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Kultur Dokumente
de
EJECUCIN
INGENERA
EN
INDUSTRIAL.
Alumno:
Marisol Alvear Moncada.
Profesor Gua:
Bruno Dondero Lencioni
2005
DE
GESTIN
RESUMEN
NDICE
RESUMEN
INTRODUCCIN
CAPTULO 1:
1.1.
DIAGNSTICO
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
Aspectos cualitativos
1.1.4.
1.1.5.
1.1.6.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.2.3.
Anlisis de separabilidad
1.2.4.
1.2.5.
Indicadores
1.2.6.
Criterios de evaluacin
1.2.7.
CPITULO 2:
2.1.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
2.2.3.
2.3.
2.4.
2.4.1.
2.4.2.
2.5.
2.6.
2.7.
ANLISIS DE LOCALIZACIN
2.8.
2.9.
CAPTULO 3:
3.1.
3.1.1.
Bsqueda de contratos
3.1.2.
Lay-out
3.1.3.
3.1.4.
Combustible
3.1.5.
Sistemas de controles
3.1.6.
3.1.7.
3.1.8.
3.2.
DIAGRAMA DE FLUJO
3.3.
3.4.
SELECCIN DE EQUIPOS
3.4.1.
3.5.
PROYECTOS COMPLEMENTARIOS
3.5.1.
Venta de ridos
3.5.2.
Servicio de mecnica
3.6.
LAY - OUT
3.7.
3.7.1.
Insumos Administrativos
3.7.2.
3.7.3.
Otros Insumos
3.8.
FLEXIBILIDAD Y RENDIMIENTO
3.9.
CONSUMO DE ENERGA
3.10.
3.11.
3.11.1.
Personal operativo
3.11.2.
3.12.
3.13.
3.14.
3.15.
COSTOS DE IMPREVISTOS
CAPTULO 4:
PREFACTIBILIDAD ADMINISTRATIVA
4.1.1.
Personal
4.1.2.
Estructura organizacional
4.1.3.
4.1.4.
4.1.5.
Gastos en personal
4.2.
PREFACTIBILIDAD LEGAL
4.2.1.
4.2.2.
4.2.3.
4.2.4.
Aspectos laborales
4.2.5.
4.3.
PREFACTIBILIDAD SOCIETARIA
4.3.1.
4.3.2.
Estructura societaria
4.3.3.
4.4.
PREFACTIBILIDAD TRIBUTARIA
4.4.1.
Sistema tributario
4.5.
FINANCIERA
4.5.1.
Fuentes de financiamiento
4.5.2.
Instituciones crediticias
4.6.
AMBIENTAL
4.6.1.
4.6.2.
4.6.3.
CAPTULO 5:
5.1.
ANLISIS FINANCIERO
5.1.1.
5.1.2.
Consideraciones a utilizar
5.2.
PROYECTO PURO
5.2.1.
5.2.2.
5.2.3.
Indicadores econmicos
5.2.4.
5.3.
5.3.1.
5.3.2.
5.3.3.
5.3.4.
5.3.5.
5.3.6.
5.3.7.
5.4.
5.4.1.
5.4.2.
5.4.3.
5.4.4.
5.4.5.
5.4.6.
5.5.
5.5.1.
5.5.2.
5.5.3.
5.5.4.
5.5.5.
5.5.6.
5.6.
SENSIBILIZACIONES
5.7.
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFA
NDICE DE TABLAS
Tabla 2-1:
Tabla 2-2:
Tabla 2-3:
Tabla 2-4:
bajo
Tabla 2-5:
Tabla 2-6:
Tabla 2-7:
Tabla 3-1:
Tabla 3-2:
Tabla 3-3:
Tabla 3-4:
Tabla 3-5:
Detalle de consumos
Tabla 3-6:
Tabla 3-7:
Tabla 3-8:
Tabla 3-9:
Tabla 3-10:
Tabla 3-11:
Tabla 3-12:
Tabla 3-13:
Tabla 3-14:
Tabla 3-15:
Tabla 3-16:
Tabla 3-17:
Tabla 4-1:
Tabla 4-2:
Tabla 4-3:
Resumen de sueldos
Tabla 4-4:
Tabla 4-5:
Tabla 4-6:
Tabla 5-1:
Tabla 5-2:
Tabla 5-3:
Tabla 5-4:
Tabla 5-5:
Capital de Trabajo
Tabla 5-6:
Tabla 5-7:
Tabla 5-8:
Tabla 5-9:
Tabla 5-10:
Niveles de riesgo
Tabla 5-11:
Tabla 5-12:
Tabla 5-13:
Tabla 5-14:
Tabla 5-15:
Tabla 5-16:
Tabla 5-17:
Tabla 5-18:
Tabla 5-19:
Tabla 5-20:
Tabla 5-21:
Tabla 5-22:
Tabla 5-23:
Tabla 5-24:
Tabla 5-25:
Tabla 5-26:
Tabla 5-27:
Tabla 5-28:
Tabla 5-29:
Tabla 5-30:
Tabla 5-31:
Tabla 5-32:
Tabla 5-33:
Tabla 5-34:
Tabla 5-35:
Tabla 5-36:
Tabla 5-37:
Tabla 5-38:
NDICE DE FIGURAS
Figura 3-1:
Diagrama de Flujo
Figura 3-5:
Fotografa Tolva 12 m3
Figura 3-6:
Figura 3-7:
Figura 3-8:
Figura 3-9:
Organigrama de la empresa
NDICE DE GRFICOS
Grfico 2-5: Niveles de inversin a nivel de pas, desde 2000 hasta el 2009
Grfico 5-1: Capital total de inversin, maquinaria usada
Grfico 5-2: Capital total de inversin, maquinaria nueva
Grfico 5-3: Comparativo de inversin
Grfico 5-4: Sensibilizacin T.Dscto. Proyecto Puro, Maq. Nueva
Grfico 5-5: Sensibilizacin T.Dscto. Proyecto Finan.50%, Maq.Nueva
Grfico 5-6: Sensibilizacin T.Dscto. Proyecto Finan.75%, Maq.Nueva
Grfico 5-7: Sensibilizacin segn dism. de ingreso Maq. Usada. Finan. Puro
Grfico 5-8: Sensibilizacin segn dism. de ingreso Maq. Usada. Finan.75%
Grfico 5-9: Sensibilizacin segn Aumento de egresos. Maq.Usada. Finan.Puro
Grfico 5-10: .Sensibilizacin segn Aumento de egresos. Maq.Usada. Finan.75%
INTRODUCCIN
CAPTULO 1:
1.
1.1.
DIAGNSTICO
Se basara en explicar las caractersticas tcnicas del proyecto, definir los niveles
de produccin establecer la oferta actual y futura y la correspondiente demanda actual y
proyectada.
Lo principal ser establecer los valores que justifique la ejecucin del proyecto.
1.1.1.1.
Antecedentes generales
Es en esta ltima rea que se pretenda situar una pequea empresa inmersa en el
mundo de la construccin con una orientacin y especializacin especfica como es El
Arriendo de Maquinarias para Movimiento de Tierras.
El negocio del arriendo esta creciendo cada vez ms, los clientes prefieren
contratar servicios para mejorar sus activos, ya que los recursos son limitados y la
situacin actual es de incertidumbre al momento de invertir. En el mbito de la
construccin, los grandes proyectos se realizan a travs de subcontratos en todas las
especialidades requeridas, otorgando una mayor seguridad tanto administrativa como
tcnica al momento de construir.
Municipalidades,
Corporaciones
Particulares
para
la
Conocer la competencia.
Para la medicin del tamao del proyecto a evaluar se tomara como base la
capacidad de produccin que posee este proyecto.
1.2.
La situacin base del proyecto es que se cuenta con cierta cantidad de maquinaria
que cumple con las necesidades tcnicas del servicio que se pretende ofrecer.
Por otra parte se entiende el rubro y los requerimientos de las empresas constructoras,
conociendo cuales son las deficiencias ms reiterativas en este servicio.
En cuanto a los clientes, se puede decir que se cuenta con dos posibles clientes
reales al servicio que se pretende ofrecer, tales como Icafal Ltda. y empresa Ferrovial
Agroman.
Este punto resulta importante para los resultados del proyecto, sin embargo este
proyecto no contempla separabilidad, ya que se pretende sacar un mejor uso a los
recursos disponibles, especficamente al recurso humano, tales como mecnicos y
tcnicos.
1.2.4.2.
seguros,
arriendos),
Financiamiento
(Intereses,
1.2.5. Indicadores
inversin. Si se espera que una inversin genere un flujo de caja constante ao tras ao,
el periodo de recuperacin puede ser determinado dividiendo el monto de la inversin
por el flujo de caja anual.
Los principales criterios que se usarn para la evaluacin del proyecto de arriendo
de maquinaria, sern los siguientes:
Para obtener una muy buena evaluacin de proyecto se desarrollaran en primer
lugar los correspondientes flujos de caja para tener una visin de las alternativas de
financiamiento, lo que lograr un medio de clculo ms exacto para obtener el VAN y la
TIR del proyecto. Estos ndices son los ms importantes en la toma de decisiones al
buscar los proyectos de inversin.
