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Autor:
Reu:
Contrato:
Objeto:
Local e Data:
Contador:
CRC:
Dados do Financiamento
Dados do Banco
Banco
Cnpj:
Contrato
Endereo:
Cidade:
Dados do Cliente
Cliente:
Cpf:
Rg:
Endereo:
Cidade
60.746.948/0001-12
000045872657
Av. Paulista 2240
So Paulo - SP
002.097.382-94
5501779 SSP/RO
Rua Paulo leal, 183
Porto Velho
Dados do Contrato
Tipo de Operao
Crdito do Acordo
Valor Lquido Crdito
Valor da Parcela
Ass. do Contrato
Venc. da 1 Parcela
Financiamento
R$
18.000,00
R$
18.000,00
R$
585,22
20/07/2011
20/08/2011
Valor da Entrada
Valor Total do Crdito
N. de Parcelas
N Parcelas Pagas
Atualizado at
Venc. Ultima Parcela
R$
R$
21.959,01
60
43
28/02/2015
20/07/2016
1,87%
34,81%
2,52%
R$
R$
R$
647,01
1.500,00
227,00 ,
Seguros
Servios de Terceiros
Registro de Contrato
R$
R$
R$
350,00
1.080,00
155,00
1,00%
2,00%
Comisso de Permanncia
+
+
=
R$
R$
R$
0,00%
18.000,00
3.959,01
21.959,01
?
?
?
Taxa do Contrato
Sim
Sim
R$
R$
R$
R$
1,69%
22,28%
35.113,20
25.164,46
9.948,74
8.584,66
Taxa a.m
Taxa a.a
V. Futuro
V. Atual
Quitao
Sal. Dev.
R$
R$
R$
R$
R$
R$
1,87%
22,44%
500,51
30.030,62
7.833,84
3.642,51
382,35
3.795,47
Taxa a.m
Taxa a.a
PMT
V. Futuro
menos (-)
menos (-)
menos (-)
menos (-)
28/02/2015
R$ 13,51
R$
R$
R$
R$
R$
1.500,00
227,00
350,00
1.080,00
155,00
2 - Objeto
A demanda refere-se CDC - Crdito Direto ao Consumidor - Veculo, Contrato n 45872657 que foi
pactuado no dia 20/07/2011, e tem como objetivo:
A) Avaliar se houve capitalizao de juros, se a taxa e os encargos moratrios so compatveis
com a taxa mdia de mercado e se houve acrscimos indevidos ao capital financiado.
B) Apresentar simulaes de clculos das possveis diferenas indevidamente pagas a maior.
C) Apresentar os clculos da atualizao monetria e dos juros legais das diferenas identificadas,
desde o seu pagamento at a data presente.
3 - Objetivo do Laudo
O presente Laudo Revisional busca apresentar as conseqncias da aplicao da Tabela Price, e seu
efeito no contrato analisado.
4 - Embasamento Tcnico
O Embasamento tcnico est formado pelos nossos clculos desenvolvidos com base na cpia do contrato,
onde tivemos conhecimento do detalhamento financeiro, taxa de juros e o prazo de pagamento das parcelas alm de
informaes das parcelas j pagas.
Capital
Financiado
Emprstimo
Inicial
Despesas
Financiadas
N. de
Parcelas
Valor da
Parcela
Em Matemtica
interdependentes
Financeira
temos
04
elementos
fundamentais
Taxa de
Juros
Capital Financiado
R$
R$
1,87%
60
585,22
21.959,01
8 - Taxa de Juros
A taxa de juros nominal no contrato de 1,87% ao ms e a taxa de juros anual de 25.22%, j a taxa de
juros mensal multiplicada por 12 meses a Juros Simples seria de 22,44% ao ano. Para obter o valor da parcela informado
no contrato, tivemos que reajustar a taxa de juros mensal em 1,69% ao ms, que o percentual encontrado pelo regime de
capitalizao da Tabela Price, logo temos um valor a corrigir.
Assim, pela anlise do Contrato percebe-se claramente que o sistema de amortizao utilizado para o
clculo das prestaes mensais e a evoluo do saldo devedor adotado pelo agente financeiro o Sistema Francs de
Amortizao, tambm denominado TABELA PRICE.
Este sistema consiste em um plano de amortizao de uma dvida em prestaes peridicas, iguais e
sucessivas, sendo que cada parcela composta de duas partes distintas uma de juros e outra de amortizao.
