4.

1 PRESUPUESTO DE INVERSIN
ANTES
CONCEPTO

UNIDAD

DEL

CANT.

P R O Y E CT O

PRECIO UNITARIO

INVERSIN

INVERSIN FIJA

DIFERIDA

SECRETARIA
CAPITAL DE
DE ECONOMIA
TRABAJO
INADEM

APORTACION
SOCIEDAD

PRESUPUESTO DE INVERSION FIJA

200,000.00

200,000.00

1,750.00

140,000.00

0
0

$200,000.00

80

0
0

$0.00

VIENTRES

$0.00

$140,000.00

Unidad

50,000.00

50,000.00

$0.00

$50,000.00

L0TE

250,000.00

250,000.00

$0.00

$250,000.00

CAPITAL DE TRABAJO

45,323.59

$0.00

$45,323.59

LOCAL

Unidad

CABRAS MEDIA PRODUCCION

VEHICULO
MODULO ELABORACION DE CAJETA

TOTAL

CONCEPTO

MONTO

APORTACION SOCIEDAD

SECRETARIA DE ECONOMIA INADEM

$
TOTAL

PORCENTAJE

685,324
685,324

100.00%
0.00%
100.00%

45,323.59
0

$0.00

$0.00

640,000

45,324

685,324

640,000

45,324

685,324

4.4 INGRESOS Y COSTOS DE PRODUCCIN

Peri
odo de anlisis ( Aos )

CONCEPTO
1

INGRESOS

1,252,573

Venta de quesos

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

812,292

812,292

812,292

812,292

812,292

417,052

417,052

417,052

417,052

417,052

Costos de produccion Queso

Costos de produccion Cajeta

417,052

417,052

417,052

417,052

417,052

395,240

395,240

395,240

395,240

395,240

2,040

2,040

2,040

2,040

2,040

34,800

34,800

34,800

34,800

34,800

358,400

358,400

358,400

358,400

358,400

Venta de Cajeta en Dulces Elaborados

EGRESOS
Costos variables

Costos fijos
Gastos mantenimiento quesos
Gastos de mantenimiento Cajeta
Gastos de administracin
Honorarios
Sueldos y salarios Quesos

440,281

440,281

440,281

440,281

440,281

Depreciacin

UTILIDAD NETA

48,667

48,667

48,667

48,667

48,667

Amortizacin

Capital del prstamo a largo plazo

Intereses del prstamo a largo plazo

Intereses del prstamo a corto plazo

391,615

391,615

391,615

391,615

391,615

Pago de pasivos

SALDO

4.5 PUNTO DE EQUILIBRIO

Ao

Variables

Costos
Fijos

Ingresos
Totales

Totales

Punto de equilibrio
$
%

417,052

395,240

812,292

1,252,573

592,525

47%

417,052

395,240

812,292

1,252,573

592,525

47%

417,052

395,240

812,292

1,252,573

592,525

47%

417,052

395,240

812,292

1,252,573

592,525

47%

417,052

395,240

812,292

1,252,573

592,525

47%

2,085,258

1,976,200

4,061,458

6,262,865

592,525

47%

TOTAL

4.6 ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO
INGRESOS

Periodo de anlisis ( Aos )

1

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

417,052

417,052

417,052

417,052

417,052

835,521

835,521

835,521

835,521

835,521

395,240

395,240

395,240

395,240

395,240

440,281

440,281

440,281

440,281

440,281

48,667

48,667

48,667

48,667

48,667

391,615

391,615

391,615

391,615

391,615

117,484

117,484

117,484

117,484

117,484

39,161

39,161

39,161

39,161

39,161

234,969

234,969

234,969

234,969

234,969

Pago del principal (pago del credito)

Capitalizacion del apoyo

234,969

234,969

234,969

234,969

234,969

Valor de la produccin
Venta de Cajeta en Dulces Elaborados
EGRESOS
Costos de Produccin
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administracion
UTILIDAD DE OPERACION
Depreciacin de activos fijos
Amortizacin de activos diferidos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto sobre la renta ( ISR )
Participacin del trabajador ( PTU )
UTILIDAD NETA

DIVIDENDOS DE LOS SOCIOS

4.7 FLUJO NETO DE EFECTIVO

CONCEPTO

INGRESOS EN EFECTIVO

Inversin Inicial

685,324

Ingresos totales por ventas

Period o de anlisis ( A os )
1

1,937,897

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

685,324

685,324

Credito

Otros financiamientos

1,014,261

968,938

968,938

968,938

968,938

45,324

45,324

812,292

812,292

812,292

812,292

812,292

Pago de intereses del prstamo a corto plazo

Pago del crdito a largo plazo

117,484

117,484

117,484

117,484

117,484

39,161

39,161

39,161

39,161

39,161

VALOR RESIDUAL

396,667

Recuperacion del Capital de trabajo

45,324

923,636

283,636

283,636

283,636

725,626

923,636

283,636

283,636

283,636

680,302

Aportaciones Sociedad
Aportacion S.E.

EGRESOS EN EFECTIVO
Inversiones en activos fijos y diferidos
Inversiones en capital de trabajo
Reinversiones
Costos de produccion

Impuesto sobre la renta ( ISR )

Participacin del trabajador ( PTU )

FLUJO NETO DE EFECTIVO ANUAL

SALDO EN CAJA

-685,324

4.10 INDICADORES FINANCIEROS

Aos

Inversin
inicial

CONCEPTO

INGRESOS BRUTOS
COSTOS TOTALES
A.- Ventas menos costos con proyecto
-685,324

TOTAL

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,252,573

1,649,240

6,659,532

968,938

968,938

968,938

968,938

968,938

4,844,688

283,636

283,636

283,636

283,636

680,302

283,636

283,636

283,636

283,636

680,302

B.- Ventas menos costos sin proyecto

C.- FLUJO DE EFECTIVO

RELACION BENEFICIO COSTO

FACTOR DE ACTUALIZACION

0.8929

0.7972

0.7118

0.6355

0.5674

INGRESOS ACTUALIZADOS

1,118,369

998,544

891,557

796,033

935,823

COSTOS ACTUALIZADOS

253,246

772,431

689,671

615,777

549,801

4,740,325
2,880,926
VAN 12 %

562,198

TASA INTERNA DE RETORNO

37.3%

RELACIN BENEFICIO / COSTO

Relacin Beneficio / Costo

Tasa Interna de Retorno

40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%

1.65

37%

3.00

22%
16%

2.00

1.65
1.23

1.22

Incremento en costos
de produccin 10%

Disminucin de la
produccin 10%

1.00
Evaluacin del
proyecto

Incremento en costos
de produccin 10%

Disminucin de la
produccin 10%

0.00
Evaluacin del
proyecto