DIREITO PENAL ECONMICO

Exame
Final
08.01.1001
Durao: 2 horas

de

Direito

Penal

Econmico

I
Antnio, Bento e Carlos so gerentes da Sociedade Projectos de
Internet Ld. .Durante a ausncia de Antnio no estrangeiro, Bento e
Carlos decidem candidatar a Sociedade a uma aco de formao
profissional subsidiada pelo Estado. Para o efeito, como era
pressuposto da atribuio do subsdio que a Sociedade tivesse um
volume de negcios anual superior a 100.000 contos e mais de 300
trabalhadores, elaboram uma candidatura da qual fizeram constar
que a Sociedade tinha um volume de negcios anual de 150.000
contos e 500 trabalhadores. Quando Antnio regressa posto ao
corrente da situao. O subsdio vem a ser concedido alguns meses
mais tarde e todo o dinheiro utilizado em gastos pessoais de
Antnio, Bento e Carlos.
Responda separadamente s seguintes questes:
1 O MP deduz acusao por fraude na obteno de subsdios e
desvio de subsdios. Concorda com esta acusao?
2 Antnio defende-se da acusao contra ele deduzida invocando
que no participou na deciso de candidatar a Sociedade ao subsdio
nem na elaborao da respectiva candidatura. Tem razo?
3 A Sociedade alega em sua defesa que a responsabilidade dos seus
gerentes exclui a sua prpria responsabilidade criminal. Ser este
argumento vlido? Poder a Sociedade utilizar outro argumento de
defesa?
II
Antnio vendeu a Bento determinadas mercadorias, pelo preo
de 300.000$00, tendo ficado combinado entre ambos que o
pagamento seria efectuado a 30 dias. Porm, Bento s vai pagar o
preo loja de Antnio 60 dias aps a venda. Para o efeito, emite e
entrega um cheque com data desse mesmo dia. Apresentado a
pagamento em tempo til, o cheque devolvido por falta de
proviso. Antnio apresenta queixa contra Bento, mas no
encerramento do inqurito o MP profere despacho de arquivamento
invocando que, sendo este crime um crime de dano, necessrio que
exista uma relao de causalidade directa entre a emisso e entrega
do cheque ( sem proviso) e o prejuzo patrimonial. Ora, neste caso,
o prejuzo resultaria no da emisso e entrega do cheque, mas sim

do no cumprimento de uma obrigao contratual. Concorda com o

arquivamento?
III
Comente uma das seguintes afirmaes:
1 - No parece que o modelo de responsabilidade das pessoas
colectivas adoptado pelo legislador portugus prescinda do facto e
da culpa do agente da infraco (orgo ou representante da
sociedade)
Isabel Marques da Silva, Responsabilidade Fiscal Penal Cumulativa,
p.149.

2 - Houve tempo em que a moral dos negcios se media pelo

sucesso material do empreendimento; a eficcia, o lucro, era o nico,
ou quase, critrio determinante da deciso do gestor. Os tempos
mudaram, relevam agora os resultados materiais, mas tambm os
danos morais resultantes da actividade, e importam tambm os
meios e no menos os meios do que os resultados. Germano
Marques da Silva , Novos Rumos da responsabilidade criminal dos
gestores, p.143.
Fim

Exame
Final
7.09.2001
Durao: 2 horas

de

Direito

Penal

Econmico

I
Antnio Bento e Carlos so gerentes da Sociedade Projectos e
Negcios, Ld. Nessa qualidade decidem candidatar a Sociedade a
uma aco de formao profissional subsidiada pelo Estado. O
subsdio aprovado nos termos propostos pela Sociedade, devendo
ser pago em duas prestaes de igual montante, uma no incio da
aco de formao e outra no final, contra a apresentao da
documentao das despesas efectivamente realizadas. A aco de
formao profissional decorre com inmeras irregularidades, uma
vez que apenas ministrada uma parte das aulas, no se inscrevendo
sequer a totalidade dos alunos. Quando enviada a documentao
final so juntos documentos falsos, para ocultar a existncia das
referidas irregularidades, para que a empresa recebesse a totalidade
da segunda prestao do subsdio. Descobertas as irregularidades, a
segunda prestao do subsdio no concedida.
Responda separadamente s seguintes questes:
1 O MP deduz acusao por fraude na obteno de subsdios e
desvio de subsdios. Concorda com esta acusao?
2 Contra quem dever ser deduzida a acusao?

