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Responsabilidad Penal de
las Personas Jurdicas .
Temas a Analizar
2009 Deloitte
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Se
Se considerar que los deberes de direccin y supervisin se han
cumplido cuando, con anterioridad a la comisin del delito, la persona
jurdica hubiere adoptado e implementado modelos de organizacin,
organizacin
administracin y supervisin para prevenir delitos como el
cometido
Ttulo I, Artculo 3
Ambiente de
Control
Evaluacin de
Riesgo de Delito
Art. 4, 3) a)
identificacin de las actividades o procesos de
la entidad, sean habituales o espordicos, en cuyo
contexto se genere o incremente el riesgo de
comisin de los delitos.
Compartir
Informacin
y Comunicar
Monitoreo
Art. 4, 3) c)
identificacin de los procedimientos de
administracin y auditora de los recursos
financieros que permitan a la entidad prevenir su
utilizacin en los delitos sealados.
Art. 4, 3) d)
Estas obligaciones, prohibiciones y sanciones
internas debern sealarse en los reglamentos
que la persona jurdica dicte al efecto y debern
comunicarse a todos los trabajadores
Art. 4, 4) a)
El encargado de prevencin, en conjunto con la
Administracin de la Persona Jurdica, deber
establecer mtodos para la aplicacin efectiva del
modelo de prevencin de los delitos y su
supervisin a fin de detectar y corregir sus fallas,
as como actualizarlo de acuerdo al cambio de
circunstancias de la respectiva entidad.
Art. 4, 4) b)
Las personas jurdicas podrn obtener la
certificacin de la adopcin e implementacin de
su modelo de prevencin de delitos.
Creacin de un
Ambiente
de Control
Identificacin de los
proceso y actividades
con un mayor riesgo de
comisin de un delito
Evaluaciones del
Riesgo de Delito
Actividades de
Monitoreo
MPD
Compartir
Informacin
y Comunicar
Actividades de
Prevencin de
Delitos
Modelo de
Control Interno
Establecimiento de
protocolos, reglas y
procedimientos
(actividades de
control)
Etapa
Actividades a realizar
Resultados
Evaluar si los
controles existen y si
son efectivos
Sanciones
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ii.
Comiso.
iii.
Comentarios y
Conclusiones
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