O valor das prestaes que foram fixadas no Contrato importa em R$ 585,22 que foram calculadas conforme
frmula abaixo descrita, ou seja, conforme a frmula dos JUROS COMPOSTOS.
PV. i. ( 1 + i ) ^ n
PMT = ---------------------------------------(1+i)^n-1
Do mesmo modo, e sendo feito o mesmo clculo para todas as prestaes, elaborou- se a PLANILHA 01
(EM ANEXO), que demonstra o valor das prestaes pagas a JUROS COMPOSTOS bem como o seu saldo devedor.
A origem histrica, o fundamento do trabalho de Richard Price e as suas ligaes com a prtica de juros
compostos, juros capitalizados, juros sobre juros ou at mesmo anato- cismo so demonstrados de forma clara e
abrangente nesta obra. Desta forma, pela leitura da obra de Nogueira (2002) encontra-se fcil constatao da capitalizao
de juros ocorrida na Tabela Price. Seno vejamos a aplicao no caso real:
CLCULO
( 1,87% x
DOS
60 JUROS
= 112,20%
SIMPLES
)
- Taxa do Contrato
CLCULO
(((1 + 0,0169
DOS JUROS
) ^ 60 ) COMPOSTO
- 1 = 173,35%
Concluso: o cliente pagar de juros 173,35% em 60 meses. Por
isto, verifica-se o pagamento de uma taxa de juros de 2,89% ao ms.
( 173,35% / 60 )
Com efeito, uma taxa de juros mensal de 1,69% pode no parecer excessivamente alta mas, quando se
constata a existncia de uma taxa real de 2,89% a.m. percebe-se claramente a majorao que existe no valor do contrato.
A onerosidade excessiva ocorre pois esta taxa multiplicada por ela mesma (Progresso Geomtrica 1,69% ^ 60 =
173,35%) durante o perodo do financiamento enquanto que, no sistema de juros simples, os juros sero multiplicados pelo
nmero de meses ( 1,87% x 60 = 112,20%).
Ademais, Richard Price em sua obra demonstra a onerosidade excessiva do Sistema Price, mediante o
seguinte exemplo:
Um centavo de libra emprestado na data do nascimento de nosso Salvador
a um juro composto de cinco por cento teria, no presente ano de 1781,
resultado em um montante maior do que o contido em DUZENTOS
MILHES de terras, todas de ouro macio. Porm, caso ele tivesse sido
emprestado a juros sim- ples ele teria, no mesmo perodo, totalizado no
mais do que SETE XELINS E SEIS CENTAVOS
(NOGUEIRA, J. J. M. Tabela Price: da prova documental e precisa elucidao do seu anatocismo. So Paulo: Servanda, 2002 p. 57)
A passagem acima referenciada apenas demonstra a idia da magnitude da diferen- a de se computar juros
simples e juros capitalizados ou compostos, e demonstra, de forma definitiva, que a Tabela Price por si mesma constituda
a base de juros capitalizados. Ento, constata-se a existncia de crescimento geomtrico dos juros, que configura
anatocismo ou capitalizao nos contratos de mtuo.
Outro problema fundamental da Tabela Price diz respeito exigibilidade dos juros. Nesse sistema os juros
tornam-se principal, enquanto o capital torna-se acessrio. Isso porque os juros sobre todo o capital acumulado so
recebidos primeiro, servindo o resduo da prestao para amortizar o capital.
10 - Da Eliminao do Anatocismo
Com efeito, percebe-se que a utilizao da Tabela Price de Amortizao apresenta flagrante falta de
compatibilidade com o ordenamento jurdico ptrio expresso na regra proi- bitria estabelecida no Art. 4 do Decreto
22.626/33 orientao que consta da Smula n 121 do STF: vedada a capitalizao de juros, ainda que expressamente
convencionada.
TABELA PRICE. CAPITALIZAO DOS JUROS. O Sistema Price
consubstancia acumulao mensal de juros e configura capitalizao.
Afasta-se a incidncia da Tabela Price, adotan- do-se o mtodo de clculo
de juros simples. Inadmissvel capi- talizao em qualquer periodicidade,
por ausncia de previso legal. RECURSO ESPECIAL N 894.682 - RS
(2006/0229200-0).
Por tudo isto, os Tribunais Brasileiros j pacificaram seus entendimentos e suas deci- ses a respeito do
assunto e consideram como ilegal a utilizao da Tabela Price em qual- quer sistema de clculo de contratos financeiros.
Estas decises so embasadas posto que nes- te sistema de amortizao os juros crescem em progresso geomtrica, e
no aritmtica, caracterizando desta forma o anatocismo (juros sobre juros).