El proyecto tendr un horizonte de diez aos, basado principalmente en las
tendencias reales del rubro, ya que este resulta ser conocido en la zona y en el pas,
logrando obtener la recuperacin del capital invertido en un lapso de tiempo bastante
seguro y prudente para la inversin, por otra parte la tecnologa que se ocupa para este
tipo de proyectos no cambia, o bien si esta llegase a cambiar, no lo afecta, por que la
base de la maquinaria siempre es la misma.
Estudio de Mercado:
El estudio se basar en las inversiones realizadas en el pas en el sector de la
construccin, ya que esta ser la base de cualquier toma de decisin para el
proyecto y para la futura existencia de este.
Muy relacionado con lo anterior se estudiar en que zonas existe una mayor
demanda de construccin y cuales son las regiones con una mayor tendencia
a edificar.
Fuentes de informacin:
Se deber contar con fuentes serias y confiables en la toma de datos e
informacin con la que se confeccionar este proyecto, algunas
organizaciones y entidades son:
Instituto Nacional de Estadstica (INE)
Ministerio de Obras Pblicas (MOP).
Municipalidades del Pas.
El Mercurio (www.emol.cl).
Estudio Tcnico:
Teniendo la evaluacin de mercado, se realizar el estudio tcnico, orientado
a una evaluacin econmica que determine en forma real la factibilidad o no
del proyecto.
Segn las tendencias reales del sector Arriendo de Maquinaria, se define un
periodo de 10 aos como horizonte del proyecto.
Siempre es necesario establecer la mayor cantidad de antecedentes e
informacin para proceder a una efectiva evaluacin de proyecto, donde se
destaca tres puntos de importancia para definir si el proyecto puede ser
rentable o no, y si lo es, ver y comparar con distintas alternativas de
inversin.
Los puntos necesarios de determinar son:
La inversin inicial o capital de trabajo
Costos y gastos totales por el periodo de un ao.
Ingresos operacionales en el periodo.
Estudio
Administrativo,
Legal,
Societario,
Tributario
Financiero
Ambiental:
Se definir la estructura organizacional, los cargos, perfiles y sueldos que se
contemplen en el proyecto.
Se deber estar al tanto de las polticas de desarrollo, tanto en Infraestructura
civil como en el desarrollo de polticas de financiamiento a pequeas
empresas.
Definir los costos asociados al cumplimiento de la legislacin vigente.
Establecer una estructura societaria y detallar los costos que esto implica y
los alcances que conlleva la sociedad seleccionada.
Evaluacin Econmica:
Determinar la tasa de descuento pertinente del inversionista, a fin de
descontar los flujos de caja netos por periodos proyectados para la vida til
del proyecto. Esta tasa de costo capital, es el precio que se paga por los
fondos requeridos para cubrir la inversin. Representa una medida de la
rentabilidad mnima que se exigir al proyecto, segn su riesgo, de manera tal
que el retorno esperado permita cubrir la totalidad de la inversin inicial, los
egresos de la operacin, los intereses que debern pagarse por aquella parte
de la inversin financiada con prstamo y la rentabilidad que el inversionista
le exige a su propio capital invertido.
CPITULO 2:
2.
2.1.
de sectores con
personal
capacitado
en
la
operacin
del
equipo
arrendado,
Personal en Terreno:
Personal capacitado que tiene la responsabilidad de coordinar en terreno
labores de los equipos arrendados, detectar necesidades de un cambio de
equipo o la incorporacin de uno adicional.
Equipamiento:
La razn social de la empresa ser TERRAFAM (Nombre fantasa),
Arriendo de Maquinaria para Movimiento de Tierra y su stock de maquinaria
para este propsito en un principio es el siguiente:
02 Camin, de capacidad de 7 m3.
01 Camin, de capacidad de 12 m3.
01 Retroexcavadoras, equipada para adaptar porta pallets y capachos de 0,30,
0,40 y 0,60 m.
01 Excavadora, con capachos de 0,60 y 1,20 m.
01 Mini cargador (BobCat), equipado para adaptar porta pallets y capachos
de 0.25, 0.35 y 0.45 m.
01 Camin Aljibe, estanque desmontable en el caso de requerir solamente el
arriendo de este, sin el camin.
01 Rodillo Compactador, modelo BW 75 Bomag, con un peso de operacin
de 4.000 kg.
2.2.
Debido a la necesidad de estructurar una demanda actual y futura del mercado que
conforman la totalidad de empresas participantes en el giro de Arriendos de
Maquinaria, se tomar como base fundamental, el continuo crecimiento de la
construccin en el pas y principalmente los niveles de inversin que realiza el gobierno
en este sector y los que se pretenden realizar a futuro.
Este punto tiene como objetivo primordial establecer la tendencia y evolucin de la
construccin en el pas, identificar el sector que ms a invertido en edificacin y por
ultimo definir la zona que presenta una gran demanda existente, con ello se evaluar la
localizacin del proyecto, la que se justificar con la mejor alternativa econmica de
resultado.
La demanda futura se basar en los proyectos reales que se pretenden realizar en la
zona elegida, basados en informacin seria y confiable, proveniente de instituciones y
entidades tales como, Municipalidades, Ministerio de Obras Pblicas, Ministerio de
Vivienda y Urbanismo, etc.
Anexo N 01.
Edificacin aprobada e iniciada, sector privado y pblico, total
pas, obras nuevas, por destinos y superficie, segn aos y meses,
1997-2001 y Enero-Diciembre, aos 2000 - 2001.
Cuarta Referencia:
Anexo N 04.
Edificacin aprobada e iniciada, sector privado y pblico, total
pas, obras nuevas, por destinos y superficie, segn regiones, ao
2001.
La presente referencia otorgar una visin bastante clara de cuales son las regiones
con mayor demanda de edificacin, lo que va asociado directamente con el proyecto
propuesto.
Se puede observar que las regiones que concentran mayor demanda corresponden
a, V Regin de Valparaso, VIII Regin del BioBio, XIII Regin Metropolitana.
El grfico 2-1, contiene la informacin anterior referente a la concentracin
geogrfica de la demanda. Se logra visualizar que la regin que presenta un mayor
ndice de edificacin, corresponde a la Regin Metropolitana, siguindola la V Regin y
por ltimo la Regin del BioBio, estableciendo este orden como las tres regiones con
mayor demanda dentro del pas.
Grfico 2-1: Edificacin aprobada e iniciada sector privado y pblico, por regiones
Las regiones con mayor demanda a trabajar son las Regiones, V, VIII y XIII,
basados en la idea de que estas regiones presentan mayores ndices de
trabajo, bajos ndices de cesanta, mayores ndices de inversin, respecto a las
dems regiones que componen el pas.
Segn las cifras de edificacin anuales registradas en el pas se puede apreciar que
en el ao 1997 comenzaron aplicarse los sistemas de inversin, registrndose una mayor
edificacin en el ao sealado, supliendo la gran deficiencia de edificacin y
urbanizacin existente en el pas en los aos anteriores, principalmente por la falta de
inversin en los proyectos.
Segn los destinos de las edificaciones se puede apreciar que la tendencia ms
marcada, corresponde a la construccin de viviendas, la cual se sigue proyectando hacia
futuro.
Tabla 2-1:
1997
HASTA
2001
EDIF
AOS
TOTAL
SUPER
NMERO
VIV.
M3 DE
INDUST,
VIVIENDA
SUPER
EXCAV.
COMER
SUPER
POR
POR m2
EST.FINANC
SERVICIO
VIVIENDA
1,96
SUPERFICIE
SUPERFICIE
18.308.042
1997
12.956.380
137.208
9.340.838
68
2.929.691
685.851
2.818.926
1.092.855
2.137.775
1.401.412
2.790.492
1.033.315
2.601.106
913.138
15.417.240
1998
11.777.720
120.760
7.865.939
65
13.065.658
1999
10.205.339
114.283
6.666.152
58
13.009.353
2000
10.461.232
99.928
6.637.425
66
13.833.321
2001
10.572.061
117.968
7.057.817
60
Tabla 2-2:
ANEXO N O6
POYECCION DE DEMANDA PARA MOVIMIENTO DE TIERRA- ESCENARIO BAJO
EDIFICACION APROBADA E INICIADA, SECTORES PRIVADOS Y PUBLICO,
TOTAL REGION, OBRAS NUEVAS, POR DESTINOS Y SUPERFICIE, SEGUN
AOS, 1997- 2001 Y ENERO - DICIEMBRE, AOS 2000 - 2001.
V REGION DE VALPARAISO.
