Para: EMEF, EMEI, CEI Direto, CIEJA e Gesto do CEU

DCTF MENSAL DEZEMBRO 2013 e demais meses de 2014

De acordo com a Instruo Normativa RFB n 1.110/2010 (com alteraes
introduzidas pelas INs RFB n 1.121/2011, 1.130/2011, 1.177/2011, 1.258/2012 e
1.262/2012) toda a vez que a APM reter na fonte o imposto de renda (IR) ou
PIS/PASEP, COFINS e CSLL de uma Nota Fiscal de Servio e pagar o DARF dever
declarar a DCTF do respectivo ms. Para a transmisso dessa declarao necessrio
ter o Certificado Digital.
Se durante o ano fiscal (de janeiro a dezembro) ou em determinados meses a
APM no tiver reteno de imposto a DCTF dever ser declarada em dezembro
apontando os meses em que no houve reteno. Portanto todas as APMs devem
declarar a DCTF referente ao ms de dezembro de 2013.
O atraso ou a ausncia da entrega da DCTF gera multa que paga com recursos
de quem se omitiu. Portanto, muita ateno s notas fiscais de servios do ms.
Prazos para a entrega na DRE:
DCTF de dezembro de 2013
DCTF de janeiro a novembro de
2014

At 31/01/2014 no setor da APM/PTRF/PDDE

Ser solicitada junto prestao de contas do
PTRF

A DCTF envolve a APM como um todo, ou seja, verba dos Associados, PTRF e
PDDE. Exemplo:
Verba
Associados
Verba PTRF

NF n 201 da Empresa Z
10/01/2014 R$ 230,00
Alegria
NF n 433 da Empresa Z
31/01/2014 R$ 800,00
Alegria
Durante o ms de janeiro a APM tomou servio de pintura da Empresa Z
Alegria, cuja soma de valores perfazem R$ 1.030,00. Portanto, na NF do dia 31/01 a
APM dever reter o IR e o INSS do prestador, gerar o DARF e a GPS e quit-las.
O DARF dever ser declarado na DCTF referente ao ms de janeiro 2014 e assim
respectivamente para cada ms do ano de 2014 em que houve reteno na fonte do
IR, PIS/PASEP, COFINS e CSLL, com exceo do ms de dezembro que obrigatria a
declarao tendo ou no retido os impostos mencionados acima.
Do Prazo para Apresentao da DCTF
DCTF Mensal dever ser apresentada Receita Federal via Receitanet e
Certificado Digital:
Para a Receita Federal: At 15 (dcimo quinto) dia til do 2 (segundo) ms
subseqente ao ms de ocorrncia dos fatos geradores.
Para o setor da APM/PTRF/PDDE: No momento de prestao de contas do PTRF
dever ser entregue uma cpia do recibo de transmisso ou declarao de que no
teve IR, PIS/PASEP, COFINS e CSLL retido na fonte.
Para o ms de dezembro/2013 dever ser apresentado o recibo de transmisso, pois
todas as APMs devem declarar a DCTF deste ms e entregar na DRE at
31/01/2014 uma via do referido recibo de transmisso.

Penalidades
A pessoa jurdica (APM) que deixar de apresentar a DCTF no prazo fixado, ser
aplicada a multa mnima de R$ 500,00 (quinhentos reais).
Local de Entrega e arquivo dos documentos
A DCTF ser transmitida pela Internet, por meio do programa Receitanet
disponvel no endereo da Receita Federal e Certificado Digital.
A pessoa jurdica que entregar a DCTF pela Internet dever aguardar a
gravao do recibo de entrega em pen drive ou no disco rgido. O recibo (protocolo de
entrega) e a declarao devero ser impressos e arquivados junto documentao da
APM.
Download
Fazer download dos programas Receitanet e DCTF mensal 2.5, disponveis no site
www.receita.fazenda.gov.br. / download (parte inferior da tela a direita) / programas
para a sua empresa / DCTF / DCTF mensal 2.5,/ Opo em arquivo nico/ seguir os
passos da instalao.
As U.Es. somente conseguem instalar estes programas no micro que tem como
usurio: Diretor
Navegao no programa DCTF
Abre o programa da DCTF
1 passo: Nova: digitar CNPJ da APM
Ms: Clicar no ms em questo. Ex: dezembro
Ano de apurao: 2013 / OK
2 passo: Dados iniciais
Perodo: 01/12/2013 a 31/12/2013.
PJ esteve inativa no semestre anterior ao desta DCTF-deixar em branco
Situao: Normal
Meses com ausncia de dbito a declarar: clicar nos meses que no houve declarao
da DCTF em 2013, deixando em branco os meses j declarados (quando tiveram IR,
Cofins, PIS/Pasep e CSLL retido na fonte)
Qualificao da pessoa jurdica: PJ em geral
Forma de tributao do lucro: isenta do IRPJ
PJ com dbitos de SCP a serem declarados: deixar em branco.
PJ iniciou atividades no ms da declarao: deixar em branco.
Critrios de Reconhecimento das Variaes Monetrias dos Direitos de Crdito e das
Obrigaes do Contribuinte em Funo da Taxa de Cmbio: Competncia (caso no
aparea esta opo deixar em branco).
Regime de Apurao da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins: Cumulativo
3 passo: Dados Cadastrais do estabelecimento matriz
Nome empresarial: igual ao que est na razo social do carto do CNPJ da APM
Endereo: preencher
4 passo: Dados dos responsveis pela pessoa jurdica

Dados do representante da pessoa jurdica: preencher com os dados do Presidente da

Diretoria Executiva, cujo nome est cadastrado no CNPJ, junto a Receita Federal do
Brasil.
Dados do responsvel pelo preenchimento: preencher.
5 passo: Dbitos / crditos
Na DCTF lanam-se os cdigos de reteno do ms em questo de 2013.
a) Acesse IRRF.
Para digitar os dados necessrio clicar em incluir antes de cada nova informao
Cdigo da receita / denominao: selecionar os mesmos cdigos lanados no DARF,
acrescidos do final 06: (0588-06 pessoa fsica, 1708-06 para pessoa jurdica e 328006 para Cooperativa de Trabalho).
Ms de apurao: conforme o ms do campo 2- perodo de apurao -do DARF
OK
ATENO: para o correto preenchimento dos campos acima citados a APM precisa
juntar os cdigos iguais do ms em questo, pois cada cdigo pode ser lanado
somente uma vez no ms de referncia.
Exemplo:
No DARF foram feitas em dezembro trs retenes no cdigo 1708 de empresas
diferentes, na DCTF lana em dezembro somente uma vez o cdigo 1708-06. Isto se
repete caso tenha ocorrido retenes no DARF nos cdigos 0588 e 3280, no ms de
dezembro.
b) Valor do Dbito: digitar o total do IR retido no ms, para cada cdigo da Receita
Federal, sem os juros e as multas caso o tenha.
c) Pagamento com DARF: Incluir/ preencher de acordo com o DARF, inclusive as
multas e os juros caso os tenha/ OK. Repetir este procedimento para todos os DARF do
ms em questo.
Imprimir a declarao, enviar via Receitanet com o uso do certificado digital e
imprimir o recibo de entrega.