O valor das prestaes pelo Sistema Price de JUROS COMPOSTOS, de conformidade com os clculos
apresentados no item 8 supra, importava em R$ 585,22, ou seja, o mesmo valor apresentado no contrato.
Conforme citado anteriormente, a legislao brasileira no aceita a aplicao de juros compostos nas
operaes de crdito (Smula 121 do STF). Abaixo, refizemos o clculo das prestaes da operao em anlise, utilizando
a frmula matemtica com JUROS SIMPLES ou LINEARES:
PMT = 500,51
Do mesmo modo, e aps feitos o mesmo clculo para todas as prestaes, elaborou- se a PLANILHA 03
(ANEXA) que demonstra o valor que deveria ser pago bem como o saldo devedor atravs de JUROS LINEARES ou SEM
CAPITALIZAO.
Deste modo, adotando-se a frmula de clculo de juros simples das prestaes mensais, o valor das
prestaes no poder ser superior a R$ 500,51 cuja a formula adota como base a progresso aritmtica, que assegura o
RETORNO do capital a JUROS SIMPLES ou LINEARES. A propsito, o valor da primeira prestao calculada pelo Agente
Financeiro foi de R$ 585,22, isto , uma prestao superior a R$ 500,51 (equivalente prestao superior a 16,92%
500,51 x 1,169246396 = 585,22.
__________________________________________
1 Utilizou-se neste caso a aplicao taxa de juros ( Taxa do Contrato ) sem capitalizao mensal, ou seja, RETIRANDO O ANATOCISMO. Neste caso retirouse tambm taxas abusivas cobradas pela instituio financeira j proibidas pelo juzo como TAC, SEGUROS, GRAVAME, etc.. Sendo Considerado apenas o
IOF e a Tarifa de Cadastro.
Outrossim, devido cobrana de JUROS COMPOSTOS no contrato ao passo que deveriam ser cobrados
JUROS LINEARES, desprende-se deste fato a diferena mensal que, conforme saldo devedor e a prestao mensal,
dever ser atualizada segundo o ndice Nacional de Preos ao Consumidor (INPC/IBGE). A partir destes dados, elaborou-se
a PLANILHA 04 (ANEXA) que demonstra a diferena mensal existente entre o valor cobrado e o valor devido, sendo
devidamente atualizada pelo INPC.
R$ 25.164,46
R$ 21.521,95
R$ 7.833,84
R$ 3.642,51
R$ 382,35
R$ 4.024,86
R$ 3.795,47
R$ 7.820,33
====> 6 + 7
13 - Resultado da Anlise
Pelo anteriormente disposto, entende-se que:
a) O Banco aplicou na operao, metodologia que se utiliza de JUROS COMPOSTOS (juros sobre
juros) gerando conseqente onerosidade no contrato.
b) A diferena gerada nas prestaes mensais, R$ 84,71, que seria paga durante o financiamento,
alcana o valor de R$ 5.082,58 ( R$ 84,71 x 60 ) equivalente a 23,15% do valor financiado.
c) Caso seja mantido o contrato, o cliente pagar uma taxa de 173,35% no perodo a JUROS
COMPOSTOS, j em JUROS SIMPLES pagar 112,20% no perodo.
d) Por fim, verifica-se na PLANILHA 05 em anexo, que ao pagar a prestao de nmero 43, o saldo devedor
passa a ser (REPARCELAMENTO SALDO DEVEDOR A JUROS SIMPLES). Deduzindo desse valor a ser restitudo de R$
4.024,86 pelo indbito simples, tem-se um novo Saldo Devedor Atualizado: de R$ 13,51.
No quadro acima foi demonstrado o Plano de Pagamento P/ Quitao ou Reparcelamento deste contrato.
Portanto, assim conclui-se este Parecer Tcnico Contbil.
