Marzo 2015.

REASEGURO:
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Tcnicas de Distribucin del Riesgo. Son las tcnicas para repartir o

dispersar los riesgos asumidos para obtener una compensacin
estadstica de equilibrio dentro de la cartera. Se lleva a cabo de dos
formas: Coaseguro y Reaseguro.
Coaseguro. Es la participacin o concurrencia de dos o ms entidades
aseguradoras (coaseguradores) en la cobertura de un mismo riesgo. Cada
cual participa solo en determinados riesgos y en proporciones
tcnicamente aconsejables y nada ms es responsable de la parte tomada.
La que adquiere la mayor parte del riesgo, lleva la responsabilidad
administrativa de emisin, cobro, pago de siniestros
y reparto de
responsabilidades (coaseguradora lder).
Reaseguro. Instrumento tcnico que sirve para conseguir la compensacin
estadstica que se necesita dentro de la actividad aseguradora, igualando u
homogeneizando cuantitativamente los riesgos que componen la cartera,
mediante la cesin de parte de tales riesgos a otras entidades.
La transferencia de los riesgos de un asegurador directo a un reasegurador
se llama cesin y, la de reasegurador a reasegurador se llama
retrocesin. En vida, el riesgo se cede bajo la modalidad de CANTIDAD
NETA EN RIESGO. (Net Amount at Risk = NAR). (Ver grfica del apunte
complementario anexo).
Limite o pleno de retencin. Es el monto mximo que cada aseguradora
retiene de los riesgos que componen su cartera de seguros. (Al final de este
apunte ampliaremos un poco ms este concepto).
Los actores del reaseguro son tres: el Reasegurador. La Cedente y el
Retrocesionario.
Reaseguro sobre la base de su Obligatoriedad. Puede ser Obligatorio;
Facultativo; y, Facultativo-Obligatorio.
Reaseguro Obligatorio. La cedente se compromete a ceder y el
reasegurador se compromete a aceptar determinados riesgos, siempre y
cuando se cumplan condiciones preestablecidas en el contrato suscrito,
denominado Contrato de Reaseguro.
Reaseguro Facultativo.
La cedente no se compromete a aceptar
determinada clase de riesgos, sino que estos han de ser notificados al
reasegurador, caso por caso, establecindose para cada caso concreto las
condiciones que han de regular la cesin y la aceptacin.
Reaseguro Facultativo-Obligatorio. La cedente no se compromete a ceder,
pero el reasegurador s se obliga a aceptar los riesgos que le sean cedidos
por la cedente, previo cumplimiento de los requisitos establecidos en un
documento llamado carta de garanta o cover note.
Reaseguro de Cuota-Parte. Se da cuando el reasegurador participa en una
proporcin fija en todos los riesgos asumidos por la cedente en
determinado ramo o modalidad de seguro.
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Reaseguro Proporcional o de Excedentes. Se da cuando el reasegurador