EDIFICACION
INDUSTRIA
AO
TOTAL
VIVIENDA
MOV. DE TIERRA COMERCIO Y
SUPERFICIE NUMERO SUPERFICIE SEGN RELACION EST. FINANC. SERVICIO
REAL ICAFAL
SUPERFICIE SUPERFICIE
m2
m2
m2
1.96 m3
m2
m2
1996
1,135,754
12,760
914,276
2,226,077
177,802
43,676
1997
1,212,117
13,618
967,930
2,375,749
196,033
48,154
1998
1,245,699
12,291
956,415
2,441,570
236,435
52,849
1999
1,226,246
11,857
864,734
2,403,442
258,506
103,006
2000
1,302,573
11,471
843,852
2,553,043
384,313
74,408
2001
1,121,918
11,597
776,601
2,198,959
273,670
71,647
2002
1,140,991
11,794
789,803
2,236,342
278,322
72,865
2003
1,182,066
12,219
818,236
2,316,850
288,342
75,488
2004
1,225,803
12,671
848,511
2,402,573
299,011
78,281
Fuente: Instituto Nacional de Estadstica
Tabla 2-3:
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Tabla 2-4:
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
m3
2,226,077
2,375,749
2,441,570
2,403,442
2,553,043
2,198,959
2,236,342
2,316,850
2,402,573
2,430,443
2,458,636
2,487,157
2,516,008
2,545,193
2,574,717
2,604,584
2,634,797
2,665,361
2,696,279
m3
m3
27.00
108,000
4.50
27.31
108,000
4.44
27.63
108,000
4.39
27.94
108,000
4.34
28.25
108,000
4.29
28.57
108,000
4.24
28.88
108,000
4.19
29.19
108,000
4.15
29.51
108,000
4.10
29.82
108,000
4.05
30.13
108,000
4.01
Fuente: Instituto Nacional de Estadstica/ Elaboracin propia
3.60
3.55
3.51
3.47
3.43
3.39
3.36
3.32
3.28
3.24
3.20
86,400
86,400
86,400
86,400
86,400
86,400
86,400
86,400
86,400
86,400
86,400
Grfico 2-5: Niveles de inversin a nivel de pas, desde 2000 hasta el 2009
Tabla 2-5:
COSTO DE
TEM
DESTINO DE INVERSIN
AO INICIO
AO TERMINO
INVERSIN
(MM US$)
OBRAS PUBLICAS
1.030
2004
2008
INMOBILIARIO
1.642
2004
2018
2.672
2.3.
Todo proyecto posee variables que afectan su resultado. En este caso una de las
variables ms importantes a estudiar son las que influyen en la demanda, estas pueden
influir en forma positiva como negativa.
Una de las variables ms significativas del proyecto Arriendo de Maquinaria
para Movimiento de Tierra, son las inversiones que realice el gobierno en el sector
construccin. En la medida que aumenten los niveles de inversin, se generan una serie
de proyectos a ejecutar, lo que ira asociado en la obtencin de contratos para este
proyecto.
Una segunda variable positiva a evaluar, son las inversiones ya destinadas por el
Gobierno hasta el ao 2009, para el sector construccin.
Una tercera variable positiva, es que el proyecto a evaluar, no considera grandes
inversiones en tecnologa, ya que la maquinaria a utilizar tiene una vida til bastante
adaptable en el horizonte del proyecto, y por otra parte, el funcionamiento de estas
siempre es el mismo, por lo que no se perdera inversiones por cambios drsticos en
tecnologa.
Una cuarta variable, sera el considerar buenos mtodos de publicidad, ya sea la
identificacin de la empresa, mediante una buena imagen corporativa.
Una variable negativa, sera la gran cantidad de empresarios de categora
pequea, que entregan sus servicios con precios bastantes bajos en relacin a lo que
establece el mercado, sin embargo ellos no poseen un stock de maquinaria, sino
maquinaria especfica, ya sea, camiones, retro excavadoras, excavadoras y rodillos,
todas estas separadas, no en combinacin.
2.4.
Oferentes de la V Regin
De un total de 57 oferentes en la regin, slo 26 oferentes trabajan en el mismo giro de
arriendo de maquinaria para movimiento de tierra, sin embrago de esos 26 oferentes solo
4 empresas son competidoras fuertes en el mercado regional.
Lo anterior, principalmente por el stock de maquinaria que poseen y slo 3 de esas
empresas poseen una imagen administrativa y corporativa bien definida.
-
Mario Vera.
Ciro Castro.
Marcos Contreras.
SKC Rental.
stock de maquinaria que poseen y slo 2 de estas empresas posee una imagen
administrativa y corporativa bien definida. En el anexo N 09, se entrega detalle de
oferentes en la XIII Regin.
Empresas del giro ms destacadas en la regin:
-
SKC Rental.
En lo que respecta a la oferta futura, se puede decir que es bastante incierto para
este tipo de empresa, principalmente por que las empresas que se encuentran en la
actualidad inmersas en este giro de Arriendo de Maquinaria para Movimiento de Tierra,
no todas concentran las maquinarias necesarias para dar este servicio, sin embargo
adoptan este giro sin cumplir con las necesidades mnimas de produccin.
Asumiendo que la proyeccin de la demanda se bas en un escenario pesimista del
1,16 de crecimiento anual, se asume que la oferta futura crecer en el mismo porcentaje,
ya que en la actualidad y a futuro resulta ms interesente para las personas invertir en los
sectores Agropecuarios y Silvcola. Por otra parte es importante destacar que estas
empresas que se basan en los giros de arriendo en el sector de la construccin, traspasan
sus negocios de generacin en generacin, no aumentando los competidores, sino ms
bien, mejorando la calidad de competencia entre ellos.
2.5.
2.6.
Para una proyeccin de precios de venta del servicio ofrecido, se tomar como
referencia, la tendencia de precio de los oferentes de la zona que componen el mercado a
captar, llevando el resultado obtenido a los tres escenarios establecidos como evaluacin
para este proyecto.
Tabla 2-6:
N
1
2
3
4
OFERENTES
UNIDAD
P. UNITARIO
MANUEL INOSTROZA
MARIO VERA
( VENEZZIA)
OTROS
m3
m3
m3
m3
530
650
580
480
PROMEDIO DE PRECIO
PROMEDIO DE PRECIO
$
UF
560
0,03
Tabla 2-7:
2,93
3,5
ESCENARIO
ESCENARIO
ESCENARIO
BAJO
MEDIO
ALTO
2004
0,03
0,03
0,03
2005
0,03
0,03
0,03
2006
0,03
0,03
0,03
2007
0,03
0,04
0,04
2008
0,03
0,04
0,04
2009
0,03
0,04
0,04
2010
0,03
0,04
0,04
2011
0,04
0,04
0,04
2012
0,04
0,04
0,04
2013
0,04
0,04
0,04
0,04
0,04
0,05
AO
2014
2.7.
ANLISIS DE LOCALIZACIN
Energa y comunicaciones.
2.8.
Producto:
Creacin de una Empresa de Arriendo de Maquinaria para Movimiento de
Tierra.
Precio:
En un principio se pretende entrar al mercado con precios bajos o similares
con los de la competencia.
Promocin:
Los medios que se utilizarn para dar a conocer el servicio ofrecido seran
dos principalmente:
Avisos en las pginas amarillas e Internet
La contratacin de un tcnico en construccin o profesional de caractersticas
similares que conozca el rubro y tenga como funcin el dar conocer la
empresa y captar los contratos que se presenten.
2.9.
Misin de la empresa
Transferencia de movimientos de tierra con ptimos niveles de calidad de servicio,
asegurando el traslado del material a su lugar de destino.
Se entiende por calidad de servicio los aspectos relativos a:
-
Precio competitivo.
Maquinaria adecuada.
Anlisis del sector industrial, cuyo objetivo es determinar oportunidades y amenazas del
sector.
Oportunidades.
-
Amenazas
-
Fortalezas
-
Debilidades
-
Las subidas y bajas que realizan las entidades financieras en las tasas de
intereses, para fines inmobiliarios.
CAPTULO 3:
3.
3.1.
3.1.2. Lay-out
3.1.4. Combustible
3.2.
DIAGRAMA DE FLUJO
los clientes, establecer relaciones con los clientes y estar en una constante bsqueda de
contratos para la empresa de servicio de arriendo.
Generada una contratacin hacia la empresa de arriendo, se deber generar una
orden de compra.
Posteriormente se generarn todos los controles internos de la organizacin, los
que tienen por finalidad identificar consumos, rendimientos y fallas de la maquinaria.
No se debe olvidar la importancia de los controles, en el sentido de entregar
transparencia al cliente, principalmente para no tener problemas en la cancelacin de los
servicios.
Posteriormente se procede a la facturacin del servicio, la cual lleva asociado la
programacin financiera interna de la empresa, ya que, considerando las fechas de pago
del contratante se podr establecer un ordenado flujo interno.
Finalmente se identifica en el diagrama de flujo, la cancelacin de los servicios de
arriendo.
Figura 3-1:
3.3.
Diagrama de Flujo
3.4.
SELECCIN DE EQUIPOS
3.4.1.1. Camiones
Figura 3-3:
Figura 3-4:
Figura 3-5:
Fotografa Tolva 12 m3
Para los efectos de seleccin del camin aljibe, se considera para la alternativa de
maquinara nueva, un camin marca Chevrolet, modelo FTR 1421, con un valor de
cotizacin de $24.561.194 +IVA. El estanque de agua para los 18 m3, posee un valor de
cotizacin de $1.500.000 + IVA, dando un valor final de $26.061.194 +IVA; UF
1.514,99 + IVA.
Para la alternativa de maquinaria usada se considera un tracto camin del ao
1999, marca Iveco, modelo 150E18, con un precio de cotizacin de $4.410.000 + IVA.
El estanque de agua para los 18 m3, se avala en 1.200.000 + IVA. Resultando un costo
de $5.610.000 +IVA; UF 326,12 + IVA.
Figura 3-6:
Figura 3-7:
3.4.1.2.
Retroexcavadora
Esta maquinaria es ideal para excavar zanjas, mover tierra, plantar rboles o
rellenar cimientos. En otras palabras, es ideal para labores de servicios pblicos,
construcciones residenciales, municipales y construccin de caminos. Otro aspecto
importante de este modelo, son los bajos costos de mantenimiento.
