Empresa Auditada

ANALITICA DE CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX

Fecha del Prstamo

Empleados

Valor del
prstamo

Exceso

$ 550.00

$ 750.00

$ 1,800.00

$ 900.00

$ 1,000.00

$ 2,700.00

$ 1,500.00
$ 3,800.00

Ref.

Saldo Contable

Sueldo o Salario

Miguel Crespo

A1

$ 500.00

$ 1,100.00

Jose Fajardo

A1

$ 800.00

Sara Espinoza

A1

Maria Soria

A1
TOTAL

Comentario:

Base del prest.

Inicio

Vencimiento

$ 200.00

9-Sep-10

9-Sep-11

$ 500.00

N.A.

10-Aug-10

10-Aug-11

$ 1,350.00

$ 1,400.00

$ 50.00

15-Oct-10

15-Oct-11

$ 2,650.00

$ 1,325.00

$ 1,450.00

$ 125.00

18-Aug-10

18-Aug-11

$ 8,250.00

$ 4,125.00

$ 4,100.00

Segn las politicas los prestamos a empleados son concedidos por un monto no mayor del 50% del sueldo del empleado, pero no se esta cumpliendo en el caso de Miguel Cre

ELABORADO POR

REVISADO POR

Empresa Auditada
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS

DE DICIEMBRE DEL 20XX

Das de mora
Al 31 diciembre
20XX
Al XX

Valores Descontados Saldo del Prstamo

en roles
XXX

N.A

$ 250.00

$ 500.00

N.A

$ 180.00

$ 320.00

N.A

###

$ 400.00

N.A

$ 100.00
$ 1,530.00

$ 1,350.00
$ 2,570.00

o del empleado, pero no se esta cumpliendo en el caso de Miguel Crespo, Sara Espinoza y Maria Soria, por lo tanto no se esta respetando las politicas..

INICIALES
JS

FIRMA

juana sevilla

FECHA INICIAL

FECHA FINAL

12/1/2010

12/31/2010

JT

jaime tierra

12/1/2010

12/31/2010

Empresa Auditada
ANALITICA DE DOCUMENTOS POR COBRAR VARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX

Confirmaciones Recibidas
Nombres

Ref.

Saldo Contable

Tipo de documento

Confirmaciones Enviadas

Monica Arreaga

A3

$ 10,000.00

Pagare

Innomariuxi S.A.

A3

$ 37,000.00

Ricardo Ramirez

A3

$ 800.00

Fecha del Cr

Tipo

Valor

Fecha de inicio

Saldo confirmado

Telefonica

$ 10,000.00

10-Jan-10

L/C

Saldo confirmado

Telefonica

$ 37,000.00

6-May-10

Pagare

Saldo confirmado

Telefonica

$ 800.00

1-Feb-10

$ 47,800.00

Comentario Segn las politicas de la empresa los creditos no deben superar los 3 meses, pero en el caso de Monica Arreaga le dieron un credito de 9 meses , es recomendable que se c

ELABORADO P

REVISADO PO

Empresa Auditada
CUMENTOS POR COBRAR VARIOS

DE DICIEMBRE DEL 20XX

Fecha del Crdito

Fecha de vencimiento

Das de mora
Al 31
diciembre
20XX
A la fecha
XXX

Porcentaje de
inters por mora

10-Oct-10

N.A

12%

6-Aug-10

N.A

5%

1-Apr-10

N.A

12%

Inters por mora a la

fecha

ga le dieron un credito de 9 meses , es recomendable que se cumplan las politicas establecidas.

ELABORADO POR

INICIALES
JS

REVISADO POR

JT

FIRMA
JUANA SEVIL

FECHA INICIAL
12/1/2010

FECHA FINAL
12/31/2010

JAIME TIER

12/1/2010

12/31/2010

Empresa Auditada
ANALITICA DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX

Confirmaciones Recibidas
No.

Nombre del cliente

Ref.

Saldo Contable

Confirmaciones
Enviadas

Positivas

Negativas

Diferencias
Blanco

Deudor

Guillermo Pataron

A2

$ 15,500.00

$ 14,500.00

Nuvia Matamoros

A2

$ 33,800.00

$ 58,700.00

$ 24,900.00

Mayra Arevalo

A2

$ 10,000.00

$ 10,000.00

$ 0.00

Diana Caicedo

A2

$ 25,000.00

$ 20,000.00

Juan Pablo Costic

A2

$ 16,700.00

No respondio

Acreedor

$ 1,000.00

$ 0.00
$ 5,000.00

No respondio

No respondio

$ 101,000.00

COMENTARIO

Segn las politicas internas otorga el maximo de 2 meses de credito a clientes que comprar por montos que igualan o superan los $10.000,00 , tenemos el cas
credito. No estan cumpliendo con las politicas de la empresa.

ELABORADO POR
REVISADO POR

Fecha del Prstamo

Inicio

Vencimiento

Das de mora
Al 31 diciembre
20XX
XX

1-Dec-10

1-Jun-11

N.A.

1-May-10

N.A.

15-Apr-10

1-Jun-10

N.A.

3-Jul-10

17-Aug-10

N.A.

1-Aug-10

16-Sep-10

N.A.

tenemos el caso de Gullermo Palaron le estan concediendo 6 meses de

INICIALES
JS
JT

FIRMA
FECHA INICIAL
JUANA SEVILL 12/1/2010
JAIME TIERR

12/1/2010

FECHA FINAL
12/31/2010
12/31/2010