LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO
QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS?
Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas naturales y
jurdicas, tenientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos
que provienen de actividades delictivas. El delito del lavado de activos, se
desarrolla usualmente mediante la realizacin de varias operaciones,
encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilcito de los recursos.
En el Per, el 26 de junio del 2002 se promulgo la ley penal contra el lavado de
activos (Ley 27765), la misma que extiende el lavado de activos a otros delitos
como fuentes generadoras de ganancias ilegales.
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
Obtencin de dinero en efectivo o medios de pago, en desarrollo y
consecuencia de actividades ilcitas (venta de productos o prestacin de
servicios ilcitos)
Colocacin: incorporar el producto ilcito en el torrente financiero o no
financiero de la economa local o internacional.
Ejemplo: El lavador podra depositar el efectivo en una institucin financiera
regulada como, por ejemplo, un banco o una empresa de valores. O tambin
podra adquirir activos costosos como, por ejemplo, automviles, antigedades
o joyas
Estratificacin, diversificacin o transformacin: es cuando el dinero o los
bienes introducidos en una entidad financiera o no financiera, se estructuran
en sucesivas operaciones, para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en
custodia bienes provenientes del delito o mezclar con dineros de origen legal,
con el propsito de disimular su origen ilcito y alejarlos de su verdadera
fuente.
Ejemplo: El lavador puede comprar o vender valores, metales preciosos u otros
activos costosos. Tambin puede transferir los fondos a otros pases mediante
varias cuentas en bancos diferentes, probablemente, mediante sociedades
ficticias
Integracin, inversin o goce de los capitales ilcitos: el dinero ilcito regresa
al sistema financiero o no financiero, disfrazado como dinero razado como
dinero legtimo.
Ejemplo: El lavador puede establecer una actividad intensiva en efectivo como,
por ejemplo, un restaurante o una tienda de alquiler de videos, donde los

fondos ilegales puedan ser inyectados y reaparecer como ganancias ficticias o

repago de prstamos.

CARACTERISTICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

-

Integran un conjunto de operaciones complejas, con caractersticas,

frecuencias o volmenes que se salen de los parmetros habituales o se
realizan sin un sentido econmico.
Trasciende a dimensiones internacionales, ya que cuenta con un
avanzado desarrollo tecnolgico de canales financieros a nivel mundial.

OBJETIVOS DE LAVAR DINERO

-

Preservar y dar seguridad a su fortuna

Efectuar grandes transferencias
Estricta confidencialidad
Legitimar su dinero
Formar rastros de papeles y transacciones complicadas que confundan
el origen de los recursos.
TIPOLOGIA DEL LAVADO DE ACTIVOS.

Transferencias fraccionadas de fondos de origen ilcitos.

Utilizacin de empresas de fachada.
Uso de identidades falsas, documentos o testaferros.
Utilizacin de personas para realizar operaciones financieras por encargo
PITUFEO.

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Es el acto por el cual se apoya mediante cualquier medio a terrorista u
organizaciones terroristas a fin de permitirles realizar sus actos terroristas.
FUENTES PARA EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
-

Contribuciones de gobiernos simpatizantes

Ingresos de inversiones legtimas (restaurantes, empresas de servicios,
casinos, inversiones en bolsa, etc.)
Donaciones voluntarias de personas o empresas que simpatizan con la
causa de los terroristas.
Donaciones no voluntarias, cobro de cupos, peajes.
Extorsin a compaas y estados con el fin de no ser vctimas de
atentados terroristas.
Uso y abuso de organizaciones de caridad (ONGs) como fachadas.

DIFERENCIAS Y SIMILITUDES ENTRE

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

LAVADO

DE

ACTIVOS

En la actualidad el terrorismo es un delito transnacional, en ese sentido para el

Financiamiento del Terrorismo se estn utilizando mtodos y prcticas comunes
al lavado de activos con el objetivo de:
Ocultar la fuente y propsito final de los fondos.
Uso de actividad internacional: cuentas bancarias, testaferros, empresas, en
diversos pases.
Desligar a los financistas de las actividades terroristas.
Dificultar la deteccin por parte de las autoridades.

