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Wirtschaftskriminalitt

Wirtschaftskriminalitt ist eine Bezeichnung fr Straftaten, die wirtschaftliche


Bezge aufweisen und sich entweder gegen Privatpersonen,
Wirtschaftsunternehmen oder den Staat richten.
Begrif
Wirtschaftskriminalitt wird hufig als White Collar Crime (Weie-KragenKriminalitt) bezeichnet. Dieser Begriff geht auf Edwin H. Sutherland zurck, der
ihn 1939 zuerst verwandte.
Eine grundlegende juristische Bestimmung von Wirtschaftskriminalitt erfolgt
ber den 74c Gerichtsverfassungsgesetz (GVG). Sie folgt
arbeitsorganisatorischen Kriterien und soll sicherstellen, dass Straftaten dieser
Zuordnung von speziellen Wirtschaftsstrafkammern der Gerichte bearbeitet
werden. Eine weitere juristische Bestimmung erfolgt im 2. Gesetz zur
Bekmpfung der Wirtschaftskriminalitt (2. WiKG), wobei die deliktische
Zuordnung von Wirtschaftskriminalitt Differenzen zu den vom 74c GVG
erfassten Straftatbestnden aufweist. Es besteht kein einheitliches
kriminologisches Verstndnis vom Begriff der Wirtschaftskriminalitt. Die
sozialwissenschaftliche Betrachtung orientiert sich jedoch nicht nur an einer
bestimmten juristisch definierten Deliktgruppe und geht ber die im 74c GVG
erfassten Delikte hinaus. Hierunter werden die unterschiedlichsten Normverste
sozial hoch stehender und an sich geachteter Personen, jedoch teilweise auch
jegliche Devianz im legalen beruflichen Umfeld verstanden (vgl. Opp 1982 und
Punch 1995). Einige sozialwissenschaftliche Ansichten betrachten auch die
Regierungskriminalitt (Governmental Crime) und das organisierte Verbrechen
als Unterarten der Wirtschaftskriminalitt. Allgemein blich ist es, den
Oberbegriff der Wirtschaftskriminalitt zumindest in zwei Deliktgruppen zu
trennen: Die ein Unternehmen begnstigende Unternehmens- und
Verbandskriminalitt (Corporate Crime) sowie die Gruppe der Delikte, bei der
sich ein Mitarbeiter im beruflichen Umfeld persnlich bereichert und die als
berufliche Kriminalitt (Occupational Crime) bezeichnet wird.

Geschichte
Die historische Entwicklung der Wirtschaftskriminalitt ist vor allem mit der
Entdeckung und der Entwicklung der weltweiten Verkehrswege, aber auch mit der
wachsenden Bedeutung der Werkspionage verbunden. Schon weit vor Christi
Geburt prgte ein Fall von Wirtschaftskriminalitt die weltweite konomie. Als
erstes groes Verbrechen im globalem Handel gilt der Schmuggel von
Seidenraupen von China nach Indien im Jahre 500 v. Chr. Im Mittelalter betraf
kriminelles Wirtschaftsgebaren auch die Hanse, die bis zum 15. Jahrhundert in
ganz Europa sehr einflussreich war. Gerade die intensiven internationalen
Kontakte des Hansebundes befrderten auch eine verstrkte Ausbreitung der
Auskundschaftungen in den verschiedenen Betrieben und Unternehmen.
Nachdem ein Gewrzhndler 1389 die Rezeptur, die zur Herstellung von Papier

bentigt wurde, aus dem arabischen Andalusien nach Hause geschmuggelt hatte,
entstand schnell die erste Papiermhle in Deutschland. Einige weitere
spektakulre Flle wirtschaftskrimineller Art prgten die Historie wie z. B. die
Wirtschaftsspionage des Barbier und Perckenmacher Richard Arkwright (17321792), welcher mittels ausspioniertem Wissen die erste Spinnmaschine Englands
baute. Dem Sohn des Gussstahlfabrikgrnders Friedrich Krupp, Alfred Krupp,
gelang es 1839 in englischen Stahlwerken das Rezept des englischen Stahl
auszuspionieren. 1841 entdeckte der US-Amerikaner Charles Goodyear eine
innovative Verarbeitungsmglichkeit des Kautschuks und lie sie sich vier Jahre
spter als Vulkanisieren patentieren. Die Technik des Vulkanisierens wurde sehr
hufig - und zunchst vor allem in England - rechtswidrig kopiert.

