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Prestamos
Avance Tenedores de plizas
Prstamos a entidades del grupo
Prstamos otorgados
Otros Activos
Deudas del Personal
Cuentas por cobrar intermediarios
Deudas de empresas relacionadas
Gastos anticipados
Otros activos
B TOTAL PASIVO
B.1 Pasivos Financieros
B.2 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (NIIF 5)
B.3.1.3
B.3.1.4
B.3.1.5
B.3.1.6
Resultados Acumulados
Ut /Perd acumulada
Resultado del ejercicio
(Dividendos)
Otros ajustes
Ajustes por cambios de valor
Primas Retenidas
a) Primas Directas
b) Primas aceptadas
c) Primas Cedidas
I.2
I.3
I.4
I.5
Resultado de Intermediacin
a) Comisin agentes directos
b) Comisin corredores y Retribucin Asesores Previsionales
e) Comisiones de reaseguro aceptado
f)
Comisiones de reaseguro cedido
1.6
Gastos de administracin
a) Remuneraciones
b) Otros
1.7
1.8
Gastos Mdicos
Ingresos Financieros
a) Ingresos inversiones inmobiliarias
a.1) Ingresos realizados
a.2) Ingresos no realizados
b) Ingresos inversiones financieras
b.1) Ingresos realizados
b.2) Ingresos no realizados
I.10
I.11
b)
I.12
Otros Ingresos
I.14
Otros Gastos
I.15
Diferencia de cambios
I.16
I.17
I.18
I.19
Impuesto renta
I.22
Operaciones continuas
II
II.1
II.2
II.3
II.4
II.5
Otros resultados
II.6
Impuesto Diferidos
II.7
Minoritario
ESTADO DE FLUJOS
PERIODO A
N Nota
A FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIN
A.1 Ingresos
1 Ingresos por primas de seguros y coaseguro
2 Ingresos por primas reaseguro aceptado
3 Devolucin por rentas y siniestros
4 Ingreso por siniestros reasegurados
5 Ingreso por comisiones reaseguros cedidos
6 Ingreso por Activos financieros a valor razonable
7 Ingresos por Activos financieros a costo amortizado
8 Intereses recibidos
9 Otros ingresos de la actividad aseguradora
10 Ingresos de otras actividades
11 Prstamos y partidas por cobrar
12 Ingresos por impuestos
13 Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora ( I )
A.2 Egresos
1 Egresos por prestaciones seguro directo y coaseguro
2 Egresos de prestaciones reaseguro aceptado
3 Pago de rentas y siniestros
4 Egreso por intermediacin seguros directos
5 Egreso por comisiones reaseguros aceptados
6 Egreso por Activos financieros a valor razonable
7 Egresos por Activos financieros a costo amortizado
9 Dividendos pagados
10 Otros egresos de la actividad aseguradora
11 Egresos de otras actividades
12 Gastos por impuestos
13 Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora ( II )
A.3 Total flujos de efectivo netos de actividades de la operacin ( I - II )
B FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN
B.1 Ingresos de actividades de inversin
1 Propiedades plantas y equipos
2 Propiedades de inversin
3 Activos intangibles
4 Instrumentos financieros no operacionales
5 Participaciones en entidades del grupo y filiales
6 Otros ingresos relacionados con actividades de inversin
7 Total ingresos de efectivo de las actividades de inversin ( III )
B.2 Egresos de actividades de inversin
1 Propiedades plantas y equipos
2 Propiedades de inversin
3 Activos intangibles
4 Instrumentos financieros no operacionales
5 Participaciones en entidades del grupo y filiales
6 Otros egresos relacionados con actividades de inversin
TOTAL
200X1
200X2
PERACIN Y EL RESULTADO
TOTAL
200X2
Capital
Pagado
Suscrito
Variacin Reservas
Sobre o
Bajo Precio
de
acciones
Reservas
Legales
Reserva
Descalce
Seg CUI
Otras
Reservas
Resultados
Acumulados
Resultado
del
Ejercicio
MONIO
Otros
Ajustes
Mayoritario Minoritario
Resultado en
la Evaluacin
de
Propiedades
Resultado en
Coberturas de Resultado en
Inversiones
Coberturas de
que Afectan
Flujo de Caja
Patrimonio
Otros
Resultados
Mayoritario Minoritario
TOTAL
Razn Social
RUT
Domicilio
Grupo Econmico
Actividades
principales
N
Resolucin
Exenta
: Deber sealarse el nmero del Decreto o de la Resolucin que autoriz la existencia de la sociedad.
N
Registro
Valores
de
Nombre de los 10 mayores accionistas sealando el nombre completo de cada uno de ellos, indicando si es
: Adicionalmente, se deber anotarse el porcentaje de acciones suscritas de propiedad del accionista correspo
Accionistas
Clasificadores
Riesgo
de
Clasificacin
Riesgo
de
Fecha
clasificacin
de
Deber anotarse la Razn Social completa de las dos clasificadoras de riesgos con que est operando la so
: Se deber indicar en esta columna el resultado de la ltima clasificacin efectuada por la clasificadora corres
: Se deber indicar la fecha de la ltima clasificacin de riesgo.
Debe anotarse el nombre completo de la firma de auditores independientes que a la fecha de los estados
Auditores Externos : auditora de la sociedad.
completo de cada uno de ellos, indicando si es persona natural o jurdica y si es nacional o extranjero.
suscritas de propiedad del accionista correspondiente, respecto del total de acciones suscritas.
adoras de riesgos con que est operando la sociedad, para los efectos de clasificar sus obligaciones de seguros.
ndependientes que a la fecha de los estados financieros tenga mandato vigente para llevar a cabo la
BASES DE PREPARACIN
Al menos se debera incluir lo siguiente: ( a modo de ejemplo se describe formato tipo)
a)
DECLARACIN DE CUMPLIMIENTO
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF)
Los estados financieros fueron aprobadas por el Directorio el (fecha)
b)
PERODO CONTABLE
Indicar fechas o perodos cubiertos del estado financiero
c)
BASES DE MEDICIN
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del valor (razonable o costo) con excepcin de lo siguiente
(Detallar medicin a costo o valor razonable segn corresponda):
d)
Estos estados financieros son preparados en pesos o la moneda que corresponda, que es la moneda funcional de la Compaa. Toda
es presentada en miles de pesos.
Adems, se debe revelar si existe algn cambio en la moneda funcional o si la moneda funcional es distinta a la de preparacin. (Con
e)
Adems, se debe revelar lo establecido en NIC8.30 para aquellas normas que estn emitidas pero que no han entrado envigor y la Co
f)
g)
h)
2.-Si la Compaa dej de aplicar en algn perodo anterior un requerimiento establecido y esto afectase los montos reconocidos en e
i)
AJUSTES A PERODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES (Considerar para estados financieros posterioes a la p
1.- Cambios en las estimaciones contables (ver NIC 8.39; NIC38.121; NIC8.40)
2.-Errores (ver NIC 8.49)
3.-Cambios en las polticas contables ( ver NIC 8.30)
4.-Adopcin inicial de una NIIF individual (ver NIC 8.28 (a-h)
5.-Cambios voluntarios (ver NIC 8.29 (a-e)
n excepcin de lo siguiente
ido reclasificados.
sto afectase los montos reconocidos en el perodo actual deber revelar lo requerido en NIC 1.21 letra c) y d)
POLITICAS CONTABLES
Se incluir una descripcin detallada de las polticas contables aplicados.