La alternativa de maquinaria nueva considera una retroexcavadora marca
Caterpillar, modelo 416 D, con adaptacin de porta pallets y capachos de 0,30-0,40 y
0,60 m. Su valor de cotizacin corresponde a $35.960.000 +IVA; UF 2090,43 + IVA.
La alternativa de maquinaria usada considera una retroexcavadora marca Ford
New Holland, modelo 555E, del ao 1999, al igual que la mquina anterior, esta posee
adaptacin de porta pallets y capachos de 0,30-0,40 y 0,60 m. El valor de este equipo
segn cotizacin corresponde a $20.452.360 + IVA; UF 1.188,93 + IVA.
Figura 3-8:
Fotografa de retroexcavadora
Figura 3-9:
Fotografa de
retroexcavadora Caterpillar
3.4.1.3. Excavadora
3.4.1.5.
Camioneta
3.5.
PROYECTOS COMPLEMENTARIOS
Gravilla
$5.100/m3
UF 0,29
Grava
$6.000/m3
UF 0,35
$5.100/m3
UF 0,29
$6.000/m3
UF 0,35
Arena Fina
$6.300/m3
UF 0,37
Arena Rubia
$6.400/ m3
UF 0,37
$8.700/ m3
UF 0,51
Maicillo
$5.300/ m3
UF 0,31
$4.800/ m3
UF 0,27
El valor de m3, esta definido segn la tendencia de los precios ofrecidos por los
competidores, los cuales se presentan en Anexo N 11.
3.6.
LAY - OUT
Tabla 3-1:
MAQUINARIA
LARG
ANCH
SUPERFICIE
CANTIDAD
TOTAL
(m3)
(m)
(m)
(m )
CAMIN DE CARGO DE 7 Y 12 m2
6,00
2,50
15,00
45,00
CAMION ALJIBE
6,00
2,50
15,00
15,00
RETROEXCAVADORA
7,06
3,23
22,80
22,80
EXCAVADORA
9,47
3,19
30,21
30,21
RODILLO
2,50
2,00
5,00
5,00
TOTAL m2
118,01
m CON
147,52
OLGURA
Fuente: Elaboracin propia.
Tabla 3-2:
DEPENDENCIAS
Tipo
LARGO
ANCHO
SUPERFICIE CANTIDAD
2
TOTAL
m2
COMEDOR
5,00
3,20
16,00
16,00
BAO PERSONAL
2,40
1,40
3,36
3,36
PAOL 1
3,20
2,50
8,00
8,00
OFICINA 1
3,20
4,00
12,80
12,80
OFICINA 2
3,20
5,00
16,00
16,00
OFICINA 3
2,00
3,20
6,40
6,40
BAO ADMINISTRATIVO 1
1,40
1,20
1,68
1,68
BAO ADMINISTRATIVO 2
1,40
1,20
1,68
1,68
TALLER TECHADO
7,50
7,50
56,25
56,25
2
TOTAL m
Fuente: Elaboracin propia.
122,17
3.7.
Tabla 3-3:
ARTICULO
UNIDAD
RESMA
RESMA
5,00
1.890
9.450
UNIDAD
15,00
150
2.250
UNIDAD
10,00
150
1.500
CORRECTOR
UNIDAD
4,00
350
1.400
CALCOS
PACK
2,00
690
1.380
PACK DE 10 8,00
400
3.200
PACK DE 10 8,00
480
3.840
UNIDAD
2,00
3.500
7.000
UNIDAD
1,00
4.500
4.500
KG
1,00
420
420
ACOCLIP
PACK DE 10 2,00
430
860
CARPETAS DE PLSTICO
UNIDAD
20,00
220
4.400
CARPETAS DE CARTN
UNIDAD
20,00
150
3.000
ARCHIVADOR
UNIDAD
25,00
690
17.250
PAPEL FAX
UNIDAD
2,00
690
1.380
TIMBRES
UNIDAD
3,00
3.166
9.498
DECLARACIN DE S.I.I.
UNIDAD
12,00
60
720
SERVICIO DE INTERNET
GL
1,00
20.000
20.000
GL
1,00
120.000
120.000
TOTAL UF
219.998
12,79
Tabla 3-4:
DESCRIPCIN
P.UNITARIO CANTIDAD
($)
TOTAL
ANUAL TOTAL
MENSUAL MENSUAL
ANUAL
($)
($)
2.311
10
23.109
12
277.311
1.681
10
16.807
12
201.681
1.681
10
16.807
12
201.681
1.681
10
16.810
12
201.720
3.782
10
37.815
12
453.782
3.613
10
36.134
12
433.613
3.992
19.958
12
239.496
5.042
25.210
12
302.521
3.151
15.756
12
189.076
1.933
9.664
12
115.966
12.437
12.437
12
149.244
CAMBIO ALTERNADOR
25.210
25.210
12
302.521
CAMBIO DE CORREAS
3.361
16.807
12
201.681
16.807
8.403
12
100.840
3.361
16.807
12
201.681
168.067
84.034
12
1.008.403
336.134
168.067
12
2.016.807
CAMBIO BATERAS
CAMBIO FILTRO DE AGUA
ANUAL $
ANUAL UF
Fuente: Elaboracin propia.
549.835
6.598.023
31,96
383,56
3.8.
FLEXIBILIDAD Y RENDIMIENTO
3.9.
CONSUMO DE ENERGA
Tabla 3-5:
Detalle de consumos
MAQUINARIA
UNIDAD DE
CANTIDAD DE
CONSUMO
CONSUMO
RETROEXCAVADORA
LITROS/HORA
EXCAVADORA
LITROS/HORA
10
CAMN
KM/HORA
7
Fuente: Sr. Pablo Torres Montenegro, Ing. Mantencin Mq. Minera Escondida
2005. Se
Referente a los turnos de las distintas personas que estn consideras en el proyecto,
se establece un horario de 8:00 a 18:36 horas, desde Lunes a Viernes, basado en el
horario de construccin, el cual se gua bajo la nueva legislacin laboral.
Se consideran los siguientes gastos en mano de obra, para la puesta en marcha del
proyecto en un perodo de 4 meses.
Tabla 3-6:
CARGO
CANTIDAD
SUELDO($)
C. EMPRESA
SUELDO (UF)
TOTAL (UF)
MENSUAL
ADMINISTRADOR DE PLANTA
RONDN
SECRETARIA CONTABLE
1
1
1
666.667
186.667
240.000
39
11
14
TOTAL UF
4 meses UF
39
11
14
64
254,23
Tabla 3-7:
SUELDO($)
SUELDO
TOTAL (UF)
CANTIDAD
BASE C.E
(UF)
MENSUAL
154.197
8,96
26,89
154.197
8,96
8,96
RETROEXCAVADORA
OPERADOR DE EXCAVADORA
154.197
8,96
8,96
MECNICO DE MANTENCIN
154.197
8,96
8,96
AYUDANTE DE MANTENCIN
154.197
8,96
8,96
TOTAL
62,75
ANUAL
752,96
CARGO
OPERADORES DE CAMIN
OPERADOR DE
Tabla 3-8:
MAQUINARIA
CAMIN
RETROEXCAVADORA
EXCAVADORA
BASE
MES
C.EMPRESA
MES
($/hr)
($)
($)
($)
MENSUAL
180
180
180
400
650
850
115.648
115.648
115.648
187.648
232.648
268.648
750.592
310.197
358.197
TOTAL UF
ANUAL UF
43,63
18,03
20,82
82,49
989,86
anterior se establece una parte con contrato fijo mensual y otra con contrato del tipo
bono de produccin (por horas). A continuacin se describen brevemente estas dos
formas:
3.11.1.1.
Contrato fijo
El personal que participe de este contrato, tales como personal operativo, tendr un
sueldo fijo mnimo mensual y poseer similares beneficios del personal de planta fijo,
salvo que su remuneracin se basar en la produccin que estos realicen.
El personal de planta poseer un sueldo fijo mensual, que ser definido segn el
cargo, adquiriendo beneficios del fondo de salud (FONASA) y previsin social (AFP).
3.11.1.2.
Tabla 3-9:
ITEM
CANTIDAD
PRECIO
TOTAL
UNITARIO ($)
($)
29.845.358
59.690.716
31.268.685
31.268.685
24.561.194
24.561.194
89.320.000
89.320.000
35.960.000
35.960.000
ESTANQUE DE ALGIBE
1.500.000
1.500.000
5.000.000
5.000.000
CAMIONETA NISSAN
7.546.200
7.546.200
TOTAL $
TOTAL UF
254.846.795
14.815
Tabla 3-10:
PRECIO
ITEM
CANTIDAD
UNITARIO ($)
TOTAL ($)
16.655.744
33.311.488
ALGIBE
4.410.000
4.410.000
CAMION DE 12 m3 FORD
18.079.071
18.079.071
20.452.360
20.452.360
EXCAVADORA CATERPILLAR
31.280.080
31.280.080
CAMION DE 7 m3 FORD
3
CAMION DE 6 m
IVECO - ADAPATACION
3.000.000
3.000.000
ESTANQUE DE ALGIBE 18 m
1.200.000
1.200.000
CAMIONETA NISSAN AO 99
2.490.000
2.490.000
TOTAL $
TOTAL UF
Fuente: Comercial SKC, Empresa Internacional Multimac, Finning S.A.
