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MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

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MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

AUDITORIA INTEGRAL A LA EMPRESA


EL VERDE SAC.
Entidad:
Encargado
Preparado por
Supervisor

I.

Empresa EL VERDE S.A.C.


: CPC. Ana Facundo Pea
: CPC. Maria Nora Rojas Bonilla
: CPC. Margarita E. Crdova Paredes

Fecha: 01 de Julio del


Fecha: 01 de Julio del
Iniciales: MNRB
Fecha : 30 de Julio del

OBJETIVOS DEL EXAMEN:


a)

Objetivo General :

La presente Auditoria es un examen orientado a evaluar los Estados


Financieros a fin de verificar su raznabilidad y la Gestin Administrativa,
Operativa, Tributaria, Ambiental y de Informtica, con la finalidad de informar a
la Gerencia sobre los diversos factores que conforman el proceso informativo y
de gestin como: Planeacin, Organizacin, Direccin y Control; teniendo en
cuenta la aplicacin de los Principios Bsicos de contabilidad, con el propsito
de establecer recomendaciones para mejorar la gestin de la empresa.
b)

Objetivos Especficos :

Lo hemos clasificado de la siguiente manera:


Financiero:

Examinar, evaluar y determinar la razonabilidad de los Estados Financieros


presentados por la empresa

Establecer si la informacin financiera y gerencia de la entidad es


correcta confiable y oportuna, analizar las cuentas De caja y bancos,
cuentas por cobrar comerciales, otras cuentas por cobrar, existencias,
gastos pagados por anticipado, inversiones, cuentas por pagar
comerciales, otras cuentas por pagar, cuentas por pagar a largo plazo y
por ltimo Verificar la existencia fsica de los Activos Fijos, el
adecuado registro de sus operaciones, as como el clculo correcto de su
depreciacin.

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Tributario:

Verificar y analizar la retencin de quinta categora de acuerdo a la


normatividad vigente

Administrativo:

Verificar la estructura organizacional de la empresa (personal)

Verificar los procesos de ventas y produccin

Verificar la pertenencia de la visin de la empresa.

Revisar las desviaciones administrativas determinando las


causas y efectos que inciden en la toma de decisiones.

Gestin:

Examinar y evaluar el nivel de produccin.

Examinar Rentabilidad de capital.

Verificar el nivel de venta a nivel regional.

Analizar la Organizacin Institucional a travs de manuales y procedimientos

Verificar si existe capacitacin al personal

Verificar si se estn cumpliendo las metas de ventas.

Verificar la estructura de gastos

Evaluar la Direccin: Liderazgo, Imagen, Creatividad

e innovacin y

relaciones.
Ambiental:

Establecer la existencia de planes y programas de seguridad ambiental y


cuidado de personal

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Evaluar como se observa las polticas de la entidad entre las que se deber
incluir el cumplimiento de los requisitos legales de carcter ambiental.

Verificar el nivel de cumplimiento ambiental de las organizaciones; para ello, se


hace una revisin exhaustiva de su documentacin en materia de gestin, as
como de sus procesos, procedimientos e instalaciones, tratando de encontrar
reas de oportunidad que permitan el mejoramiento en su calidad ambiental,
teniendo como base la atencin de los compromisos legales y normativos a
que est obligada y buscando hacerlas ms eficientes mediante la
consecucin de mayores estndares de calidad ambiental.

Evaluar riesgos de materiales y prcticas sujetas o no a reglamentaciones

Informtico:

Determinar la existencia o no de un sistema que proporcione datos


pertinentes y confiables.

Verificar y evaluar la existencia del uso en sistemas computarizados que


proporcione datos confiables.

Evaluar los sistemas de informacin computarizados si estn de acorde con los


objetivos y metas de la empresa.

II. ALCANCE:
La presente Auditoria se realizar de conformidad a las Normas Generales de
Auditoria (NAGAS), Normas Internacionales de Auditoria) (NIAS), los Principios
de Control Interno, Normas de Carcter ambiental como ISO 14000 y las
Normas Sistema de Informacin Computarizado as como el Reglamento
General de Organizacin y Funciones (ROF), y el manual de Organizacin y
Funciones (MOF) y dems disposiciones aplicables al efecto. Comprender la
revisin de los sistemas administrativos y anlisis selectivo de las operaciones
de las distintas reas que conforman la empresa durante el periodo 2004 en
caso de haber informacin que no est comprendida en este perodo pero que

