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INTEGRANTES
Briones Urrutia Kenneth
Kristel Romero
Sandra Izquierdo
Tatiana Flores
Darly Arroyo Bernal
Teresa Soraluz Nieto
Luisa Malca Guzman
Punto de Equilibrio
COSTOS Y PRESUPUESTOS
I.
DATOS GENERALES
Razn social:
Nombre comercial:
EMBOTELLADORA ILUCAN
R.U.C:
20488096690
Estado :
ACTIVO
Fecha de Inscripcin:
11/08/2012
Tipo de Sociedad
Ubicacin
Telfono(s)
#979537472
Comprobantes de pago
MISION Y VISION
VISIN: Lograr replicar nuestro modelo de negocios en las ciudades del norte del pas
como Jan, Cajamarca y Trujillo al 2016
[Escriba texto]
Punto de Equilibrio
rea
Administrativ
a
Contabilidad
Recursos
Humanos
[Escriba texto]
rea de
Produccin
Control de
Insumos
Control de
Producto
Terminado
Control de
Maquinaria
rea de
Ventas
Vendedores
Punto de Equilibrio
2. rea de Produccin
Como su nombre lo indica tiene la funcin de seguir de manera detallada el
proceso de elaboracin del producto y todos los elementos que intervienen en ella.
Control de insumos: Su funcin es la de controlar la cantidad de insumos
utilizados en la produccin por da de trabajo, tambin realizar el pesado
correspondiente segn el producto a elaborar.
Control de producto terminado: tiene como funcin controlar la cantidad de
producto por lote producido y verificar su adecuado almacenamiento y control de
calidad (brix, Ph, Acidez)
[Escriba texto]
Punto de Equilibrio
Control de maquinaria: su funcin es la de mantener la maquinaria en buen
estado, dndole el mantenimiento adecuado, asi como tambin de arreglar las
mismas cuando se descomponen de manera fortuita.
3.
rea de Ventas
Tiene como funcin planear, ejecutar y controlar las actividades en este campo,
debe dar seguimiento y control continuo a las actividades de venta.
Vendedores: Su funcin es de ofrecer el producto a los diferentes mercados,
tiendas y visitar los pueblos cercanos a fin de extender el mercado.
II.
PRODUCTO Y PROCESO
II.1. Descripcin del producto
En esta embotelladora se elaboran tres marcas de
productos cuyos nombres son, Bum, Trifrut, Jugosos.
BUM: es una bebida cuya presentacin es en dos
sabores: (granadilla, maracuy y pia: naranja
mandarina y limn). Este producto sale al mercado en
envases de 250ml: este producto est elaborado a
base de los siguientes insumos.
Agua tratada.
Concentrado de granadilla, maracuy y
pea/naranja, mandarina y limn.
Azcar blanca industrial.
Goma xantan.
cido ctrico
(acidulante).
Benzoato de sodio.
(conservante)
Sorbato de potasio.
(conservante).
Colorantes (verde/naranja)
Edulcorante.
TRIFRUT: es una bebida cuya presentacin es en dos
sabores: (granadilla, maracuy y pia: naranja
[Escriba texto]
Punto de Equilibrio
mandarina y limn). Este producto sale al mercado en
envases de 500ml: este producto est elaborado a
base de los siguientes insumos.
Agua tratada.
Concentrado de granadilla, maracuy y
pea/naranja, mandarina y limn.
Azcar blanca industrial.
Goma xantan.
cido ctrico (acidulante).
Benzoato de sodio.(conservante)
Sorbato de potasio. (conservante).
Colorantes (verde/naranja).
Edulcorante.
[Escriba texto]
Punto de Equilibrio
II.2. Descripcin del proceso (D.O.P)
III.