Esta descripcin se refiere
fundamentalmente, a la seleccin de una poltica contable cuando existen varias alternativas aceptables, a criterios
particulares de la actividad del seguro y a normas que tienen un efecto significativo en la posicin financiera y en los
resultados de operacin.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
BASES DE CONSOLIDACIN (Si es aplicable incorporar lo requerido en NIC 27.41 letra b y c y NIC 27.42 letra b y c)
DIFERENCIA DE CAMBIO
COMBINACIN DE NEGOCIOS (Considerar lo establecido en NIIF3.66-67 8 (a-i); 68-70 y 77)
EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
INVERSIONES FINANCIERAS (indicar detalladamente el criterio de clasificacin en cada una de estas categoras)
a. Activos financieros a valor razonable
b. Activos financieros a costo
OPERACIONES DE COBERTURA
INVERSIONES SEGUROS CUENTA NICA DE INVERSIN (CUI).
DETERIORO DE ACTIVOS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
a. Propiedades de inversin (Revisar lo establecido en NIC 40.75)
b. Cuentas por cobrar leasing
c. Propiedades, planta y equipo (ver NIC 16.73 letra a, b y c)
INTANGIBLES (costo amortizado o valor revalorizado)
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA
OPERACIONES DE SEGUROS
a.
Primas (Seguro directo, Reaseguro cedido, Reaseguro aceptado y retrocedido; Coaseguro).
b.
Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro y Reaseguro
i) Componentes de depsito en contratos de seguro
ii) Derivados implcitos en contratos de seguro
iii) Contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera
iv) Gastos de adquisicin
c.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
Provisiones Tcnicas
i) Reserva de Riesgo en Curso
ii) Reserva de Rentas Privadas
iii) Reserva Matemticas
iv) Reserva Seguro de AFP
v) Reserva De Rentas Vitalicias
vi) Reserva De Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidacin y ocurrido
vii) Otras reservas
viii) Participacin del reaseguro en las reservas tcnicas
ix) Pasivos por asimetras contables
d.
Test de adecuacin de pasivos
e.
Test de suficiencia de prima
f.
Calce
PARTICIPACIN DE EMPRESAS RELACIONADAS : Al menos se debe revelar el criterio utilizado por la Compaa para definir las em
PASIVOS FINANCIEROS (Si es aplicable incorporar lo requerido en NIC 23.9 y 23.29)
PROVISIONES
INGRESOS: Adicionales a los que se detallan en Punto 12.a
INGRESOS Y GASTOS DE INVERSIONES
a. Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
b. Activos financieros disponibles para la venta
c. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
d. Cuentas y prestamos por cobrar
COSTO POR INTERESES: Agregar los costos de inters por actividades de financiamiento. (Ejemplo desarrollo inmobiliario)
TRANSACCIONES Y SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
IMPUESTO RENTA E IMPUESTO DIFERIDO
OPERACIONES DISCONTINUADAS: Corresponde revelar el criterio utilizado y el efecto en resultado del perodo, para las operacion
con NIIF 5
de estas categoras)
edido; Coaseguro).
por la Compaa para definir las empresas relacionadas y como se valorizan (costo o valor razonable)
lo desarrollo inmobiliario)
a)
b)
c)
d)
e)
NOTA:
Las Compaas no debern informar esta nota por separado, si los conceptos estn includos en la nota de poltica
Adicionalmente, considerar lo establecido en NIC 1.125 y NIC1.131.
PRIMERA ADOPCIN
A.
Exenciones
"Los estados financieros de La Compaa por el ejercicio terminado el 31 de marzo de 20XX son los primeros estados financieros individuales(co
de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), no comparativos. La Compaa ha aplicado NIIF 1 al preparar sus esta
La fecha de transicin de La Compaa es el 1 de enero de 20XX. La Compaa ha preparado su balance de apertura bajo NIIF a dicha fecha.
Exenciones a la aplicacin retroactiva elegidas por La Compaa ( A MODO DE EJEMPLO SE DESCRIBEN CADA UNA DE LAS EXENCIONES S
a)
Combinaciones de negocio
La Compaa ha aplicado la exencin recogida en la NIIF 1 para las combinaciones de negocios. Por lo tanto, no ha reexpresado las combinacio
20XX.
b)
La Compaa ha elegido medir ciertos tems de propiedad, planta y equipo a su valor razonable a la fecha de transicin de 1 de enero de 20XX.
c)
Beneficios al personal
La Compaa ha optado por reconocer todas las ganancias y prdidas actuariales acumuladas al 1 de enero de 20XX.
d)
Reserva de conversin
La Compaa ha elegido valorar a cero la reserva de conversin surgidas con anterioridad a 1 de enero de 20XX. Esta exencin se ha aplicado a
e)
La Compaa no ha emitido ningn instrumento financiero compuesto, por lo que esta exencin no es aplicable.
f)
Fecha de transicin de subsidiarias, asociadas y entidades controladas conjuntamente, filiales y coligadas con distinta fecha de t
Esta exencin no es aplicable debido a que tanto la Sociedad matriz como sus afiliadas adoptarn las NIIF por primera vez en la misma fecha (1
g)
La Compaa ha reclasificado varios ttulos como inversiones disponibles para la venta a la fecha de transicin segn la NIC 39, que segn norm
h)
Contratos de seguros
La Sociedad, ha decidido utilizar la exencin provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado utilizar las normas de transicin establecidas por
j)
La Compaa no ha detectado a 1 de enero de 20XX ningn activo u operacin por el que pudiera incurrir en costos por desmantelamiento o sim
k)
La Compaa no ha aplicado la exencin contemplada en la NIC 39 , respecto del reconocimiento inicial a valor razonable con cambios en re
exencin no es aplicable.
l)
Concesiones de servicios
n)
Arrendamientos
La Sociedad, ha decidido utilizar la exencin provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado los hechos y circunstancias evidentes a la fecha
acuerdos.
B.