114.222.999
6.640
Tabla 3-11:
TEM
TOTAL
TERRENO
CONSTRUIDO
UF
m2
600,00
1,05
630,00
m2
65,92
6,00
395,52
m2
56,25
6,00
337,50
OBRAS DE
INFRAESTRUCTURA OFICINAS
OBRAS DE INFRAESTRUCTURA
TALLER
TOTAL $
23.446.970
TOTAL UF
1.363,02
Para llegar a la obtencin real del valor por m2 de terreno para uso comercialindustrial, se elabor un detalle de las distintas alternativas de valores por m2, las cuales
se detallan en el Anexo N 12.
Tabla 3-12:
TRMITE
LUGAR
VALOR
VALOR
($)
UF
ESTUDIO JURIDICO
200.000
11,63
NOTARA
350.000
20,35
DIARIO OFICIAL
60.000
3,49
S.I.I
0,00
MUNICIPALIDAD
509.505
29,62
1.119.505
65,08
ESCRITURA PBLICA
GASTO NOTARIAL
PUBLICACIN DIARIO OFICIAL
TOTAL
Fuente: Notara Tavolari
Tabla 3-13:
EQUIPAMIENTO
ESCRITORIOS
UNIDAD CANTIDAD
P. UNIT
TOTAL
($)
($)
UNIDAD
3,00
29.990
89.970
3,00
19.990
59.970
SILLA SECRETARIA
UNIDAD
1,00
9.990
9.990
SILLA EJECUTIVA
UNIDAD
1,00
9.990
9.990
SILLA DE VISITAS
UNIDAD
9,00
6.990
62.910
MESA REUNIN
UNIDAD
1,00
19.990
19.990
MESA
UNIDAD
1,00
19.990
19.990
GL
1,00
30.000
30.000
COMPUTADORES
UNIDAD
2,00
354.000
708.000
IMPRESORAS
UNIDAD
2,00
39.990
79.980
LNEA DE TELFONO
UNIDAD
1,00
23.000
23.000
FAX
UNIDAD
1,00
38.000
38.000
ARTCULOS DE ESCITORIO
GL
1,00
80.000
80.000
ARTCULOS DE ASEO
GL
1,00
50.000
50.000
DECORACIN DE INTERIORES
TOTAL $
TOTAL UF
1.281.790
75
este caso se considera un capital de trabajo como el monto necesario para asegurar el
funcionamiento de operacin durante cuatro meses, esto considera los gastos
operacionales que son el fuerte, ms la cancelacin de sueldos de personal planta,
consumos, etc.
La idea es poder financiar los gastos que se requieren al momento en que se
efecta el primer pago por la adquisicin de los insumos, hasta el momento en que se
recauda el ingreso por la venta de los servicios, que se destinar a financiar el ciclo
productivo siguiente. Se detalla en Tabla 3-14, el desglose correspondiente al capital de
trabajo.
Tabla 3-14:
DETALLE DE COSTOS
Es importante sealar que de la Tabla 3-14, los costos por concepto de sueldo de
operador, se consideraron los dos primeros meses con una remuneracin del sueldo base
mnimo de $154.197, para tres operadores de camin, un operador de retroexcavadora,
un operador de excavadora, un mecnico y un ayudante de mecnico.
Para los dos siguientes meses se consider una alternativa ptima de produccin,
es decir trabajando los 20 das hbiles del mes, contemplando la misma cantidad de
mano de obra que en los dos primeros meses, sin embrago para el caso del mecnico se
Son todos los costos incurridos desde que se adopta la decisin de construir el
proyecto asta su puesta en marcha, comprende todos los costos necesarios para dejar el
proyecto en funcionamiento u operando.
Se incurren en la parte inicial del proyecto y pueden repetirse cada cierto tiempo
, como es el caso del reemplazo de equipos o ampliacin de obras fsicas
Tabla 3-15:
DETALLE DE COSTOS
INVERSIONES EN MAQUINARIA
TOTAL ($)
TOTAL (UF)
254.846.795
6.640,02
23.446.969,90
1.363,02
1.119.505,00
65,08
1.281.790,00
74,51
2.199.340,84
127,85
COSTOS DE COMBUSTIBLE
5.000.000
290,66
6.276.732
364,88
4.373.336
254,23
680.000
39,53
2.454.342
143
301.678.810
9.362
COSTOS DE CONSUMO
COSTOS DE IMPREVISTOS
Fuente: Elaboracin propia.
Tabla 3-16:
DETALLE DE COSTOS
INVERSIONES EN MAQUINARIA
TOTAL ($)
TOTAL (UF)
114.222.999
6.640,02
23.446.969,90
1.363,02
1.119.505,00
65,08
1.281.790,00
74,51
2.199.340,84
127,85
COSTOS DE COMBUSTIBLE
5.000.000
290,66
6.276.732
364,88
4.373.336
254,23
680.000
39,53
2.454.342
143
161.055.014
9.362
COSTOS DE CONSUMO
COSTOS DE IMPREVISTOS
Tabla 3-17:
DESCRIPCIN
VALOR
CANTIDAD
TOTAL
MENSUAL ($)
ANUAL
ANUAL ($)
MAQUINARIA
MANO DE OBRA
VARIOS
TOTAL $
TOTAL UF
PROMEDIO MENSUAL DE IMPREVISTOS
2.563.025
200.000
200.000
2.963.025
172,25
1
12
12
$
UF
2.563.025
2.400.000
2.400.000
7.363.025
428,03
613.585
35,67
CAPTULO 4:
4.
ANLISIS
DE
PREFACTIBILIDAD
ADMINISTRATIVA,
LEGAL,
4.1.
PREFACTIBILIDAD ADMINISTRATIVA
4.1.1. Personal
cargos y que sea capaz de lograr una comunicacin directa y eficiente, para aumentar la
eficiencia y productividad de la empresa.
Figura 4-1:
Organigrama de la empresa
Por tener una estructura relativamente horizontal y ser a la vez muy dinmica es
que el sistema de informacin administrativo es rpido y efectivo para todos los
procedimientos relacionados con el funcionamiento de la empresa. Como sistemas de
informacin administrativos se establecieron los controles de maquinarias para efectos
de controlar rendimientos, consumos, productividad y prdidas.
Tabla 4-1:
CARGO
CANTIDAD
ADMINISTRADOR DE PLANTA
RONDN
SECRETARIA CONTABLE
1
1
1
4.1.4.1.
Contrato
Este empresa como se indic en un comienzo del proyecto, tiene por objetivo
generar rentabilidad y proyeccin a un negocio que generalmente es gerenciado y
operado por grupos familiares. Sin embargo, este proyecto pretende seguir con una
organizacin del tipo simple pero ordenada, en otras palabras, se omite la utilizacin de
recursos humanos tales como gerentes, jefes de operaciones, jefes de planta, jefes
administrativos, etc. Los cargos se basarn en puestos reales que pueden ser obtenidos
dentro de estos grupos familiares.
Administrador de planta: Los requisitos para este cargo son tener un ttulo
universitario o bien de algn instituto profesional, en las carreras de
administracin de empresas, tcnico en construccin, ingeniera en construccin
o construccin civil, ingeniera comercial y/o industrial.
Dentro de sus actividades se encuentra la bsqueda constante de contratos de
arriendo para la empresa, realizar actividades de supervisin de todo el proceso
de arriendo desde la planta hasta el lugar de arriendo, encargado de las polticas
de venta de servicios y crditos, conocimiento del estado operativo y
disponibilidad de la maquinaria, supervisin de todos los procedimientos
administrativos de la empresa, cobranzas, requerimiento de insumos, crdito y
pago a proveedores.
Secretaria contable: Los requisitos al cargo son tener un ttulo de secretariado o
contabilidad, ya sea de instituto o liceos comerciales, con manejo en
computacin.
Dentro de sus actividades se encuentra el realizar las recepciones de solicitud de
mquinas, conocimiento del estado operativo y disponibilidad de equipos,
atencin al cliente, administracin de insumos administrativos, contabilidad,
contratos, remuneraciones, facturacin, ventas, cobranzas y adquisiciones. En
Tabla 4-2:
3
1
1
1
1
VALOR MES
TOTAL MES
OPERADORES
AYUTE.
($)
($)
($)
($)
MEC ($)
750.592
310.197
358.197
400.000
240.000
2.058.987
119,69
750.592
310.197
358.197
250.197
310.197
358.197
400.000
240.000
TOTAL MES ($)
TOTAL MES (UF)
400.000
1.418.987
82,49
400.000
23,25
240.000
240.000
13,95
Tabla 4-3:
Resumen de sueldos
CATEGORIA
SUELDOS POR CONCEPTO DE ADMINISTRACION
SUELDOS POR CONCEPTO DE OPERACIN
TOTAL MENSUAL
Fuente: Elaboracin propia
VALOR
VALOR
MENSUAL ($) MENSUAL (UF)
1.100.942
64,000
2.094.987
121,79
3.195.929
185,79
4.2.
PREFACTIBILIDAD LEGAL
Tabla 4-4:
COSTO DE
AO
AO
INVERSIN
(MM US$)
INICIO
TERMINO
1.030
1.642
2004
2004
2008
2018
1
2
OBRAS PUBLICAS
INMOBILIARIO
TOTAL
SECTOR
2.672
FUENTE: CORPORACIN DE BIENES DE CAPITAL
Tabla 4-5:
COSTOS MUNICIPALES
INSCRIPCIN PLACA PATENTE
REVISIN TCNICA
SEGURO OBLIGATORIO
PERMISO DE CIRCULACIN
CANTIDAD
5
5
5
5
TOTAL ($)
TOTAL (UF)
4.3.