(DOP)Para el BUM
Soplado de
preformas
Etiquet
as
Pegado de
etiquetas
Agua
Insum
Preformas
2
[Escriba texto]
Pesado de
insumos
Verter 1000 lt de
1
agua en un
tanque
Insumos
pesados
Homogenizacin de
los insumos con el
agua
Punto de Equilibrio
Lavado de botellas
con
(Desinfectante
Control de
Brix: 12.5 13
y pH: 3.5
Pasteurizaci
n
Botellas
Llenado de
botellas con 250
Tapado de
botellas
Empacado de 24 botellas/
Soplado de
preformas
Etiquet
as
Pegado de
etiquetas
Agua
Insum
Preformas
2
Lavado de botellas
con
(Desinfectante
[Escriba texto]
Pesado de
insumos
Producto final
BUM
Verter 1000 lt de
1
agua en un
tanque
Insumos
pesados
Homogenizacin de
los insumos con el
agua
Control de
Brix: 12.5 13
y pH: 3.5
Punto de Equilibrio
Pasteurizaci
n
Botellas
Llenado de
botellas con 300
Tapado de
botellas
Empacado de 12 botellas/
Producto final
TRIFRUT
Soplado de
preformas
Etiquet
as
Pegado de
Etiqueta en la
botella
Lavado de
botellas
(Desinfectante
saniqat)
[Escriba texto]
2
11
3
11
Agua
Insum
Pesado de
insumos
2
11
Verter 1000
lt de agua
en un
tanque
Insumos
pesados
Homogenizaci
n de
insumos con
el agua
Control de
Brix: 12.5 13
y pH: 3.5
1
11
3
11
Punto de Equilibrio
Pasteurizaci
Botellas
Llenado de
botellas x
300ml c/u
1
11
4
11
Tapas
Tapado
de
botellas
Empacado de
30
botellas/paque
IV.
5
11
5
11
Producto final
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.
Jugosos
"EMBOTELLADORA ILUCAN"
S.A.C
Recursos
Insumos
Desperdicios
Materiales
Jefe de produccion
Trabajadores de Planta
Supervicion de produccin
Depreciacion
Vigilancia
Mantenimiento de planta
Servicio publicos:
Energia Elctrica
[Escriba texto]
Punto de Equilibrio
Agua
Telfono
Personal Administrativo
Personal de Venta
Publicidad
Total
S/. 250.00
S/. 580.00
S/. 2,050.00
S/. 1,800.00
S/. 1,500.00
S/. 21,550.00
S/. 14,288.00
S/. 35,838.00
Produccin
BUM
44 40%
TRIFRUT
22 20%
JUGOSOS 44 40%
11 100
TOTAL
0
%
PRODUCTO
DETALLE
Valor de Venta
Costo Variable
Margen de
Contribucin
Participacin
BUM
S/.
1,421.33
S/.
1,075.46
S/.
345.87
40%
TRIFRUT
S/.
1,135.40
S/.
740.16
S/.
395.24
20%
JUGOSO
S
S/.
1,556.92
S/.
909.95
S/.
646.97
40%
S/. 345.87
S/. 395.24
40%
20%
JUGOSOS
S/. 646.97
40%
TOTAL
S/. 1,388.09
100%
Pe =
S /.21,550.00
S /. 476.19
[Escriba texto]
Promed
io
ponder
ado
S/.
138.35
S/. 79.05
S/.
258.79
S/.
476.19
= 45.26
Punto de Equilibrio
Participa
cin
BUM
TRIFRUT
45
45
40%
20%
JUGOSOS
45
40%
TOTAL
100%
UNIDA
DES
S/.
18.10
S/. 9.05
S/.
18.10
S/.
45.26
BUM
BUM 250 ml
COSTE PARA LA PRODUCCION DE UN LOTE DE BUM
CONCEPTO
DETALLE
MONTO
Materia Prima
Mano de Obra
G. I. F.
[Escriba texto]
Materiales
Desperdicios
Insumos
Apoyo en produccin
Jefe de produccion
Supervisor de produccin
S/. 664.97
S/. 20.82
S/. 362.13
S/. 5.00
S/. 10.00
S/. 5.00
S/. 7.54
Punto de Equilibrio
TOTAL
S/. 1,075.46
NOMBR
E
Botella
s
Tapas
Etiquet
a
TOTAL
MARCA
Materiales
U. DE
COSTO
MEDIDA
San Miguel
Industrias
millar
Iberoamericana
millar
S/.
132.07
S/. 28.10
millar
S/. 13.00
Viaplast
CANTID
AD
MONTO
3.84
S/. 507.15
3.84
S/. 107.90
3.84
S/. 49.92
S/. 664.97
DESPERDICIOS
MARCA
U. DE MEDIDA
NOMBRE
MONTO
Botellas
San Miguel
Industrias
unidades
S/. 15.00
Tapas
Etiqueta
Iberoamericana
Viaplast
unidades
unidades
S/. 5.00
S/. 0.82
S/. 20.82
TOTAL
INSUMOS
NOMBRE
Agua tratada
Concentrado de granadilla,
maracuya y pia/naranja
mandarina y limon
Azucar Blanca Industrial
MARCA
U. DE
MEDIDA
COSTO
CAN
Litros
S/. 0.20
10
Montana
Kg
S/.
30.00
Cartavio
Kg
Goma xantan
Montana
kg
Acido citrico
Benzoato de sodio
Montana
Montana
Kg
kg
Sorbato de potasio
Montana
kg
[Escriba texto]
S/. 1.70
S/.
