UNIVERSIDAD DE CARABOBO

DIRECCIN DE ADMINISTRACIN CENTRAL

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

DIRECCIN DE ADMINISTRACIN CENTRAL

DEL RECTORADO
UNIDAD DE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA
DE PROYECTOS LOCTI
(UAAP-LOCTI)

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

PARA LA ADMINISTRACIN
DE LOS
RECURSOS PROVENIENTES
DE
APORTES EMPRESARIALES
EN EL
MARCO DE LA
L.O.C.T.I.

Elaborado por:
Prof. Mnica Oviedo

UAAP-LOCTI -DAC

Revisado por:
Prof. Sioly Mora
Despacho Rectoral

Aprobado por:
Consejo Universitario

Vigente desde: Julio-2007

Versin N:

UNIVERSIDAD DE CARABOBO
DIRECCIN ADMINISTRACIN CENTRAL
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Objetivo

Manejar

todo

lo

relacionado

con

la

materia

administrativa, financiera, contable e impositiva de los

recursos asignados a los proyectos de investigacin
enmarcados en la LOCTI, dirigiendo, coordinando y
controlando el desarrollo de las actividades inherentes, a
fin de garantizar un sistema de administracin eficaz y
eficiente, as como tambin suministrar informacin
confiable y oportuna a los entes que legalmente lo
requieran.

Elaborado por:
Prof. Mnica Oviedo

UAAP-LOCTI -DAC

Revisado por:
Prof. Sioly Mora
Despacho Rectoral

Aprobado por:
Consejo Universitario

Vigente desde: Julio-2007

Versin N:

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DIRECCIN ADMINISTRACIN CENTRAL
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Alcance
Comprende la administracin, salvaguarda y trmites
eficientes del presupuesto, bienes y recursos recibidos,
basndose en principios de honestidad y transparencia,
para garantizar una administracin de xito y calidad,
con eficiencia y eficacia en la administracin y ejecucin
de

los

recursos

asignados

los

Proyectos

de

Investigacin enmarcados en la LOCTI.

Rendir informes a los entes que legalmente lo requieran.

Elaborado por:
Prof. Mnica Oviedo

UAAP-LOCTI-DAC

Revisado por:
Prof. Sioly Mora
Despacho Rectoral

Aprobado por:
Consejo Universitario

Vigente desde: Julio-2007

Versin N:

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DIRECCIN ADMINISTRACIN CENTRAL
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Marco Legal
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela.
Ley Orgnica de Ciencia Tecnologa e Innovacin y
su Reglamento
Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica
y

Sistema

Nacional

de

Control

Fiscal

(LOCGR

SNCF).
Ley Orgnica de la Administracin Pblica (LOAP).
Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector
Pblico (LOAFSP).
Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos
Ley de Hacienda Pblica Nacional
Ley de Universidades
Ley de Licitaciones y su Reglamento
Ley del IVA, ISLR, y Decreto 1808
Reglamentos Internos de la Universidad de Carabobo
Las dems que le sealen las Leyes, reglamentos y el
rgano superior al cual se encuentra adscrito.

Elaborado por:
Prof. Mnica Oviedo

UAAP-LOCTI-DAC

Revisado por:
Prof. Sioly Mora
Despacho Rectoral

Aprobado por:
Consejo Universitario

Vigente desde: Julio-2007

Versin N:

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DIRECCIN ADMINISTRACIN CENTRAL
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

Normas para el manejo administrativo y

financiero de los recursos transferidos a los
investigadores, para desarrollar sus proyectos
con los fondos aportados por las empresas en
el marco de la LOCTI.
La UAAP-LOCTI, adscrita a la Direccin de
Administracin Central del Rectorado (DAC),
cumpliendo con las funciones que le fueron
asignadas en el artculo seis, de las normas para la
gestin de proyectos enmarcados en la LOCTI,
aprobadas en el Consejo Universitario el 15/06/2007.
Presenta la siguiente normativa e instructivo, para
asesorar a los Investigadores en como llevar un
control Administrativo y Financiero, de los recursos
asignados a sus proyectos. As como tambin
supervisar que la administracin de estos recursos
est enmarcada y acorde con las disposiciones
legales que regulan a nuestra Institucin, con la
finalidad de evitar incumplimientos a las mismas
que puedan generar sanciones pecuniarias y penales
a nuestra Casa de Estudios.
A tal efecto la UAAP-LOCTI, suministrar a los
investigadores, responsables de cada proyecto, un
instructivo, los formatos necesarios y copia de las
disposiciones legales que deben cumplir por las
erogaciones que van a realizar. Egresos necesarios
para el desarrollo de sus proyectos, pero que deben
estar apegados a las leyes que regulan a la
Administracin Pblica.
La
UAAP-LOCTI,
abrir
un
expediente
administrativo para cada proyecto conformado con
los documentos presentados por cada investigador:
el proyecto, el contrato y el cronograma de

