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Seminrio de Execu
Execuo Financeira de Projetos Financiados com Recursos Externos
Painel 2 Negociao e Contratao dos Projetos Externos Conta Especial em Moeda Estrangeira
IV Semin
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Sumrio
Histrico
Conceito
Pblicoalvo
Registro no Bacen
Processo de Abertura
Organograma das Contas Especiais da STN
Desembolso Fluxo e Canal Bancrio
Movimentao
Operaes de Cmbio
Assinatura Digital
Contabilidade e Localizao da Conta
Remunerao
Vantagens para a STN
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Histrico
At 1992: Contas Especiais administradas pelo Bacen.
Aps 1992: Voto CMN n. 123/92 autorizando a abertura e movimentao de
contas especiais em bancos comerciais brasileiros
Em 1993: Publicado o Decreto n. 890, determinando que os projetos firmados
pela Unio teriam suas contas abertas e mantidas, obrigatoriamente, no Banco
do Brasil.
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Conceito
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Pblicoalvo
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Processo de Abertura
Abertura da Conta Especial: efetuada uma nica vez por cliente e moeda,
quando do cadastramento do primeiro projeto
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Moedas
Subcontas
P = Principal
R = Rendimento
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Desembolso - Fluxo
Unio
Banco
Beneficirio
(BB Braslia)
Organismo
Internacional
Banco
Intermedirio
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Desembolso Beneficirio
Ministrio da Fazenda Secretaria do Tesouro Nacional
Endereo: Ed. Anexo do Ministrio da Fazenda Ala B 1. andar Braslia (DF) 70.048-900 Brasil
Nmero da Conta Especial: 00394460
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Movimentao na Conta
Condies do projeto
Retorno de valores indevidamente sacados
Devoluo ao organismo internacional de eventual saldo
remanescente.
Regras contidas no Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais
Internacionais RMCCI do Bacen.
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Operaes de Cmbio
Formalizao das movimentaes na Conta: por meio de contrato
de cmbio
Contrato de cmbio: instrumento celebrado entre o Banco do Brasil
e o cliente contendo as condies, prazos, valores e taxa cambial da
moeda estrangeira negociada
Tipos de Contrato:
- Tipo 3 (contrato de compra financeira)
- Tipo 4 (contrato de venda financeira)
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Assinatura Digital
Exigncia Legal: o contrato de cmbio deve ser assinado pelas
partes (Banco / Cliente)
Soluo BB: permite ao cliente assinar digitalmente os contratos de
cmbio celebrados com o BB e salvar os arquivos desses contratos
em seu computador
Vantagens para o Cliente:
- reduo de custo com arquivamento e transporte de contratos
- agilidade no recebimento e consulta de contratos de cmbio
- reduo do risco de extravio de contratos
- utilizao de sistema do Banco para processamento e
acompanhamento das operaes de contratao de cmbio
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Contabilidade
Regra contbil aplicvel pelo BB: Plano Contbil das Instituies do
Sistema Financeiro Nacional (COSIF), institudo pelo Bacen
Conta de principal:
- Classificao: Passivo Circulante e Exigvel a Longo Prazo
- Cdigo COSIF: 4.1.8.10.10-1 Depsitos em Moedas Estrangeiras
no Pas - Special Accounts
- Funo: escriturao do projeto
Conta de rendimentos:
- Classificao: Passivo Circulante e Exigvel a Longo Prazo
- Cdigo COSIF: 4.1.8.10.20-4 Depsitos em Moedas Estrangeiras
no Pas - Rendimentos de Special Accounts
- Funo: escriturao da remunerao do saldo da Conta
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Contato
Banco do Brasil
GECEX Braslia
Telefone: 61.3310-5963
E-mail: age1608@bb.com.br
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