Local e Data:
Nome:
CRC:
RO/003088-O-7
000045872657
20/07/2011
20/08/2011
60
43
17
28/02/2015
Valor do Financiado
R$
21.959,01
R$
585,22
R$
35.113,20
R$
500,51
R$
30.030,62
R$
5.082,58
R$
84,71
Valor Pago a Maior com Juros Simples + Mdia INPC-IGPM at a data do Clculo
R$
4.024,86
R$
3.795,47
J=H+I
R$
7.820,33
K=Jx2
R$
15.640,66
Titular do Contrato:
Banco:
SISTEMA CONTRATADO
Mtodo Exponencial /Juros Compostos
SISTEMA RECALCULADO
Mtodo Linear / Juros Simples / Taxa do Contrato
Valor Financiado:
Prazo:
Prestao:
Taxa de Juros Mensal:
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
R$ 21.959,01
60
R$ 585,22
1,69%
Valor Financiado:
Prazo:
Prestao:
Taxa de Juros Mensal:
Vencimento
Prestao
Contratada
Juros
Amortizao
TOTAL
35.113,20
13.154,19
21.959,01
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
371,13
367,51
363,83
360,09
356,28
352,41
348,48
344,48
340,41
336,27
332,07
327,79
323,44
319,01
314,51
309,94
305,28
300,55
295,74
290,85
285,87
280,82
275,67
270,44
265,12
259,71
254,21
248,61
242,92
237,14
231,26
225,27
219,19
213,00
206,71
200,32
193,81
187,20
180,47
173,63
166,67
159,60
152,40
145,09
137,65
130,09
122,39
114,57
106,62
98,53
214,09
217,71
221,39
225,13
228,94
232,81
236,74
240,74
244,81
248,95
253,15
257,43
261,78
266,21
270,71
275,28
279,94
284,67
289,48
294,37
299,35
304,40
309,55
314,78
320,10
325,51
331,01
336,61
342,30
348,08
353,96
359,95
366,03
372,22
378,51
384,90
391,41
398,02
404,75
411,59
418,55
425,62
432,82
440,13
447,57
455,13
462,83
470,65
478,60
486,69
20/08/2011
20/09/2011
20/10/2011
20/11/2011
20/12/2011
20/01/2012
20/02/2012
20/03/2012
20/04/2012
20/05/2012
20/06/2012
20/07/2012
20/08/2012
20/09/2012
20/10/2012
20/11/2012
20/12/2012
20/01/2013
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20/06/2013
20/07/2013
20/08/2013
20/09/2013
20/10/2013
20/11/2013
20/12/2013
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20/02/2014
20/03/2014
20/04/2014
20/05/2014
20/06/2014
20/07/2014
20/08/2014
20/09/2014
20/10/2014
20/11/2014
20/12/2014
20/01/2015
20/02/2015
20/03/2015
20/04/2015
20/05/2015
20/06/2015
20/07/2015
20/08/2015
20/09/2015
Saldo
Devedor
21.744,92
21.527,21
21.305,82
21.080,69
20.851,75
20.618,95
20.382,21
20.141,47
19.896,66
19.647,71
19.394,55
19.137,12
18.875,34
18.609,13
18.338,42
18.063,14
17.783,20
17.498,53
17.209,05
16.914,68
16.615,34
16.310,93
16.001,38
15.686,60
15.366,50
15.040,99
14.709,98
14.373,37
14.031,07
13.682,99
13.329,03
12.969,08
12.603,05
12.230,84
11.852,33
11.467,42
11.076,01
10.677,99
10.273,24
9.861,65
9.443,10
9.017,47
8.584,66
8.144,53
7.696,96
7.241,82
6.779,00
6.308,35
5.829,75
5.343,05
R$ 21.959,01
60
R$ 500,51
1,87%
Prestao
Recalculada
Juros
Amortizao
30.030,62
8.071,61
21.959,01
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
264,64
260,23
255,82
251,41
247,00
242,59
238,18
233,77
229,36
224,95
220,54
216,13
211,71
207,30
202,89
198,48
194,07
189,66
185,25
180,84
176,43
172,02
167,61
163,20
158,79
154,38
149,96
145,55
141,14
136,73
132,32
127,91
123,50
119,09
114,68
110,27
105,86
101,45
97,04
92,63
88,21
83,80
79,39
74,98
70,57
66,16
61,75
57,34
52,93
48,52
235,87
240,28
244,69
249,10
253,51
257,92
262,33
