UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

(UAPA)
Maestra en Direccin Financiera
Asignatura: Legislacin Comercial y Tributaria
CLAVE: PDF-441

Prerrequisitos: Licenciatura

No. de Crditos: 03

I. PRESENTACION
Esta asignatura est orientada a dotar a los participantes de los participantes de los conocimientos necesarios en
cuanto a la teora y la prctica de los procedimientos tributarios para la ejecucin y toma de decisiones en el sector
empresarial. Adems para despertar en dicho participante la capacidad de desempear labores relacionadas con el
rea. Desarrollando tema relacionada para empresas de servicios, comerciales de compra y venta y de produccin, con
plena conciencia de las obligaciones a las leyes que lo crea.
II. PROPOSITO(S) GENERAL(ES)

Dotar al participante de los conocimientos tericos-prcticos sobre la Legislacin Tributaria, en lo que respecta al
proceso de aplicacin y ejecucin de cada uno de los diversos impuestos en base a lo dispuesto en cada una de las
leyes que los crean y creando la conciencia del seguimiento a los cambios que pueden ocurrir, los cuales son de
competencia directa de su aplicacin.

Conocer el sistema tributario dominicano

Desarrollar las herramientas fundamentales para el manejo de la legislacin tributaria con miras a la organizacin,
administracin y rentabilidad de los sujetos econmicos.

PROPOSITO
Conocer las
normas y
procedimientos de
la administracin
tributaria.

CONTENIDOS

TEMA I
NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
1.1 Domicilio fiscal,
residente y no
residente.
1.2 Deberes formales,
contribuyentes,
domicilio fiscal y
responsabilidad
solidaria

ACTIVIDADES
SUGERIDAS
Anlisis de Lecturas

EVALUACION
Evaluacin de los
trabajos asignados.

Exposiciones individuales y
grupales.
Observacin de la
participacin
Investigaciones en grupos individual y en los
grupos.
Anlisis de casos

BIBLIOGRAFIA

Cdigo
Tributario de la
R.D. , Ley 11-92,
Decretos 195-01
y 196-01 ; Leyes
147-00 y 12-01

Canahuate,
Francisco.
Legislacin Fiscal
Dominicana. Tomo
II Editora Corripio C
Por A. Santo
Domingo, Rep.
Dom. 2000.

Garca Mullin,
Roque: Impuesto
sobre la Renta,
Teora y Practica
(INCAT).
Ross, Jaime:
Derecho
Tributario
Sustantivo,
(INCAT).
Villegas, Hctor:
Curso de
Finanzas,
Derecho
Tributario y
Financiero.
Buenos Aires.

Nivel de anlisis en
sus exposiciones.

Ejercicios
Profundidad de las
ideas externadas.

1.3 Extincin de
obligacin tributaria.
Prescripcin y

suspensin.
1.4 Facultades de la
Administracin
Tributaria.
1.5 Infracciones y
sanciones

PROPOSITO

CONTENIDOS

ACTIVIDADES
SUGERIDAS

EVALUACION

BIBLIOGRAFIA

TEMA II

Identificar los

principios bsicos
de tributacin

Conocer los gastos

y costos admitidos
para fines fiscales.

Determinar la

depreciacin fiscal

Conocer el

tratamiento de los
dividendos/ crdito
fiscal para evitar la
doble tributacin.

Analizar el

procedimiento
simplificado de
tributacin (PST).

IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
2.1 Principios y conceptos
bsicos de tributacin.

Anlisis de Lecturas
Exposiciones individuales y
grupales.

Evaluacin de los
trabajos asignados.

2.2 Rentas de fuentes

dominicanas gravadas y
exentas.

Investigaciones en grupos

Observacin de la
participacin individual
y en los grupos.

2.3 Gastos y costos

admitidos para fines
fiscales

Anlisis de casos

Nivel de anlisis en
sus exposiciones.

2.4 Determinacin de la
depreciacin fiscal.
2.5 Tratamiento
ganancia/prdida en retiro
activos fijos despreciables.
2.6 Donaciones a
instituciones sin fines de
lucro/requisitos y
procedimiento de clculo.
2.7 Procedimiento de
compensacin de las
prdidas fiscales.
2.8 Empresas acogidas a
regmenes especiales
(zonas francas, ProIndustria, Desarrollo
Fronterizo, Incentivo
Turstico).
2.9Vinculacin econmica y
precios de transferencias.
2.10Modalidades de clculo
de los anticipos mensuales
/ tasa efectiva de
tributacin.
2.11Fechas lmites,
prrrogas, pagos a cuenta y
crditos fiscales.

Ejercicios

Profundidad de las
ideas externadas

Cdigo
Tributario de la
R.D. , Ley 1192, Decretos
195-01 y 19601 ; Leyes 14700 y 12-01
Canahuate,
Francisco.
Legislacin Fiscal
Dominicana. Tomo
II Editora Corripio C
Por A. Santo
Domingo, Rep.
Dom. 2000.
Garca Mullin,
Roque:
Impuesto sobre
la Renta, Teora
y Practica
(INCAT).
Ross, Jaime:
Derecho
Tributario
Sustantivo,
(INCAT).
Villegas, Hctor:
Curso de
Finanzas,
Derecho
Tributario y
Financiero.
Buenos Aires.

PROPOSITO

CONTENIDOS

ACTIVIDADES
SUGERIDAS

EVALUACION

BIBLIOGRAFIA

TEMA III

Analizar los

impuestos a los
activos
Conocer los
impuestos a las
transferencias
inmobiliarias y
bienes muebles
Verificar los
impuestos
constitucin de
compaas y
aumento de capital
Conocer las
exenciones fiscales
para empresas
acogidas a
regimenes de
tributacin.