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Incida en las operaciones y la gestin del perodo en materia y de ser relevante


ser tomado en cuenta.
III. DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA
La empresa Comercial EL VERDE SAC es una persona jurdica de derecho
privado, constituida el 15 DE Septiembre de 1957 registrada ante notario pblico
Roberto Barturen Snchez inscrita el 22 de Septiembre de 1957, en los Registros
Pblicos segn Asiento N 18 Fojas N 600, Tomo 2 en Registro Mercantil de
Chiclayo, ubicada en la Provincia de Chiclayo regin de Lambayeque, regido
por el rgimen privado, establecida en la ley N 26887 Ley General de
Sociedades, sus estatutos y reglamentos internos.
Su actividad econmica principal es la Fabricacin y Venta de Bolsas y Envases
Para Embalaje.

IV. NORMATIVIDAD APLICABLE:


La normatividad aplicable a las actividades que realiza la Empresa EL VERDE S.A.C
es la siguiente:
A.-

NORMAS Y LEYES:
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas ( NAGAS )
Normas Internacionales de Auditoria (NIAS )
Normas Internacionales de Contabilidad ( NICS )
Normas y Principios Administrativos
La Nueva Ley General de Sociedades Ley N 26887
Dinmica del Plan de Cuentas General Revisado. Resolucin de CONASEV N
006-84-EFC/94.10
Resolucin CONASEV N .103-99-EF/94.10 del 26 NOV.99. Presentacin de los
Estados Financieros.
Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta D.S . N 054-99-EF.

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Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta aprobado con Decreto Supremo


N 122-94-EF.
Ley de productividad y Competitividad Laboral aprobado por decreto Supremo
N 003-97 TR.
Texto nico Ordenado de la Ley del CTS aprobado por D.S. N 001-97 TR.
Decreto Supremo N 007-2002-TR y 008 2002-TR, Texto nico Ordenado y
su reglamento de la Ley de Jornada de Trabajo, horario y trabajo en sobre
tiempo.
Decreto Legislativo N 688, Ley de consolidacin de Beneficios Sociales y sus
modificatorias.
Ley N 25129 Ley de Asignacin Familiar.
Ley 27735 Ley que regula el Otorgamiento de las gratificaciones para los
trabajadores del rgimen de la actividad privada por Fiestas Patrias y Navidad.
D. Leg. N 892 Participacin de los Trabajadores en las actividades

moody international / registration services of quality management


systems to the internationally renowned ( ISO 9000 de servicios de
calidad, ISO 14000 ambientacin )

B.-

DOCUMENTACIN SUSTENTATORIA:

Estatuto De la Empresa.

Manual de Organizacin y Funciones

Directivas Internas.

Estados Financieros.

V. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA:


Como resultado de la Auditoria Integral que efectuar nuestra Sociedad de Auditoria los
Informes a emitir son:
I.

Memorando de Planeamiento

Al ...

1. Visita a la empresa

2. Entrevista con el funcionario

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3. Aplicacin del cuestionario
Al ....
Elaboracin de los papeles de trabajo

..

II. Elaboracin del informe

..

Formulacin del Hallazgo

..

Comunicacin del hallazgo

..

Evaluacin de respuesta

..

Formulacin del BIA

..

III. III .Informe Final

Al ...

VI.- IDENTIFICACIN DE AREAS CRTICAS Y SIGNIFICATIVAS.


Puntos de Atencin.
-

Organizacin Administrativa.

Gestin financieros

Ambiental

Informtica

Gestin.

VI.- PRESUPUESTO DE TIEMPO Y COSTO DEL EXAMEN:


El presupuesto de tiempo asignado para el desarrollo de los trabajos es:
Nombres y Apellidos

Cargo

C.P.C. Margarita E. Crdova Paredes.

Supervisor
Jefe de Comisin
Auditor

C.P.C. Ana Facundo Pea


C.P.C. Maria Nora Rojas Bonilla.

VII.-

N de
horas
270
260
260
790

Costo x
hora
30.00
25.00
25.00

Total
8,100.00
6,500.00
6,500.00
21,100.00

PARTICIPACIN DE ESPECIALISTAS.
Para la ejecucin de la Auditoria Integral se requiere la participacin de dos
especialistas:

NOMBRE Y APELLIDOS

CARGO

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C.P.C. Maria Elena Fernndez Campos

CONTADORA

Ingeniero. Juan Carlos Rivas Rojas

Ing. AMBIENTAL

Ingeniero Lus Irigoyen Surez

Ing. SISTEMAS

Adm. Jos Emilio Bustamante Ros:

ADMINISTRADOR

VIII.- ANEXOS:
Balance General al 31 de diciembre del 2003 y 2004
Estado de Ganancias y Prdidas al 31 de diciembre del 2003 y 2004
Organigrama General de la Empresa EL VERDE SAC.