II
Duarte adquire um televisor pelo preo de 500.000$00, ficando
combinado com o vendedor, Eduardo, que o preo ser pago em
cinco prestaes mensais sucessivas de 100.000$00 cada uma. Para
o pagamento das prestaes Duarte emite 5 cheques, o primeiro com
data do dia em que o negcio fechado e os outros com data do
mesmo dis dos meses seguintes. Os cheques so sacados da conta da
Sociedade de que Duarte scio gerente. No dia seguinte Eduardo,
que tambm scio gerente da mesma Sociedade, levanta todo o
dinheiro existente na conta, em virtude de desavenas com Duarte,
pelo que os cheques so todos devolvidos por falta de proviso.
Apresentada queixa crime por Duarte e apurados estes factos em
sede de inqurito, dever ser deduzida acusao? Contra quem?
III
Comente uma e s uma das seguintes afirmaes:
1 - aparentemente paradoxal que o legislador reserve as sanes
mais severas para punir violaes de deveres instrumentais ao dever
de pagamento do imposto e se baste com sanes de natureza civil
quando o prprio dever de pagar o imposto devido que no foi
cumprido - Isabel Marques da Silva, Infraces Fiscais , p.4
2 - O Decreto Lei 454/91 teve por finalidade terminar com esta
abusiva utilizao do direito penal como meio de coaco ao servio
do cumprimento de obrigaes civis - Taipa de Carvalho, Crime de
Emisso de Cheque sem Proviso, p.16
Fim

Direito
15/01/2000
Durao:
Exame Final

Penal

Econmico
2h:30m
I

Antnio, Bento e Carlos so scios gerentes da Sociedade Novo

Milnio 2001, Ld, que atravessa graves dificuldades econmicas.
Decidem ento, em conjunto, elaborar uma candidatura da
Sociedade a um subsdio de formao profissional. Embora a
empresa preencha todos os requisitos para que o subsdio seja
concedido, decidem fazer constar da candidatura informaes falsas
sobre a situao econmica da empresa, apesar de o subsdio poder
ser concedido a empresas nesta situao. O subsdio concedido,
mas cursos decorrem com inmeras irregularidades, que so

descobertas quando a empresa entrega entidade competente o

relatrio final da aco de formao.
Confrontados com a necessidade de terem de devolver parte do
subsdio no utilizado na formao profissional, Antnio, Bento e
Carlos combinam que os dois primeiros emitiro um cheque da conta
bancria da sociedade, no valor de 5.000 contos que entregam
entidade que concedeu o subsdio, no prprio dia. Apresentado a
pagamento no dia imediato, o mesmo devolvido por falta de
proviso.
Responda separadamente s seguintes questes:
1 Antnio, Bento, Carlos e a Sociedade Novo Milnio 2001, Ld, so
acusados pelo Ministrio Pblico da prtica de um crime de fraude
na obteno de subsdio em concurso efectivo com um crime de
desvio de subsdio. O que podem alegar em sua defesa?
2 O MP acusa ainda Antnio, Bento, Carlos e a Sociedade Novo
Milnio 2001, Ld pela prtica de um crime de emisso de cheque
sem proviso. Carlos defende-se invocando que no pode ser
responsabilizado porque no assinou o cheque a Sociedade alega que
no pode responder por este crime Tm razo?
II
Comente uma das seguintes afirmaes:
1 - Tudo leva a concluir, pois, que a pretensa dispensabilidade
poltico-criminal da responsabilizao penal das pessoas colectivas
encobre o preconceito dogmtico de que s os orgos individuais
daquela so capazes de aco e/ou de culpa jurdico-penal.
(Figueiredo Dias, Para uma dogmtica do direito penal secundrio)
2 - aparentemente paradoxal que o legislador reserve as sanes
mais severas ( as de tipo punitivo, criminal ou contra ordenacional)
para punir violaes de deveres instrumentais ao dever de
pagamento do imposto e se baste com sanes de natureza civil
quando o prprio dever de pagar o imposto devido que no foi
cumprido.
(Isabel Marques da Silva, Infraces Fiscais)