PREFACTIBILIDAD SOCIETARIA
Tabla 4-6:
TRMITE
LUGAR
VALOR
VALOR
($)
(UF)
ESTUDIO JURIDICO
200.000
11,63
NOTARIO
350.000
20,35
DIARIO OFICIAL
60.000
3,49
S.I.I
0,00
MUNICIPALIDAD
509.505
29,62
TOTAL
1.119.505
65,08
ESCRITURA PBLICA
GASTO NOTARIAL
PUBLICACIN DIARIO OFICIAL
4.4.
PREFACTIBILIDAD TRIBUTARIA
La situacin tributaria con que se regir esta empresa ser la que rige a todos los
negocios dentro de Chile, estos son:
El Impuesto a la Renta de Primera Categora (17%)
El Impuesto a las Ventas y Servicios (19%)
El Impuesto a la Renta de Primera Categora grava las rentas del capital invertido
en los distintos sectores econmicos con una tasa nica del 17%. Opera sobre la base de
utilidades percibidas. La excepcin la constituyen los pequeos contribuyentes de los
sectores agrcola, minero y transporte, que tributan en base a renta presunta.
Con el objeto de evitar la doble tributacin y considerando que todas las empresas
son, en ltima instancia, de personas naturales, este impuesto de Primera Categora
constituye un crdito para el impuesto personal que tienen que pagar sus dueos. Las
empresas del Estado deben pagar adicionalmente al Impuesto de Primera Categora, un
impuesto del 40% de sus utilidades.
4.4.1.2.
4.5.
FINANCIERA
de financiamiento
tasas fluctan alrededor del 9,5% anual real para crditos de largo plazo y del orden del
12% en el caso de crditos de corto plazo.
4.5.1.3.
4.6.
AMBIENTAL
Corresponde al marco legal vigente, el ajuste a las normas actuales que se ajustan
al proyecto y el anlisis de impacto ambiental que el proyecto provoca.
CAPTULO 5:
5.
5.1.
ANLISIS FINANCIERO
A estos flujos se les aplicarn las frmulas financieras adecuadas para determinar la
rentabilidad que permita obtener y verificar la bondad del proyecto.
5.1.1.1.
Corresponde al capital total necesario para la inversin, como los costos de puesta en
marcha y de operacin, visualizando dos componentes principales:
Tabla 5-1:
DETALLE DE COSTOS
CANTIDAD
P.UNIT
TOTAL
TOTAL
($)
($)
(UF)
TERRENO
10.837.399
10.837.399
630,00
6.803.822
6.803.822
395,52
5.805.749
5.805.749
337,50
ESCRITORIOS
29.990
89.970
5,23
MUEBLES DE ALMACENAMIENTO
19.990
59.970
3,49
SILLA SECRETARIA
9.990
9.990
0,58
SILLA EJECUTIVA
9.990
9.990
0,58
SILLA DE VISITAS
6.990
62.910
3,66
MESA REUNIN
19.990
19.990
1,16
MESA
19.990
19.990
1,16
DECORACIN DE INTERIORES
30.000
30.000
1,74
COMPUTADORES
354.000
708.000
41,16
IMPRESORAS
39.990
79.980
4,65
LNEA TELEFNICA
23.000
23.000
1,34
FAX
38.000
38.000
2,21
ARTCULOS DE ESCRITORIO
80.000
80.000
4,65
ARTCULOS DE ASEO
50.000
50.000
2,91
24.728.760
1.437,53
TOTAL
24.178.890
Fuente: Elaboracin propia
Tabla 5-2:
DETALLE DE COSTOS
CANTIDAD
P. UNIT
TOTAL
TOTAL
($)
($)
(UF)
16.655.744
16.655.744
968,23
16.655.744
16.655.744
968,23
CAMIN DE 12 m
18.079.071
18.079.071 1.050,97
CAMIN ALGIBE
4.410.000
EXCAVADORA
31.280.080
31.280.080 1.818,37
RETROEXCAVADORA
20.452.360
20.452.360 1.188,94
ESTANQUE DE ALGIBE
1.200.000
1.200.000
69,76
RODILLO COMPACTADOR
3.000.000
3.000.000
174,40
CAMIONETA
2.490.000
2.490.000
144,75
CAMIN DE 7 m (1)
3
CAMIN DE 7 m (2)
3
TOTAL
4.410.000
256,36
OBRAS DE INFRAESTRCUTURA
24.178.890
24.728.760 1.437,53
Tabla 5-3:
DETALLE DE COSTOS
CANTIDAD
P.UNIT
TOTAL
TOTAL
($)
($)
UF
29.845.358
29.845.358
1.734,97
29.845.358
29.845.358
1.734,97
31.268.685
31.268.685
1.817,71
24.561.194
24.561.194
1.427,79
89.320.000
89.320.000
5.192,35
35.960.000
35.960.000
2.090,43
ESTANQUE DE ALGIBE
1.500.000
1.500.000
87,20
5.000.000
5.000.000
290,66
CAMIONETA NISSAN
7.546.200
7.546.200
438,68
TOTAL
OBRAS DE INFRAESTRCUTURA
TOTAL DE INVERSIN ACTIVOS FIJOS
24.178.890
24.728.760
1.437,53
Estas inversiones son las que se realizan sobre activos constituidos por los
servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. De
esta manera, se identifica la existencia de los gastos de organizacin y administracin,
las patentes y licencias.
Tabla 5-4:
TRMITE
LUGAR
ESCRITURA PBLICA
GASTO NOTARIAL
PUBLICACIN DIARIO OFICIAL
SERVICIO DE IPUESTOS INTERNOS
MUNICIPALIDAD (Patentes municipales)
VALOR
VALOR
($)
(UF)
ESTUDIO JURIDICO
200.000
11,63
NOTARA
350.000
20,35
DIARIO OFICIAL
60.000
3,49
S.I.I.
0,00
MUNICIPALIDAD
509.505
29,62
TOTAL
1.119.505
65,08
Tabla 5-5:
Capital de Trabajo
DETALLE DE COSTOS
TOTAL
TOTAL
($)
(UF)
2.199.340,84
127,85
COSTOS DE COMBUSTIBLE
5.000.000
290,66
6.276.732
364,88
4.373.336
254,23
680.000
39,53
2.454.342
142,68
20.983.751
1.220
COSTOS DE CONSUMO
COSTOS DE IMPREVISTOS
Fuente: Elaboracin propia.
El Anexo N 16, detalla cada elemento evaluado y considerado para las distintas
partidas que componen la Tabla 5-5 del presenta trabajo.
El grfico 5-1, representa el total del capital requerido para la materializacin
del proyecto de Arriendo de Maquinaria para Movimiento de Tierra, considerando la
compra de maquinaria usada.
Se puede apreciar que los activos fijos ocupan el 86% del total de capital de
inversin, siendo la maquinaria la que ocupa un 82,2% del total de los activos fijos, por
lo tanto se aprecia que aunque se considere maquinaria usada, esta sigue siendo el gran
capital de inversin en el proyecto.
El grfico 5-2, representa el total del capital requerido para la materializacin del
proyecto de Arriendo de Maquinaria para Movimiento de Tierra, considerando la
compra de maquinaria nueva.
Se aprecia que los activos fijos ocupan el 93% del total de capital de inversin,
siendo la maquinaria la que ocupa un 91% del total de los activos fijos, al igual que el
grfico anterior, se identifica que la maquinaria resulta ser bastante incidente en los
costos de inversin, siendo este costo aun ms elevado considerando que la maquinaria
es totalmente nueva.
De los grficos vistos anteriormente 5-1 y 5-2, se puede apreciar la gran diferencia
producida en los costos de inversin orientados a la compra de maquinaria, pasando de
un 82,2% del total de los activos fijos, considerando maquinaria usada, a un 91% del
total de activos fijos, considerando maquinara totalmente nueva. Por lo tanto los costos
de inversin resultan ser bastante incidente considerando que estamos hablando de cifras
bastantes altas de inversin.
5.1.1.2.
proyecto, y para el presente proyecto, se considera como un valor anual los cuales se
componen entre otros de los sueldos, costos de mantenimiento, combustible, etc. El
Anexo N 19, entrega el detalle de los costos anuales por dicho concepto, a continuacin
se explican alguno de sus componentes:
Costos Directos
Sueldos de operadores
Costos de mantencin
Costos de combustible
Costos Indirectos
Son todos aquellos costos de apoyo a la operacin y que son fundamentales para el
desarrollo de sta, dentro de los que se puede sealar:
5.1.1.4. Depreciacin
Se ha considerado una depreciacin normal, aplicada sobre la vida til del activo
nuevo, en el caso de la maquinaria usada, se trabajara de igual forma con una
depreciacin normal, pero sobre el saldo de su vida til. Finalmente el valor de
La compra de una Maquinaria Usada, genera crdito fiscal del IVA, siempre que
la venta sea realizada a travs de comerciantes, los cuales deben cumplir los
requisitos establecidos en el artculo 8, letra m), del Decreto Ley sobre el
Impuesto a las Ventas y Servicios, la cual se refiere a los exigencias que debe
cumplir la entidad vendedora,
Tabla 5-6:
TEM
AO DEL
TOTAL
VIDA UTIL
SALDO
VALOR DE
VIDA TIL
SALVAMENTO
(AOS)
EQUIPO INV. (UF)
TERRENO
(AOS)
(UF)
630,00
ESTRUCTURA
2005
733,02
20
20
219,91
COMPUTADORES
2005
41,16
12,35
IMPRESORAS
2005
4,65
1,40
MOBILARIO Y ALAJAMIENTO
2005
28,71
8,61
CAMIN DE 7 m3
1999
968,23
290,47
CAMIN DE 7 m3
1999
968,23
290,47
CAMIN DE 12 m3
1999
1.050,97
315,29
CAMIN ALJIBE
1999
326,12
97,84
RETROEXCAVADORA
1999
1.188,94
356,68
EXCAVADORA
2001
1.818,37
545,51
RODILLO COMPACTADOR
2004
174,40
52,32
CAMIONETA
1999
144,75
43,42
TOTAL (UF)
8.077,55
Fuente: Elaboracin propia - S.I.I
2.234,26
Tabla 5-7:
ITEM
TOTAL
Ao
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
0
INV.