Ambos pueden recurrir al delito para recaudar fondos y asegurar el logro de

sus objetivos.
Algunos de los delitos ms comunes hoy en da son:
Trfico Ilcito de drogas y/o proteccin a grupos dedicados al mismo.
Extorsin.
Trata de personas.
Uso similar de herramientas financieras internacionales (Transferencias
interbancarias, remesas, cuentas numeradas/cifradas).
Las organizaciones de terror y de lavado de activos
caractersticas de ser empresas delictivas permanentes:

comparten

las

Ambas usan especialistas para cumplir sus propsitos (contadores,

abogados, expertos financieros, etc.)
En el Libro Guerra Santa, Inc. se describe la organizacin y operacin
de Al Qaeda como la de una Compaa Multinacional
Muchas Organizaciones de lavado de activos
desbaratadas tenan la estructura de una empresa.

que

han

sido

Los objetivos del terrorismo no tienen como meta final generar ganancias o
riqueza.

 El financiamiento del terrorismo se puede dar mediante ingresos, donaciones

y aportes honestos.
En el Financiamiento del Terrorismo no siempre es evidente el propsito final
de los fondos. Los fondos podran ser utilizados para financiar actividades no
violentas vinculadas como: compra de alimentos, ropa, vehculos, etc.
Con frecuencia los terroristas buscan operar fuera de los sistemas financieros
y bancarios formales: envo alternativo de remesas, manejo de dinero en
efectivo, movimientos transfronterizo de efectivo, etc.

Los grupos terroristas no necesitan grandes sumas de dinero para llevar a

cabo sus operaciones.
Los Ataques del 11/09 en EE.UU. costaron entre USD 400,000 y USD
500,000.
El ataque del 11/03 en Madrid cost alrededor de USD 10,000.

Los sistemas alternativos de remesa de dinero son una de las principales

herramientas para la movilizacin del dinero proveniente del terrorismo.
Difcil deteccin por medios tradicionales
La utilizacin de sistemas tradicionales de remesas es muy comn y fcil de
explotar.
Transferencias por montos menores.
Uso de terceras personas no relacionadas.

Los bancos e instituciones financieras tienen dificultad en identificar las

actividades de financiamiento del terrorismo.
Transacciones menores dentro de perfiles establecidos.
Uso de compaas legitimas.
LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERU.
Fue creada mediante Ley N 27693 de abril del ao 2002 y
reglamentada mediante el Decreto Supremo N 163-2002-EF, modificado
por Decreto Supremo N 018-2006-JUS.
La cual es la encargada de recibir, analizar y transmitir informacin para
la deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo.

De acuerdo al Decreto Supremos N 0018-2006 REGLAMENTO DE LA

LEY QUE CREA LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA, el sistema
anti lavado y contra el financiamiento del terrorismo en el Per SILAFIT,
es el sistema integrado por el sector privado, el sector pblico y la
comunidad internacional, de lucha local e internacional contra el lavado
de activos y el financiamiento del terrorismo, dado que ambos delitos
trascienden fronteras.
El SILAFIT, est compuesto, localmente, por los sujetos obligados a
informar, el Ministerio pblico, el Poder Judicial, La UIF-Per, Los rganos
supervisores, los rganos de control y la polica nacional del Per.
-

Unas de las principales tareas de UIF es:

Recibir, analizar y tratar reportes de operaciones sospechosas (ROS), las
cuales son remitidas nicamente por los oficiales de cumplimiento de los
sujetos obligados.
Emite informe de inteligencia financiera de carcter reservado al
Ministerio pblico, en caso se presuma que las operaciones estn
vinculadas a actividades de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
SUJETOS OBLIGADOS
Obligaciones del Sujeto Obligado
Implementar un Sistema de Prevencin.
Designar un Oficial de Cumplimiento.
Remitir Informes de cumplimiento a la UIF-Per.
Contar con un Manual de Prevencin de LAFT.
Llevar un Registro de Operaciones.
Reportar Operaciones Sospechosas de LAFT.
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.
Es la persona natural que colabora en la implementacin del Sistema de
Prevencin del LAFIT y es responsable de vigilar su funcionamiento.
Podr ser el propio sujeto obligado (SO) cuando ste sea persona
natural.
Cuando sea persona distinta al SO, se requiere que sea de su absoluta
confianza, dependa laboralmente del SO y tenga autonoma e
independencia en el ejercicio de responsabilidades y funciones
asignadas.
Cuando el SO sea persona jurdica, la designacin del OC corresponde
al Directorio, el Gerente General u rgano equivalente.
Su designacin ser comunicada a la Superintendente Adjunto de la
UIF-Per en un plazo no mayor de 5 das hbiles de producida,
adjuntando la documentacin respectiva.
Principales Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento

a) Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones

sospechosas del LAFIT y verificar la aplicacin de las polticas y
procedimientos implementados para el conocimiento del cliente y del
trabajador.
b) Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la finalidad de
determinar las operaciones que podran ser calificadas como
sospechosas, llevando control de ellas.
c) Proponer seales de alerta a ser incorporadas en el Manual de
Prevencin.
d) Adoptar las acciones necesarias que aseguren su capacitacin, la del
personal y del sujeto obligado.
e) Ser el interlocutor ante la UIF-Per.
f) Emitir informes anuales y custodiar los registros y dems documentos.
Facilita informacin de las actividades de los clientes sospechosos.