IX.- PROGRAMA DE AUDITORIA:


Los programas de Auditoria a aplicar en la auditoria integral se presentan en el
anexo adjunto.
Chiclayo 10 de Julio del 2005

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Auditor Encargado

Supervisor de Comisin

Mag. C.P.C. .MARIA NORA ROJAS BONILLA

Matricula N 26794

Mag.

C.P.C. Margarita E. Crdova Paredes


Matricula N 45698

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Auditor Encargado
Mag. C.P.C. .Ana

Facundo pea
Matricula N 16853

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X.- CRONOGRAMA DE TRABAJO:

Julio del 2005


N
Detalle Actividad
Entrevista
general
1
Formulac. Memor. del

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

2 planeamiento
3 Ejecucion de trab. Campo
4 Trabajo de gabinete
5 Formulacion de Hallazgos
6 Evaluacin de descargos
7 Formulacin de Obs
formulac de infor en
8 borrador
Sustentacion de informe en
9 borrador
10 Informe final
Presentacion y
11 Sustentacion I.F.

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PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE:
"EL VERDE " SAC
NATURALEZA DEL EXAMEN:
AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO EXAMINADO:
AO 2004
ASPECTO :
FINANCIERO
OBJETIVO : Determinar la razonabilidad de los estados financieros
.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
REF
HECHO
P/T
POR
CAJA Y BANCOS
1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
anlisis.
2.- Verificar la presentacin razonable en el Balance
General.
3.- Establecer el nivel de desviaciones.
4.- Formular los respectivos ajustes contables.

FECHA
TERMINO

OBSERV.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES.


1.- Conciliar saldos en el Balance general con sus
anlisis.
2.- Establecer las provisiones originales.
3.- Verificar la presentacin en el balance General
4.- Establecer el nivel de desviaciones.
5.- formular los ajustes contables respectivos.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR.
1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
anlisis.
2.- Verificar la presentacin razonable en el Balance
General.
3.- Establecer el nivel de desviaciones.
4.- Formular los respectivos ajustes contables.
EXISTENCIAS
1.- Conciliar saldos en el Balance general con sus
anlisis.
2.- Establecer las provisiones originales.
3.- Verificar la presentacin en el balance General.
4.- Establecer el nivel de desviaciones.
5.- formular los ajustes contables respectivos.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO:
1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
anlisis.
2.- Verificar la presentacin razonable en el Balance
General.
3.- Establecer el nivel de desviaciones.

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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

REF
P/T

HECHO
POR

FECHA
TERMINO

OBSERV.

. 4.- Formular los respectivos ajustes contables.


INVERSIONES
1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
anlisis.
2.- Verificar la presentacin razonable en el Balance
General.
3.- Establecer el nivel de desviaciones.
4.- Formular los respectivos ajustes contables.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
anlisis.
2.- Verificar la presentacin razonable en el Balance
General.
3.- Establecer el nivel de desviaciones.
4.- Formular los respectivos ajustes contables.
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
anlisis.
2.- Verificar la presentacin razonable en el Balance
General.
3.- Establecer el nivel de desviaciones.
4.- Formular los respectivos ajustes contables.
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
anlisis.
2.- Reclasificar saldos por tiempo en activo corriente y
no corriente.
3.- Verificar la presentacin razonable en el Balance
General.
4.- Establecer el nivel de desviaciones.
5.- Formular los respectivos ajustes contables.
ACTIVO FIJO
1.- Conciliar El saldo en el Balance general con
anlisis.
2.- Calcular la depreciacin oportuna.
3.- Establecer el Valor Neto.
4.- Verificar la presentacin en el Balance General.
5.- Establecer las desviaciones.
6.- formular los ajustes respectivos.
------------------------------------JEFE DE COMISIN

---------------------------------------SUPERVISOR

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PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE:
"EL VERDE " SAC
NATURALEZA DEL EXAMEN:
AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO EXAMINADO:
AO 2004
ASPECTO :
FINANCIERO
OBJETIVO: Determinar el cumplimiento de los procedimientos administrativos
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

REF
P/T

HECHO
POR

FECHA
TERMINO

OBSERV.