desembolsos; se anexar los soportes que respaldan

el aporte de la(s) empresa(s), que lo financian.
Posteriormente se incluir: los soportes de las
remesas de fondos en avance, los datos de la cuenta
bancaria con la que manejarn estos fondos.
Mximo
trimestralmente,
se
recibirn
las
rendiciones parciales, al finalizar el ejercicio
econmico (31de diciembre) las rendiciones de cierre
y
al
finalizar
el
proyecto
la
rendicin
de
culminacin.
El expediente de cada proyecto contendr todos los
documentos relacionados con el mismo y los soportes
originales de los egresos. Indispensables para
certificar el cumplimiento de las normativas y
disposiciones legales. As como tambin suministrar
informacin a las empresas que realizaron aportes a
la Universidad de Carabobo y facilitar las auditorias
de los entes reguladores tales como: Ministerio del
Poder Popular de Ciencia y Tecnologa (MPPCyT),
Contralora General, SENIAT, Auditoria Interna de
la Universidad de Carabobo, otros.

Los investigadores responsables de cada proyecto,

de acuerdo a las normas aprobadas en el CU el
15/06/2007, al artculo 49 y 88 de la ley y del artculo
31 del reglamento de la LOCTI, debern cumplir
con la siguiente normativa:
1. El responsable del proyecto deber informar a
La UAAP-LOCTI, en un plazo no mayor de
cinco

das

hbiles;

el

nombre

de

la

entidad

bancaria en la cual se depositarn los recursos

recibidos, as como tambin el nmero de cuenta
y el nombre de las dos personas que firmarn
conjuntas, de acuerdo a lo establecido en el
artculo

de

las

normas

Consejo Universitario.

aprobadas

por

el

2. El responsable del proyecto deber llevar un

registro detallado y en orden cronolgico de
todos los egresos realizados, as como tambin un
archivo

cronolgico

de

las

facturas

los

comprobantes de egresos, de tal manera que

facilite las auditorias, de acuerdo al artculo 6
literal

f) del reglamento interno aprobado por el Consejo

Universitario.

3. Todas las facturas, por erogaciones realizadas

para desarrollar el proyecto de investigacin,
debern cumplir con las exigencias establecidas
por el SENIAT, en la ley del IVA.

4. Segn el artculo 6 literal e) del reglamento interno aprobado por el

Consejo Universitario; todos los gastos a ejecutar deben ser, nica y
exclusivamente, los que fueron incluidos y aprobados en el proyecto de
investigacin y autorizados con la firma conjunta del Responsable del
proyecto,

con

el

Director

de

Investigacin

el

Coordinador

Administrativo, Decano u otra Autoridad.

5. Los

gastos

menores

20

UT

podrn

ser

realizados a travs de Caja Chica, cumpliendo

con

el

reglamento

interno

aprobado

Consejo Universitario, para tal efecto.

(20 UT * Bs. 37.632 = Bs. 752.640,oo)

por

el

6. Los gastos mayores a 20 UT debern efectuarse a

travs de una orden de pago, cancelarse con
cheque y su respectivo comprobante de pago.

Todas las compras deben regirse por la ley de

Licitaciones, los responsables del proyecto solo
podrn realizar adjudicaciones directas (hasta
1.100 UT, sin fraccionamiento), y deben cumplir
con lo establecido para tal efecto. Es requisito
indispensable la requisicin de compra, as como
tambin

solicitar

proveedores

las

tres

inscritos

en

cotizaciones
el

de

registro

de

proveedores internos de la UC.

