FASES

1. Plan de auditora
preliminar

FASE 1

2. Comprensin de la
organizacin, procesos de
negocio y sistemas.

3. Definicin del programa y

alcance de la auditora.
4. Evaluacin del control del
control interno.

5. Diseo de las pruebas de

auditora

FASE 2

6. Ejecucin de las pruebas

de auditora.

7. Evaluacin del resultado

de las pruebas de auditora.

8. Elaboracin del informe

con los resultaods de la
auditora

FASE 3

9. Seguimiento a las
observaciones de la
auditora.

Actividades
Elaborar un plan de auditora con objetivos generales.
Conformar el grupo de trabajo que realizar la auditora.
Estimar tiempo necesario para realizar la auditora.
Levantamiento de informacin sobre el estado actual y caractersticas de la organizacin, infraestructura,
recursos humanos y tcnicos, procesos de negocios y sistemas de informacin que los soportan.
Confeccionar flujograma de los procesos de negocio.
Realizar ficha tcnica de los sistemas de informacin que soportan los procesos de negocio.
Seleccionar los objetivos de control aplicables a los procesos de negocio y sistemas de informacin.
Elaborar el programa de auditora detallado. *Confeccionar Carta Gantt del programa de auditora.
Identificar y documentar los controles existentes en los procesos de negocio y sistemas de informacin.
Evaluar el diseo y grado de proteccin que ofrecen los controles existentes.
Identificar y documentar los controles deficientes.
Definir y disear pruebas de cumplimiento para los controles claves de los procesos de negocio y sistemas
agrupados por tcnicas de verificacin.
Definir el diseo y alcance de las pruebas sustantivas para datos clave de los procesos y sistemas.
Ejecutar pruebas de cumplimiento y sustantivas utilizando tcnicas de verificacin manuales o asistidas por
computado
Evaluar los resultados de las pruebas efectuadas.
Desarrollar el anlisis de las observaciones de auditora y puntos mejorables para los controles y datos
deficientes.

Identificar las causas, el impacto y las implicaciones de las observaciones para la organizacin y verificar los
estndares y mejores prcticas que no se cumplen.
Disear las conclusiones de auditora para los resultados no satisfactorios.
Elaborar resumen de observaciones.
Desarrollar y aprobar informe preliminar.
Emitir informe preliminar.
Analizar respuesta del servicio al informe preliminar.
Disear conclusiones generales y especficas de la auditora.
Elaborar y aprobar informe final de auditora.
Emitir informe final de auditora.
Organizar y cerrar expediente y archivo con hojas de trabajo.
Planificar seguimiento al cumplimiento de las observaciones de auditora.
Efectuar seguimiento en fechas programadas.
Analizar y evaluar resultados del seguimiento.
Elaborar y aprobar informe de seguimiento.
Emitir informe de seguimiento.

SETIEMBRE
20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30 1

X
X
X

X
X

X
X

X X X
X X

10

11

12

OCTUBRE
13

14

15

16

17

18

NOVIEMBRE
19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31 1

NOVIEMBRE
3

10

11

12

CRECIMIENTO DE LA EMPRESA ECOVIVE SAC

2010
2011
DESCRIPCION
NUMERO DE CLIENTES

13

TONELADAS RESIDUOS PELIGROSOS

GESTIONADOS

25 TN

60 TN

TONELADAS RESIDUOS NO
PELIGRSOSO GESTIONADOS

63 TN

82 TN

NUMERO DE TRABAJADORES

12

CANTIDAD DE VEHICULOS

NUMERO DE LOCALES

A ECOVIVE SAC
2012

2013

2014

14

18

31

83 TN

196 TN

210 TN

100 TN

200 TN

230 TN

18

23

36

12