1.-Aplique los Cuestionarios de control


interno, a efectos de evaluar el grado
de confiabilidad del mismo, teniendo
en cuenta la confirmacin de algunas
respuestas.
2.-Verificar la existencia de la estructura
orgnica y los estatutos internos
presentados.
3.-Verificar el Manual de Organizacin y
Funciones, Reglamento interno de
Trabajo, Programa Anual.
4.-Verificacin de las Directivas y
Polticas Administrativas en materia
en manejo de personal adquisiciones
e inversiones.
5.-Verificar si la Empresa ha definido con
claridad su misin, Visin, Objetivos,
Metas y Estrategias y en que tiempo.
6.-Evaluar los indicadores o Ratios
Financieros si son apropiados en la
toma de decisiones para un correcto
manejo empresarial.

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JEFE DE COMISIN

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SUPERVISOR

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PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE:
"EL VERDE " SAC
NATURALEZA DEL EXAMEN:
AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO EXAMINADO:
AO 2004
ASPECTO :
FINANCIERO
OBJETIVO : Determinar el grado de eficiencia y eficacia que tiene la organizacin en su gestin
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
REF
HECHO
FECHA
OBSERV.
P/T
POR
TERMINO
1.-Aplicar el cuestionario de control
Interno, a efectos de evaluar el grado
de confiabilidad del mismo teniendo
en cuenta la confirmacin de algunas
respuestas.
2.-Verificar la existencia de mtodos y
procedimientos
adecuados
de
operaciones para el nivel de ventas,
compras,
crditos,
cobranzas,
rotacin de inventarios y otros.
3.- Verificar la existencia de objetivos y
planes, comprobando el resultado de
los mismos a travs de un anlisis de
las principales operaciones de la
empresa.
4.-Comprobar la confiabilidad de los
controles establecidos por la
empresa.
5.- Verificacin del cumplimiento en
polticas de cobranzas, ventas,
compras y contratacin de personal.
6.- Verificar si se establecen ratios de
publicidad, participacin de mercado,
produccin, gastos costos y ventas.

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JEFE DE COMISIN

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SUPERVISOR

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PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE:
"EL VERDE " SAC
NATURALEZA DEL EXAMEN:
AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO EXAMINADO:
AO 2004
ASPECTO :
FINANCIERO
OBJETIVO: Determinar El grado de eficiencia y eficacia que tienen Los Sistemas para la
gestin de la Empresa.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

REF
P/T

HECHO
POR

FECHA
TERMINO

OBSERV.

1.-Verificar si la Empresa utiliza un


sistema
de
informacin
computarizada acorde a la actividad
de la empresa
2.-Verificar si la Empresa cuenta con
programas completos de contabilidad
computarizada.
3.-Verificar la existencia de Polticas
adecuadas y necesarias en el
procesamiento de la informacin
facilitada por cada rea.
4.-Verificar
el
programa
de
mantenimiento de los equipos de
cmputo y el inventario fsico de los
mismos.
5.- Verificar la validacin de reportes
emitidos por el sistema.
6.- Verificar las autorizaciones adquiridas
por el uso del Software que utiliza la
empresa.
7.-Determinar
la
existencia
de
comunicacin entre el rea de
cmputo y las dems reas.
8.- Verificacin de los procedimientos de
las copias de seguridad de informacin
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JEFE DE COMISIN

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SUPERVISOR

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PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE:
"EL VERDE " SAC
NATURALEZA DEL EXAMEN:
AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO EXAMINADO:
AO 2004
ASPECTO :
PERSONAL
OBJETIVO: Evaluar si el rea de personal se encuentra adecuadamente organizada a fin
de efectuar un adecuado control de los recursos humanos con que cuenta la
entidad.

D/N

REF.
PROCEDIMIENTOS

P/T

1. Verificar la existencia del requerimiento de personal para


cubrir los plazos en las reas correspondientes.
2. Verificar si el personal se encuentra desempeando el
cargo para que fue contratado.
3. Aplicar entrevistas al personal.
4. Evaluar lo relacionado a la contratacin del personal
para realizar avaluaciones tcnicas o administrativas.