266,74
271,15
275,56
279,97
284,39
288,80
293,21
297,62
302,03
306,44
310,85
315,26
319,67
324,08
328,49
332,90
337,31
341,72
346,14
350,55
354,96
359,37
363,78
368,19
372,60
377,01
381,42
385,83
390,24
394,65
399,06
403,47
407,89
412,30
416,71
421,12
425,53
429,94
434,35
438,76
443,17
447,58
451,99
Saldo Devedor
21.723,14
21.482,86
21.238,18
20.989,08
20.735,57
20.477,65
20.215,31
19.948,57
19.677,42
19.401,85
19.121,88
18.837,49
18.548,70
18.255,49
17.957,88
17.655,85
17.349,41
17.038,56
16.723,30
16.403,63
16.079,55
15.751,05
15.418,15
15.080,84
14.739,11
14.392,98
14.042,43
13.687,47
13.328,11
12.964,33
12.596,14
12.223,54
11.846,53
11.465,11
11.079,28
10.689,03
10.294,38
9.895,32
9.491,84
9.083,96
8.671,66
8.254,95
7.833,84
7.408,31
6.978,37
6.544,02
6.105,26
5.662,09
5.214,51
4.762,51
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
20/10/2015
20/11/2015
20/12/2015
20/01/2016
20/02/2016
20/03/2016
20/04/2016
20/05/2016
20/06/2016
20/07/2016
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
90,30
81,94
73,43
64,78
55,99
47,04
37,95
28,70
19,29
9,73
494,92
503,28
511,79
520,44
529,23
538,18
547,27
556,52
565,93
575,49
4.848,14
4.344,86
3.833,07
3.312,63
2.783,40
2.245,22
1.697,95
1.141,42
575,49
0,00
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
44,11
39,70
35,29
30,88
26,46
22,05
17,64
13,23
8,82
4,41
456,40
460,81
465,22
469,64
474,05
478,46
482,87
487,28
491,69
496,10
4.306,11
3.845,30
3.380,07
2.910,44
2.436,39
1.957,93
1.475,07
987,79
496,10
0,00
N.
Valor da
Parcela a
Juros Simples
Vencimento
Valor do
das
Pagamento da
Parcela Pagas
Parcela
TT
21.521,95
25.164,46
Data de
Pagamento
Desconto
Dif.
por
De Dias Pagamento
Antecipado
1,87%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
20/08/2011
20/09/2011
20/10/2011
20/11/2011
20/12/2011
20/01/2012
20/02/2012
20/03/2012
20/04/2012
20/05/2012
20/06/2012
20/07/2012
20/08/2012
20/09/2012
20/10/2012
20/11/2012
20/12/2012
20/01/2013
20/02/2013
20/03/2013
20/04/2013
20/05/2013
20/06/2013
20/07/2013
20/08/2013
20/09/2013
20/10/2013
20/11/2013
20/12/2013
20/01/2014
20/02/2014
20/03/2014
20/04/2014
20/05/2014
20/06/2014
20/07/2014
20/08/2014
20/09/2014
20/10/2014
20/11/2014
20/12/2014
20/01/2015
20/02/2015
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
Multa
por
Atraso
Juros
de
Mora
2,00%
1,00%
Valor Para
Pagamento
Recalculado a
Juros Simples
Diferena de
Pagamento
das Parcelas
21.521,95 20/08/11
20/09/11
20/10/11
20/11/11
20/12/11
20/01/12
20/02/12
20/03/12
20/04/12
20/05/12
20/06/12
20/07/12
20/08/12
20/09/12
20/10/12
20/11/12
20/12/12
20/01/13
20/02/13
20/03/13
20/04/13
20/05/13
20/06/13
20/07/13
20/08/13
20/09/13
20/10/13
20/11/13
20/12/13
20/01/14
20/02/14
20/03/14
20/04/14
20/05/14
20/06/14
20/07/14
20/08/14
20/09/14
20/10/14
20/11/14
20/12/14
20/01/15
20/02/15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
3.642,51
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
Pagamento
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
TOTAL
20/08/11
20/09/11
20/10/11
20/11/11
20/12/11
20/01/12
20/02/12
20/03/12
20/04/12
20/05/12
20/06/12
20/07/12
20/08/12
20/09/12
20/10/12
20/11/12
20/12/12
20/01/13
20/02/13
20/03/13