Las conciliaciones presentadas a continuacin muestran la cuantificacin del impacto de la transicin a las NIIF en la Compaa. La conciliacin p
Resumen de la conciliacin del patrimonio consolidado al 01 de enero de 20XX
Al
01/01/XX
Total patrimonio segn principios contables chilenos:
Nota (*)
M$
Detalle de ajustes:
Ajuste a Propiedades, planta y equipo
Ajuste por moneda funcional
Ajuste de conversin acumulados
Otros ajustes de inversiones
Ajuste de gastos diferidos y otros activos intangibles
Ajuste por valor razonable de activos disponibles para la venta
Ajuste de instrumentos financieros
Ajustes por reservas tcnicas
Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el mtodo de la participacin
Efecto acumulado de otros conceptos no significativos
Ajuste de impuestos diferidos
Ajuste de intereses minoritarios
Total patrimonio segn NIIF
(*) naturaleza del ajuste: El cuadro debe contener a lo menos explicacin conceptual de los ajustes efectuados y la clasificacin de acuerdo a la
Nota (*)
M$
Detalle de ajustes:
Producto de Inversiones
Ajuste de reserva
Siniestros
Gastos de adquisicin
Eliminacin de correccin monetaria
Impuestos diferidos
Otros
Total resultado segn NIIF
(*) naturaleza del ajuste: El cuadro debe contener a lo menos explicacin conceptual de los ajustes efectuados y la clasificacin de acuerdo a la
RIBEN CADA UNA DE LAS EXENCIONES SIN EMBARGO LA ASEGURADORA DEBER COMPLETAR LO QUE LE CORRESPONDA)
lo tanto, no ha reexpresado las combinaciones de negocios que tuvieron lugar con anterioridad a la fecha de transicin de 1 de enero de
enero de 20XX.
ro de 20XX. Esta exencin se ha aplicado a todas las sociedades dependientes de acuerdo con lo estipulado en la NIIF 1.
aplicable.
ransicin segn la NIC 39, que segn normativa de la Superintendencia estaban registradas como mantenida al vencimiento.
urrir en costos por desmantelamiento o similares, por lo cual no se aplica esta exencin.
nicial a valor razonable con cambios en resultados de instrumentos financieros para los que no existe un mercado activo. Por tanto esta
es.
chos y circunstancias evidentes a la fecha de transicin a los efectos de determinar la existencia de arriendos implcitos en sus contratos y
a las NIIF en la Compaa. La conciliacin proporciona el impacto de la transicin con los siguientes detalles:
ADMINISTRACIN DE RIESGO
I.
RIESGO FINANCIERO
Informacin cualitativa
Para los riesgos de crdito, liquidez y mercado la entidad informar lo siguiente:
a)
b)
c)
Informacin cuantitativa
Para los riesgos de crdito, liquidez y mercado la entidad informar lo siguiente:
a) Datos cuantitativos resumidos acerca de su exposicin al riesgo en la fecha de presentacin. Esta informacin estar basada en
al personal clave de la direccin de la entidad (por ejemplo al Directorio de la entidad o a su gerente general).
b) Informacin relacionada al riesgo de crdito, liquidez y mercado considerando lo dispuesto en NIIF 7
Si los datos cuantitativos revelados en la fecha de presentacin fueran poco representativos de la exposicin al riesgo de la entidad d
se facilitar informacin adicional que sea representativa.
Adicionalmente, informar para:
RIESGO DE CREDITO
Revele lo siguiente para cada clasificacin de instrumentos financieros.
a)
b)
c)
d)
El monto que mejor represente su mximo nivel de exposicin al riesgo de crdito en la fecha de presentacin, sin tener en cuent
(por ejemplo acuerdos de liquidacin por el neto que no cumplan las condiciones de compensacin de acuerdo con la NIC 32);
Con respecto al monto revelado anteriormente, se debe informar una descripcin de las garantas tomadas y de otras mejoras cre
Informacin acerca de la calidad crediticia de los activos financieros que no estn en mora ni hayan deteriorado su valor; y
El valor en libros de los activos financieros que estaran en mora o que se habran deteriorado, si no fuera porque sus condicione
e)
Ao 20XX
b)
Un anlisis de los activos financieros que se hayan determinado individualmente como deteriorados en la fecha de presentacin,
c)
Para los montos que se hayan revelado anteriormente, una descripcin de las garantas tomadas por la entidad para asegurar el
Un anlisis de sensibilidad para cada tipo de riesgo de mercado al que la entidad est expuesta en la fecha de presentacin, mos
debido a cambios en la variable relevante de riesgo, que sean razonablemente posibles en dicha fecha;
RIESGOS DE SEGUROS.
En relacin a esta nota la Administracin debe revelar informacin cuantitativa y cualitativa y debe contener al menos lo siguiente:
1.a)
b)
c)
d)
2.- Objetivos, Polticas y procesos para la gestin de riesgo de mercado, liquidez y crdito en los contratos de seguros. (Considerar lo
3.- Exposicin al riesgo de seguro, mercado, liquidez y crdito en los contratos de seguros.
4.- Metodologa de Administracin de riesgo de seguros, mercado, liquidez y crdito
5.a)
b)
c)
Concentracin de Seguros:
Prima directa por zona geogrfica/producto/linea de negocios/sector industrial/moneda
Siniestralidad zona geogrfica/producto/linea de negocios/sector industrial/moneda
Canales de Distribucin (prima directa)
a.
Agente
b.
Corredores
c.
Alianzas
d.
Otros
6.a)
b)
c)
Anlisis de Sensibilidad.
Informar los mtodos y las hiptesis utilizados al elaborar el anlisis de sensibilidad.
Los cambios efectuados desde el perodo anterior en los mtodos e hiptesis utilizados, as como las razones de tales cambios.
Considerar al menos los siguientes Factores de riesgo
a. Mortalidad
b. Morbilidad
c. Longevidad
d. Tasas de inters
e. Tipo de cambio
f. Inflacin
g. Tasa de desempleo
h. Colocaciones de crdito
i. Coberturas emanadas de contratos de seguros
j. Gastos
k. Resultado
Adicionalmente, considerar NIIF 7.41 y 7.42
en la fecha de presentacin, sin tener en cuenta ninguna garanta tomada ni otras mejoras crediticias
de compensacin de acuerdo con la NIC 32);
de las garantas tomadas y de otras mejoras crediticias;
en mora ni hayan deteriorado su valor; y
deteriorado, si no fuera porque sus condiciones han sido renegociadas.
omo deteriorados en la fecha de presentacin, incluyendo los factores que la entidad ha considerado para determinar el deterioro; y
antas tomadas por la entidad para asegurar el cobro y de las otras mejoras crediticias, as como una estimacin de su valor razonable,
mediante la toma de posesin de garantas para asegurar el cobro, o ejecute otras mejoras crediticias (por ejemplo avales),
enajenar o disponer por otra va de tales activos, o para utilizarlos en sus operaciones.
est expuesta en la fecha de presentacin, mostrando cmo podra verse afectado el resultado del ejercicio y el patrimonio
sibles en dicha fecha;
A.1.1
Bancos
Moneda
$ Chilenos
US$
Euro
etc.
$ Chilenos
US$
Euro
etc.
$ Chilenos
US$
Euro
etc.