20.00
S/. 6.00
S/. 7.00
S/.
22.00
1
0
Punto de Equilibrio
Edulcorante
Montana
kg
S/.
50.00
TOTAL
PRECIO DE VENTA
Cvu
PRECIO DE VENTA
AL:
S/.
1,075.46
12%
Pe =
8620
1421.331075.46
UTILIDAD
IGV
= 25
[Escriba texto]
Costo Fijo
Costo Total
P.V.F
S/. 1,421.3
Punto de Equilibrio
TRIFRUT
TRIFRUT 500ml
COSTE PARA LA ELABORACION DE UN LOTE DE TRIFRUT
CONCEPTO
DETALLE
MONTO
Materia Prima
Mano de Obra
Materiales
Desperdicios
Insumos
Apoyo en produc.
Jefe de produccion.
Supervisor de prod.
GIF
Total
S/. 332.49
S/. 18.00
S/. 362.13
S/. 5.00
S/. 10.00
S/. 5.00
S/. 7.54
S/. 740.16
Materiales
NOMBRE
Botellas
Tapas
MARCA
MEDIDA
Millar
Iberoamericana
Etiqueta
Viaplast
Millar
Millar
COSTO
S/.
132.07
S/.
28.10
S/.
13.00
Total
NOMBRE
[Escriba texto]
DESPERDICIOS
MARCA
MEDIDA
MONTO
CAN
Punto de Equilibrio
Botellas
unidades
Tapas
Etiqueta
Iberoamericana
Viaplast
unidades
unidades
S/.
10.00
S/. 4.80
S/. 3.20
S/.
18.00
MEDIDA
COSTO
Litros
S/. 0.20
10
total
INSUMOS
NOMBRE
MARCA
Agua tratada
CAN
Concentrado de granadilla,
maracuya y pia/naranja mandarina
y limon
Montana
Kg
S/.
30.00
Cartavio
Kg
S/. 1.70
Goma xantan
Montana
kg
Acido citrico
Benzoatodesodio
Montana
Montana
Kg
kg
Sorbato de potacio
Montana
kg
Edulcorante
Montana
kg
S/.
20.00
S/. 6.00
S/. 7.00
S/.
22.00
S/.
50.00
Total
PRECIO DE VENTA
Cvu
PRECIO DE
VENTA AL:
UTILIDA
D
I.G.V
P.V.F
S/.
740.16
30%
S/.
222.05
S/.
173.20
S/. 1,135.40
Pe =
2586
1136740.16
[Escriba texto]
= 11
1
0
Punto de Equilibrio
[Escriba texto]
Costo Fijo
Costo Total
Punto de Equilibrio
JUGOSOS
JUGOSOS 300ml
COSTE PARA LA PRODUCCION DE UNA UNIDAD DE JUGOSOS
CONCEPTO
Materia Prima
DETALLE
Materiales
Desperdicios
Insumos
Mano de Obra
Apoyo En Produccin
Jefe de produccion
Supervisor De Produccin
MONTO
S/. 488.71
S/. 22.25
S/. 364.53
S/. 7.00
S/. 12.00
S/. 7.00
S/. 8.46
S/. 909.95
MATERIALES
NOMBRE
Botellas
Tapas
MARCA
UNIDAD
MEDIDA
millar
Iberoamericana
Etiqueta
Viaplast
millar
millar
CO
13
32
13
Total
INSUMOS
NOMBRE
Agua tratada
[Escriba texto]
MARCA
UNIDAD
MEDIDA
CO
Lt
S/.
Punto de Equilibrio
Cartavio
Kg
Esencia de durazno
Montana
Lt
Goma xantan
Montana
Kg
Acido ctrico
Montana
Kg
Enturbiante
Montana
Kg
Colorante
Montana
Kg
Edulcorante
Montana
Kg
Montana
Kg
Montana
Kg
S/.
40
20
S/.
15
40
50
S/.
22
Total
DESPERDICIOS
MARCA
UNIDAD
MEDIDA
Botellas
unidades
Tapas
Etiqueta
Iberoamericana
Viaplast
unidades
unidades
NOMBRE
Total
PRECIO DE
VENTA
S/.
909.95
Pe =
lotes
13
S/.
S/.
22
PRECIO DE VENTA
Cvu
MO
45%
8620
1557909.95
[Escriba texto]
UTILID
AD
IGV
PVF
S/. 237.496
S/.
409.48
95 1,556.92
= 13.3
Punto de Equilibrio
$ Ventas
V.
Costo Fijo
Costo Total
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
[Escriba texto]