Erscheinungsformen
Insolvenzdelikte Unter Insolvenzdelikten werden die Straftaten im
Zusammenhang mit dem Insolvenzverfahren eines Unternehmens verstanden.
Eine nicht nur vorbergehende Illiquiditt fhrt zur Zahlungsunfhigkeit und
berschuldung des Unternehmens. In dieser Situation haben die persnlich
haftenden Gesellschafter oder Geschftsfhrer bzw. Vorstnde klare Pflichten, wie
beispielsweise eine fristgeme Insolvenzanmeldung beim zustndigen
Amtsgericht vorzunehmen.
Finanzierungsdelikte Finanzierungsdelikte sind alle Straftaten im
Zusammenhang mit der Vermittlung, Erlangung und Gewhrung von Krediten,
smtliche Erscheinungsformen der Scheck- oder Wechselreiterei sowie der
Flschung von Geldmarktinstrumenten wie z. B. kurzfristige
Schuldscheindarlehen.
Kapitalanlagedelikte Unter Kapitalanlagedelikten werden der Anlagebetrug,
der Beteiligungsbetrug, Betrug bei Brsenspekulationen, Wertpapierbetrug,
Prospektbetrug, die Untreue bei Kapitalanlagegeschften sowie Verste nach
dem Kreditwesengesetz (KWG) verstanden.
Wettbewerbsdelikte Hierunter zhlen beispielsweise Produktflschungen,
Verste gegen Patent- und Markenrechte, Diebstahl vertraulicher Kunden- und
Unternehmensdaten, wettbewerbswidrige Absprachen sowie Wirtschafts- und
Industriespionage.
Korruption Korruption bezeichnet die Aktivitten des Gebenden wie des
Empfngers. Es wird dementsprechend auch von aktiver Bestechung und
passiver Bestechung (Bestechlichkeit) gesprochen. Mindestens einer der
Kooperationspartner missbraucht eine Macht- bzw. Vertrauensposition und gert
deshalb in einen Normkonflikt zwischen offiziellen, universalistischen Normen und
partikularistischen Normen.
Geldwsche Geldwsche bezeichnet die Prozesse, mit denen die Herkunft von
Geld aus einer Straftat verschleiert und das Geld in die legale Wirtschaft
eingeschleust wird.

Bekmpfung und Prvention


Die staatliche Verfolgung obliegt arbeitsorganisatorisch den speziellen
Wirtschaftsstrafkammern der Gerichte. Fr die Ermittlungen umfangreicherer
Wirtschaftsdelikte sind die Schwerpunktdezernate und abteilungen der
Staatsanwaltschaften zustndig. Die Polizeibehrden der Lnder und das
Bundeskriminalamt halten ebenfalls Fach- und Sondereinheiten vor. Die mit den
Ermittlungen betrauten Mitarbeiter der Staatsanwaltschaften und Polizei verfgen
in der Regel ber Spezialkenntnisse des Wirtschaftsrechts und werden von
Wirtschaftsinspizienten und kaufmnnisch geschulten Mitarbeitern untersttzt.
Konzepte der bundesweiten Bekmpfung der Wirtschaftskriminalitt sehen eine
verstrkte behrdenbergreifende Zusammenarbeit der Kontrollinstanzen wie z.
B. Polizei, Staatsanwaltschaften, Arbeitsmter, Hauptzollmter, Finanzmter und
weitere Aufsichtsmter unter Mitwirkung nichtstaatlicher Akteure wie
beispielsweise der Task Force's der Krankenkassen und der Gesellschaft gegen
Unlauteren Wettbewerb (GVU) vor. Jedoch sind die Wirkungsmglichkeiten der
staatlichen Instanzen und ihrer rechtlichen Initiativen zur Bekmpfung von
Wirtschaftskriminalitt und damit zu einem nachhaltigen Schutz eines
wirtschaftlichen Systemvertrauens und einer freien Wettbewerbswirtschaft trotz
ihres stetigen Ausbaus begrenzt. Immer mehr Unternehmen ergreifen
flankierende Manahmen fr eine effektivere Prvention wirtschaftskriminellen
Handelns mit dem Ziel einer selbstbindenden Steuerung wirtschaftlicher
Aktivitten zum Schutz kollektiver Gter von unten her (vgl. Lhr 2005). Dabei
erzielen nachgenannte Manahmen neben prventiven auch repressive Effekte.
Ombudsmann Mit einem externen Ombudsmann lsst sich als diskrete und
unabhngige Kontaktstelle fr Hinweisgeber ein sprbarer Prventionseffekt
erzielen. Fast alle Unternehmensskandale der letzten Jahre sind durch Insider
aufgedeckt worden.
Whistleblowing Whistleblowing bezeichnet dem anglo-amerikanischen Begriff
entsprechend die Weitergabe eines im Unternehmen begangenen Verstoes an
Stellen in- oder auerhalb des Unternehmens.
Compliance-Management Damit werden jene Aktivitten von Unternehmen
beschrieben, die der Anpassung an und der Befolgung von aktuellen gesetzlichen
Auflagen und Regelnderungen gewidmet sind. Besonders auf den Gebieten des
Bilanz- und Kapitalmarktrechts (auf denen hier das Schwergewicht liegen soll) hat
es in den letzten Jahren zahlreiche Neuregelungen gegeben, deren Umsetzung fr
die Unternehmen einerseits mit Kosten verbunden, andererseits zwingend
erforderlich ist, um strafrechtliche Probleme und Imageschden zu vermeiden.
Anti-Fraud-Management-Konzepte haben das Ziel der Identifikation und
Analyse von Risiken sowie die Ableitung von (Optimierungs-) Manahmen fr die
Organisation und das operative Tagesgeschft, z. B. durch Ethische Kodizes,
Policies & Procedures und Sensibilisierungsmanahmen.