Partida

Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Ganancia
Ganancia
Ganancia
Perdida
Perdida
Perdida
Perdida
Perdida
Perdida
Perdida
Perdida
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Activo
Perdida
Perdida
Activo
Pasivo

Cuenta
Caja
Banco
Documentos por cobrar
Cuenta Particular
Capital por Enterar
Derecho de Llaves
Anticipo a Acreedores
Maquinas y Herramientas
IVA Crdito Fiscal
Chatarra
IVA Debito Fiscal
Proveedores
CAPITAL SOCIAL
Utilidad Acumulada
Deuda con los Socios
Depreciacin Acum
Intereses Ganados
Ventas Chatarra
Ventas Oxicorte
Gastos Generales
Costo Procesos
Costo de Ventas
Impuesto Timbres y estampillas
Arriendos Pagados
Gastos Oxicorte
Polizas y seguros
Depreciacin Periodo
Honorarios por Pagar
Remuneraciones por pagar
Leyes Sociales por Pagar
Impuestos por pagar
P.P.M.1,5%
Sueldos y Salarios
Honorarios
IVA Recuperable
Capital

T/D N
fecha
Ejercicio
cuenta
Debe/Haber Monto
T
1
5/8/2015
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T
1
5/8/2015
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E
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E
2 5/28/2015
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E
2 5/28/2015
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E
3 5/25/2015
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E
3 5/25/2015
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Haber
150000
E
4
6/9/2015
2015 Maquinas y HerramientasDebe
150000
E
4
6/9/2015
2015 Caja
Haber
150000
E
5 6/18/2015
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Debe
44014
E
5 6/18/2015
2015 Caja
Haber
44014
T
6 6/30/2015
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Debe
67210
T
6 6/30/2015
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Debe
426940
T
6 6/30/2015
2015 Costo Procesos
Debe
2879455
T
6 6/30/2015
2015 IVA Credito Fiscal
Debe
640986
T
6 6/30/2015
2015 Proveedores
Haber
4014591
T
7 6/30/2015
2015 Clientes
Debe
6055005
T
7 6/30/2015
2015 Ventas Oxicorte
Haber
5088240
T
7 6/30/2015
2015 IVA Debito Fiscal
Haber
966765

Glosa
Inicio de Actividades
Inicio de Actividades
Certif. Electronico
Certificado Electronico
Certificado Electronico
Soplete 101
Cancela Soplete 101
Soplete 102
Cancela Soplete 102
Patente 1er Sem-2015
Pago Patente 1er Sem-2015
Centraliza Compras Junio-15
Centraliza Compras Junio-15
Centraliza Compras Junio-15
Centraliza Compras Junio-15
Centraliza Compras Junio-15
Centraliza Ventas Junio-15
Centraliza Ventas Junio-15
Centraliza Ventas Junio-15

11427771
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11900
2261
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2879455
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0
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0
0
0
0
0
0
0

Ejercicio
Sum - Monto
cuenta
Caja

2015

fecha
5/8/2015
5/25/2015
5/28/2015
6/9/2015
6/18/2015

Caja Sum - Monto

Capital
5/8/2015
Capital Sum - Monto
Dercho de Llaves
5/28/2015
Dercho de Llaves Sum - Monto
IVA Credito Fiscal
5/28/2015
6/30/2015
IVA Credito Fiscal Sum - Monto
Maquinas y Herramientas
5/25/2015
6/9/2015
Maquinas y Herramientas Sum - Monto
Gastos Generales
6/18/2015
6/30/2015
Gastos Generales Sum - Monto
Arriendo por pagar
6/30/2015
Arriendo por pagar Sum - Monto
Costo Procesos
6/30/2015
Costo Procesos Sum - Monto
Proveedores
6/30/2015
Proveedores Sum - Monto
Clientes
6/30/2015
Clientes Sum - Monto
Ventas Oxicorte
6/30/2015
Ventas Oxicorte Sum - Monto
IVA Debito Fiscal
6/30/2015
IVA Debito Fiscal Sum - Monto
Total Result

Glosa
Inicio de Actividades
Cancela Soplete 101
Certificado Electronico
Cancela Soplete 102
Pago Patente 1er Sem-2015

Debe/Haber
Debe
Haber
1000000

1000000
Inicio de Actividades
Certif. Electronico
Certificado Electronico
Centraliza Compras Junio-15
Soplete 101
Soplete 102
Patente 1er Sem-2015
Centraliza Compras Junio-15
Centraliza Compras Junio-15
Centraliza Compras Junio-15

11900
11900
2261
640986
643247
150000
150000
300000
44014
426940
470954
67210
67210
2879455
2879455

Centraliza Compras Junio-15

Centraliza Ventas Junio-15

150000
14161
150000
44014
358175
1000000
1000000

4014591
4014591
6055005
6055005

Centraliza Ventas Junio-15

Centraliza Ventas Junio-15
11427771

5088240
5088240
966765
966765
11427771

47535

Ejercicio

2015

Sum - Monto
cuenta
Caja
IVA Credito Fiscal
IVA Debito Fiscal
Proveedores
Capital
Gastos Generales
Dercho de Llaves
Maquinas y Herramientas
Arriendo por pagar
Costo Procesos
Clientes
Ventas Oxicorte
Total Result

Debe/Haber
Debe

Haber
1000000
358175
643247
966765
4014591
1000000
470954
11900
300000
67210
2879455
6055005
5088240
11427771
11427771

641,825
-

Balance General al 31/12/2015

Caja
Banco
Capital x enterar
Derecho Llaves
Maquinas y Herramientas
PPM
Utilidades Acumuladas
Documentos por cobrar
Proveedores
IVA
Imp.x pagar
Perdidas Acumuladas
Capital
Ventas
Correccn monetaria
Gastos Generales
Arriendo Pagados
Costo de Ventas
Sumas
Perdida del Ejercicio
Sumas Iguales

Debitos
986004
2,592
800000
92292
523386
27125
40687
6057
116866
14571
13345

Creditos
855989
200000
423386
4739
13345

SALDOS
Deudor
Acreedor
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600000
92292
100000
22386
27342
6057

221020
119499
32597
13345
1040687
459663
1318

41869
300000
423386

INVENTARIO
Activo
Pasivo
130015
600000
92292
100000
22386
27342
6057

221020
2633
18026

221020
2633
18026

1040687
459663
1318

1040687

41869
300000
423386

3388180

3385588

1743347

1743347

3388180

3385588

1743347

1743347

978092
304274
1282366

1282366
1282366

RESULTADO
Perdida
Ganancia

41869
300000
423386
765255
765255

459663
1318
0
0
0
460981
304274
765255

RESULTADO SEGN BALANCE

665526

Agregados
estimac. Deudores incobrables
Gasto personal Socios
Desducciones
Pasivo Exigible

-221020
444506

Se determina la renta imponible y el correspondiente impuesto a pagar.

Utilidad neta
Se agrega gasto tributario impuesto a la renta
Utilidad financiera antes de impuesto a la renta
Se agrega: provisin de incobrables
Renta lquida imponible
Impuesto a pagar 50%

Asiento contable para registrar el gasto tributario por impuesto a la renta, el impuesto a pagar y el im
DBITO
$
Gasto tributario
1,400
Impuesto diferido
500
a impuesto a pagar

puesto a pagar.
$
1,400
1,400
_____
2,800
1,000
_____
3,800
1,900
=====

esto a pagar y el impuesto diferido:

CRDITO
$

1,900