TERRENO
630,00
ESTRUC
733,02
36,65
36,65
36,65
36,65
36,65
36,65
41,16
6,86
6,86
6,86
6,86
6,86
6,86
4,65
0,78
0,78
0,78
0,78
0,78
0,78
MOBILARIO
28,71
4,10
4,1
4,1
4,1
4,1
4,1
4,1
CAMIN 7 m3
968,23
484,12
484,12
CAMIN 7 m3
968,23
484,12
484,12
CAMIN12 m3 1.050,97
525,49
525,49
ALJIBE
326,12
163,06
163,06
RETRO
1.188,94
594,47
594,47
EXCAV
1.818,37
454,59
454,59
454,6
454,6
174,40
24,91
24,91
24,91
24,91
24,91
24,91
24,91
144,75
72,37
72,37
73,30
73,30
65,66
PC
IMPRES
RODILLO
36,65
36,65
36,65
403,17
36,65
36,65
403,17
COMPAC
CAMIONETA
TOTAL
8.077,55
Tabla 5-8:
TEM
AO DEL
TOTAL
VIDA TIL
VALOR DE
EQUIPO
INV. (UF)
(AOS)
SALVAMENTO (UF)
TERRENO
630,00
ESTRUCTURA
2005
733,02
20
219,91
COMPUTADORES
2005
41,16
12,35
IMPRESORAS
2005
4,65
1,40
MOBILARIO
2005
28,71
8,61
CAMIN DE 7 m3
2005
1.734,97
520,49
CAMIN DE 7 m3
2005
1.734,97
520,49
CAMIN DE 12 m3
2005
1.817,71
545,31
CAMIN ALJIBE
2005
1.514,99
454,50
RETROEXCAVADORA
2005
2.090,43
627,13
EXCAVADORA
2005
5.192,35
1.557,71
RODILLO
2005
290,66
87,20
CAMIONETA
2005
438,68
131,60
TOTAL (UF)
16.252,30
Fuente: SII.
4.686,69
Tabla 5-9:
ITEM
TOTAL
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9 Ao 10
INV.
TERRENO
630,00
ESTRUC.
733,02
36,65
36,65
36,65
36,65
36,65
36,65
41,16
6,86
6,86
6,86
6,86
6,86
6,86
IMPRES
4,65
0,78
0,78
0,78
0,78
0,78
0,78
MOBIL
28,71
4,10
4,10
4,10
4,10
4,10
4,10
4,10
CAMIN
1.734,97
216,87
216,87
216,87
216,87
216,87
216,87
216,87
216,87
CAMIN
1.734,97
216,87
216,87
216,87
216,87
216,87
216,87
216,87
216,87
CAMIN 12 M3
1.817,71
227,21
227,21
227,21
227,21
227,21
227,21
227,21
227,21
ALGIBE
1.514,99
189,37
189,37
189,37
189,37
189,37
189,37
189,37
189,37
RETRO.
2.090,43
261,30
261,30
261,30
261,30
261,30
261,30
261,30
261,30
EXCAV.
5.192,35
649,04
649,04
649,04
649,04
649,04
649,04
649,04
649,04
RODILLO
290,66
36,33
36,33
36,33
36,33
36,33
36,33
36,33
36,33
CAMIONT.
438,68
54,83
54,83
54,83
54,83
54,83
54,83
54,83
54,83
PC
TOTAL
16.252,30
36,65
36,65
36,65
403,17
36,65
403,17
5.1.2.2.
Tasa de descuento
Para analizar la tasa de descuento, se debe entender que corresponde al inters que
se le exige a una alternativa de inversin para ser considerada rentable, por lo tanto esta
tasa de descuento resulta ser distinta para cada inversionista. A continuacin se describe
la siguiente tabla que se basa en el nivel de riesgo que presenta cada proyecto segn sus
caractersticas.
Tabla 5-10:
Niveles de riesgo
Ejemplo de proyectos
(%)
Alto
Sobre 20
Medio
10 - 20
Promedio
5 - 10
con
informacin
de
mercado
incompleta.
Bajo
1 -5
Mejoramiento de la productividad.
Expansiones en el mercado, donde se es lder.
Muy bajo
0-1
Reduccin de costos.
Proyectos relativos de seguridad.
5.1.2.4.
Impuestos
Se impone bajo el impuesto de primera categora, con una tasa impositiva del 17%,
correspondiendo a un impuesto que grava las rentas provenientes del capital, siendo este
aplicado sobre las rentas devengadas o percibidas.
Por otra parte se aplicar el impuesto a las ventas y servicios conocido como IVA,
el cual grava con una tasa nica del 19% al valor agregado que se incorpora en cada
etapa de la cadena de comercializacin y distribucin hasta que el bien es adquirido por
el consumidor final.
5.1.2.5. Reinversiones
Tabla 5-11:
DEP.
TEM
VALOR UF ACEL.
AO AO
1
AO
3
AO AO
4
AO
6
TERRENO
630,00
ESTRUCTURA
733,02
41,16
41,16
41,16
4,65
4,65
4,65
28,71
CAMIN DE 7 m3
968,23
CAMIN DE 7 m3
968,23
1.050,97
326,12
RETRO
1.188,94
EXCAVADORA
1.818,37
RODILLO
174,40
CAMIONETA
144,75
COMPUTADORES
IMPRESORAS
AO AO AO AO
7
10
MOBILARIO
Y ALAJAMIENTO
CAMIN DE 12 m3
CAMIN ALJIBE
TOTAL REINVERSIN
45,81
45,81
Tabla 5-12:
DEP.
TEM
VALOR UF
ACEL.
AO AO
1
AO
AO AO
4
AO
6
TERRENO
630,00
ESTRUCTURA
733,02
41,16
41,16
41,16
4,65
4,65
4,65
28,71
CAMIN DE 7 m3
1.734,97
CAMIN DE 7 m3
1.734,97
CAMIN DE 12 m3
1.817,71
CAMIN ALIBE
1.514,99
RETRO
2.090,43
EXCAVADORA
5.192,35
RODILLO
290,66
CAMIONETA
438,68
COMPUTADORES
IMPRESORAS
AO AO AO
7
AO
10
MOBILARIO Y
ALAJAMIENTO
TOTAL REINVERSIN
45,81
45,81
5.1.2.6.
Calendario de ventas
Tabla 5-13:
VALOR
TEM
SALV.
AO
1
AO AO AO AO AO AO AO AO
2
AO
10
TERRENO
630,00
630
ESTRUCTURA
219,91
219,91
COMPUTADORES
12,35
12,35
12,35
12,35
IMPRESORAS
1,40
1,40
1,40
1,40
MOBILARIO Y ALAJAMIENTO
8,61
8,61
CAMIN DE 7 m3
290,47
290,47
CAMIN DE 7 m3
290,47
290,47
CAMIN DE 12 m3
315,29
315,29
CAMIN ALJIBE
97,84
97,84
RETROEXCAVADORA
356,68
356,68
EXCAVADORA
545,51
545,51
RODILLO COMPACTADOR
52,32
52,32
CAMIONETA
43,42
43,42
TOTALES
2.864,25
0,00
0,00
13,74
0,00
0,00
13,74
0,00
0,00
0,00 2.864,26
Tabla 5-14:
VALOR AO AO AO AO AO AO AO AO AO
TEM
SALV.
AO
10
TERRENO
630,00
630,00
ESTRUCTURA
219,91
219,91
12,35
12,35
12,35
12,35
IMPRESORAS
1,40
1,40
1,40
1,40
MOBILARIO Y
8,61
8,61
CAMIN DE 7 M3
520,49
520,49
CAMIN DE 7 M3
520,49
520,49
CAMIN DE 12 M3
545,31
545,31
CAMIN ALGIBE
454,50
454,50
RETROEXCAVADORA
627,13
627,13
1.557,71
1.557,71
87,20
87,20
131,60
131,60
COMPUTADORES
EXCAVADORA
RODILLO
CAMIONETA
TOTALES
5.316,69
0,00
0,00 13,74
0,00
0,00 13,74
0,00
0,00
0,00 5.316,69
5.2.
PROYECTO PURO
Tabla 5-15:
Tabla 5-16:
Tabla 5-17:
INDICADORES
VALORES
15
6.882
TIR (%)
29
PAYBACK (AO)
6
Fuente: Elaboracin propia.
