s

FACULTA DE INGENIERA DE
SISTEMAS
CURSO:
Costos Y Presupuesto
ALUMNO:
Nuez Vergara, Luis E.
CDIGO:
1130561
2015DATOS DE LA EMPRESA
Nombre

PROCESOS QUIMICOS S.A.

Actividad

Nmero de Trabajadores

Empresa dedicada a la fabricacin de productos industriales, los cuales a su

vez, sern usados en la fabricacin de recubrimiento de superficie
protectoras contra la corrosin
120 trabajadores

MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

Remuneraciones:
Sueldo bsico
Sobretiempo empleados
Bonificaciones empleados
Otros pagos por planilla empleados
Salario bsico
Sobretiempo obreros
Bonificaciones obreros
Otros pagos por planilla obreros
Gratificaciones empleados
Gratificaciones obreros
Vacaciones no gozadas empleados
Vacaciones no gozadas obreros
Asignaciones contractuales empleados
Asignaciones contractuales obreros
Prestaciones de salud
Prestaciones de pensiones
Accidente de trabajo
Seguro de vida
Seguros particulares de salud
Entrenamiento
Empleados CTS
Obreros CTS
TOTAL
COSTOS INDIRECTOS (CI)
Combustible planta
Combustible vehculos
Repuestos
Herramientas
Materiales de empaque
Fletes
Transporte personal
Mantenimiento de edificio
Mantenimiento de equipo
Mantenimiento de vehculos
Electricidad
Telfono

60,000.00
2,000.00
300.00
2,000.00
30,000.00
4,500.00
1,500.00
200.00
10,000.00
3,300.00
250.00
120.00
80.00
130.00
8,000.00
2,000.00
1,000.00
260.00
2,500.00
250.00
10,000.00
6,500.00
144,890.00

6,000.00
1,800.00
2,500.00
3,000.00
11,000.00
2,000.00
4,000.00
150.00
10,000.00
1,000.00
14,000.00
2,000.00

Agua
Mano de obra indirecta (contratada)
Tributos
Seguros contra incendio
Alimentacin
Uniforme y ropa de trabajo
TOTAL

4,000.00
30,000.00
5,200.00
6,000.00
4,000.00
4,500.00
111,150.00

CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (MP)

Almacn
Compras directas
TOTAL

40,000.00
5,000.00
45,000.00

CANTIDAD PRODUCIDA

600,000.00

GASTOS
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Gastos financieros
TOTAL

12,000.00
5,000.00
10,000.00
27,000.00

VALOR DE VENTAS
COSTO DE PRODUCCIN
Mano de obra directa +
MOD
144,890.00
+

500,000.00

Costos indirectos
CI
111,150.00

+
+

Materias primas
MP
45,000.00
= 301,040.00

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN

Costo unitario de
Costo de produccin
=
produccin
Cantidad producida

301,040.00
=
600,000.00

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA (EGP)

MONTO TOTAL DE VENTA (VALOR DE VENTA)
COSTO DE VENTA (COSTO DE PRODUCCIN)
UTILIDAD BRUTA DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DE OPERACIONES / PERIODO

500,000.00
301,040.00
198,960.00
12,000.00
5,000.00
10,000.00
171,960.00

CUADRO DE COSTOS, GASTOS Y UTILIDAD

GASTO DE ADQUISICION (MP)
45,000.00
GASTOS DE PRODUCCION (MOD + CI)
256,040.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
12,000.00

0.50

GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL COSTOS + GASTOS
PRECIO DE VENTA (VALOR DE VENTA)
UTILIDAD

5,000.00
10,000.00
328,040.00
500,000.00
171,960.00

RESULTADO DE MEJORA DE UTILIDAD

Para poder mejorara nuestra UTILIDAD DE OPERACIONES es necesario la minimizacin de los
GATOS(Gastos Administrativos, Gastos de ventas) y los COSTOS INDIRECTOS (Telfono, Mano de
Obra indirecta), a lo ms indispensables para obtener mayor margen de rentabilidad.
Para llegar a un 5% de mejor Rentabilidad se ha reducido en un 20% de todos los tems:
MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldo bsico
Sobretiempo empleados
Bonificaciones empleados
Otros pagos por planilla empleados
Salario bsico
Sobretiempo obreros
Bonificaciones obreros
Otros pagos por planilla obreros
Gratificaciones empleados
Gratificaciones obreros
Vacaciones no gozadas empleados
Vacaciones no gozadas obreros
Asignaciones contractuales empleados
Asignaciones contractuales obreros
Prestaciones de salud
Prestaciones de pensiones
Accidente de trabajo
Seguro de vida
Seguros particulares de salud
Entrenamiento
Empleados CTS
Obreros CTS
TOTAL
COSTOS INDIRECTOS (CI)
Combustible planta
Combustible vehculos
Repuestos
Herramientas

60,000.00
2,000.00
300.00
2,000.00
30,000.00
4,500.00
1,500.00
200.00
10,000.00
3,300.00
250.00
120.00
80.00
130.00
8,000.00
2,000.00
1,000.00
260.00
2,500.00
250.00
10,000.00
6,500.00
144,890.00

6,000.00
1,800.00
2,500.00
3,000.00

Materiales de empaque
Fletes
Transporte personal
Mantenimiento de edificio
Mantenimiento de equipo
Mantenimiento de vehculos
Electricidad
Telfono
Agua
Mano de obra indirecta (contratada)
Tributos
Seguros contra incendio
Alimentacin
Uniforme y ropa de trabajo
TOTAL

11,000.00
2,000.00
4,000.00
150.00
10,000.00
1,000.00
14,000.00
1,600.00
4,000.00
24,000.00
5,200.00
6,000.00
4,000.00
4,500.00
104,750.00

CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (MP)

Almacn
Compras directas
TOTAL

-20%

40,000.00
5,000.00
45,000.00

CANTIDAD PRODUCIDA

600,000.00

GASTOS
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Gastos financieros
TOTAL

9,600.00
4,000.00
10,000.00
23,600.00

VALOR DE VENTAS

500,000.00

COSTO DE PRODUCCIN
Mano de obra directa
MOD
144,890.00

-20%

+
+

Costos indirectos
CI
104,750.00

+
+

Materias primas
MP
45,000.00

-20%
-20%
0%

294,640.00

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN

Costo unitario de
produccin

Costo de produccin
Cantidad producida

294,640.
00
=
=
600,000.
00

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA (EGP)

MONTO TOTAL DE VENTA (VALOR DE VENTA)

500,000.00

0.49

COSTO DE VENTA (COSTO DE PRODUCCIN)

UTILIDAD BRUTA DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DE OPERACIONES / PERIODO

294,640.00
205,360.00
9,600.00
4,000.00
10,000.00
181,760.00

CUADRO DE COSTOS, GASTOS Y UTILIDAD

GASTO DE ADQUISICIN (MP)
GASTOS DE PRODUCCIN (MOD + CI)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL COSTOS + GASTOS
PRECIO DE VENTA (VALOR DE VENTA)
UTILIDAD

45,000.00
249,640.00
9,600.00
4,000.00
10,000.00
318,240.00
500,000.00
181,760.00

Para verificar que nuestra rentabilidad ha mejorado en un 5% se realiza la regla de tres simple
171,960.00
*
181,760.00

100%

95%