Fim

Direito Penal Econmico

Teste
Durao: 2 horas

06/01/99

I. Resolva a seguinte hiptese

Para pagamento do seu IRS, Antnio emitiu e entregou ao
tesoureiro da Fazenda Pblica um cheque no valor de 200.000$00,
no dia 10/10/98, o qual apresentado a pagamento em 15/10/98, foi
devolvido por falta de proviso com a respectiva anotao no verso.
A Administrao Fiscal apresentou queixa crime a 20/10/98 e
Antnio em Janeiro de 1999 defende-se da acusao nos seguintes
termos:
a) No praticou qualquer crime porque a dvida fiscal se
mantm e por isso no causou qualquer prejuzo patrimonial ao
Estado .
b) De qualquer modo a queixa nunca poderia ser apresentada
antes de decorridos 30 dias sobre a sua notificao, o que ocorreu s
em 20/11/98.
c) Deve declarar-se extinto o procedimento criminal porque em
05/01/99 depositou ordem do tesoureiro da Fazenda Pblica, na
Instituio de crdito sacada, o valor do cheque e juros.
II. Comente a seguinte questo:
O administrador, gerente ou director sempre responsvel por
todos os actos criminosos praticados no mbito da sociedade desde
que em nome e no interesse dela, salvo se praticados contra as suas
ordens ou instrues expressas. Assim, todos os actos criminosos
praticados
na
actividade
empresarial
pelos
trabalhadores
subordinados so tambm da responsabilidade dos administradores,
gerentes ou directores responsveis pelo respectivo sector de
actividade da empresa, ainda que desconheam esses actos.
III. Responda a duas das seguintes questes
a) O facto constitutivo do crime de fraude fiscal pode
constituir tambm facto constitutivo do crime de burla ao Estado,
por os bens jurdicos tutelados por ambas as incriminaes serem
diversos.
b) Os crimes de desvio e fraude na obteno subsdio e desvio
de subsdio constituem ambos crimes especiais relativamente ao
crime de burla.
c) O crime de corrupo um crime prprio dos funcionrios
pblicos pelo que os no funcionrios s podem ser
responsabilizados criminalmente na forma de comparticipao
criminosa.