20/04/13
20/05/13
20/06/13
20/07/13
20/08/13
20/09/13
20/10/13
20/11/13
20/12/13
20/01/14
20/02/14
20/03/14
20/04/14
20/05/14
20/06/14
20/07/14
20/08/14
20/09/14
20/10/14
20/11/14
20/12/14
20/01/15
20/02/15
Valor
Valor Pago
Recalculado
(Price)
(Juros Simples)
25.164,46
21.521,95
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
585,22
500,51
Diferena
Data
Pagamento
Atualizao
3.642,51
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
84,71 28/02/15
Valor da
Valor da
Mdia
Correo
Correo
INPC+IGPM
IGPM
INPC
347,28
417,43
382,35
17,99
20,01
19,00
17,54
19,57
18,56
16,88
19,10
17,99
16,35
18,77
17,56
15,84
18,18
17,01
15,96
17,66
16,81
15,71
17,14
16,43
15,77
16,75
16,26
15,34
16,56
15,95
14,50
15,92
15,21
13,50
15,37
14,43
12,85
15,11
13,98
11,56
14,68
13,12
10,21
14,24
12,22
9,30
13,62
11,46
9,28
12,93
11,10
9,31
12,40
10,85
8,67
11,69
10,18
8,35
10,81
9,58
8,08
10,31
9,20
7,89
9,75
8,82
7,75
9,19
8,47
7,75
8,87
8,31
7,06
8,60
7,83
6,83
8,73
7,78
6,69
8,58
7,63
5,34
8,33
6,83
4,57
7,76
6,17
4,31
7,27
5,79
3,78
6,61
5,19
3,36
6,04
4,70
3,02
5,46
4,24
1,58
4,73
3,15
0,92
4,03
2,47
1,03
3,50
2,27
1,67 14,85 6,59
2,20
3,16
2,68
2,43
3,00
2,72
2,26
2,58
2,42
2,01
2,25
2,13
1,17
1,79
1,48
0,64
1,25
0,95
-
Valor
Atualizado
4.024,86
103,71
103,27
102,70
102,27
101,72
101,52
101,14
100,97
100,66
99,92
99,14
98,69
97,83
96,93
96,17
95,81
95,56
94,89
94,29
93,91
93,53
93,18
93,02
92,54
92,49
92,34
91,54
90,88
90,50
89,90
89,41
88,95
87,86
87,18
86,98
78,12
87,39
87,43
87,13
86,84
86,19
85,66
84,71
Pagamento
Valor Pago
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
TOTAL
20/08/11
20/09/11
20/10/11
20/11/11
20/12/11
20/01/12
20/02/12
20/03/12
20/04/12
20/05/12
20/06/12
20/07/12
20/08/12
20/09/12
20/10/12
20/11/12
20/12/12
20/01/13
20/02/13
20/03/13
20/04/13
20/05/13
20/06/13
20/07/13
20/08/13
20/09/13
20/10/13
20/11/13
20/12/13
20/01/14
20/02/14
20/03/14
20/04/14
20/05/14
20/06/14
20/07/14
20/08/14
20/09/14
20/10/14
20/11/14
20/12/14
20/01/15
20/02/15
25.164,46
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
585,22
Valor
Recalculado
21.521,95
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
500,51
Diferena
Pagamento
3.642,51
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
84,71
Data
Atualizao
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
28/02/15
Valor da
Valor da Correo
Mdia
Correo IGPM
INPC
INPC+IGPM
347,28
417,43
382,35
17,99
20,01
19,00
17,54
19,57
18,56
16,88
19,10
17,99
16,35
18,77
17,56
15,84
18,18
17,01
15,96
17,66
16,81
15,71
17,14
16,43
15,77
16,75
16,26
15,34
16,56
15,95
14,50
15,92
15,21
13,50
15,37
14,43
12,85
15,11
13,98
11,56
14,68
13,12
10,21
14,24
12,22
9,30
13,62
11,46
9,28
12,93
11,10
9,31
12,40
10,85
8,67
11,69
10,18
8,35
10,81
9,58
8,08
10,31
9,20
7,89
9,75
8,82
7,75
9,19
8,47
7,75
8,87
8,31
7,06
8,60
7,83
6,83
8,73
7,78
6,69
8,58
7,63
5,34
8,33
6,83
4,57
7,76
6,17
4,31
7,27
5,79
3,78
6,61
5,19
3,36
6,04
4,70
3,02
5,46
4,24
1,58
4,73
3,15
0,92
4,03
2,47
1,03
3,50
2,27
1,67 14,85 6,59
2,20
3,16
2,68
2,43
3,00
2,72
2,26
2,58
2,42
2,01
2,25
2,13
1,17
1,79
1,48
0,64
1,25
0,95
-
Valor
Atualizado
4.024,86
103,71
103,27
102,70
102,27
101,72
101,52
101,14
100,97