participa en una proporcin variable en todos los riesgos asumidos por la
cedente en determinado ramo o modalidad de seguro. Esta variabilidad
depende de la Tabla de plenos y de la Capacidad del contrato.
Tabla de Plenos. Dentro del seguro de Daos, es la capacidad mxima de
retencin de la cedente en cada riesgo asumido. Esta capacidad puede
distribuirse por capas o lneas. En el seguro de Vida, generalmente, es un
monto nico por cabeza asegurada.
Capacidad del Contrato. Cuando se da por capas o lneas, la capacidad del
contrato se define por el nmero de veces de plenos que aceptar el
reasegurador. En Vida generalmente, el lmite del reasegurador es abierto;
sin embargo, puede darse un monto mximo para cada modalidad de
contrato de reaseguro.
Reaseguro No Proporcional. Es aquel en que el reasegurador participa en
los siniestros efectivamente producidos. Sus formas ms comunes son:
Reaseguro de Exceso de Prdida; Reaseguro de Exceso de Siniestralidad;
y, Reaseguro de Catstrofe.
Reaseguro de Exceso de Prdida(Excess of Loss). El reasegurador
participa en los siniestros de la cedente cuyo importe exceda de una
determinada cuanta preestablecida para tal efecto, llamada prioridad.
Reaseguro de Exceso de Siniestralidad (Stop Loss). Es aquel en que la
Cedente fija el porcentaje mximo de siniestralidad global que est
dispuesta a soportar en determinado ramo o modalidad de seguro,
corriendo a cargo del reasegurador el exceso que se produzca.
Reaseguro de Catstrofe. Es aquel en que el reasegurador toma la
responsabilidad de pagar todos los siniestros que ocurran sobre el evento
catastrfico definido por la Cedente. El evento catastrfico marca el lmite
de retencin de la cedente...seis fallecimientos en un mismo evento; seis
fallecimientos y menos de 300,000 dlares de Suma asegurada...
Eventos de la naturaleza. (Agua, aire, fuego, tierra). El reaseguro de
catstrofe protege a la cedente frente a contingencias anormales
producidas por acontecimientos realmente catastrficos que excedan de
unas previsiones razonables de siniestralidad.(Por ejemplo: Huracanes e
inundaciones; erupciones volcnicas y sismos)
Reaseguro ciego. Cuando la cedente no est obligada a comunicar al
reasegurador el detalle de las operaciones cedidas (borderaux), sino el
conjunto de primas que stas representan. Se hace en aras de una mayor
simplificacin administrativa y con base en la confianza mutua de las partes.
Bouquet de contratos. Colocacin de negocios mediante una oferta
conjunta de distintos tipos de riesgos, que necesariamente han de ser
objeto de una aceptacin global.
Carta de cobertura. Documento en el que se establecen las normas que
regirn un reaseguro Facultativo-Obligatorio.
Las Cuentas contables del Reaseguro son las primas cedidas; los siniestros
recuperados y la Comisin por reaseguro cedido. Es prctica comn activar
estas cuentas trimestralmente.
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Pago de Siniestros al Contado. Es cuando el pago de siniestros no est

sujeto a la liquidacin de la cuenta trimestral, sino que el reasegurdor los
debe cubrir en un breve espacio de tiempo, no mayor de 15 das
generalmente, desde que el asegurador los liquida al asegurado.
Reserva retenida por Reaseguro cedido. La cedente retiene un porcentaje
de las primas cedidas, cuya finalidad es hacer frente a la cobertura de las
reservas Tcnicas por la parte cedida y generalmente, es por requerimiento
legal de la superintendencia. En Mxico esta reserva ya no existe.
Comisiones sobre Utilidades. Es la retribucin que paga el reasegurador a
la cedente cuando ha habido buena experiencia en la siniestralidad del
reaseguro cedido. (Primas; Gastos; Reservas; siniestros pagados y
pendientes).
Arrastre de Prdidas. Se da cuando las prdidas que pudieran producirse
en cada ao se incorporan al siguiente hasta por tres aos o hasta su
extincin. Conviene negociar adecuadamente el alcance del arrastre que se
va a acordar en el contrato.

LMITE O PLENO DE RETENCION.

Para la determinacin del lmite mximo de retencin, en trminos muy generales,

se recomienda tomar en cuenta varios puntos importantes, a saber:
1. El volumen de operaciones que maneja la institucin. Se refiere al
nmero de plizas que tiene en vigor, al momento en que se va a realizar el
estudio para fijar el pleno de retencin.
2. La calidad y el monto de sus recursos. Se refiere a su capital pagado; a
su capital mnimo de garanta; a sus utilidades de aos anteriores; a otras
reservas,etc.
3. El monto de las sumas en riesgo. Se refiere al perfil de su cartera.
Frecuencias por monto de sumas aseguradas.
4. Las caractersticas de los riesgos que asume. Proporcin de riesgos
subnormales que maneja u ocupaciones peligrosas de sus asegurados.
5. La composicin de su cartera. Distribucin de los riesgos por edad y
montos asegurados. ,
6. La experiencia obtenida respecto al comportamiento de su
siniestralidad. Cul ha sido la siniestralidad que ha tenido durante los aos
anteriores ver si ha habido alguna desviacin que la haya puesto en
posicin de prdida o de quebranto
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7. Sus polticas de reaseguro, tanto del pas como del extranjero. Cul ha
sido la experiencia en cada uno de sus contratos, sean automticos o
facultativos o de exceso de prdida o de catstrofe.. Cul ha sido la
calidad de sus reaseguradores
Ahora, gracias a los avances de la tcnica actuarial y a la actualizacin de la
normatividad emitida por la CNSF ya existen requerimientos especficos
prefijados para calcular el lmite de retencin de cada aseguradora y
afianzadora.