TOTAL
Adicionalmente, se debe revelar cualquier monto significativo de los saldos de efectivo y equivalente de efectivo qu eno este disponib
equivalente de efectivo qu eno este disponible por la Compaa (VER NIC 7.35)
A.1.3
(*)
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
(1)
Nivel 1 (*)
INVERSIONES NACIONALES
Renta Fija
SUB TOTAL
Sub total
Sub total
SUB TOTAL
Sub total
Sub total
SUB TOTAL
Derivados de cobertura
Derivados de inversin
Otros
TOTAL
a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable est determinado por el precio observado en dichos mercados.
b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una tcnica o modelos de valoracin, sobre la bas
c) Instrumentos no cotizados, donde tambin el valor razonable se determina utilizando tcnicas o modelos de valoracin, salvo que con la informacin
determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversin se valoriza a costo histrico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utiliz
Adicionalmente si existe algn prestamo o cuenta por cobrar a valor razonablese debe revelar de acuerdo a lo establecido en NIIF7.9 (a-d)
En esta segunda nota, se presentan los montos totales para las posiciones en forwards, opciones y swap, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyend
y el resultado del ejercicio por cada uno.
N de
Contratos
Tipo de Instrumento
Forward
Compra
Venta
Opciones
Compra
Venta
Swap
TOTAL
Corresponde al valor de los activos entregados en margen de la operacin si fuera aplicable.
POSICIN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros)
En la tercera nota, se presentarn los montos totales para las posiciones en futuros, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el nmero de contra
y el resultado del ejercicio por cada uno.
Nmero
Cuenta de
Margen
de
M$
Contrato
TOTAL
OPERACIONES DE VENTA CORTA
En la cuarta nota, se presentar el detalle de las operaciones de venta corta, incluyendo las acciones entregadas en prstamo, el monto involucrado, pl
e identificacin del custodio de dicha inversin.
Nemotcnico Accin
Nominales
Total
Adicionalmente, esta Nota incorpora los Cuadros que se detallan a continuacin, cuya informacin se obtiene de Circular de Inversiones vigente.
CONTRATOS DE OPCIONES
(Miles de pesos)
INFORMACIN AL:
Tipo
De
Operacin
-1
INVERSION
TOTAL
VENTA
COBERTURA
INVERSION
TOTAL
CONTRATOS DE FORWARDS
(Miles de pesos)
INFORMACIN AL:
Tipo de
Operacin
COBERTURA
COBERURA 1512
INVERSION
TOTAL
VENTA
COBERTURA
COBERTURA 1512
INVERSION
TOTAL
CONTRATOS DE FUTUROS
(Miles de pesos)
INFORMACIN AL:
Objetivo del
Tipo de
Contrato
Operacin
COMPRA
COBERTURA
INVERSION
TOTAL
VENTA
COBERTURA
INVERSION
TOTAL
Contratos SWAPS
(Miles de pesos)
Informacin al:
Nivel 2 (*)
Nivel 3 (*)
SUB TOTAL
SUB TOTAL
Sub total
Sub total
Sub total
Sub total
SUB TOTAL
SUB TOTAL
Sub total
Sub total
Sub total
Sub total
SUB TOTAL
SUB TOTAL
TOTAL
, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el nmero de contratos, movimiento de la Cuenta de Mrgenes
Cobertura 1512
Cobertura
M$
M$
Efecto en
Resultados del
Ejercicio M$
Monto activos
en Margen (1)
M$
Resultado del
periodo
Resultado
desde inicio de
operacin
M$
M$
Plazo
Contraparte
Custodio
Folio
tem
Operacin
Operacin
-2
-3
CONTRAPARTES DE LA OPERACIN
Nombre
Nacionalidad
-4
-5
Clasificacin
De
Riesgo
-6
Folio Operacin
-1
CONTRAPARTES DE LA OPERACIN
Nombre
Nacionalidad
Clasificacin
-3
-4
de Riesgo
-5
Folio
tem
Operacin
Operacin
-1
-2
CONTRAPARTES DE LA OPERACIN
Nacionalidad
Clasificacin
-4
de Riesgo
-5
Nombre (3)
e utilizada en reacin a la variacin de los factores que se consideran para establecer el precio.
CARACTERISTICAS DE LA OPERA
Clasificacin
Activo
Nominales
Precio
Monto de
De
Objeto
-8
Ejercicio
Prima de la Opcin
Riesgo
-7
-10
-11
-6
Moneda (9)
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION
Clasificacin
Activo
Nominales
Moneda
Precio
de Riesgo
Objeto
-7
-8
Forward
-5
-6
-9
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION
Activo Objeto
Nominales
Moneda
Nmero de Contratos
Fecha de la
Fecha de
-6
-7
-8
-9
Operacin
Vencimiento
-10
del Contrato
-11
TOTAL
TOTAL
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION
Monto de
Moneda de
Nmero de Contratos
Prima de la Opcin
Prima de la
-13
Fecha
-11
Opcin
Operacin
-12
-14
de la
RISTICAS DE LA OPERACION
INFOR
Precio
Fecha de la
Fecha de Vencimiento
Forward
Operacin
del Contrato
M$
-13
-9
-10
-11
-12
INFORMACION DE VALORIZACION
Fecha de
Precio Spot a la
Precio Futuro de
Precio Futuro de
Origen
Vencimiento
M$
Fecha de
Mercado al Inicio de la
Operacin (14)
Mercado a la
de
del Contrato
-12
Informacin
Fecha de
Informacin
-13
Informacin
-16
-11
-15
INFORMACION DE VALORIZACION
Origen de
-15
M$
M$
Informacin
-16
-18
-19
INFORMACION DE VALORIZACION
Tasa de Descuento de
Flujos
Origen de
-14
-15
M$
Informacin
-16
-17
Origen de
Informacin
-19
A.1.4
INVERSIONES NACIONALES
Renta Fija
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
Renta Fija
EVOLUCIN DE DETERIORO
Cuadro de evolucin del deterioro.
Saldo inicial al 01/01 (-)
Disminucin y aumento de la provisin por deterioro (-/+)
Castigo de inversiones (+)
Variacin por efecto de tipo de cambio (-/+)
Otros (1)
TOTAL
Nota
Total
deterioro
A.1.4
PRESTAMOS
costo amortizado
Avance Tenedores de plizas
Prestamos a entidades del grupo
Prestamos otorgados
Total
Nota (1)
deterioro
costo
amortizado
neto
Valor razonable
A.1.5
Nivel 1 (*)
Nivel 2 (*)
Nivel 3 (*)
INVERSIONES NACIONALES
Renta Fija
Instrumentos del Estado
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
Instrumento de Deuda o Crdito
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el
Extranjero
Renta Variable
Acciones de Sociedades Annimas Abiertas
Acciones de Sociedades Annimas Cerradas
Fondos de Inversin
Fondos Mutuos
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
Renta Fija
Ttulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
Ttulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
Ttulos emitidos por Empresas Extranjeras
Renta Variable
Acciones de Sociedades Extranjeras
Cuotas de Fondos de Inversin Extranjeros
Cuotas de Fondos de Inversin Constituidos en el pas cuyos
activos estn invertidos en valores extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el Pas cuyos
Activos estn invertidos en valores extranjeros
BANCO
TOTAL
(*)
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
R RAZONABLE
ACTIVOS A COSTO
TOTAL
ACTIVOS A
VALOR
RAZONABLE
COSTO
DETERIORO
TOTAL
ACTIVOS A
COSTO
dos activos; donde el valor razonable est determinado por el precio observado en dichos mercados.
dos no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una tcnica o modelos de valoracin, sobre la base de informacin de mercado.
ambin el valor razonable se determina utilizando tcnicas o modelos de valoracin, salvo que con la informacin disponible no sea posible
nera fiable, en cuyo caso la inversin se valoriza a costo histrico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.