100,66
99,92
99,14
98,69
97,83
96,93
96,17
95,81
95,56
94,89
94,29
93,91
93,53
93,18
93,02
92,54
92,49
92,34
91,54
90,88
90,50
89,90
89,41
88,95
87,86
87,18
86,98
78,12
87,39
87,43
87,13
86,84
86,19
85,66
84,71
17
Vencimento
TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
28/03/2015
28/04/2015
28/05/2015
28/06/2015
28/07/2015
28/08/2015
28/09/2015
28/10/2015
28/11/2015
28/12/2015
28/01/2016
28/02/2016
28/03/2016
28/04/2016
28/05/2016
28/06/2016
28/07/2016
Prestao
15,48
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
0,91
Juros
Amortizao Saldo Devedor
1,98
13,51
13,51
0,22
0,69
12,82
0,21
0,70
12,11
0,19
0,72
11,39
0,18
0,73
10,66
0,17
0,74
9,92
0,16
0,76
9,17
0,14
0,77
8,40
0,13
0,78
7,62
0,12
0,79
6,82
0,10
0,81
6,01
0,09
0,82
5,19
0,08
0,83
4,36
0,06
0,85
3,51
0,05
0,86
2,65
0,04
0,87
1,78
0,03
0,88
0,90
0,01
0,90 0,00
ENTRADA DE DADOS
Valor Financiado
Prazo
Taxa de Juros Mensal
Prestao
R$ 21.959,01
60
1,69%
R$ 585,22
21.959,01 x [( 1 +
[( 1 +
21.959,01 x [(
21.959,01
0,0169 )
0,0169 )
0,04620
1,7335
0,026650564
60
60
[ (1 + i)n x i ]
[(1 + n)n - 1]
x
-1
0,0169 ]
]
)]
585,22
647,01
Tarifa de Cadastro
R$
1.500,00
Gravame
R$
Seguros
227,00
Taxa de Juros
1,69%
R$
Servios de Terceiros
350,00
R$
1.080,00
Registro de Contrato
R$
155,00
Total de Meses
60
A nica despesa legal que por Lei pode ser financiada o IOF (IMPOSTO DE OPERAES FINANCEIRAS), portanto o IOF no uma
Tarifa Ilegal, ser somente considerado Ilegal as Tariffas das clulas em cor vermelha.
Quadro 02
RELAO PERCENTUAL ENTRE DOIS VALORES
R$ 3.312,00
R$
21.959,01
15,08%
Quadro 03
VALOR DILUDO EM CADA PARCELA PELAS TARIFAS ILEGAIS
R$ 88,27
Quadro 04
VALOR PAGO AT O MOMENTO PELAS TARAFAS ILEGAIS DILUDAS
R$ 88,27
43
R$ 3.795,47
Quadro 05
ELEMENTOS FINANCEIROS DOS CAPITAL FINANCIADO
Tarifas
Valor
Tarifa de Cadastro
Gravame
Seguros
Servios de Terceiros
Registro de Contrato
R$ 1.500,00
R$ 227,00
R$ 350,00
R$ 1.080,00
R$ 155,00
Total
R$ 3.312,00
Capital Financiado
/
/
/
/
/
R$ 21.959,01
R$ 21.959,01
R$ 21.959,01
R$ 21.959,01
R$ 21.959,01
%
6,83%
1,03%
1,59%
4,92%
0,71%
15,08%
Quadro 06
ELEMENTOS FINANCEIROS DOS CAPITAL FINANCIADO
Descrio
Valor
Capital Inicial
Tarifa de Cadastro
Gravame
Seguros
Servios de Terceiros
Registro de Contrato
R$ 21.959,01
R$ 1.500,00
R$ 227,00
R$ 350,00
R$ 1.080,00
R$ 155,00
Total
R$ 3.312,00
Percentual (%)
PMT
>>>>
>>>>
>>>>
>>>>
>>>>
>>>>
84,92%
6,83%
1,03%
1,59%
4,92%
0,71%
R$ 585,22
R$ 39,98
R$ 6,05
R$ 9,33
R$ 28,78
R$ 4,13
>>>>
100%
R$ 673,49
Quadro 07
Valores Financiados Por Cada Tarifa Ilegal At a Parcela de N 43
Descrio
Prestao da Tarifa
Tarifa de Cadastro
Gravame
Seguros
Servios de Terceiros
Registro de Contrato
R$ 39,98
R$ 6,05
R$ 9,33
R$ 28,78
R$ 4,13
Total
R$ 88,27
Meses
PMT
x
x
x
x
x
43
43
43
43
43
R$ 1.718,96
R$ 260,14
R$ 401,09
R$ 1.237,65
R$ 177,63
43
R$ 3.795,47
Meses
Total
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
20/08/2011
20/09/2011
20/10/2011
20/11/2011
20/12/2011
20/01/2012
20/02/2012
20/03/2012
20/04/2012
20/05/2012
20/06/2012
20/07/2012
20/08/2012
20/09/2012
20/10/2012
20/11/2012
20/12/2012
20/01/2013
20/02/2013
20/03/2013
20/04/2013
20/05/2013
20/06/2013
20/07/2013
20/08/2013
20/09/2013
20/10/2013
20/11/2013
20/12/2013
20/01/2014
20/02/2014
20/03/2014
20/04/2014
20/05/2014
20/06/2014
20/07/2014
20/08/2014
20/09/2014
20/10/2014
20/11/2014
20/12/2014
20/01/2015
20/02/2015
Prestao
Juros
Amortizao
3.795,47
1.778,26
3.312,00
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
88,27
55,98
55,43
54,88
54,31
53,74
53,15
52,56
51,96
51,34
50,72
50,08
49,44
48,78
48,12
47,44
46,75
46,04
45,33
44,61
43,87
43,12
42,35
41,58
40,79
39,99
39,17
38,34
37,50
36,64
35,77
34,88
33,98
33,06
32,13
31,18
30,21
29,23
28,23
27,22
26,19
25,14
24,07
22,99
32,29
32,84
33,39
33,96
34,53
35,11
35,71
36,31
36,92
37,55
38,18
38,83
39,48
40,15
40,83
41,52
42,22
42,94
43,66
44,40
45,15
45,91
46,69
47,48
48,28
49,10
49,93
50,77
51,63
52,50
53,39
54,29
55,21
56,14
57,09
58,05
59,03
60,03
61,05
62,08
63,13
64,20
65,28
Saldo Devedor
3.279,71
3.246,87
3.213,48
3.179,53
3.145,00
3.109,88
3.074,18
3.037,87
3.000,94
2.963,39
2.925,21
2.886,38
2.846,90
2.806,75
2.765,92
2.724,40
2.682,18
2.639,24
2.595,58
2.551,18
2.506,03
2.460,12
2.413,43
2.365,96
2.317,68
2.268,58
2.218,65
2.167,88
2.116,26
2.063,76
2.010,37
1.956,08
1.900,87
1.844,73
1.787,64
1.729,59
1.670,56
1.610,52
1.549,48
1.487,40
1.424,27
1.360,07
1.294,79
Prestao da Tarifa
Tarifa de Cadastro
Gravame
Seguros
Servios de Terceiros
Registro de Contrato
R$ 39,98
R$ 6,05
R$ 9,33
R$ 28,78
R$ 4,13
Total
R$ 88,27
Meses
PMT
x
x
x
x
x
43
43
43
43
43
R$ 1.718,96
R$ 260,14
R$ 401,09
R$ 1.237,65
R$ 177,63
43
R$ 3.795,47
Em 28/08/13, foram realizados os julgamentos que faltavam para a continuidade dos trmites que
tratavam de TAC/TEC: REsp 1.255.573/RS e REsp 1.251.331/RS. Referente a TAC/TEC so ilegais esta cobrana
aps a data de 30/04/2008, j referente a TARIFA DE CADASTRO no abusiva a cobrana desde que seja para
nicio de relacionamento, e referente ao IOF (IMPOSTO DE OPERAES FINANCEIRAS) no abusiva a cobrana e
poder convencionar tal imposto ou seja financiar.
No h, repita-se, motivo legalmente aceitvel para cobrana dessas tarifas. Tudo no passa, segundo
sbias palavras do Eminente Desembargador Carlos Alberto Etcheverry da 13 Cmara Cvel do Tribunal de Justia do
Rio Grande do Sul, "de mais uma demonstrao da engenhosidade das instituies financeiras em maquinar formas
criativas de extorquir mais dinheiro dos seus clientes";
As prticas comerciais tornam-se abusivas quando as condies de negociao nas relaes de
consumo so irregulares e ferem os alicerces de uma ordem jurdica justa, seja pelo prisma da boa-f, seja pela tica
da ordem pblica e dos bons costumes, como ensina o consumerista argentino Gabriel A. Stiglitz;
O exposto fere a dignidade da pessoa humana, o desenvolvimento da sua personalidade, os direitos
sociais e a justia distributiva;
Concluso
Das cobranas indevidas demonstrados acima no quadro, consistem numa onerosidade excessiva
para o consumidor, ferindo consideravelmente as normas dispostas na legislao protetiva das relaes de consumo,
bem como, de forma bem especial, do consumidor.
Portanto, o valor cobrado indevidamente pela TARIFAS demonstrados no quadro acima at a parcela
de n. 43, representam um montante at o presente momento o valor de R$ 3.795,47.