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JEFE DE COMISIN

HECHO
POR

FECHA
TERMINO

EM

22.06.04

EM

22.06.04

EM
EM

22.06.04
22.06.04

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SUPERVISOR

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PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE:
"EL VERDE " SAC
NATURALEZA DEL EXAMEN:
AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO EXAMINADO:
AO 2004
ASPECTO :
Gestin Ambiental
OBJETIVO: Determinar los niveles de autorizacin y seguridad ambiental
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

REF
P/T

HECHO
POR

FECHA
TERMINO

OBSERV.

1.-Aplicar los cuestionarios de control


interno, a efectos de evaluar el grado
de confiabilidad del mismo, teniendo
en cuenta que algunas respuestas
deben ser confirmadas.
2.-Verificar si as instalaciones de la
fabrica cuentan con un plan de
seguridad ambiental.
3.-Verificar si rene los parmetros
establecidos en las normas de ISO14000.Y 9000
4.-Verificar si la empresa cuenta con
certificados de fumigacin
5.- Verificar si os empleados de la
fabrica cuentan con controles mdicos
peridicos.

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JEFE DE COMISIN

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SUPERVISOR

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PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE:
"EL VERDE " SAC
NATURALEZA DEL EXAMEN:
AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO EXAMINADO:
AO 2004
ASPECTO :
INFORMATICA
OBJETIVO: Determinar la eficacia, eficiencia, dinmica, niveles de autorizacin y
seguridad que ofrecen los Sistema de Informacin Computarizado a la
empresa.
D/N

REF.
PROCEDIMIENTOS

P/T

1. Verificar si la empresa utiliza un sistema de Informacin


computarizado.
2. Determinar la existencia de comunicacin entre las
reas de cmputo y las dems.
3. Comprobar la evaluacin de los reportes remitidos por
el sistema.
4. Verificar si al empresa cuenta con programas completos
de contabilidad computarizados.
5. Verificacin de los procedimientos de las copias de
seguridad de la informacin.
6. Revisar el programa de mantenimiento de los equipos
de cmputo as como el inventario fsico.
7. Verificar las licencias del software que utiliza la empresa.
8. Verificar la existencia de polticas adecuadas en el
procesamiento de la informacin computarizada.

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JEFE DE COMISIN

HECHO
POR

FECHA
TERMINO

MNR

22.07.04

MNR

22.07.04

MNR

22.07.04

MNR

22.076.04

MNR

22.07.04

MNR

22.07.04

MNR

22.07.04

MNR

22.07.04

________________________
SUPERVISOR

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CUESTIONARIO DE EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO


CLIENTE:
"EL VERDE " SAC
NATURALEZA DEL EXAMEN:
AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO EXAMINADO:
AO 2004
ASPECTO :
SISTEMA DE INFORMACIN COMPUTARIZADO
PREGUNTAS
1.- La infraestructura donde se encuentran los
Equipos de cmputo es de material inflamable?

N/A

SI

NO

COMENTARIO

2.- Existe personal responsable y confiable de la


seguridad de acceso a los equipos de cmputo
3.- Se cuenta con copia de seguridad de los
archivos creados en las computadoras del centro
de cmputo?
4.- La proteccin contra virus informticos se
actualiza constantemente?
5.- En el centro de cmputo se tiene establecido
Con claridad sus responsabilidades?
6.- El nmero de empleados para cumplir las
funciones encomendadas dentro del centro de
Cmputo es el necesario?
7.- Existe un Manual de Procedimientos y de
Organizacin y Funciones para el centro de
Cmputo?
8.- Consideras que el sistema es a la medida para
satisfacer las necesidades de la empresa ?
9.- Indique que tiempo tiene la implementacin del
sistema:
a.- De 0 a 1 ao
b.- 2 aos
c.- 3 aos
d.- 4 aos a ms.
10.- La velocidad del procesamiento de la informacin
es :
a.- Rpida
b.- Equilibrada
c.- Lenta
11.- Cuenta con personal capacitado para el manejo
de la informacin?

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CUESTIONARIO DE EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO


CLIENTE:
"EL VERDE " SAC
NATURALEZA DEL EXAMEN:
AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO EXAMINADO:
AO 2004
AREA :
GERENCIA
PREGUNTAS
N/A
1.- De que rgano de la empresa depende la
Gerencia?