A.1.6
A.1.6.1
RUT
Monto Inversin
Total
A.1.6.2
a)
Nombre de sociedades
Porcentaje de
participacin
Saldo al DD.MM.YY
Valor razonable
Compaa 1
Compaa 2
etc
TOTAL
Adicionalmente, incluir el valor libro de las inversiones en asociadas (Ver NIC 28.38) y considerar lo estableciod en NIC28.37
b)
Porcentaje de
participacin
Valor contable
Total Pasivos
Total Ingresos
Total Gastos
1.-
b)
Valor razonable
Saldo inicial
Adiciones
Ventas
Vencimientos
Prepagos
Dividendos
Cortes de Cupn
Traspaso (1)
Valor razonable Utilida/Perdida reconocida en
Resultado
Patrimonio
Amortizacin
Deterioro
Tipo de cambio
Otros (2)
Saldo final
(1) Se debe explicar la razn de la reclasificacin efectuada.
(2) Se debe aperturar si supera el 2% del saldo de la cuenta
2.-
GARANTAS
a)
El valor libro de los activos financieros hipotecados como garanta de pasivos o pasivos contingentes incluyendo los importes que
sido reclasificados de acuerdo con NIC 39.37
b)
Cuando una entidad haya recibido una garanta (consistente en activos financieros o no financieros) y est autorizada a venderla o a h
3.-
a)
b)
El valor razonable de la garanta vendida o nuevamente hipotecada, y si la entidad tiene alguna obligacin de devolverla; y
c)
cuyos valores fueran interdependientes (como es el caso de un instrumento de deuda convertible con una opcin de rescate), informa
4.-
Detalles de los impagos durante el perodo que se refieran al principal, a los intereses, a los fondos de amortizacin para cancelac
b)
El valor en libros de los prstamos por pagar que estn impagos en la fecha de presentacin; y
c)
Si el impago ha sido corregido o si se han renegociado las condiciones de los prstamos por pagar antes de la fecha de autorizac
Si durante el perodo se hubieran producido incumplimientos de las condiciones del acuerdo de prstamo, distintas de las descritas an
la entidad incluir la misma informacin requerida anteriormente ( a menos que, en la fecha de presentacin o antes, los incumplimien
5.-
Las compaas deben informar la tasa de reinversin segn lo establecido en la Norma de Carcter General N 188. Aplicando las tab
Tasa de Reinversin Aplicando Gradualidad
(%) (*)
(%) (*)
(*) Corresponde a la TIR de reinversin que hace que el valor presente neto de los flujos de activos y pasivos sea igual a cero.
costo amortizado
ancieros) y est autorizada a venderla o a hipotecrala sin que se haya producido un impago por parte del propietario de la garanta, revele:
otro de patrimonio (vase el prrafo 28 de la NIC 32), y el instrumento incorpore varios derivados implcitos
a los fondos de amortizacin para cancelacin de deudas o a las condiciones de rescate relativas a esos prstamos por pagar;
os por pagar antes de la fecha de autorizacin para emisin de los estados financieros.
o de prstamo, distintas de las descritas anteriormente, y que autoricen al prestamista a reclamar el correspondiente pago,
a de presentacin o antes, los incumplimientos se hubieran corregido o las condiciones del prestamo se hubieran renegociados).
A.2
INVERSIONES INMOBILIARIAS
A.2.1
terrenos
edificios
a) El importe total de los pagos mnimos futuros del arrendamiento correspondientes a los arrendamientos operativos no cancelables, as c
i) hasta un ao;
ii) entre uno y cinco aos;
iii) ms de cinco aos.
b) El total de arrendamientos contingentes reconocidas como ingreso en el perodo.
c) Una descripcin general de las condiciones de los arrendamientos acordados por el arrendador.
A.2.2
Valor Nominal
A.2.3
terrenos
edificios
Otros
Total
s a y b; NIC40.53,70,77,78-79
os arrendamientos operativos no cancelables, as como los importes que corresponden a los siguientes plazos:
M$
Valor Presente
Otros
Total
terrenos
edificios
Otros
Total
A.3
valor activo
Reconocimiento en resultado
Utilidad
Perdida
A.4.1.1
Interes efectivo utilizado por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoracin)
El riesgo de crdito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.
Cuadro de evolucin del deterioro (1)
Saldo inicial al 01/01 (-)
Disminucin y aumento de la provisin por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Variacin por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
'(1)
TOTAL
Total
A.4.1.2
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
terceros
Total (=)
Activos corrientes
Activos no corrientes
Adicionalmente se debe informar:
Interes efectivo utilizado por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoracin)
El riesgo de crdito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.
SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES
ANTECEDENTES REASEGURADOR
Nombre Reasegurador
Cdigo de Identificacin
Tipo de Relacin R/NR
Pas
Cdigo Clasificador de Riesgo 1
Cdigo Clasificador de Riesgo 2
Clasificacin de Riesgo 1
Clasificacin de Riesgo 2
Fecha Clasificacin 1
Fecha Clasificacin 2
SALDOS ADEUDADOS
Meses anteriores
(mes j-5)
(mes j-4)
(mes j-3)
(mes j-2)
(mes j-1)
(mes j)
(mes j+1)
(mes j+2)
Reaseg. 1
Reaseg. n
(mes j+3)
(mes j+4)
(mes j+5)
Meses posteriores
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS
2. PROVISION
- Saldos vencidos
- Voluntarios
3. TOTAL
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
TOTAL
Corredor Reaseg. 1
Reaseg. 1
Reaseg. n
Corredor Reaseg. n
Reaseg. 1
RIESGOS
Reaseg. n
NACIONALES
Total Deterioro
Reaseg. 1
Reaseg. n
el deterioro
Corredor Reaseg. 1
Reaseg. 1
Reaseg. n
Corredor Reaseg. n
Reaseg. 1
Reaseg. n
RIESGOS
EXTRANJEROS
TOTAL
GENERAL
A.4.1.3
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
terceros
TOTAL
Activos corrientes
Activos no corrientes
Deudores por
operaciones de
coaseguro
siniestros
Total Deterioro
A.4.4
PARTICIPACIN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TCNICAS Y RESERVAS TCNICAS (VER B.3.1)
CONCEPTO
DIRECTO
ACEPTADO
TOTAL PASIVO
POR RESERVA
(B.3.1)
ACEPTADO
TOTAL PASIVO
POR RESERVA
(B.3.1)
A.4.4.6
RESERVA DE SINIESTROS
SINIESTROS POR PAGAR
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS
EN PROCESO DE LIQUIDACIN
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
A.4.4.7
OTRAS RESERVAS
RESERVA CATASTRFICA DE TERREMOTO
OTRAS
TOTAL
DIRECTO
A.4.4.2
RESERVAS PREVISIONALES
A.4.4.2.1
A.4.4.2.2
A.4.4.3
RESERVA MATEMATICAS
A.4.4.4
RESERVA DE SINIESTROS
SINIESTROS POR PAGAR
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS
EN PROCESO DE LIQUIDACIN
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
A.4.4.5
A.4.4.6
A.4.4.7
OTRAS RESERVAS
TOTAL
CUENTA POR
COBRAR
CEDIDO
CUENTA POR
COBRAR
CEDIDO
DETERIORO
TOTAL
PARTICIPACIN DEL
REASEGURO EN LAS
RESERVAS TECNICAS
(A.4.4)
DETERIORO
TOTAL
PARTICIPACIN DEL
REASEGURO EN LAS
RESERVAS TECNICAS
(A.4.4)
A.5.1
INTANGIBLES
A.5.1.1
GOODWILL
Conforme al anlisis efectuado a los principios IFRS, se identifican los siguientes aspectos que debern ser comunicados en las Reve
A.5.1.2
Conforme al anlisis efectuado a los principios IFRS, se identifican los siguientes aspectos que debern ser comunicados en las Reve
Si las vidas tiles son indefinidas o finitas y, si son finitas, las vidas tiles o los porcentajes de amortizacin utilizados.
Los mtodos de amortizacin utilizados para los activos intangibles con vidas tiles finitas.
El valor libros y la amortizacin acumulada (junto con el monto acumulado de las prdidas por deterioro de valor), tanto al principio co
La partida o partidas, del estado de resultados, en las que est includa la amortizacin de los activos intangibles.
Una conciliacin entre los valores libros, al principio y al final del perodo, mostrando incrementos, con indicacin separada de aquello
y adquiridos en combinaciones de negocio.
En los casos de activos intangibles con vida til indefinida, adems deber informarse las razones que respalden la estimacin de una
Se deber revelar el monto total de los desembolsos por investigacin y desarrollo que se hayan reconocido como gastos durante el p
(o activados en el caso desarrollo, sujeto a condiciones de IAS 38.57).
Se aconseja, pero no se exige, que las Compaas, revelen una descripcin de los activos intangibles completamente amortizados qu
Adicionalmente, considerar lo establecido en NIC38.118 y NIC38.122
es de amortizacin utilizados.
A.5.2
A.5.2.1
A.5.2.2
A.5.2.1
VER B.4.3.1
ACTIVOS
PASIVOS
NETO
ACTIVOS
PASIVOS
NETO
A.5.3
OTROS ACTIVOS
A.5.3.1
A.5.3.2
A.5.3.3
Interes efectiva utilizada por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoracin)
El riesgo de crdito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.
I.
Entidad Relacionada
Deudas de empresas
relacionadas
(A.5.3.3)
RUT
Total
II.
CONCEPTO
Sueldos
Indemnizaciones por cese
Planes de pensiones
Pagos basado en acciones
Otras prestaciones a corto plazo
Otras prestaciones a largo plazo
TOTAL
Compensaciones
por Pagar (B.4.3.2) Efecto en Resultado
R.U.T.
de la Relacin
Activos
Sub total
Pasivos
Sub total
Otros
Sub total
Adicionalmente, revelar lo indicado en NIC24.12. Por otra parte revelar en forma separada segn indica la NIC24.17,18 y considerar l
A.5.3.4
GASTOS ANTICIPADOS
ABRIR EN NOTA SI SUPERAN EL 5% DEL TOTAL DE OTROS ACTIVOS. INCLUYE EL EXCESO DE PERDIDA POR REASEGURO P
A.5.3.5
OTROS ACTIVOS
ABRIR EN NOTA SI SUPERAN EL 5% DEL TOTAL DE OTROS ACTIVOS
TOTAL
miento y valoracin)
Ver B.4.3.2
Descripcin de la
Monto de la
Efecto en
Transaccin
Transaccin
Resultado
M$
Ut./(Perd)
TOTAL
B.1
PASIVOS FINANCIEROS
B.1.1
VER A.1.2
Derivados implcitos
Deudas por contratos de Inversin
Otros
TOTAL
B.1.2
B.1.3
Fecha de
Institucin
Otorgamiento
Financiera
Saldo Insoluto
Monto
M$
Banco A
Banco B
Banco C
El saldo de la cuenta corresponde a la suma del total del punto B.1.1; B.1.2 y B.1.3
Moneda
Corto Plazo
Largo Plazo
Tasa
Ultimo
Monto
Tasa
Monto
Ultimo
de
Vencimiento
M$
de
M$
Vencimiento
Inters
Inters
(%)
(%)
TOTAL
Largo Plazo
TOTAL
Ultimo
Vencimiento
B.2
Pasivo 1
Pasivo 2
etc,
TOTAL
Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF5.42
(1)
Si es un hecho posterior
B.3.1
RESERVAS TECNICAS
VER A.4.4
B.3.1.6
RESERVA DE SINIESTROS
OTRAS RESERVAS
Incluir la Reserva catastrfica de terremoto:
RESERVA CATASTRFICA DE TERREMOTO
Adicionalmente, describir cualquier otra reserva indicando el concepto y la evolucin de las reservas.
B.3.1.2
RESERVAS PREVISIONALES
B.3.1.2.1
B.3.1.3
RESERVAS MATEMATICAS
Saldo Inicial al 1ero de enero
Reserva por venta nueva
Interes
Reserva liberada por muerte
Reserva liberada por otros trminos
Test de adecuacin de pasivo
Otros
Saldo final
B.3.1.4
Total Pasivo
FONDO n
B.3.1.5
RESERVA DE SINIESTROS
SINIESTROS POR PAGAR
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS
EN PROCESO DE LIQUIDACIN
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
Total
B.3.1.6
B.3.1.7
OTRAS RESERVAS
Describir el concepto y la evolucin de las reservas.
Anexo 1
concepto
Reserva de siniestros
AOS
Anteriores
Pagos acumulados
Total costo
Reserva de siniestros
AO (n-5)
Pagos acumulados
Total costo
Reserva de siniestros
AO (n-4)
Pagos acumulados
Total costo
Reserva de siniestros
AO (n-3)
Pagos acumulados
Total costo
Reserva de siniestros
AO (n-2)
Pagos acumulados
Total costo
Reserva de siniestros
AO (n-1)
Pagos acumulados
Total costo
AO (n)
Reserva de siniestros
Pagos acumulados
Reserva de siniestros:
Pagos Acumulados:
Total Costo:
Ao de ocurrencia:
(n):
Perodo de reporte
Perodos anuales
CONCEPTOS
CUENTA DE RESULTADO
VARIACIN DE LA PROVISIN EN EL PERIODO
PAGOS EN EL PERIODO
TOTAL SINIESTROS (DIRECTO+ ACEPTADO)
BALANCE
RESERVA DE SINIESTROS
ANEXO 2
NOTA DE CALCE
Las notas que se detallan a continuacin son aplicables a los seguros previsionales y no previsionales en calce, exceptuando los segu
inversin.
AJUSTE DE RESERVA POR CALCE
al XXXX
(Miles de pesos)
Pasivos
Monto Inicial
Monto Final
Variacin
Monto Inicial
Monto Final
Variacin
Monto Inicial
Monto Final
Variacin
No Previsionales
Previsionales
Total
ANEXO 3
NDICES DE COBERTURAS
al XXXX
FLUJO DE PASIVOS
FINANCIEROS
(CK) UF
TRAMOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ANEXO 4
mi
mi-1
mi-2
MES
mi-2
mi-1
mi
ANEXO 5
TASA
RTF 85
RTFS 85
La diferencia entre la RTFS 85 y la RTF85, equivalente a M$ . se registr en el cuenta FECU 5.26.31.10.00, Ajuste de
Reserva por Calce.
Donde:
Reserva Tcnica Financiera,
RTF S =
n de las reservas.
Incremento
Disminuciones
Ajuste por
diferencia de
cambio
Otros
Saldo final
Reserva
Descalce
Seguros CUI
Distribucin
Inversin
Reserva de
Estratgica
Descalce
Tipo
Monto
Inversin
(M$)
TOTAL
(M$)
TOTAL
TOTAL
TOTAL
Incremento
Disminuciones
Ajuste por
diferencia de
cambio
Otros
Saldo final
OS DE OCURRENCIA
1 ao despus
2 aos despus
3 aos despus
4 aos despus
5 aos despus
ue se denunci el siniestro
Ao (n) cierre
contable
AO (n-1)
AO (n-2)
AO (n-3)
AO (n-5)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reserva Tcnica
Base
AO (n-4)
FLUJO DE ACTIVOS
(AK) UF
FLUJO DE
PASIVOS
(BK) UF
INDICE DE
COBERTURA DE
ACTIVOS (CAK)
INDICE DE
COBERTURA DE
PASIVOS (CPK)
CA
CA
RTF04 - RTFS 85
=
RTF 04
Diferencia por
Reconocer
Reserva Tcnica Financiera, de plizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005.
cnica Financiera, de plizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada al MMM-AAAA considerando tabla de mortalidad RV-85 y factor de segu
cnica Financiera, de plizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada en cada trimestre considerando tabla de mortalidad RV-2004, con sus fa
Ms de 5 aos
Aos anteriores
Total
0
0
0
0
0
0
bla de mortalidad RV-2004, con sus factores de mejoramiento y sin considerar factor de seguridad.
B.3.2
CONCEPTOS
Saldos con
empresas
relacionadas
B.3.2.1
Total
PASIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES
Adicionalmente se debe informar:
B.3.2.2
REASEGURADORES
VENCIMIENTOS
RIESGOS
DE SALDOS
NACIONALES
1. Saldos sin
Retencin
Meses anteriores
(mes j-3)
(mes j-2)
(mes j-1)
(mes j )
(mes j+1)
(mes j+2)
(mes j+3)
Meses posteriores
2. Fondos Retenidos
2.1. Saldo por Reserva de
Primas
(meses anteriores)
(mes j-3)
(mes j-2)
(mes j-1)
(mes j )
(mes j+1)
(mes j+2)
(mes j+3)
Meses posteriores
2.2. Saldos por Reservas de
Siniestros
Total (1+2)
MONEDA NACIONAL
MONEDA
EXTRANJERA
B.3.2.3
TOTAL
RIESGOS
EXTRANJERO
S
TOTAL
GENERAL
TOTAL
B.4.1
PROVISIONES
Saldo al
01.01.20XX
CONCEPTO
Provisin
adicional
Incrementos en
efectuada en el
provisiones
periodo
existentes
PROVISIN 1
PROVISIN 2
PROVISIN N
TOTAL
No corriente
Corriente
TOTAL
PROVISIN 1
PROVISIN 2
PROVISIN N
TOTAL
Para cada tipo de provisin se debe revelar al menos:
Una breve descripcin de la naturaleza de la obligacin contrada, as como el calendario esperado de las salidas de beneficios econmico
Incertidumbres relativas al monto o al calendario de las salidas de recursos que producir la provisin.
Importes
usados durante
el perodo
Importes no
utilizados
durante el
perodo
otros
TOTAL
B.4.2
OTROS PASIVOS
B.4.2.1
B.4.2.1.2
B.4.2.2
B.4.2.3
CONCEPTOS
B.4.2.4
B.4.2.5
INGRESOS ANTICIPADOS
Si superan el 5% del total de Otros pasivos revelar en notas
B.4.2.6
Total
TOTAL
Saldo Final
TOTAL PATRIMONIO
C.1
CAPITAL PAGADO
Se debe revelar al menos lo siguiente:
a) Informacin cualitativa sobre sus objetivos, polticas y procesos de gestin de capital
b) Una descripcin de lo que considera capital a efectos de su gestin;
c) Datos cuantitativos resumidos acerca de lo que gestiona como capital.
Adicionalmente ver lo establecido en NIC1.134, 135 y 136
C.4.3
DIVIDENDOS
La Compaa debe presentar el importe en dividendos reconocidos durante el perodo. (Ver NIC1.107 y NIIC1.137)
C.4.5
r NIC1.107 y NIIC1.137)
I.1
PRIMAS RETENIDAS
Primas
Directas
CONCEPTO
Variacin por
deterioro de las
primas
pendientes de
cobro
Sub total
Seguro Directo
Primas
Aceptadas
Variacin por
deterioro de las
primas
pendientes de
cobro
Vida
Individuales
Colectivos
Previsionales
CUI
Generales
Incendio/terremoto
Robo
Vehculo
Transporte
Accidentes
Otros
TOTAL
b)
Cdigo
Tipo
de
Identificacin
Relacin
R/NR
Prima Cedida
Pas
M$
Costo de
Reaseguro
No
Proporcional
M$
Nombre
1.- Reaseguradores
R1
R2
1.1.- Subtotal Nacional
R1
R2
1.2.- Subtotal Extranjero
2.- Corredores de
Reaseguros
CRN1
R1.1
R1.2
CRN2
R2.1
R2.2
2.1.- Subtotal Nacional
CRE1
R1.1
R1.2
(VER I.7)
CRE2
R2.1
R2.2
2.2.- Subtotal Extranjero
Sub total
Reaseguro
aceptado
TOTAL
Variacin por
deterioro de
las primas
pendientes de
cobro
Participacin
en beneficios
Primas cedidas
Total
Reaseguro
Clasificacin de Riesgo
M$
Cdigo
Clasificador
C1
Clasificacin de Riesgo
C2
C1
C2
Fecha Clasificacin
C1
C2
I.2
(1)
DIRECTO
CEDIDO
ACEPTADO
TOTAL
I.3
CONCEPTO
Siniestros Directo
Siniestros pagados directos (+)
Siniestros por pagar directos (+)
Siniestros por pagar directos perodo anterior (-)
Siniestros Cedidos
Siniestros pagados cedidos (+)
Siniestros por pagar cedidos (+)
Siniestros por pagar cedidos perodo anterior (-)
Siniestros Aceptados
Siniestros pagados aceptados (+)
Siniestros por pagar aceptados (+)
Siniestros por pagar aceptados perodo anterior (-)
TOTAL
I.4
Rentas Directas
Rentas Pagadas Directas
Rentas por pagar Directas
Rentas por pagar Directas perodo anterior
Rentas Cedidas
Rentas Pagadas Cedidas
Rentas por pagar Cedidas
Rentas por pagar Cedidas perodo anterior
Rentas Aceptadas
Rentas Pagadas
Rentas por pagar
Rentas por pagar aceptadas perodo anterior
TOTAL
Vejez
Invalidez
Circular 528
Rentas vitalicias
SIS
Rentas Privadas
1.6
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Remuneraciones
Gastos de recaudacin
Gastos de cobranza
Otros gastos asociados al canal de distribucin.
Otros
TOTAL
I.9
INGRESOS FINANCIEROS
a) Ingresos Inversiones Inmobiliarias
COSTO
Ingresos realizados
Venta de bienes races de uso propio
Venta de bienes entregados en leasing
Otros
TOTAL INGRESOS REALIZADOS
Ingresos no realizados
Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo
Rentas de bienes races clasificados como de inversin.
Otros
TOTAL INGRESOS NO REALIZADOS
TOTAL INGRESOS INVERSIONES INMOBILIARIAS
b) Ingresos de Inversiones Financieras
COSTO
Ingresos realizados
Venta de instrumentos financieros
Intereses del portafolio
Dividendos de acciones
Reajustes
Ingresos inversiones CUI
Otros
TOTAL INGRESOS REALIZADOS
Ingresos no realizados
Ajuste a mercado de la cartera de trading
Intereses del portafolio
Dividendos de acciones
Reajustes
Ingresos inversiones CUI
Otros
TOTAL INGRESOS NO REALIZADOS
TOTAL INGRESOS DE INVERSIONES FINANCIERAS
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS:
CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)
VALOR RAZONABLE
TOTAL
VALOR RAZONABLE
TOTAL
ONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)
I.11
a)
b)
COSTO
Prdidas realizadas
Venta de instrumentos financieros
Perdidas por inversiones por seguros con CUI
Otros
TOTAL PERDIDAS REALIZADAS
Prdidas no realizados
Ajuste a mercado de la cartera de trading
Perdidas por inversiones por seguros con CUI
Otros
TOTAL PERDIDAS NO REALIZADAS
Deterioro Inversiones Financieras
Deterioro
TOTAL DETERIORO
Gastos de gestin de inversiones financiera
Gastos asociados a la gestin del portafolio de inversiones
TOTAL GASTOS DE GESTIN
TOTAL PERDIDAS DE INVERSIONES FINANCIERAS
CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)
VALOR RAZONABLE
TOTAL
VALOR RAZONABLE
TOTAL
SPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)
I.13
OTROS INGRESOS
Estn constituidos por otros ingresos provenientes de la actividad aseguradora
CONCEPTO
Otros Ingresos
Intereses por Primas
Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS
I.14
OTROS GASTOS
Estn constituidos por otros y egresos provenientes de la actividad aseguradora
Otros Gastos
Gastos Financieros
Bancarios
Otros
TOTAL EGRESOS
I.15
DIFERENCIA DE CAMBIO
RUBROS
ACTIVOS
derivados de cobertura
inversiones seguros cuenta nica de inversin (cui)
deudores por primas
deudores por operaciones de reaseguro
deudores por operaciones de coaseguro
activos por impuestos diferidos
otros activos
PASIVOS
pasivos financieros a valor razonable con cambio a resultado
deudas con entidades
reservas tcnicas
deudas por operaciones de seguro
deudas por operaciones de coaseguro
pasivos por asimetrias contables
pasivos por impuesto diferidos
provisiones
otros pasivos
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
Resultado de Inversiones
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS
DIFERENCIA DE CAMBIO
CARGOS
ABONOS
I.18
I.19
IMPUESTO
1.
CONCEPTO
Impuesto a la renta, tasa de impuesto 17%
Menos:
Pagos Provisionales Mensuales
PPM por prdidas acumuladas Artculo N31 inciso 3
Crdito por gastos por capacitacin
Crdito por adquisicin de activos fijos
Otros
TOTAL
2.
3.
CONCEPTO
Utilidad antes de impuesto
Diferencias permanentes
Agregados o deducciones
Impuesto nico (gastos rechazados)
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados
Otros
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
Adicionalmente revelar lo establecido en NIC12.80 letra b, g yh y NIC12.81.82
Tasa de
impuesto
%
Monto
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Acreedor del
Compromiso
Activos Comprometidos
Tipo
Valor Contable
M$
Acciones Legales
Juicios
Activos en Garanta
Otras
Nombre o razn social de las contingencias o compromisos, estos pueden ser por Ac
Activos Comprometidos:
Observaciones:
Se debe indicar cualquier otro Antecedente, que a juicio de la Administracin sea nec
Adicionalmente, de acuerdo a NIC 37 indicar la existencia sobre cualquier activo de carcter contingente, siempre y cuando sea probable l
Por otra parte considerar lo siguiente:
NIC12.88, pasivos contingentes por impuesto
NIC19.125, pasivos que surjan de los beneficios post-empleo.
NIIF 3.47 Valor razonable de un pasivo contingente adquirido en una combinacin de negocios
Fecha Liberacin
Compromiso
M$
Observaciones
M$
o compromisos, estos pueden ser por Acciones Legales, juicios, Activos en Garanta, Otras no clasificadas en los anteriores.
o Contable de los Pasivos que originaron los compromisos, deben expresarse en miles de pesos.
ngente, siempre y cuando sea probable la entrada de beneficios econmicos por esta causa. Ver NIC 37.86 c) y NIC 37.89.
a)
HECHOS POSTERIORES
La entidad revelar la fecha en que los estados financieros han sido autorizados para su publicacin as como quin ha dado esta au
b)
Fecha del hecho que en forma posterior puede afectar los estados financieros de la aseguradora.
c)
Descripcin del Hecho que puede afectar los Estados Financieros de la Aseguradora. (Considerando al menos la naturaleza del even
d)
Adicionalmente, si existe una combinacin de negocio con fecha posterior a la fecha de cierre considerar lo establecido en NIIF3.66-
e)
Por otra parte, cuando sea aplicable revelar lo establecido en NIC10.19 y NIIF5.12
nsiderando al menos la naturaleza del evento y una estimacin del efecto financiero; ver adems lo establecido en NIC 10.21-22)