UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA

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NVO. CHIMBOTE PERU

Ao de la Consolidacin Democrtica"

SECRETARIA GENERAL
TRANSCRIPCION DE RESOLUCION RECTORAL N 200-2006-UNS
Chimbote, 19 de abril del 2006
Visto el Oficio N 0422-2006-UNS-OCEA de la Oficina Central de Economa y
Administracin, con registro de Expediente de la Unidad de Trmite Documentario de la
UNS, N 1175-06;---CONSIDERANDO:---Que, mediante Oficio N 0422-2006-UNS-OCEA,
recepcionado el 18.04.2006, la Jefatura de la Oficina Central de Economa y Administracin,
alcanz el proyecto de Directiva de Procedimientos para el Manejo de los Fondos de Caja
Chica de la UNS, debidamente revisado por el Jefe de la Oficina Central de Asesora Legal;--Que, en consecuencia, el Sr. Rector de la Universidad Nacional del Santa, dispone la emisin
de la resolucin que ponga en vigencia la Directiva N 004-2006-R-UNS: Procedimientos
para el Manejo de los Fondos de Caja Chica de la UNS, con cargo a dar cuenta al Consejo
Universitario;---Estando a las consideraciones que anteceden y en uso de las atribuciones
que le concede la Ley
Universitaria N 23733;---SE RESUELVE:---1 APROBAR la
DIRECTIVA N 004-2006-R-UNS: PROCEDIMIENTOS PARA EL MANEJO DE LOS
FONDOS DE CAJA CHICA DE LA UNS, documento que consta de tres (03) folios, que
sellados y rubricados por la Secretaria General de la Universidad, forma parte de la presente
Resolucin.---2 DISPONER su vigencia a partir del da siguiente de su emisin.--Regstrese, comunquese y archvese.---Fdo.) M.S. Esteban Horna Bances, Rector de la
Universidad Nacional del Santa.---(Fdo.) Blga. Pesq. Eliana Zelada Mzmela, Secretaria
General, sellos de Rectorado y de Secretara General de la Universidad Nacional del Santa.
Lo que transcribo a Ud. para su conocimiento y fines consiguientes.

Blga. Pesq. Eliana Zelada Mzmela

Secretaria General
DISTRIBUCION:
VRAC, VRAD, OCAI, OCAL, OCEA, OFond, OCont., OAbast, OContPatr, OMASEGE, OCPER, ORem, OEsc, OCP, OPres.,
OPRA, OIF, OPI, OCI, OCCTIA, OCADM, OCEPS, OCEDA, URA, OCBU, UBT, UBE, OCID, UTI, OCEI, FI, SecFI, FC, SecFC,
FEH, SecFEH, Dptos. EyF, Agro, ICSI, Enf, Mat, BMB, EyC, HHCCSS, EAP. IE, IC, IA, ISI, Enf, BA, EI, EP, ES, CS, CEPUNS,
EFCAP, CEE, CEIDUNS, CECOMP, Planta Piloto, TH, RRPP, CE, CEPA, OGYT, FDUNS, EPG, MENF, MING, MEDU, Archivo.
Interesados: Sra. Carmen Secln F., Sra. Meredih Caldern R., Sr. Luis Daz R., DFI, Mg. Irene Pinto F., Sra. Carmen
Altamirano F., Prof. Elza Aguirre V., Prof. Rmulo Loayza A., Prof. Marina Tarazona S., Prof. Angel Mucha P., Prof. Lila Maguia
A., Prof. Damin Manayay S., Prof. Leonidas Yauri G.

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DIRECTIVA N 004-2006-R-UNS
PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE LOS FONDOS
DE CAJA CHICA DE LA UNS

i.

OBJETIVO:
Normar los procedimientos, requisitos, atribuciones y responsabilidades en el manejo
y custodia de los fondos de las Cajas Chicas de la Universidad Nacional del Santa,
para la ejecucin del gasto con cargo a fuentes distintas de Recursos
Ordinarios.
Su administracin se sujeta a las Normas Generales de Tesorera 06 y 07
aprobadas por la Resolucin Directoral N 026-80-EF/77.15 y a las
disposiciones que regulan el Fondo para Pagos en Efectivo, contenidas en la
Directiva N 001-2006-EF/77.15, emitida por el MEF.

1.

FINALIDAD:
Racionalizar el uso del dinero de las Cajas Chicas para un manejo adecuado de los
fondos y que revista del grado de seguridad necesaria, garantizando su integridad.

2.

ALCANCE:
Es de aplicacin obligatoria del rea de Tesorera de la Universidad Nacional del Santa,
y todas las dependencias autorizadas para el manejo de dinero en efectivo.

II.

BASE LEGAL:
1. Ley de Presupuesto.
2. Directiva de Tesorera para el ao fiscal 2006 Resoluciones que autorizan la
apertura y uso del fondo para Caja Chica.
3. Resolucin Directoral N 026-80-EF/77.15 Normas Generales de Tesorera.
4. DIRECTIVA N 001-2006-EF/77.15
5. Resolucin Rectoral N 080-2006-UNS.