Tabla 5-18:
INDICADORES
TASA DE DESCUENTO (%)
VAN (UF)
VALORES
15
-198
TIR (%)
15
PAYBACK (AO)
N.R
Fuente: Elaboracin propia.
5.3.
El
presente
proyecto
considera
las
alternativas
de
financiamiento
Tabla 5-19:
Tabla 5-20:
Inters
6,96%
Principal
-
Amortizacin
Inters
Cuota
4.681
Ao
0
Aos
(4.342)
(339)
(326)
(665)
10
(3.979)
(363)
(302)
(665)
(3.590)
(388)
(277)
(665)
(3.175)
(415)
(250)
(665)
(2.731)
(444)
(221)
(665)
(2.255)
(475)
(190)
(665)
(1.747)
(508)
(157)
(665)
(1.203)
(544)
(122)
(665)
(622)
(582)
(84)
(665)
(622)
(43)
(665)
10
Tabla 5-21:
Tabla 5-22:
Inters
Principal
6,96% -
Amortizacin
Inters
Cuota
8.769
Ao
0
Aos
(8.133)
(636)
(610)
(1.246)
10
(7.453)
(680)
(566)
(1.246)
(6.725)
(727)
(519)
(1.246)
(5.947)
(778)
(468)
(1.246)
(5.115)
(832)
(414)
(1.246)
(4.225)
(890)
(356)
(1.246)
(3.273)
(952)
(294)
(1.246)
(2.254)
(1.018)
(228)
(1.246)
(1.165)
(1.089)
(157)
(1.246)
(1.165)
(81)
(1.246)
10
Tabla 5-23:
INDICADORES
VALORES
15
VAN (UF)
5.359
TIR (%)
23
PAYBACK (AO)
7
Fuente: Elaboracin propia.
Tabla 5-24:
INDICADORES
TASA DE DESCUENTO (%)
VALORES
15
VAN (UF)
-3.086
TIR (%)
12
PAYBACK (AO)
N.R
Fuente: Elaboracin propia.
5.4.
Tabla 5-25:
Tabla 5-26:
Inters
6,96%
Principal
-
Amortizacin
Inters
Cuota
7.022
Ao
0
Aos
(6.513)
(509)
(489)
(998)
10
(5.968)
(545)
(453)
(998)
(5.386)
(583)
(415)
(998)
(4.762)
(623)
(375)
(998)
(4.096)
(666)
(331)
(998)
(3.383)
(713)
(285)
(998)
(2.621)
(762)
(235)
(998)
(1.805)
(816)
(182)
(998)
(933)
(872)
(126)
(998)
(933)
(65)
(998)
10
Tabla 5-27:
Tabla 5-28:
Inters
Principal
6,96% -
Amortizacin
Inters
Cuota
13.153
Ao
0
Aos
(12.199)
(954)
(915)
(1.869)
10
(11.179)
(1.020)
(849)
(1.869)
(10.088)
(1.091)
(778)
(1.869)
(8.921)
(1.167)
(702)
(1.869)
(7.672)
(1.248)
(621)
(1.869)
(6.337)
(1.335)
(534)
(1.869)
(4.909)
(1.428)
(441)
(1.869)
(3.381)
(1.528)
(342)
(1.869)
(1.748)
(1.634)
(235)
(1.869)
(1.748)
(122)
(1.869)
10
Tabla 5-29:
INDICADORES
VALORES
15
VAN (UF)
4.598
TIR (%)
21
PAYBACK (AO)
8
Fuente: Elaboracin propia
Tabla 5-30:
INDICADORES
TASA DE DESCUENTO (%)
VALORES
15
VAN (UF)
-4.522
TIR (%)
12
PAYBACK (AO)
N.R
Fuente: Elaboracin propia
5.5.
Tabla 5-31:
Tabla 5-32:
Inters
Principal
Amortizacin
Inters
Cuota
Ao
12,00%
5.644
Aos
4.463
1.181
677
1.858
3.140
1.323
536
1.858
1.659
1.481
377
1.858
1.659
199
1.858
Inters
Principal
Amortizacin
Inters
Cuota
Ao
12,00%
5.644
Aos
4.463
1.181
677
1.858
3.140
1.323
536
1.858
1.659
1.481
377
1.858
1.659
199
1.858
Inters
Principal
Amortizacin
12,00%
5.644
Aos
2.982
Inters
Cuota
Ao
0
2.662
677
3.340
2.982
358
Fuente: Elaboracin propia.
3.340
10
Tabla 5-33:
Tabla 5-34:
Inters
Principal
Amortizacin
Inters
Cuota
Ao
12,00%
12.593
Aos
9.958
2.635
1.511
4.146
7.007
2.951
1.195
4.146
3.702
3.305
841
4.146
3.702
444
4.146
Inters
Principal
Amortizacin
Inters
Cuota
Ao
12,00%
12.593
Aos
9.958
2.635
1.511
4.146
7.007
2.951
1.195
4.146
3.702
3.305
841
4.146
3.702
444
4.146
Inters
Principal
Amortizacin
12,00%
12.593
Aos
6.653
Inters
Cuota
Ao
0
5.940
1.511
7.451
6.653
798
7.451
10
Tabla 5-35:
INDICADORES
VALORES
15
VAN (UF)
2.790
TIR (%)
27
PAYBACK (AO)
6
Fuente: Elaboracin propia.
Tabla 5-36:
INDICADORES
TASA DE DESCUENTO (%)
VALORES
15
VAN (UF)
-9.352
TIR (%)
''''''''
PAYBACK (AO)
NR
Fuente: Elaboracin propia.
5.6.
SENSIBILIZACIONES
en mayor grado en los resultados del flujo neto, tales como la tasa de
Tasa de descuento.
T.Desc.
VAN
4.720
4.000
3.000
2.541
VAN
2.000
1.000
0
10
652
14
12
16
-1.000
18
-992
-2.000
-2.430
-3.000
10
12
14
16
18
4.720
2.541
652
-992
-2.430
T.Desc.
VAN
3.000
2.000
1.000
401
VAN
10
12
14
16
18
-1.000
-2.000
T.Des c.
VAN
- 2 .0 0 2
-3.000
-4.000
- 4 .0 9 9
-5.000
-6.000
T.Desc.
VAN
- 5 .9 3 8
10
12
14
16
18
3.166
401
-2.002
-4.099
-5.938
Tasa de Descuento
Financiamiento 75%
6.000
5.934
4.000
2.399
VAN
2.000
0
10
12
-661
14
16
VAN
-2.000
-3.322
-4.000
-5.646
-6.000
-8.000
T.Desc.
VAN
T.Desc.
10
12
14
16
5.934
2.399
-661
-3.322
-5.646
Tasa de descuento
3,000
VAN
2,160
Van
2,000
1,000
0
407
15.00
10.00
5.00
20.00
-891
-1,000
-2,000
D. I. Anual
5.00
10.00
15.00
20.00
VAN
3,700
2,160
407
-891
Grfico 5-7: Sensibilizacin segn dism. de ingreso Maq. Usada. Finan. Puro
2,010
Van
2,000
10.00
-80
5.00
20.00
15.00
D. I. Anual
VAN
-1,562
-2,000
-2,900
-4,000
D. I. Anual
5.00
10.00
15.00
20.00
VAN
2,010
-80
-1,562
-2,900
ndices de disminucin
15.00
10.00
5.00
0
-200
-400
A. E. Anual
Van
-600
VAN
-780
-800
-991
-1,000
-1,200
-1,254
-1,400
-1,600
-1,473
1
A. E. Anual
5.00
10.00
15.00
20.00
VAN
-780
-991
-1,254
-1,473
ndices de Aumento
de descuento, sin embargo al comenzar a aplicar los ndices entre 5 y 20%, el VAN se
hace negativo, estando un 3% bajo la tasa de descuento establecida, obteniendo el
fracaso del proyecto.
10.00
5.00
20.00
15.00
Van
-1,000
-2,000
A. E. Anual
VAN
-2,379
-2,881
-3,000
-3,520
-4,000
-5,000
A. E. Anual
VAN
-4,398
1
5.00
10.00
15.00
20.00
-2,379
-2,881
-3,520
-4,398
ndices de aumento
5.7.
Tabla 5-37:
DETALLE
LIQUIDACIN LIQUIDACIN
AO 10 (UF)
AO 10 ($)
11.329,97
194.900.606
10.713,79
184.300.949
9.481,43
163.101.635
8.432,78
145.062.580
8.103,83
139.403.821
7.445,92
128.086.301
4.167,19
71.684.967
2.166,16
37.262.711
Tabla 5-38:
DETALLE
VAN
(UF)
TIR
(%)
6.882
2.790
29
27
5.359
23
4.598
21
-198
15
-3.086
12
-4.522
12
-9.352
-1
CONCLUSIONES
U
Por ltimo se puede sealar que el presente estudio ha reflejado que ante las
actuales y futuras inversiones que se pretenden implementar en la zona, el
proyecto se hace rentable, principalmente por que lo respalda un estudio de
demanda y oferta, en donde se pudo determinar que no existe una gran cantidad
de empresas en la zona, que entreguen un servicio de arriendo de maquinaria
para movimiento de tierra completo, dndole una mayor confiabilidad al
proyecto, soportado adems en la evaluacin econmica.
BIBLIOGRAFA
U
Autor: Sofoca
Nombre del texto: Indicadores Econmicos.
Ao: 2004
TH
TH
HT
TH
TH