INFORME ANUAL
Se enva a la UIF-Per dentro de los 45 das que ha culminado el ultimo
semestre del ao (Fecha lmite: 15 de febrero) Debe contener al menos:
Estadstica anual de operaciones inusuales y ROS remitidos a la UIF-Per.
Descripcin de nuevas tipologas de operaciones inusuales y operaciones
sospechosas si las hubiera.
Sealar las polticas de conocimiento del cliente y del trabajador. (Ficha
$9900)
Detalle de las actividades realizadas para el cumplimiento del Manual de
Prevencin y Cdigo de Conducta, indicando casos de incumplimiento,
medidas correctivas, actualizaciones.
Mantenimiento de registros de operaciones por el plazo legal.
Verificacin de los legajos personales, en cuanto a su contenido y
actualizacin.
Acciones adoptadas respecto de las observaciones que hubiere
formulado la UIF-Per, de ser el caso, y la oportunidad de estas.
CAPACITACIONES ANUALES

Los sujetos obligados debern brindar por lo menos una (1) capacitacin
al ao, que les permita a sus oficiales de cumplimiento, trabajadores,
Gerente General, o Administrador o el que haga sus veces, as como al
Directorio, estar instruidos en materia de prevencin del LAFIT.
Los nuevos trabajadores debern ser informados adecuada y
oportunamente sobre los alcances de dicho sistema.
El Portal Web de la SBS cuenta con Mdulos de Capacitacin que podrn
ser descargados y utilizados por los sujetos obligados para capacitar a
su personal.

REGISTRO DE OPERACIONES
Se deben registrar, mediante sistemas manuales o informticos, las
operaciones individuales que realicen los clientes habituales u
ocasionales por importes iguales o superiores a los montos establecidos
en la legislacin.
El Registro de Operaciones no implica que haya una transaccin
inusual ni sospechosa, asimismo no deber ser reportado o enviado a la
UIF-Per, salvo que sea solicitado.
Se deben Registrar aquellas operaciones que sobrepasen el umbral
establecido en las normas.
Puede llevarse mediante sistemas manuales o informticos, y
contendr la informacin mnima a que se refiere el Anexo N 2
Formulario para el Registro de Operaciones

EJEMPLO:

COMPORTAMIENTOS A CONSIDERAR
COMPORTAMIENTO NORMAL Y OPERACIONES NORMALES.
-

Compra de un numero razonable de productos

Preocupacin por el precio de un bien.
Negociacin sobre el precio de venta.+
Averiguar sobre la facilidad de pago o por cuotas.
Uso de medios de pagos conocidos o comunes: Efectivo, Tarjeta de
Crdito, Transferencia bancaria, tarjeta de debito.
Uso de monedas comunes.
Inters en la compra Pregunta.
Conocimiento del mercado /Productos.
Perfil del cliente coincide con el producto

COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE A CONSIDERAR

-

Un cliente se niega a presentar su documento de identidad o

identificarse.
La compra es en efectivo, pidiendo que se evite ir a una institucin
financiera.

Hay una compra sucesiva de bienes a muy corto plazo.

Por lo cual se clasificaran en operaciones inusuales y operaciones

sospechosas
OPERACIONES INUSUALES:
Son aquellas que salen de los parmetros de normalidad en el que se
desenvuelve el cliente, o no tienen un fundamento evidente.
OPERACIONES SOSPECHOSAS
Son aquellas que habiendo sido detectadas como inusuales, se presume
proceden de alguna actividad ilcita.

REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

El Reporte de Operacin Sospechosa (ROS) debe ser enviado a la UIF-Per
por el Oficial de Cumplimiento dentro de los treinta (30) das en que este a
calificado la operacin como sospechosa.
Ej. 1) Una operacin se realizo el 1 de enero y fue calificada como normal en
ese momento.
2) El Oficial de Cumplimiento detecto el 25 de junio que la persona que
realizo la operacin estaba involucrada en un acto ilcito.
3) El Oficial de Cumplimiento tiene treinta das desde el 25 de junio para
enviar el ROS a la UIF
Per.
Garanta de Confidencialidad del sistema de prevencin de lavado de
activos:
ROS es un documento de trabajo de la UIF - Per.
Reserva de identidad del Oficial de Cumplimiento (clave o cdigo secreto).
La Persona / Empresa Reportada se mantiene bajo reserva hasta el
momento que se judicialice el caso.
Las comunicaciones que la UIF-Per enva al Ministerio Pblico tienen la
caracterstica de ser informes de inteligencia.
MANUAL PARA LA PREVENCION DEL LAFIT
-

Contendr polticas, mecanismos y procedimientos para la prevencin

del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Debe ser difundido entre el personal del sujeto obligado, incluido ste
tratndose de persona natural, y entre sus accionistas, socios,
asociados, directores, apoderados o representantes legales, en caso el
sujeto obligado sea persona jurdica.
Deber incorporar la Gua de Operaciones Inusuales elaborada por el
sujeto obligado.
Deber actualizarse permanentemente.
Estar a disposicin de la UIF-Per, cuando lo requiera.
Se publico un Modelo de un Manual mediante la Resolucin SBS N 61152011
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Son clientes todas las personas naturales y jurdicas a las que el sujeto
obligado presta algn servicio propio de su giro o actividad comercial.

El conocimiento del cliente requiere por parte de los sujetos obligados, la

identificacin fehaciente del mismo.

Se establece que la identificacin del cliente, se verificar:

Cuando el cliente sea una persona natural:
Con la presentacin del DNI, pasaporte o carn de extranjera, segn
corresponda.
Cuando el cliente sea una persona jurdica:
La denominacin o razn social
El nmero de Registro nico de Contribuyente - RUC
Domicilio legal
Nombres y apellidos del representante (DNI)
CONSECUANCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS.
-

Daa el orden econmico del Pas.

Deteriora los valores y la moral social, generando un aumento de la
corrupcin y de la violencia.
Perjudica la estabilidad de las instituciones financieras.
Incremento del riesgo Pas
Desmerece la imagen internacional del Pas.
Atenta contra la eficaz y oportuna administracin de justicia.

SUPERVISION Y SANCIONES
-

Se realizan visitas de supervisin. Toma de contacto: Oficio o llamada.

Requerimiento.
Evaluacin de la informacin.
Levantamiento de Acta.

Informe de visita de inspeccin

Inicio del Proceso sancionador o archivo de ser el caso.

INFRACCIONES
Las infracciones se refieren a todo acto u omisin que configure un
incumplimiento de las obligaciones con respecto a la normativa en materia de
prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Se categorizan en:
-

Leves
Graves y

Muy graves

En caso el infractor cometa ms de una falta se aplicara la mayor gravedad.

RELACION DE INFRACCIONES
TIPO DE INFRACCION
INFRACCION LEVE

PERSONA NATURAL
Amonestacin Multa no
menor a 0.15 y hasta 3
UITs

PERSONA JURIDICA
Amonestacin Multa no
menor a 0.50 y hasta 10
UITs

Una UIT = S/ 3850

Ejemplos: 1. Presentar informacin y/o documentacin incompleta a la UIF,
cuando lo haya solicitado o por mandato legal.
2. No haber realizado durante el ao calendario los programas de
capacitacin.
TIPO DE INFRACCION
INFRACCION GRAVE

PERSONA NATURAL
Multa no menor a 0.50 y
hasta 6 UITs

PERSONA JURIDICA
Multa no menor a 2 y
hasta 20 UITs

Ejemplos:
1. No contar con los procedimientos necesarios para el conocimiento del
cliente.
2. No contar con los procedimientos necesarios para asegurar un alto nivel de
integridad de los directores, gerentes y trabajadores.
3. No conservar el registro de operaciones por el plazo establecido.
4. No cumplir con designar al Oficial de Cumplimiento.
5. No contar con un Manual para la prevencin del LAFIT.
6. No haber implementado el Sistema de LAFIT.
TIPO DE INFRACCION
INFRACCION
MUY
GRAVE

PERSONA NATURAL
Multa no menor a 4 y
hasta 15 UITs

PERSONA JURIDICA
Multa no menor a 7 y
hasta 50 UITs

Ejemplos: 1. Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimiento de

cualquier persona, entidad u organismo, el hecho de que alguna informacin
ha sido solicitada por la UIF-Per o proporcionada a esta.

CASOS DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERU

Datos adicionales
Monto mnimo ($9990), Estilo de vida, Frecuencia, Monto.
Operaciones de ventanilla
operaciones
oficial de cumplimiento
Niveles
1. Persona normales
2. Personas sospechosas
3. Personas polticamente expuestas

supervisor
UIF

de