6. DISPOSICIONES GENERALES:
7. El fondo fijo para Caja Chica, es exclusivamente para efectuar gastos menudos no
previsibles que requieren cancelacin inmediata, urgente o que, por su finalidad y
caractersticas no pueden ser debidamente programados para efectos de su pago
mediante otra modalidad.

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8. El Fondo Fijo para Caja Chica, aceptar la declaracin jurada como documento
sustentatorio del gasto en casos de movilidad local, cuando se adjunte fotocopia de
documentos que demuestren la gestin o actividades realizadas para algunos
trabajos especficos.
9. Por ningn motivo se podr hacer rendiciones documentadas del Fondo de Caja
Chica por adelantado o por regularizar.
10. El monto constituido se podr reembolsar slo hasta tres veces en el mes,
indistintamente del nmero de rendiciones documentadas y presentadas en dicho
periodo, siempre y cuando se cuente con el presupuesto y la liquidez respectiva.
11. El fondo fijo para Caja Chica, tiene que contemplar la calidad del gasto, de tal
manera que dichos gastos tienen que ser previamente hechos de conocimiento y
autorizados por la autoridad competente; prohibindose realizar gastos sin previa
autorizacin.
12. Los niveles de autorizacin de gastos para el pago en efectivo con cargo al Fondo
Fijo para Caja Chica, corresponden al Rector, Vicerrectores, Decanos, Directores de
Oficinas Centrales, Jefes de Oficinas y Directores de los Centros de Produccin y
de prestacin de servicios segn sea el caso, en que se haya generado la
responsabilidad de la ejecucin del gasto.

III.

DISPOSICIONES ESPECFICAS:
1. No se otorgar mayores recursos a aquellos trabajadores u Oficinas que no hayan
rendido la entrega provisional anterior y hayan inobservado el plazo establecido de
48 horas.
2. Los comprobantes de pago que sustentan gastos deben contar con el nombre
completo, nmero de documento de identidad, firma y rbrica del trabajador que
realiza el gasto y el visto bueno de su Jefe inmediato y de acuerdo a la lnea de
mando hasta el Jefe de Oficina correspondiente, quienes otorgan la conformidad
del bien adquirido o del servicio prestado, bajo responsabilidad del encargado de la
Caja Chica y del Jefe de la Oficina de Tesorera.
3. Los comprobantes de pago que sustentan la adquisicin de bienes y servicios ser
preferentemente con factura emitida a nombre de la Universidad Nacional del
Santa con RUC 20148309109. En caso que el proveedor no est autorizado para
emitir factura se aceptar boletas de venta o recibo por honorarios segn
corresponda.
4. La Declaracin Jurada se aceptar como documento sustentatorio, slo por
concepto de movilidad local, segn formato adjunto.
5. Las rendiciones del Fondo Fijo para Caja Chica debern contener anexadas los
comprobantes de pago que los sustentan (facturas, boleta de venta, recibos por
honorarios, ticket, peajes, declaraciones juradas, etc), con el sello PAGADO o la
inscripcin CANCELADO debidamente foliados y ordenados de acuerdo al nmero
de tem de la rendicin.
6. Las rendiciones de cuentas debern presentarse con la debida anticipacin para
mantener la liquidez hasta la fecha del reembolso respectivo.
7. Para la realizacin del reembolso respectivo del fondo de Caja Chica, se realizar el
control y se revisar los aspectos formales y legales de la documentacin, as como
comprobar aritmticamente los importes, otorgando su conformidad el Jefe de
Oficina Central de Economa y Administracin de la UNS.

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8. Todas las dems situaciones no contempladas en la presente Directiva se

regirn por las normas citadas en el acpite IV del presente documento.

IV.

DISPOSICIN FINAL:
La presente Directiva entrar en vigencia a partir del da siguiente a su aprobacin
mediante Resolucin Rectoral.

Buenos Aires (Nuevo Chimbote), abril del 2006

Aprobado por Resolucin Rectoral N 200-2006-UNS del 19.04.2006

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CHIMBOTE

DECLARACIN JURADA
RENDICIN CUENTAS DE CAJA CHICA
(Resolucin Rectoral N 080-2006-UNS)

NOMBRE Y APELLIDOS:

....................................................................................

DEPENDENCIA:

.....................................................................................

CARGO:

.....................................................................................

COMISIN (LUGAR Y FECHA): .................................................................................

GASTOS VARIABLES:

.....................................................................................

De conformidad con la Ley Anual de Presupuesto Pblico de la Repblica, declaro bajo

juramento haber realizado los siguientes gastos que se detallan a continuacin, de los
cuales no me ha sido posible recabar el comprobante correspondiente:
N Orden

Fecha

Descripcin

Importe

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En fe de lo cual firmo la presente declaracin.

Nuevo Chimbote : ..............................................
V B

JEFE DE OCEA

Nombres:

D.N.I.: