria no se contabilizan
directamente en contabilidad
Estas transacciones deben ser contabilizadas desde
Transacciones>Financiero>Lotes

Recoleccin de datos (Maquinaria)

Costo Operativo: $0.40
Gastos Indirectos fijos: $0.08
Gastos Indirectos Variables: $0.11

Recepcin de PT
Transacciones ->Manufactura ->Ordenes de
manufactura ->Entrada de recibo de OP
Las recepciones de producto terminado toman los costos
registrados en: Materia prima, Mano de obra,
Maquinaria y producto terminado
Si el material se emiti y no hay backflushing en el
momento de la recepcin, la transaccin aumentar el
valor en la cuenta de inventario del PT y las remover de
TEP

Recepcin de PT
CheckBox Usar todo el material emitido a
TEP:
Marcado: Se tomar todo el material de mano
de obra y mquina de TEP
No marcado: Se tomarn los valores estndar de
la ruta. Pueden existir variaciones si el valor
recolectado es diferente al estndar.

Recepcin de PT

Recepcin de PT
Ejemplo de recepcin de PT:

Recepcin de PT
Backflush
Si existe backflusing para Mano de Obra,
Maquinaria y materiales se crea lo siguiente:
Asiento Con dbito en TEP y crdito en las cuentas de
mano de obra/Maquinaria aplicada
Asiento con dbito en TEP y crdito en las cuentas de
inventario del material
Asiento con dbito en la cuenta de Inventario de PT y
crdito en TEP

Recepcin de PT
Costo estndar

Reversion de recepcion de PT
Acreditar las cuentas de inventario, y
debitar las cuentas TEP

Cierre de orden
Transacciones>Manufactura>Ordenes de
manufactura>Cierre de orden
Se generar un diario para saldar las cuentas de
TEP, en caso de que existan diferencias.
En caso de haber diferencias entre los valores
reportados de TEP, se generar un asiento a las
cuentas de variacin del PT

Cierre de orden

Ordenes de Manufactura rapidas

Transacciones>Manufactura>Ordenes de
manufactura>Ordenes rpidas
Se generan tres transacciones:
Backflushing de MO y maquinaria
Backflushing de los componentes
Posteo de PT

Conclusiones
Para evitar inconvenientes en los asientos
generados en manufactura, debe realizarse
la configuracin correcta de cuentas en cada
uno de los elementos de manufactura
Tener en cuenta la configuracin en el
momento de reportar PT en las rdenes de
manufactura, teniendo en cuenta que esto
puede generar asientos de variaciones
Tener en cuenta los posibles orgenes de
asientos de variaciones en OPs

Announcement Title

Gracias!!!
Alexander Rugelis
jairug@microsoft.com

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