Si la compra supera las 500 UT, el artculo 36 de

la Ley de Licitaciones, establece que la empresa
debe estar inscrita y actualizada en el Registro
Nacional de Contratistas.

Las compras mayores a 1.100 UT, licitacin

Selectiva o General,

sern realizadas por el

Departamento de Compras de la Direccin de

Administracin

Central

del

Rectorado,

las

solicitudes se harn ante la DAC a travs de

requisiciones de compras.

Las

requisiciones

debern

elaborarse

por

separado, segn la partida presupuestaria 402

(materiales

suministros),

en

requisiciones

distintas de la 404 ( activos reales) . La 404 a su

vez tambin deber venir separada dependiendo

del

tipo

de

activo:

mobiliario,

equipos

de

computacin, otros.

La DAC remitir la requisicin de compras al

despacho

rectoral

posteriormente

al

para

su

aprobacin

departamento

de

compras

para el proceso correspondiente.

Consideraciones en cuanto a la compra de bienes y

servicios:

A) Si es compra mayor o igual a 20 UT es objeto de

retencin del IVA, siempre y cuando el proveedor
sea

contribuyente

ordinario,

ya

que

si

es

contribuyente formal esta exento.

B) Si es un Servicio:
B-1.1) Si es un servicio prestado por una persona
natural y es igual o mayor a la 83,33

UT, el pago

ser objeto de retencin de I.S.L.R.

B-1.2) Si el servicio es prestado por una persona

jurdica y supere los 25.000 Bolvares, el pago es
objeto de retencin de I.S.L.R. y de IVA si lo
desglosa en la factura.

C) Si el pago es a una Cooperativa esta exento de

todo tipo de impuesto, siempre y cuando tenga la
certificacin de la administracin tributaria y la

factura cumpla con lo establecido en el art. 57 de la

ley de IVA.

Toda orden de pago que sea objeto de retencin

deber

remitirse

D.A.C.

del

la

Rectorado

Unidad
para

la

de

Impuesto

elaboracin

de
del

comprobante de retencin.
7) Toda compra de Bienes muebles debe ser notificada al departamento de
Inventario para su debido registro e incorporacin al inventario y se deber
cumplir con las normas de seguridad y salvaguarda del Patrimonio de la UC.
8) El pago de viticos dentro del pas se regir por la tabla de Viticos vigente.
9) El pago de viticos fuera del pas requiere la aprobacin de la
Comisin Delegada y se regir por Gaceta Oficial.
10) De acuerdo a lo establecido en el artculo 5 y 6 del reglamento interno
aprobado por el Consejo Universitario, el responsable de cada proyecto rendir
cuentas a la DAC, trimestralmente o cuando requieran nuevos avances de los
fondos asignados a su proyecto.
La rendicin se efectuar en los formatos suministrados por esta direccin para
tal efecto.
Al finalizar cada ao se har una rendicin para cerrar el ejercicio econmico y
reflejar la ejecucin tanto a nivel contable como presupuestario, as como tambin
el avance de cada proyecto.
Las rendiciones debern anexar a los formatos: los soportes de los egresos, copia
de los estados de cuenta bancarios, las conciliaciones bancarias y la conciliacin de
los recursos (ingresos, egresos, saldo) con el saldo en bancos.
Este Reglamento interno est actualmente en revisin, para someterlas a la
aprobacin del Consejo Universitario.
Posteriormente se les entregar el Reglamento Interno definitivo aprobado por las
autoridades.

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Anexos:
1. Reglamento interno de Caja Chica
2. Ley del IVA
3. Providencia 56 A
4. Decreto 1808
5. Ley de licitaciones
6. Reglamento interno de viticos dentro del pas
7. Reglamento interno para compras
8. Reglamento interno para registro de bienes muebles
9. Formatos para la rendicin de cuentas trimestral
10 Formato para conciliacin bancaria mensual
11 Formato para la rendicin de cuentas anual
12 Formato para la conciliacin de los recursos con banco

Elaborado por:
Prof. Mnica Oviedo

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Prof. Sioly Mora
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Aprobado por:
Consejo Univeersitario

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