IMPUESTO A LOS
ACTIVOS Y
TRANSFERENCIAS DE
BIENES

Anlisis de Lecturas
Exposiciones individuales y
grupales.

Evaluacin de los
trabajos asignados.

3.1Impuesto a los activos.

Base imponible, tasa,
exclusiones, prrrogas

Investigaciones en grupos

Observacin de la
participacin individual
y en los grupos.

3.2Contribuyentes con
tratamiento diferenciado.

Anlisis de casos

Nivel de anlisis en
sus exposiciones.

3.3 Crditos compensables. Ejercicios

Liquidacin y pago.
3.4 Impuestos a las
transferencias inmobiliarias
y bienes muebles.
3.5Impuesto a la Propiedad
Inmobiliaria (IPI-IVSS)
3.6Impuestos constitucin
de compaas y aumento
de capital.
3.7Exenciones fiscales para
empresas acogidas a
regmenes de tributacin.

Profundidad de las
ideas externadas

Cdigo
Tributario de la
R.D. , Ley 1192, Decretos
195-01 y 19601 ; Leyes 14700 y 12-01
Canahuate,
Francisco.
Legislacin Fiscal
Dominicana. Tomo
II Editora Corripio C
Por A. Santo
Domingo, Rep.
Dom. 2000.
Garca Mullin,
Roque:
Impuesto sobre
la Renta, Teora
y Practica
(INCAT).
Ross, Jaime:
Derecho
Tributario
Sustantivo,
(INCAT).
Villegas, Hctor:
Curso de
Finanzas,
Derecho
Tributario y
Financiero.
Buenos Aires.

PROPOSITO

Conocer los

impuesto de
transferencias de
bienes

CONTENIDOS
SUCESIONES Y
DONACIONES
3.8Presupuesto de hecho.
3.9 Materia imponible,
sujetos y base imponible
3.10 Deducciones, tasa y
exenciones. Presentacin,
contenido y liquidacin
declaracin sucesoral.
Impuesto Transferencias
de Bienes
Industrializados y
Servicios (ITBIS)
3.11Base imponible, hecho
generador, tasa y plazos.
3.12Nacimiento de la
obligacin tributara.
3.13Bienes y servicios
gravados y exentos.
3.14Requisitos de facturas.
Normas vigentes.
3.15Crditos fiscales y
compensaciones de
compras locales e
importaciones.
3.16Tratamiento para
exportadores y productores
de bienes exentos.
3.17Exenciones del ITBIS
para ONGs y empresas
acogidas a regmenes
especiales/misiones
diplomticas.
Llenado de formularios.
Registros contables
IMPUESTOS
SELECTIVOS AL

ACTIVIDADES
SUGERIDAS
Anlisis de Lecturas
Exposiciones individuales y
grupales.

EVALUACION
Evaluacin de los
trabajos asignados.

Investigaciones en grupos

Observacin de la
participacin individual
y en los grupos.

Anlisis de casos

Nivel de anlisis en
sus exposiciones.

Ejercicios

Profundidad de las
ideas externadas

BIBLIOGRAFIA
Cdigo Tributario
de la R.D. , Ley 1192, Decretos 19501 y 196-01 ; Leyes
147-00 y 12-01
Canahuate,
Francisco.
Legislacin Fiscal
Dominicana. Tomo
II Editora Corripio C
Por A. Santo
Domingo, Rep.
Dom. 2000.
Garca Mullin,
Roque: Impuesto
sobre la Renta,
Teora y Practica
(INCAT).
Ross, Jaime:
Derecho Tributario
Sustantivo,
(INCAT).
Villegas, Hctor:
Curso de
Finanzas, Derecho
Tributario y
Financiero.
Buenos Aires.

PROPOSITO

Analizar los
procedimientos
relativo a los
comprobantes
fiscales

CONTENIDOS

COMPROBANTES
FISCALES
3.18 Normativa fiscal
vigente. Conceptualizacin
y clasificacin.

ACTIVIDADES
SUGERIDAS
Anlisis de Lecturas
Exposiciones individuales y
grupales.

Investigaciones en grupos
3.19Proceso de registro y
solicitud. Procedimientos de
validacin y autenticidad
Anlisis de casos
3.20Modelos de
Ejercicios
comprobantes fiscales.
Formas y plazos de
remisin de datos. Multas.
3.21Cruces de informacin
y obligaciones fiscales.
3.22Tabla de equivalencia
con catalogo de cuentas.
3.23Formatos de
herramientas 606, 607,
608, 609, 611 y 623.

EVALUACION
Evaluacin de los
trabajos asignados.
Observacin de la
participacin individual
y en los grupos.
Nivel de anlisis en
sus exposiciones.
Profundidad de las
ideas externadas

BIBLIOGRAFIA

Cdigo Tributario
de la R.D. , Ley 1192, Decretos 19501 y 196-01 ; Leyes
147-00 y 12-01
Canahuate,
Francisco.
Legislacin Fiscal
Dominicana. Tomo
II Editora Corripio C
Por A. Santo
Domingo, Rep.
Dom. 2000.
Garca Mullin,
Roque: Impuesto
sobre la Renta,
Teora y Practica
(INCAT).
Ross, Jaime:
Derecho Tributario
Sustantivo,
(INCAT).
Villegas, Hctor:
Curso de
Finanzas, Derecho
Tributario y
Financiero.
Buenos Aires.