SI

NO

COMENTARIO

2.- Se ha delegado adecuadamente la autoridad


en la empresa?
3.- Las Metas y sus objetivos de la empresa son
medibles?
4.- Los objetivos que la empresa persigue son
Comunicados a las dems reas de la empresa?
5.- La descripcin y especificacin de los puestos
que la Gerencia designa son claras y de acertada
Aplicacin?
6.- La Gerencia se preocupa por hacer conocer a
Los empleados las metas que la empresa tiene ?
7.- Evala la Gerencia los resultados que la
Empresa tiene y los analiza con la direccin de
La empresa?
8.- La gerencia se preocupa por fomentar la
buena relacin entre el personal que labora en
la empresa ?
9.- Los conceptos de administracin estratgica
Son aplicados con claridad por la Gerencia ?
10.- Efecta la Gerencia mecanismos de control
Para la Gerencia?

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GUIA DE ENTREVISTA
Entrevistador:
Entrevistado:
Cargo:
Lugar:
Fecha:

Margarita E. Crdova Paredes.


Carlos Uribe Milano
Gerente
La Gerencia
16/06/05

OBJETIVO : Determinar la gestin que la empresa tiene y los objetivos que pretende
alcanzar.
PREGUNTAS
1.- De que rgano de la empresa depende la Gerencia?
2.- Se ha delegado adecuadamente la autoridad en la empresa?
3.- Las metas de la empresa y sus objetivos son medibles?
4.- Los objetivos que la empresa persigue son comunicados a las dems reas de la empresa?
5.- La descripcin y especificacin de los puestos que la gerencia designa son claras y de
acertada aplicacin?
6.- La gerencia se preocupa por hacer conocer a los empleados las metas que la empresa
tiene?
7.- Evala la gerencia los resultados que la empresa obtiene y los analiza con la direccin de la
empresa?
8.- La gerencia se preocupa por fomentar la buena relacin entre el personal que labora en la
empresa?
9.- Los conceptos de administracin estratgica son aplicadas por la gerencia?
10.-Efecta la gerencia mecanismos de control para la empresa?

_________________________
JEFE DE COMISIN

________________________
SUPERVISOR

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Cuestionario de control interno en el centro de


informtica y de sistemas
ENTIDAD

: Empresa EL VERDE SAC

Preguntas
1. El cableado de los equipos de cmputo se encuentran
debidamente conectados?
2. Se cuenta con copias de seguridad de los archivos creados
en las computadoras del centro de cmputo?
3. El espacio que ocupa el centro de cmputo es suficiente?
4. Existe proteccin actualizada contra virus de informtica?
5. Existe personal responsable y confiable de la seguridad de
acceso a los equipos de cmputo?
6. En el centro de cmputo se tiene establecido con claridad
sus responsabilidades?
7. Se han establecido funciones para cada trabajador en el
centro de cmputo?
8. esta rea se encarga del manejo de todos los sistemas?
9. Los niveles Jerrquicos establecidos en el centro de cmputo
son necesarios y suficientes para el desarrollo ptimo de las
actividades en el rea referida?
10. El nmero de empleados que laboran actualmente en el
centro de cmputo es el adecuado para cumplir con las
funciones encomendadas?
11. Existe un manual de procedimientos de organizaciones y
funciones para el centro de cmputo y adems estn escrito
en algn documento las funciones del rea?
12. Consideras que el sistema es la medida para satisfacer las
necesidades de la empresa?
13. La infraestructura donde se encuentran los equipos de
cmputo es de material inflamable?
14. Con que tipo de computadoras cuentan?
- Pentium I
- Pentium II
- Pentium III
- Pentium IV
15. La informacin se almacena en:
- Servidores
- Memoria CPU

Respuesta
SI
NO
N/A
X
X
X
X
X
X
X
X

X
X

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Ref
P/T.

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Respuesta
SI
NO
N/A

Preguntas

X
16. Existen controles adecuados para restringir el acceso a los
sistemas del Centro de Informtica y de Sistemas?
17. La velocidad de la informacin es?
- Rpida
- Equilibrada
- Lenta
18. Cuentan con personal capacitado para el manejo de la
informacin?
19. El personal del rea cuenta con capacitacin de informtica?
20. Las contraseas estn actualizadas? Cada que tiempo
- Diaria
- Semanal
- Mensual
- Anual.
21. Las contraseas para los niveles de accesibilidad del sistema
son confiables?
22. Es suficiente el nmero de empleados que trabajan ene esta
rea para el manejo del sistema?
23. Se han determinado los niveles de acceso y manejabilidad de
la informacin de los sistemas del Centro de informtica?
24. Se cuenta con personal profesional y capacitado para el
anlisis de la informacin procesada?

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JEFE DE COMISIN

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SUPERVISOR

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23

Ref
P/T.