Fim

Direito
07/01/99
Durao:
Exame Final

Penal

Econmico
2h

30m

I
Antnio, Bento e Carlos, scios gerentes da Sociedade
Engenharias Financeiras e Outras, Ld, verificando que a empresa
atravessa graves dificuldades financeiras, decidem candidat-la
realizao de uma determinada aco de formao profissional,
subsidiada pelo Estado Portugus. Esta deciso comunicada a
Duarte, tambm scio gerente, que nada faz. Como s se podem
candidatar ao referido curso de formao profissional empresas com
facturao anual superior a 500.000 contos, os scios gerentes
decidem fazer constar do pedido de candidatura uma facturao
anual de 650.000 contos, quando, na realidade, a Sociedade
Engenharias Financeiras e Outras, Ld s factura anualmente
300.000 contos. Os scios gerentes, porm, no tinham qualquer
inteno de realizar os cursos, pretendo aplicar o subsdio nos custos
correntes da actividade da empresa. O Estado vem a conceder o
subsdio empresa, mas a formao nunca veio a ter lugar, porque
todo o dinheiro recebido foi utilizado para efectuar pagamentos em
atraso aos fornecedores. Porm, num desses pagamentos, efectuado
mediante cheque sacado da conta da sociedade por Antnio e Bento
em 1.12.99 e entregue ao fornecedor nessa mesma data, o mesmo
veio a ser devolvido, por falta de proviso, tendo sido apresentado a
pagamento no dia seguinte ao da sua entrega.
Responda s seguintes questes:
1 O MP acusa Antnio, Bento, Carlos e Duarte , e a Sociedade
Engenharias e Outras, Ld, pelo crime de fraude na obteno de
subsdios e de desvio de subsdios, em concurso efectivo. Concorda
com esta acusao?
2 Admitindo o relevo criminal dos factos acima descritos, ser a
Sociedade por eles criminalmente responsvel ou apenas
respondero criminalmente os seus scios gerentes? Como se
conjuga a responsabilidade criminal da Sociedade e dos seus
gerentes?

3 Duarte alega que no pode ser responsabilizado, porque nada fez.

Tem razo?
4 O MP acusa Antnio, Bento, Carlos e Duarte, e a Sociedade
Engenharias Financeiras e Outras, Ld, pelo crime de emisso de
cheque sem proviso, invocando a responsabilidade solidria
prevista no art 11, n4, do DL 454/91. Concorda com esta
acusao?
Comente uma das duas questes seguintes:

II

1 O crime de corrupo um crime bilateral e de dano. Exige a

participao activa de um corruptor passivo e de um corruptor activo
e ainda que o facto contrrio aos deveres do cargo seja sempre
praticado.
2 A responsabilidade por contra-ordenao objectiva, no sendo
por isso necessrio investigar, na fase administrativa do processo, se
o agente actuou com dolo ou culpa.

Fim

Direito Penal Econmico

Teste
Durao : 2 horas

11/01/99

I. Resolva a seguinte hiptese

A Sociedade Alfa emitiu, assinado pelo seu Director Abel, e
enviou pelo correio Sociedade Beta, um cheque no valor de
500.000$00, datado de 30 de Dezembro de 1998, para pagamento do
dbito em saldo na conta corrente nos livros da Sociedade Beta por
fornecimento de mercadorias durante o ano de 1998. O cheque foi
recebido pela Sociedade Beta no dia 5 de Janeiro de 1999.
Apresentado a pagamento o cheque foi devolvido pelo banco sacado
com a indicao de irregularidade do saque, uma vez que para
obrigar a Sociedade Alfa eram necessrias duas assinaturas.
A Sociedade Beta pretende saber:
a) Se foi cometido crime de emisso de cheque sem proviso
pela Sociedade Alfa
ou pelo seu Director Abel.
b) Na hiptese de ter sido cometido crime se pode apresentar
imediatamente a respectiva queixa ou se tem de aguardar
algum prazo.

c) Ainda na hiptese de ter sido cometido crime quais os

documentos com que deve instruir a queixa.
d) Se depois de apresentada a queixa pode desistir dela, caso
se verifique o pagamento por parte da Sociedade Alfa.
II. Comente a seguinte questo:
O Direito Penal Econmico ao aceitar a responsabilizao
criminal das pessoas colectivas afasta-se do Direito Penal comum
para consagrar uma responsabilidade criminal puramente objectiva.
III. Responda a duas das seguintes questes
a) O facto constitutivo do crime de fraude fiscal pode
constituir tambm facto constitutivo do crime de burla ao Estado,
por os bens jurdicos tutelados por ambas as incriminaes serem
diversos.
b) Os crimes de desvio e fraude na obteno subsdio e
desvio de subsdio constituem ambos crimes especiais relativamente
ao crime de burla.
c) O crime de corrupo um crime prprio dos funcionrios
pblicos pelo que os no funcionrios s podem ser
responsabilizados criminalmente na forma de comparticipao
criminosa.

Fim